AFmedialCo.,Ltd)
公司半年度大事记
1、奥菲传媒与运营商进行大数据合作及广告业务接入
2、奥菲传媒与新华三绿洲平台建立战略合作
3、奥菲传媒成为腾讯全系广告产品代理商，并且与腾讯广告平台实现接入。
4、奥菲传媒与暴风集团实现广告平台接入。
5、奥菲传媒程序化购买平台3.0上线，融入DMP管理平台 目录 公告编号：2016-015 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点：备查文件 公司董事会办公室半年度报告 4/74 第一节公司概览 公告编号：2016-015 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 上海奥菲广告传媒股份有限公司ShanghaiAFmedialCo.,Ltd奥菲传媒834452郭菲上海市嘉定区南翔镇嘉美路1988号6幢1166室北京市朝阳区阜通东大街1号院望京SOHO塔2B座2707/2705长城证券不适用 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 靳晓静010-84770880010-64781911jinxiaojing@北京市朝阳区阜通东大街1号院望京SOHO塔2B座2705 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2015年12月16日I64互联网和相关服务跨屏数字精准营销和移动O2O整体解决方案协议转让6,250,000郭菲、蒋君郭菲、蒋君是10 单位：股 5/74 公告编号：2016-015 无 6/74 公告编号：2016-015 第二节主要会计数据和关键指标 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 43,653,903.3020.30% 1,455,831.95-86,342.93 上年同期 29,504,724.6320.83% 482,172.11208,752.26 单位：元 增减比例 47.96% - 240.29%-141.36% 5.24% 18.05% - -0.31% 16.27% - 0.22 0.72 -69.44% 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数 本期期末 39,422,199.7111,147,282.7628,487,376.93 4.5628.28% 2.86_____________ 本期期初 30,308,578.533,305,677.80 27,131,799.694.34 10.91%6.83 _____________ 单位：元 增减比例 30.07%237.22% 5.00%5.00%- 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -4,237,555.402.7237.55 单位：元 上年同期 增减比例 -8,255,261.36-48.67% 9.55 - 89.11 - 本期7/74 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 30.07%47.96%202.27% 公告编号：2016-015 17.07% - 18.55% - 166.63% - 科目 _____________ 科目 _____________ 上期期末（调整重述前） _____________ 变动 _____________ 本期期初（调整重述后） _____________ 上期（调整重述前） _____________ 变动 _____________ 上期（调整重述后） _____________ 无 8
/74 公告编号：2016-015 第三节管理层讨论与分析 奥菲传媒所处的行业为大数据精准营销。
为了提升公司的数字营销服务能力，奥菲传媒积极布局大数据品牌营销及大数据O2O营销。
2015年，公司的大数据品牌营销实现与各大互联网及移动互联Adexchange平台的对接，并于2016年上半年实现了于优土、腾讯、暴风影音、新华三等优质媒体的对接，实现日均可投放PV80亿的目标。
服务的客户行业涵盖电商、游戏、品牌广告主等各个领域。
奥菲传媒依托于与移动端的投放平台，实现基于地理位置投放的移动广告形式（LBA广告）通过LBA、商业WIFI、H5建站等服务，打通至中互联移动O2O服务云平台，形成完整的企业O2O综合解决方案，目前，平台拥有的合作企业数量接近万家。
通过与商家的合作，积累了公司的第一批移动场景用户数据。
公司不仅依托于此前Adarrive、中互联DSP、商业WIFI等近4年的大数据积累，并且正在积极引入第三方数据，研发奥菲传媒的DMP（数据管理平台），将在年内实现公司大数据营销的全面布局。
公司的大数据管理系统（DMP）将于下半年正式推出，目前已经与运营商，新华三绿洲等取得战略合作，目前公司的大数据管理平台拥有4亿可投放数据样本库，并且以月度新增千万用户数据的速度增长，预计在今年年内，奥菲大数据业务及系统将取得更为强劲的发展！
1、报告期内，公司实现营业收入4365万元，净利润145万元。
营业收入的稳定增长，受益于大数据营销行业的巨大市场需求和广告客户对公司越来越多的认可，净利润的增长受益于随着广告主需求的增加,以及下半年积极布局DSP，重点拓展程序化投放，一定程度上提升了投放效率高。
因此，整体收入和利润的增长幅度加快公司在上半年积极布局大数据品牌营销，已取得一定的成绩，目前上半年公司引入了京东、博洛尼、途家、科勒、邮储银行、海信等多个品牌广告主业务合作。
1、经营性现金流量带来的财务风险公司2016年1-6月、2015年年度经营活动产生的现金流量净额分别为-423.76万元及-370.97万元。
公司经营活动产生的现金流量净额较低，主要原因系公司正处于业务快速发展阶段，一方面采购较多，另外一方面为公司新增客户回款周期导致，导致经营活动产生的现金流量净额为负数。
公司业务的扩张给公司带来资金压力，公司存在资金链紧张的风险。
风险应对措施：一方面，随着公司产品和服务逐步被更多客户所知，公司议价能力逐步提升，公司今后将根据客户的信誉以及公司的实际情况，缩短与客户的收款周期并同时争取延长对供应商的付款期限，另一方面，完善公司治理结构，加强对资金使用的管控。
2、核心技术及商业秘密泄露风险 9/74 公告编号：2016-015 公司依赖于大数据分析技术、精准营销平台匹配算法等核心技术与商业秘密实现经营上的优势。
虽然公司采取了严格的保密制度，通过系统隔离、软件产品申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种手段，以保护公司的知识产权、核心技术和商业秘密。
但若公司不能实施有效保护，公司的竞争优势可能会遭到削弱，并可能影响公司的经营。
风险应对措施：公司将通过与员工签订保密协议，，约定劳动合同终止前和该职工解除劳动合同后的一定期间内不得泄露公司机密。
3、人才流失的风险公司从事的精准营销和移动O2O业务，属于人力资本和技术密集型行业，核心业务（技术）人员是公司生存和发展的根本，也是公司竞争优势的关键所在。
随着市场竞争加剧，企业间对人才争夺的加剧，未来本公司将面临核心业务（技术）人员流失的风险，而人员流失将可能削弱公司的竞争力，对公司业务经营产生一定的不利影响。
风险应对措施：公司将通过建立和完善体现人才劳动价值的薪酬制度，营造良好的文化和学习氛围，加强与员工的沟通与交流，建立和谐的以人为本的企业文化，增加员工对企业的忠诚度等方式留住人才。
不适用 10/74 第四节重要事项 公告编号：2016-015 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否否否否否否否否是否 索引________________________________________________________________________________________________________________________________________________
二、(十三)____________ （十三）调查处罚事项2013年营业期内，由于公司成立期较短，税务系统不支持财务无法对发票真伪进行验证， 导致公司收到了供应商的虚假发票，在2015年至2016年税务检查过程中，公司积极配合税务部门，将全部供应商发票及付款证据提供给相关部门，积极配合检查。
以下为公司收到税务部们关于补交税款的决定书：奥菲传媒全资子公司上海忠互连广告传媒有限公司收到上海市嘉定区国家税务局稽查局税务处理决定书，沪国税嘉稽处【2016】125号,税务机关特做出处理决定，上海忠互连广告传媒有限公司补缴2013年企业所得税502,564.67元，滞纳金138，456.57元，2014年补缴企业所得税95,685.33元，滞纳金8,898.74元。
截止至本报告公告日，该笔税款及滞纳金已缴纳。
奥菲传媒收到上海嘉定区国家税务局稽查局税务处理决定书，《上海市嘉定区国家税务局稽查局税务处理决定书》（沪国税嘉稽处【2016】126号），税务机关特做出处理决定，调整企业2013年度应纳所得额5,673,756.00元，补缴企业所得税1,426,522.02元。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条之规定，从滞纳之日起按日加收应缴税款万分之五的滞纳金：393,006.82元。
此笔税款及滞纳金尚未缴纳。
11/74 第五节股本变动及股东情况 公告编号：2016-015 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 ________________________________________________ 6,250,0005,000,000 比例 ____________________________100.00%80.00% ________________________ 6,250,000 ______________100.00% 本期变动 ________________________________________________ 00 单位：股 期末 数量 比例 ___________________ ___________________ ___________________ ___________________ 6,250,000100.00% 5,000,00080.00% ________________________ 03 ________________________ 6,250,000 ______________ 100% 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 郭菲 4,000,000
0 4,000,00064.00%4,000,000
0 2 蒋君 1,000,000
0 1,000,00016.00%1,000,000
0 3 北京力鼎富盛1,250,000
0 1,250,00020.00%1,250,000
0 创业投资有限 公司 合计 6,250,000
0 6,250,000100.00%6,250,000
0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：截至披露年报之日，本公司股东中的郭菲与蒋君为夫妻关系，除此之外，公司 股东相互间不存在关联关系。
（一）控股股东情况 郭菲直接持有公司股份
400万股，合计持股比例为64%，蒋君直接持有公司股份100万股，持股比例为16%，二人为夫妻关系，能够支配股份公司的经营决策，为公司的实际控制人。
郭菲，女，中国国籍，无境外永久居留权，1983年生，大学专科学历。
2002年7月至2004年8 12/74 公告编号：2016-015 月，任职于北京博圣云峰信息技术有限公司；2004年8月至2005年12月在上海掌上灵通咨询有限公司北京分公司任高级商务总监；2006年1月至2009年1月在北京久联互通科技有限公司任首席运营官；2009年7月至2011年11月在北京艾德思奇科技有限公司任广告网络部总监；2012年3月至2014年12月任奥菲传媒首席运营官；2015年1月至今任奥菲传媒总经理，并经本公司创立大会暨第一次股东大会选举为奥菲传媒董事长。
蒋君，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978年生，大学本科学历。
2000年1月至2002年2月，任职于中企动力科技股份有限公司；2002年3月至2004年8月，任职于游戏橘子数位科技有限公司；2005年1月至2007年10月在北京国通达通信技术有限公司任网站部总监；2007年11月至2012年6月在优酷土豆集团任高级市场媒体总监；2012年7月至2014年12月在奥菲传媒任执行董事；2015年1月至2015年2月在智趣生活任总经理。
2015年3月至今在奥菲传媒担任执行董事。
（二）实际控制人情况见三（一） 不适用 13/74 公告编号：2016-015 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 郭菲蒋君 董事长、总女 经理 董事 男 33 大专 38 本科 黎沂鑫董事 男 38 研究生 靳晓静财务负责人女 35 本科 崔晓勇欧阳雪君 董事、副总男 经理 董事 女 37 本科 32 硕士 柯科 杨威张明宇牛晓方 监事会主席男(股东代表监事) 职工代表监女事职工代表监男事副总经理男 30 本科 29 本科 29 本科 35 大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2016年4月8日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2016年4月8日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日 是否在公司领取薪 酬是 是 否 是 是 是 否 2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日 是 是 是 534 姓名 职务 期初持普通股数量变动 14/74 单位：股期末持普通股期末普通期末持有股 股数 郭菲 董事长、总经理4,000,000
0 蒋君 董事 1,000,000
0 合计 - 5,000,000
0 公告编号：2016-015 股数 4,000,0001,000,0005,000,000 股持股比例 64.00%16.00%80.00% 票期权数量 000 信息统计 姓名范靖文 欧阳雪君靳晓静 董事长是否发生变动 总经理是否发生变动 董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 董事、副总经理、离任 无 财务负责人、董 事会秘书 无 新任 董事、董事会秘书 高级财务经理新任 财务总监 否否是是简要变动原因个人原因离职 选任选任 期初员工数量 期末员工数量 核心员工
3 3 核心技术人员
3 3 截止报告期末的员工人数 58 51 核心员工变动情况： 报告期内，公司员工未发生重大变化，薪酬政策未发生变更，报告期内无退休人员。
15
/74 第七节财务报表 公告编号：2016-015
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 附注
五、(一)、
1 五、(一)、2五、(一)、
3 五、(一)、4五、(一)、5五、(一)、6五、(一)、
7 16/74 期末余额 2,710,483.05____________________________________ ________________________23,380,479.144,108,966.57____________________________________________________________ 804,458.66____________ 926,499.95____________________________________31,930,887.37 ____________100,000.00 ________________________ ________________________ 单位：元 期初余额 3,919,624.74____________________________________ ________________________8,710,106.804,832,928.45____________________________________________________________ 788,032.62____________ 926,499.95________________________3,413,588.5222,590,781.08 ____________100,000.00 ________________________ ________________________ 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款
五、(一)、
8 五、(一)、9五、(一)、10五、(一)、11五、(一)、12五、(一)、13
五、(一)、14五、(一)、15五、(一)、16五、(一)、17五、(一)、18 17/74 公告编号：2016-015 1,199,459.75____________________________________________________________ 579,219.865,139,978.16____________ 320,833.2996,646.4755,174.817,491,312.3439,422,199.71 1,382,177.11____________________________________________________________ 564,889.985,139,978.16____________ 378,833.3196,744.0855,174.817,717,797.4530,308,578.53 ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ________________________8,538,511.12 321,524.01________________________ 450,607.591,750,691.55________________________ 85,948.49____________________________________________________________________________________11,147,282.76 ________________________ 624,274.46181,856.01________________________610,637.521,613,992.49________________________274,917.32____________________________________________________________________________________3,305,677.80 ____________ ____________ 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：郭菲
五、(一)、19五、(一)、20五、(一)、21五、(一)、22 主管会计工作负责人：靳晓静 公告编号：2016-015 ____________ ____________ ____________ ____________________________________________________________________________________ 0.0011,147,282.76 ____________ ____________ ____________ ____________________________________________________________________________________ 0.003,305,677.80 6,250,000.00 6,250,000.00 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 20,974,296.26 20,974,296.26 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 704,622.15 704,622.15 ____________ ____________ 558,458.52 -797,118.72 28,487,376.93 27,131,799.69 -212,459.98 -128,898.96 28,274,916.95 27,002,900.73 39,422,199.71 30,308,578.53 会计机构负责人：靳晓静 （二）母公司资产负债表 项目
流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注
五、(五)、
1 18/74 期末余额 2,007,025.17____________ ________________________21,551,956.823,359,308.22 单位：元 期初余额 2,866,467.76____________ ________________________9,087,738.032,098,893.55 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债
五、(五)、2五、(五)、
3 19/74 公告编号：2016-015 ________________________9,719,827.60________________________________________________36,638,117.81 ________________________8,164,806.48____________________________________3,105,264.0025,323,169.82 100,000.00________________________7,864,296.26____________ 618,847.82____________________________________________________________ 49,556.602,003,165.02________________________ 73,035.2855,174.8110,764,075.7947,402,193.60 100,000.00________________________7,864,296.26____________ 661,214.56________________________________________________________________________2,003,165.02________________________ 73,035.2855,174.8110,756,885.9336,080,055.75 ________________________ ________________________ ________________________7,881,237.05 318,524.01267,183.321,234,604.98________________________47,375.75________________________ ________________________ 220,962.7963,366.01 268,753.041,085,508.92________________________ 170,947.22________________________ 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2016-015 ____________9,748,925.11 ____________1,809,537.98 ____________________________________________________________________________________________________________________________________ 0.009,748,925.11 ____________________________________________________________________________________________________________________________________ 0.001,809,537.98 6,250,000.00____________________________________20,974,296.26____________________________________ 704,622.159,724,350.0837,653,268.4947,402,193.60 6,250,000.00____________________________________20,974,296.26____________________________________ 704,622.156,341,599.3634,270,517.7736,080,055.75 附注
五、(一)、23
五、(一)、2320/74 本期金额 43,653,903.3043,653,903.30 ____________________________________42,979,755.0134,793,350.66________________________ 单位：元 上期金额 29,504,724.6329,504,724.63 ____________________________________29,209,744.7723,358,313.29________________________ 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
五、(一)、24五、(一)、25五、(一)、26五、(一)、27五、(一)、28五、(一)、29五、(一)、30五、(一)、31五、(一)、32 21/74 公告编号：2016-015 ____________________________________________________________ 41,338.13630,758.416,776,886.20 2,092.03735,329.58____________ 31,013.71________________________ 705,162.001,932,001.83____________ 148,691.99____________2,488,471.841,195,303.621,293,168.22____________1,455,831.95-212,459.981,293,168.22________________________________________________ ____________________________________________________________ 21,780.93622,926.984,972,939.29 714.31233,069.97____________137,857.53________________________432,837.39119,855.30____________ 1,740.50____________ 550,952.19123,131.30427,820.89____________482,172.11____________427,820.89________________________________________________ ________________________ ________________________ ________________________________________________________________________1,293,168.221,293,168.22____________ ________________________________________________________________________ 427,820.89427,820.89____________
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：郭菲 主管会计工作负责人：靳晓静 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益 附注
五、(五)、4五、(五)、
4 五、(五)、
5 22/74 公告编号：2016-015 0.22 0.72 ____________ ____________ 会计机构负责人：靳晓静 本期金额 37,457,191.5930,836,148.11 34,885.18743.10 3,956,801.84624.84 599,296.11____________ 31,013.71____________2,059,706.121,920,000.61____________________________________3,979,706.73 596,956.013,382,750.723,382,750.72____________________________________ ________________________ ____________________________________________________________3,382,750.72 0.70 单位：元 上期金额 25,400,153.1421,103,916.12 21,684.937,025.90 3,453,719.57-2,410.48 ________________________ 137,857.53____________ 954,074.6379,000.00 ____________200.00 ____________1,032,874.63 123,131.30909,743.33909,743.33____________________________________ ________________________ ____________________________________________________________ 909,743.33 0.15 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注
五、(一)、32五、(一)、32 23/74 公告编号：2016-015 ____________ ____________ 本期金额 单位：元 上期金额 30,795,842.57____________________________________________________________________________________ 29,897,122.54____________________________________________________________________________________ ________________________________________________2,016,764.1632,812,606.7327,893,174.50____________________________________________________________4,225,077.222,003,341.162,928,569.2537,050,162.13-4,237,555.40 ________________________________________________ 266,218.6430,163,341.1827,195,020.82____________________________________________________________3,786,302.821,409,808.306,027,470.6038,418,602.54-8,255,261.36 3,000,000.0031,013.71 ____________________________________3,031,013.71 2,600.00________________________ 2,000,000.00139,890.80500.00 ________________________2,140,390.80 672,042.64200,000.00____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭菲主管会计工作负责人：靳晓静 公告编号：2016-015 ________________________ 2,600.003,028,413.71 ________________________ 872,042.641,268,348.16 ________________________ ________________________ ________________________ ________________________ ________________________ 0.00 0.00 ________________________ ________________________ ________________________ ________________________ 0.00 0.00 0.00 0.00 ________________________ -1,209,141.69-6,986,913.20 3,919,624.748,750,507.11 2,710,483.051,763,593.91 会计机构负责人：靳晓静 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注 24/74 本期金额 单位：元 上期金额 26,769,928.05____________3,881,423.81 30,651,351.8626,051,686.40 2,134,395.351,106,647.075,249,079.3434,541,808.16-3,890,456.30 25,986,516.380.00 764,517.2126,751,033.5925,706,500.20 843,784.21751,818.057,921,299.8935,223,402.35-8,472,368.76 3,000,000.0031,013.71 ________________________ 2,000,000.00139,890.80 ________________________ 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2016-015 ____________3,031,013.71____________3,000,000.00________________________3,000,000.00 31,013.71 ____________2,139,890.80 396,739.001,200,000.00________________________1,596,739.00 543,151.80 ________________________________________________ 0.00____________________________________ 0.000.00____________-3,859,442.595,866,467.762,007,025.17 ________________________________________________ 0.00____________________________________ 0.00________________________-7,929,216.968,476,098.25 546,881.29 25/74 第八节财务报表附注 公告编号：2016-015
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情 公司
2016年5月合并报表范围增加上海映盒文化传媒有限责任公司，公司出资人民币3,000,000.00 元，占注册资本的60.00%。
二、报表项目注释 上海奥菲广告传媒股份有限公司二〇一六年半年报财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、(一) 公司基本情况公司概况上海奥菲广告传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海奥菲广告传媒有限公司整体改制设立的股份有限公司，于2015年8月11日取得上海市工商行政管理局核发的注册号为号的企业法人营业执照。
本公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，于2015年12月16日新三板挂牌，证券代码为：834452。
注册资本：625.00万元；住所：上海市嘉定区南翔镇嘉美路1988号6幢1166室经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流策划，企业营销、形象策划，公关活动组织策划，商务咨询，动漫设计，创意服务，知识产权代理（除专利代理），计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，电 26/74 公告编号：2016-015 子商务（不得从事增值电信、金融业务）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司属于广告行业，主要从事基于互联网、移动通讯端的广告发布。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月17日批准报出。
(二)合并财务报表范围截至2016年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称上海忠互连广告传媒有限公司北京智迅互通科技有限公司深圳智羚科技有限公司上海映盒文化传媒有限责任公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
五、（二）合并范围的变更”和“
五、（二）在其他主体中的权益”。
二、(一) 财务报表的编制基础编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营经公司管理层评价，自报告期末起12个月内，公司具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 27/74 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
公告编号：2016-015 (二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 28/74 公告编号：2016-015 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
29/74 公告编号：2016-015 (七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
30/74 公告编号：2016-015 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资 31/74 公告编号：2016-015 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 32/74 公告编号：2016-015 并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断标准：应收款项期末余额单笔在500万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大项目进行单独减值测试，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。
对单项测试未减值的应收款项，视同为单项金额非重大的应收款项。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合1：除组合2以外单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项组合2：关联方之间的往来款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年，下同）
5 1－2年 10 2－3年 30 3年以上 100 33/74 账龄分析法不计提坏账准备 其他应收款计提比例(%)51020 100 公告编号：2016-015
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类存货分类为：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 34/74
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
公告编号：2016-015 (十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 35/74 公告编号：2016-015 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）年折旧率（%） 电子设备运输设备其他设备 年限平均法
3 年限平均法
4 年限平均法
5 5 31.67
5 23.75
5 19.00 (十五)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
37/74 公告编号：2016-015
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分每月月末的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 38/74 公告编号：2016-015 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10年 预计软件的可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
公司的开发支出主要为wifi研发v1.0及基于wifi研发v1.0项目的O2O云平台研究开发。
本公司确认开发阶段支出资本化的具体条件为：技术产品初步完成并在市场开始投放试运行时，将开发阶段支出资本化。
(十八)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 39/74 公告编号：2016-015 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用。
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法 40/74 公告编号：2016-015 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
41/74 公告编号：2016-015 最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 42/74 公告编号：2016-015 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务实际总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分 43/74 公告编号：2016-015 不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
公司收入确认的具体方法为：①跨屏数字精准营销根据与客户签署并执行的合同约定，公司的跨屏数字精准营销按收费形式具体细分为CPS（CostPerSales）、CPA（CostPerAction）、CPC（CostPerClick）和CPM（CostPerMillion）等四种结算形式：CPS是指公司为客户在某些互联网媒体平台投放广告时，按照用户通过公司的营销渠道购买客户商品形成客户销售金额的一定分成比例结算。
CPA是指公司为客户在某些互联网平台（包括但不限于移动终端平台）投放产品广告，以通过公司营销渠道获得的用户注册或下载产品次数，与约定的单个用户注册或下载单价之间的乘积结算。
CPC是指公司为客户在某些互联网媒体平台投放广告时，按照用户点击通过公司营销渠道投放的客户广告的次数，与每次点击单价的乘积结算。
CPM是指公司为客户在某些互联网媒体平台投放广告时，按广告的每千次展示计价结算。
上述结算模式均需同客户方核对业务量并经客户方确认，因此，公司在业务数据经客户方认可后确认收入的实现。
②移动O2O整体解决方案公司为客户提供的移动O2O整体解决方案的收入主要来源于客户充值购买的广告流量，以及广告主通过商业Wi-Fi投放的数字广告。
其中客户充值购买的广告流量按完工百分比法确认收入，具体为按照已使用的广告流量占充值购买的总广告流量之比例确认收入；通过商业Wi-Fi带来的广告投放收入确认方法与跨屏数字精准营销业务项下的收入确认方法一致。
(二十四)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
44/74 公告编号：2016-015 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视具体情况计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
45/74 公告编号：2016-015 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更本公司本报告期内未发生重要会计政策变更事项。
46/74 公告编号：2016-015
2、重要会计估计变更本公司本报告期内未发生重要会计估计变更事项。
四、税项 (一)主要税种和税率 税种 计税依据 增值税城市维护建设税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 税率 6%7%、5%、1% 3%2%15%、25% 本公司及北京智迅互通科技有限公司的增值税适用税率为6%。
本公司及上海忠互连广告传媒有限公司城市维护建设税使用税率为1%，北京智迅互通科技有限公司的适用税率为7%。
本公司已在2015年10月时取得高新技术证书企业所得税率为15%，上海忠互连广告传媒有限公司以及北京智迅互通科技有限公司和深圳智羚科技有限公司为25%。
(二)税收优惠本公司及其子公司上海忠互连广告传媒有限公司根据嘉府办发〔2009〕64号上海市嘉定区人民政府办公室关于印发嘉定区促进文化信息产业发展若干意见的通知，对自2009年在嘉定区注册的、经认定的文化信息类企业，自实际经营起五年内，对企业在从事文化信息经营活动中缴纳的营业税、增值税、企业所得税所形成的区、镇两级地方财力部分，享有前二年给予先征后返的全额扶持，后三年给予减半的扶持。
五、报表项目注释（一）合并财务报表项目注释
1、货币资金项目 库存现金银行存款其他货币资金 合计其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款 期末余额5,431.21 2,705,051.84 2,710,483.05 47/74 期初余额9,293.21 3,910,331.53 3,919,624.74 公告编号：2016-015
（1）应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备金额计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准24,633,638.03 备的应收款项 1001,253,158.89 5.0923,380,479.14 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 24,633,638.03 1001,253,158.89 5.0923,380,479.14 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准9,241,573.18 备的应收款项 100531,466.38 5.758,710,106.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 9,241,573.18 100531,466.38 5.758，710,106.80 本公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 24,226,114.11 1,211,305.70
5 1至2年 402,019.92 40,201.99 10 2至3年 5,504.00 1,651.20 30 3
至以上 合计 24,633,638.03 1,253,158.89 5.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额721,692.51元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 48/74 公告编号：2016-015 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例% 坏账金额 深圳市天动网络技术有限公司 5,905,660.38 23.97 295,283.02 上饶市网聚天下科技有限公司 3,558,281.76 14.44 177,914.09 唯品会（中国）有限公司 2,960,815.08 12.02 148,040.75 上海悠超网络科技有限公司 2,331,000.00 9.46 116,550.00 重庆趣玩科技有限公司 1,629,282.00 6.61 81,464.10 合
计 16,385,039.22 66.51 819,251.96
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 金额期末余额比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1年以内 3,901,262.97 94.94 4,778,265.45 98.87 1至2年 187,703.60 4.57 25,663.00 0.53 2至3年 20,000.00 0.49 29,000.00 0.60 3
年以上 合计 4,108,966.57 100 4,832,928.45 100 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 注：预付超过1年款项为公司支付供应商的保证金金额。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额比例 森星(上海)科技有限公司 供应商 上海简悠通讯科技有限公司 供应商 重庆趣玩科技有限公司 供应商 上饶市易路通网络科技有限公司 供应商 艾思美科传媒科技（北京）有限公司石
供应商 家庄分 1,481,610.00550,000.00410,848.50250,000.00 188,744.30 36.0613.3910.00 6.08 4.59 合计 2,881,202.80 70.12
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 账面余额 49/74 期末余额坏账准备 账面价值 公告编号：2016-015 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 868,039.60 10063,580.94 7.32804,458.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 868,039.60 10063,580.94 7.32804,458.66 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 837,976.49 10049,943.87 5.96788,032.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 837,976.49 10049,943.87 5.96788,032.62 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 464,460.49 23,223.02
5 1至2年 403,579.11 40,357.91 10 2至3年 3年以上 合计 868,039.60 63,580.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额13,637.07元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋押金 229,452.00 203,535.00 50
/74 公告编号：2016-015 保证金 162,494.00 150,000.00 股权转让款 200,000.00 200,000.00 其他应收款项 134,887.79 97,052.65 职工个人备用金 141,205.81 187,388.84 合
计 868,039.60 837,976.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否属于关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余坏账准备额合计数的比例（%）期末余额 崔琳 否股权转让款200,000.001年以内 23.0410,000.00 田志彬 否房屋押金150,903.001-2年 17.3815,090.30 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 否履约保证金100,000.001-2年 11.5210,000.00 郭欣蕾 否个人备用金69,153.101年以内 7.973,457.66 上海中暨投资管理有限公司 否房屋押金52,446.201-2年 6.045,244.62 合计 —572,502.30— 65.9543,792.58
5、存货
（1）存货分类 项目 账面余额 期末余额跌价准备 账面价值 产成品（库存商品） 926,499.95 926,499.95 合计 926,499.95 926,499.95 （续） 项目 账面余额 期初余额跌价准备 账面价值 产成品（库存商品） 926,499.95 926,499.95 合计 926,499.95 926,499.95
6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末留抵税金 29,523.82 理财产品 3,000,000.00 预付房屋 384,064.70 合计 3,413,588.52
7、可供出售金融资产 51/74 公告编号：2016-015
（1）可供出售金融资产情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 账面价值 账面余额 期初余额减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00100,000.00 100,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 合计 100,000.00 100,000.00100,000.00 100,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 本本 在被投资 被投资单位 期初 期期增减 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股比例（%） 加少 四川中互通网络科技有限公司 100,000.00 100,000.00 10.00 合计100,000.00 100,000.00 10.00
8、固定资产
（1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 953,689.511,371,373.8768,884.502,393,947.88
2、本期增加金额 122,806.24 122,806.24
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 18,078.64 18,078.64
（1）处置或报废
（2）赠予员工转出 18,078.64 18,078.64
4、期末余额 1,058,417.11
1,371,373.8768,884.502,498,675.48
二、累计折旧
1、期初余额 387,119.61605,899.3818,751.781,011,770.77
2、本期增加金额 135,455.57162,850.65 6,313.45 304,619.67
（1）计提 135,455.57162,850.65 52/74 6,313.45 304,619.67 本期现金红利 公告编号：2016-015 项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
3、本期减少金额 17,174.71 17,174.71
（1）处置或报废
（2）内部奖品转出 17,174.71 17,174.71
4、期末余额 505,400.47
768,750.0325,065.231,299,215.73
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 553,016.64
602,623.8443,819.271,199,459.75
2、期初账面价值 566,569.90765,474.4950,132.721,382,177.11
（2）公司报告期内无暂时闲置的固定资产情况
（3）公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况 因未取得车辆号牌指标，公司购买的小轿车（京
N5JF05）尚未办妥登记手续，该车辆 账面原值为852,400.00元，截止2016年06月30日累计折旧为573,594.19元，账面 净值为278,805.81元。
9、无形资产
（1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件及专利权 非专利技术 „„ 合计
一、账面原值
1、期初余额 704,534.28 704,534.28
2、本期增加金额
（1）购置 49,556.60 49,556.60
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置 53
/74 公告编号：2016-015 项目 土地使用权 软件及专利权 非专利技术 „„ 合计
4、期末余额 754,090.88 754,090.88
二、累计摊销
1、期初余额 139,644.30 139,644.30
2、本期增加金额
（1）计提 35,226.72 35,226.72
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 174,,871.02 174,871.02
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 579,219.86 579,219.86
2、期初账面价值 564,889.98 564,889.98 注：本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
10、开发支出 本期增加 本期减少 项目 内部期初余额 开发其他支出 确认为无转入当期...... 形资产损益 „„ 期末余额 研发支出 5,139,978.16 5,139,978.16 合计5，139，978.16 5,139,978.16 （续） 项目 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度 研发支出合计 5,139,978.165,139,978.16 11、长期待摊费用 2015年1月 研发人员工资 项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数 54/74 公告编号：2016-015 项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数 装修费 378,833.31 58,000.02 320,833.29 合计 378,833.31 58,000.02 320,833.29 12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 坏账准备 1,323,133.70 96,646.47 581,410.25 96,744.08 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,323,133.70 96,646.47 581,410.25 96,744.08 13、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 商标代理费 55,174.81 55,174.81 合
计 55,174.81 55,174.81 14、应付账款
（1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内 8,133,924.97 243,675.10 1至2年 40,918.80 168,802.01 2至3年 363,667.35 211,797.35 3
年以上 合计 8,538,511.12 624,274.46
（2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海素罗科技有限公司四川魔袋科技有限公司天津亿玛科技有限公司上海素罗科技有限公司北京众易通联科技有限公司北京互联优异广告有限公司北京众联强科技有限公司北京风行在线技术有限公司 30,000.0014,523.3097,941.3560,000.0016,932.0010,864.0077,802.0086,060.00 未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期 55/74 公告编号：2016-015 艾思美科传媒科技（北京）有限公司石家庄分北京中盈信安科技发展有限责任公司 合计15、预收款项
（1）预收款项列示 项目1年以内1至2年 合计
（2）账龄超过1年的重要预收款项 项目 无忧我房 北京好视力科技发展有限公司 北京亮亮视野科技有限公司 合计 16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额
一、短期薪酬 610,637.52
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合
计 610,637.52
（2）短期薪酬列示 项目 期初余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 610,637.52
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费生育保险费 9,463.501,000.00404,586.15 未到结算期未到结算期 期末余额288,158.0133,366.00321,524.01 期初余额181,856.01 181,856.01 期末余额4,000.0010,000.0019,366.0033,366.00 未偿还或结转的原因未到结算期未到结算期未到结算期 本期增加4,053,192.25 本期减少4,213,222.18 期末余额450,607.59 4,053,192.254,213,222.18 450,607.59 本期增加3,407,957.08 本期减少3,567,987.01 期末余额450,607.59 472,897.67156,111.18 7,780.3912,659.78 472,897.67156,111.18 7,780.3912,659.78 56/74 公告编号：2016-015 项目养老保险费失业保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 期初余额 本期增加282,939.213,407.12172,337.50 本期减少282,939.213,407.12 172,337.50 期末余额
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 „„ 合计 610,637.52
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险 期初余额
2、失业保险费
3、企业年金缴费 4,053,192.25 本期增加282,939.2013,407.12 4,213,222.18 本期减少282,939.2013,407.12 450,607.59期末余额 合计17、应交税费 项目增值税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费河道管理费印花税其他 合计18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目往来款押金保证金等暂收款项 296,346.32296,346.32 期末余额605,739.63 期初余额314,685.56 1,115,686.0611,913.548,123.514,690.783,127.201,410.83 1,750,691.55 1,274,849.33 10,341.9810,293.84 2,034.69 1,787.091,613,992.49 期末余额 7,035.40 57/74 9,423.50 期初余额205,171.152,225.80 公告编号：2016-015 项目 期末余额 期初余额 其他预提及待付款项 69,489.59 67,520.37 合计 85,948.49 274,917.32
（2）公司无超过一年的重要其他应付款 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 发行送股公积金其他 新股 转股 小计 期末余额 股份总数 6,250,000.00 6,250,000.00 20、资本公积 项目 期初余额本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 20,974,296.26 20,974,296.26 其他资本公积 合计 20,974,296.26 20,974,296.26 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 704,622.15 704,622.15 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 704,622.15 704,622.15 22、未分配利润 项目 本期 调整前上期末未分配利润 -797,118.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -21,152.00 调整后期初未分配利润 -818,270.72 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,376,729.24 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 558,458.52 58
/74 公告编号：2016-015 其他说明： 注：对期初未分配利润进行调整的，应披露调整前、调整后金额，各项调整原因及金额： 本公司调整期初未分配利润共计-21,152.00元，北京智迅互通科技有限公司通过自查 2013年1月购入3台iphone5手机和1台ipad电脑等固定资产，金额18,078.64元，税额 3,073.36元，价税合计为21,152.00元，上述购进的固定资产已于2013年2月认证并于当月 申报抵扣，智迅于2013年11月将上述固定资产做为内部员工奖品赠与员工，属于用于非增值 税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务，未做进项转出。
其他调整合计影响期初未分配利润-21,152.00元。
23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额收入 成本 上期发生额收入 成本 主营业务 43,653,903.3034,793,350.66 29,504,724.6323,358,313.29 其他业务 合计 43,653,903.3034,793,350.66 29,504,724.6323,358,313.29 24、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 城市维护建设税 19,026.15 9,358.57 教育费附加 11,232.36 6,163.18 地方教育费 7,488.27 4,108.79 河道管理费 3,591.35 2,054.39 文化事业费 96.00 合
计 41,338.13 21,780.93 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 567,731.27 507,853.49 差旅费 44,039.60 36,235.55 招待费 4,176.70 36,176.00 办公费 5,783.92 36,839.31 其他 9,026.92 12,822.63 合
计 630,758.41 622,926.98 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 59/74 项目人工费用办公费房屋租赁费交通差旅费会议费咨
1、奥菲传媒与运营商进行大数据合作及广告业务接入
2、奥菲传媒与新华三绿洲平台建立战略合作
3、奥菲传媒成为腾讯全系广告产品代理商，并且与腾讯广告平台实现接入。
4、奥菲传媒与暴风集团实现广告平台接入。
5、奥菲传媒程序化购买平台3.0上线，融入DMP管理平台 目录 公告编号：2016-015 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点：备查文件 公司董事会办公室半年度报告 4/74 第一节公司概览 公告编号：2016-015 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 上海奥菲广告传媒股份有限公司ShanghaiAFmedialCo.,Ltd奥菲传媒834452郭菲上海市嘉定区南翔镇嘉美路1988号6幢1166室北京市朝阳区阜通东大街1号院望京SOHO塔2B座2707/2705长城证券不适用 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 靳晓静010-84770880010-64781911jinxiaojing@北京市朝阳区阜通东大街1号院望京SOHO塔2B座2705 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2015年12月16日I64互联网和相关服务跨屏数字精准营销和移动O2O整体解决方案协议转让6,250,000郭菲、蒋君郭菲、蒋君是10 单位：股 5/74 公告编号：2016-015 无 6/74 公告编号：2016-015 第二节主要会计数据和关键指标 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 43,653,903.3020.30% 1,455,831.95-86,342.93 上年同期 29,504,724.6320.83% 482,172.11208,752.26 单位：元 增减比例 47.96% - 240.29%-141.36% 5.24% 18.05% - -0.31% 16.27% - 0.22 0.72 -69.44% 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数 本期期末 39,422,199.7111,147,282.7628,487,376.93 4.5628.28% 2.86_____________ 本期期初 30,308,578.533,305,677.80 27,131,799.694.34 10.91%6.83 _____________ 单位：元 增减比例 30.07%237.22% 5.00%5.00%- 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -4,237,555.402.7237.55 单位：元 上年同期 增减比例 -8,255,261.36-48.67% 9.55 - 89.11 - 本期7/74 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 30.07%47.96%202.27% 公告编号：2016-015 17.07% - 18.55% - 166.63% - 科目 _____________ 科目 _____________ 上期期末（调整重述前） _____________ 变动 _____________ 本期期初（调整重述后） _____________ 上期（调整重述前） _____________ 变动 _____________ 上期（调整重述后） _____________ 无 8
/74 公告编号：2016-015 第三节管理层讨论与分析 奥菲传媒所处的行业为大数据精准营销。
为了提升公司的数字营销服务能力，奥菲传媒积极布局大数据品牌营销及大数据O2O营销。
2015年，公司的大数据品牌营销实现与各大互联网及移动互联Adexchange平台的对接，并于2016年上半年实现了于优土、腾讯、暴风影音、新华三等优质媒体的对接，实现日均可投放PV80亿的目标。
服务的客户行业涵盖电商、游戏、品牌广告主等各个领域。
奥菲传媒依托于与移动端的投放平台，实现基于地理位置投放的移动广告形式（LBA广告）通过LBA、商业WIFI、H5建站等服务，打通至中互联移动O2O服务云平台，形成完整的企业O2O综合解决方案，目前，平台拥有的合作企业数量接近万家。
通过与商家的合作，积累了公司的第一批移动场景用户数据。
公司不仅依托于此前Adarrive、中互联DSP、商业WIFI等近4年的大数据积累，并且正在积极引入第三方数据，研发奥菲传媒的DMP（数据管理平台），将在年内实现公司大数据营销的全面布局。
公司的大数据管理系统（DMP）将于下半年正式推出，目前已经与运营商，新华三绿洲等取得战略合作，目前公司的大数据管理平台拥有4亿可投放数据样本库，并且以月度新增千万用户数据的速度增长，预计在今年年内，奥菲大数据业务及系统将取得更为强劲的发展！
1、报告期内，公司实现营业收入4365万元，净利润145万元。
营业收入的稳定增长，受益于大数据营销行业的巨大市场需求和广告客户对公司越来越多的认可，净利润的增长受益于随着广告主需求的增加,以及下半年积极布局DSP，重点拓展程序化投放，一定程度上提升了投放效率高。
因此，整体收入和利润的增长幅度加快公司在上半年积极布局大数据品牌营销，已取得一定的成绩，目前上半年公司引入了京东、博洛尼、途家、科勒、邮储银行、海信等多个品牌广告主业务合作。
1、经营性现金流量带来的财务风险公司2016年1-6月、2015年年度经营活动产生的现金流量净额分别为-423.76万元及-370.97万元。
公司经营活动产生的现金流量净额较低，主要原因系公司正处于业务快速发展阶段，一方面采购较多，另外一方面为公司新增客户回款周期导致，导致经营活动产生的现金流量净额为负数。
公司业务的扩张给公司带来资金压力，公司存在资金链紧张的风险。
风险应对措施：一方面，随着公司产品和服务逐步被更多客户所知，公司议价能力逐步提升，公司今后将根据客户的信誉以及公司的实际情况，缩短与客户的收款周期并同时争取延长对供应商的付款期限，另一方面，完善公司治理结构，加强对资金使用的管控。
2、核心技术及商业秘密泄露风险 9/74 公告编号：2016-015 公司依赖于大数据分析技术、精准营销平台匹配算法等核心技术与商业秘密实现经营上的优势。
虽然公司采取了严格的保密制度，通过系统隔离、软件产品申请知识产权保护、与员工签订保密协议等多种手段，以保护公司的知识产权、核心技术和商业秘密。
但若公司不能实施有效保护，公司的竞争优势可能会遭到削弱，并可能影响公司的经营。
风险应对措施：公司将通过与员工签订保密协议，，约定劳动合同终止前和该职工解除劳动合同后的一定期间内不得泄露公司机密。
3、人才流失的风险公司从事的精准营销和移动O2O业务，属于人力资本和技术密集型行业，核心业务（技术）人员是公司生存和发展的根本，也是公司竞争优势的关键所在。
随着市场竞争加剧，企业间对人才争夺的加剧，未来本公司将面临核心业务（技术）人员流失的风险，而人员流失将可能削弱公司的竞争力，对公司业务经营产生一定的不利影响。
风险应对措施：公司将通过建立和完善体现人才劳动价值的薪酬制度，营造良好的文化和学习氛围，加强与员工的沟通与交流，建立和谐的以人为本的企业文化，增加员工对企业的忠诚度等方式留住人才。
不适用 10/74 第四节重要事项 公告编号：2016-015 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否否否否否否否否否是否 索引________________________________________________________________________________________________________________________________________________
二、(十三)____________ （十三）调查处罚事项2013年营业期内，由于公司成立期较短，税务系统不支持财务无法对发票真伪进行验证， 导致公司收到了供应商的虚假发票，在2015年至2016年税务检查过程中，公司积极配合税务部门，将全部供应商发票及付款证据提供给相关部门，积极配合检查。
以下为公司收到税务部们关于补交税款的决定书：奥菲传媒全资子公司上海忠互连广告传媒有限公司收到上海市嘉定区国家税务局稽查局税务处理决定书，沪国税嘉稽处【2016】125号,税务机关特做出处理决定，上海忠互连广告传媒有限公司补缴2013年企业所得税502,564.67元，滞纳金138，456.57元，2014年补缴企业所得税95,685.33元，滞纳金8,898.74元。
截止至本报告公告日，该笔税款及滞纳金已缴纳。
奥菲传媒收到上海嘉定区国家税务局稽查局税务处理决定书，《上海市嘉定区国家税务局稽查局税务处理决定书》（沪国税嘉稽处【2016】126号），税务机关特做出处理决定，调整企业2013年度应纳所得额5,673,756.00元，补缴企业所得税1,426,522.02元。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条之规定，从滞纳之日起按日加收应缴税款万分之五的滞纳金：393,006.82元。
此笔税款及滞纳金尚未缴纳。
11/74 第五节股本变动及股东情况 公告编号：2016-015 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 ________________________________________________ 6,250,0005,000,000 比例 ____________________________100.00%80.00% ________________________ 6,250,000 ______________100.00% 本期变动 ________________________________________________ 00 单位：股 期末 数量 比例 ___________________ ___________________ ___________________ ___________________ 6,250,000100.00% 5,000,00080.00% ________________________ 03 ________________________ 6,250,000 ______________ 100% 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 郭菲 4,000,000
0 4,000,00064.00%4,000,000
0 2 蒋君 1,000,000
0 1,000,00016.00%1,000,000
0 3 北京力鼎富盛1,250,000
0 1,250,00020.00%1,250,000
0 创业投资有限 公司 合计 6,250,000
0 6,250,000100.00%6,250,000
0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：截至披露年报之日，本公司股东中的郭菲与蒋君为夫妻关系，除此之外，公司 股东相互间不存在关联关系。
（一）控股股东情况 郭菲直接持有公司股份
400万股，合计持股比例为64%，蒋君直接持有公司股份100万股，持股比例为16%，二人为夫妻关系，能够支配股份公司的经营决策，为公司的实际控制人。
郭菲，女，中国国籍，无境外永久居留权，1983年生，大学专科学历。
2002年7月至2004年8 12/74 公告编号：2016-015 月，任职于北京博圣云峰信息技术有限公司；2004年8月至2005年12月在上海掌上灵通咨询有限公司北京分公司任高级商务总监；2006年1月至2009年1月在北京久联互通科技有限公司任首席运营官；2009年7月至2011年11月在北京艾德思奇科技有限公司任广告网络部总监；2012年3月至2014年12月任奥菲传媒首席运营官；2015年1月至今任奥菲传媒总经理，并经本公司创立大会暨第一次股东大会选举为奥菲传媒董事长。
蒋君，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978年生，大学本科学历。
2000年1月至2002年2月，任职于中企动力科技股份有限公司；2002年3月至2004年8月，任职于游戏橘子数位科技有限公司；2005年1月至2007年10月在北京国通达通信技术有限公司任网站部总监；2007年11月至2012年6月在优酷土豆集团任高级市场媒体总监；2012年7月至2014年12月在奥菲传媒任执行董事；2015年1月至2015年2月在智趣生活任总经理。
2015年3月至今在奥菲传媒担任执行董事。
（二）实际控制人情况见三（一） 不适用 13/74 公告编号：2016-015 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 郭菲蒋君 董事长、总女 经理 董事 男 33 大专 38 本科 黎沂鑫董事 男 38 研究生 靳晓静财务负责人女 35 本科 崔晓勇欧阳雪君 董事、副总男 经理 董事 女 37 本科 32 硕士 柯科 杨威张明宇牛晓方 监事会主席男(股东代表监事) 职工代表监女事职工代表监男事副总经理男 30 本科 29 本科 29 本科 35 大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2016年4月8日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2016年4月8日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日 是否在公司领取薪 酬是 是 否 是 是 是 否 2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日2015年7月14日至2018年7月14日 是 是 是 534 姓名 职务 期初持普通股数量变动 14/74 单位：股期末持普通股期末普通期末持有股 股数 郭菲 董事长、总经理4,000,000
0 蒋君 董事 1,000,000
0 合计 - 5,000,000
0 公告编号：2016-015 股数 4,000,0001,000,0005,000,000 股持股比例 64.00%16.00%80.00% 票期权数量 000 信息统计 姓名范靖文 欧阳雪君靳晓静 董事长是否发生变动 总经理是否发生变动 董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 董事、副总经理、离任 无 财务负责人、董 事会秘书 无 新任 董事、董事会秘书 高级财务经理新任 财务总监 否否是是简要变动原因个人原因离职 选任选任 期初员工数量 期末员工数量 核心员工
3 3 核心技术人员
3 3 截止报告期末的员工人数 58 51 核心员工变动情况： 报告期内，公司员工未发生重大变化，薪酬政策未发生变更，报告期内无退休人员。
15
/74 第七节财务报表 公告编号：2016-015
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 附注
五、(一)、
1 五、(一)、2五、(一)、
3 五、(一)、4五、(一)、5五、(一)、6五、(一)、
7 16/74 期末余额 2,710,483.05____________________________________ ________________________23,380,479.144,108,966.57____________________________________________________________ 804,458.66____________ 926,499.95____________________________________31,930,887.37 ____________100,000.00 ________________________ ________________________ 单位：元 期初余额 3,919,624.74____________________________________ ________________________8,710,106.804,832,928.45____________________________________________________________ 788,032.62____________ 926,499.95________________________3,413,588.5222,590,781.08 ____________100,000.00 ________________________ ________________________ 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款
五、(一)、
8 五、(一)、9五、(一)、10五、(一)、11五、(一)、12五、(一)、13
五、(一)、14五、(一)、15五、(一)、16五、(一)、17五、(一)、18 17/74 公告编号：2016-015 1,199,459.75____________________________________________________________ 579,219.865,139,978.16____________ 320,833.2996,646.4755,174.817,491,312.3439,422,199.71 1,382,177.11____________________________________________________________ 564,889.985,139,978.16____________ 378,833.3196,744.0855,174.817,717,797.4530,308,578.53 ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ________________________8,538,511.12 321,524.01________________________ 450,607.591,750,691.55________________________ 85,948.49____________________________________________________________________________________11,147,282.76 ________________________ 624,274.46181,856.01________________________610,637.521,613,992.49________________________274,917.32____________________________________________________________________________________3,305,677.80 ____________ ____________ 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：郭菲
五、(一)、19五、(一)、20五、(一)、21五、(一)、22 主管会计工作负责人：靳晓静 公告编号：2016-015 ____________ ____________ ____________ ____________________________________________________________________________________ 0.0011,147,282.76 ____________ ____________ ____________ ____________________________________________________________________________________ 0.003,305,677.80 6,250,000.00 6,250,000.00 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 20,974,296.26 20,974,296.26 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 704,622.15 704,622.15 ____________ ____________ 558,458.52 -797,118.72 28,487,376.93 27,131,799.69 -212,459.98 -128,898.96 28,274,916.95 27,002,900.73 39,422,199.71 30,308,578.53 会计机构负责人：靳晓静 （二）母公司资产负债表 项目
流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注
五、(五)、
1 18/74 期末余额 2,007,025.17____________ ________________________21,551,956.823,359,308.22 单位：元 期初余额 2,866,467.76____________ ________________________9,087,738.032,098,893.55 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债
五、(五)、2五、(五)、
3 19/74 公告编号：2016-015 ________________________9,719,827.60________________________________________________36,638,117.81 ________________________8,164,806.48____________________________________3,105,264.0025,323,169.82 100,000.00________________________7,864,296.26____________ 618,847.82____________________________________________________________ 49,556.602,003,165.02________________________ 73,035.2855,174.8110,764,075.7947,402,193.60 100,000.00________________________7,864,296.26____________ 661,214.56________________________________________________________________________2,003,165.02________________________ 73,035.2855,174.8110,756,885.9336,080,055.75 ________________________ ________________________ ________________________7,881,237.05 318,524.01267,183.321,234,604.98________________________47,375.75________________________ ________________________ 220,962.7963,366.01 268,753.041,085,508.92________________________ 170,947.22________________________ 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2016-015 ____________9,748,925.11 ____________1,809,537.98 ____________________________________________________________________________________________________________________________________ 0.009,748,925.11 ____________________________________________________________________________________________________________________________________ 0.001,809,537.98 6,250,000.00____________________________________20,974,296.26____________________________________ 704,622.159,724,350.0837,653,268.4947,402,193.60 6,250,000.00____________________________________20,974,296.26____________________________________ 704,622.156,341,599.3634,270,517.7736,080,055.75 附注
五、(一)、23
五、(一)、2320/74 本期金额 43,653,903.3043,653,903.30 ____________________________________42,979,755.0134,793,350.66________________________ 单位：元 上期金额 29,504,724.6329,504,724.63 ____________________________________29,209,744.7723,358,313.29________________________ 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
五、(一)、24五、(一)、25五、(一)、26五、(一)、27五、(一)、28五、(一)、29五、(一)、30五、(一)、31五、(一)、32 21/74 公告编号：2016-015 ____________________________________________________________ 41,338.13630,758.416,776,886.20 2,092.03735,329.58____________ 31,013.71________________________ 705,162.001,932,001.83____________ 148,691.99____________2,488,471.841,195,303.621,293,168.22____________1,455,831.95-212,459.981,293,168.22________________________________________________ ____________________________________________________________ 21,780.93622,926.984,972,939.29 714.31233,069.97____________137,857.53________________________432,837.39119,855.30____________ 1,740.50____________ 550,952.19123,131.30427,820.89____________482,172.11____________427,820.89________________________________________________ ________________________ ________________________ ________________________________________________________________________1,293,168.221,293,168.22____________ ________________________________________________________________________ 427,820.89427,820.89____________
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：郭菲 主管会计工作负责人：靳晓静 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益 附注
五、(五)、4五、(五)、
4 五、(五)、
5 22/74 公告编号：2016-015 0.22 0.72 ____________ ____________ 会计机构负责人：靳晓静 本期金额 37,457,191.5930,836,148.11 34,885.18743.10 3,956,801.84624.84 599,296.11____________ 31,013.71____________2,059,706.121,920,000.61____________________________________3,979,706.73 596,956.013,382,750.723,382,750.72____________________________________ ________________________ ____________________________________________________________3,382,750.72 0.70 单位：元 上期金额 25,400,153.1421,103,916.12 21,684.937,025.90 3,453,719.57-2,410.48 ________________________ 137,857.53____________ 954,074.6379,000.00 ____________200.00 ____________1,032,874.63 123,131.30909,743.33909,743.33____________________________________ ________________________ ____________________________________________________________ 909,743.33 0.15 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注
五、(一)、32五、(一)、32 23/74 公告编号：2016-015 ____________ ____________ 本期金额 单位：元 上期金额 30,795,842.57____________________________________________________________________________________ 29,897,122.54____________________________________________________________________________________ ________________________________________________2,016,764.1632,812,606.7327,893,174.50____________________________________________________________4,225,077.222,003,341.162,928,569.2537,050,162.13-4,237,555.40 ________________________________________________ 266,218.6430,163,341.1827,195,020.82____________________________________________________________3,786,302.821,409,808.306,027,470.6038,418,602.54-8,255,261.36 3,000,000.0031,013.71 ____________________________________3,031,013.71 2,600.00________________________ 2,000,000.00139,890.80500.00 ________________________2,140,390.80 672,042.64200,000.00____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：郭菲主管会计工作负责人：靳晓静 公告编号：2016-015 ________________________ 2,600.003,028,413.71 ________________________ 872,042.641,268,348.16 ________________________ ________________________ ________________________ ________________________ ________________________ 0.00 0.00 ________________________ ________________________ ________________________ ________________________ 0.00 0.00 0.00 0.00 ________________________ -1,209,141.69-6,986,913.20 3,919,624.748,750,507.11 2,710,483.051,763,593.91 会计机构负责人：靳晓静 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注 24/74 本期金额 单位：元 上期金额 26,769,928.05____________3,881,423.81 30,651,351.8626,051,686.40 2,134,395.351,106,647.075,249,079.3434,541,808.16-3,890,456.30 25,986,516.380.00 764,517.2126,751,033.5925,706,500.20 843,784.21751,818.057,921,299.8935,223,402.35-8,472,368.76 3,000,000.0031,013.71 ________________________ 2,000,000.00139,890.80 ________________________ 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2016-015 ____________3,031,013.71____________3,000,000.00________________________3,000,000.00 31,013.71 ____________2,139,890.80 396,739.001,200,000.00________________________1,596,739.00 543,151.80 ________________________________________________ 0.00____________________________________ 0.000.00____________-3,859,442.595,866,467.762,007,025.17 ________________________________________________ 0.00____________________________________ 0.00________________________-7,929,216.968,476,098.25 546,881.29 25/74 第八节财务报表附注 公告编号：2016-015
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情 公司
2016年5月合并报表范围增加上海映盒文化传媒有限责任公司，公司出资人民币3,000,000.00 元，占注册资本的60.00%。
二、报表项目注释 上海奥菲广告传媒股份有限公司二〇一六年半年报财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、(一) 公司基本情况公司概况上海奥菲广告传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海奥菲广告传媒有限公司整体改制设立的股份有限公司，于2015年8月11日取得上海市工商行政管理局核发的注册号为号的企业法人营业执照。
本公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，于2015年12月16日新三板挂牌，证券代码为：834452。
注册资本：625.00万元；住所：上海市嘉定区南翔镇嘉美路1988号6幢1166室经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流策划，企业营销、形象策划，公关活动组织策划，商务咨询，动漫设计，创意服务，知识产权代理（除专利代理），计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，电 26/74 公告编号：2016-015 子商务（不得从事增值电信、金融业务）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司属于广告行业，主要从事基于互联网、移动通讯端的广告发布。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月17日批准报出。
(二)合并财务报表范围截至2016年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称上海忠互连广告传媒有限公司北京智迅互通科技有限公司深圳智羚科技有限公司上海映盒文化传媒有限责任公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
五、（二）合并范围的变更”和“
五、（二）在其他主体中的权益”。
二、(一) 财务报表的编制基础编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营经公司管理层评价，自报告期末起12个月内，公司具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 27/74 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
公告编号：2016-015 (二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 28/74 公告编号：2016-015 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
29/74 公告编号：2016-015 (七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
30/74 公告编号：2016-015 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资 31/74 公告编号：2016-015 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 32/74 公告编号：2016-015 并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断标准：应收款项期末余额单笔在500万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大项目进行单独减值测试，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。
对单项测试未减值的应收款项，视同为单项金额非重大的应收款项。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合1：除组合2以外单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项组合2：关联方之间的往来款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年，下同）
5 1－2年 10 2－3年 30 3年以上 100 33/74 账龄分析法不计提坏账准备 其他应收款计提比例(%)51020 100 公告编号：2016-015
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类存货分类为：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 34/74
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
公告编号：2016-015 (十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 35/74 公告编号：2016-015 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）年折旧率（%） 电子设备运输设备其他设备 年限平均法
3 年限平均法
4 年限平均法
5 5 31.67
5 23.75
5 19.00 (十五)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分每月月末的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 38/74 公告编号：2016-015 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10年 预计软件的可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
公司的开发支出主要为wifi研发v1.0及基于wifi研发v1.0项目的O2O云平台研究开发。
本公司确认开发阶段支出资本化的具体条件为：技术产品初步完成并在市场开始投放试运行时，将开发阶段支出资本化。
(十八)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 39/74 公告编号：2016-015 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用。
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法 40/74 公告编号：2016-015 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
41/74 公告编号：2016-015 最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 42/74 公告编号：2016-015 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务实际总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分 43/74 公告编号：2016-015 不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
公司收入确认的具体方法为：①跨屏数字精准营销根据与客户签署并执行的合同约定，公司的跨屏数字精准营销按收费形式具体细分为CPS（CostPerSales）、CPA（CostPerAction）、CPC（CostPerClick）和CPM（CostPerMillion）等四种结算形式：CPS是指公司为客户在某些互联网媒体平台投放广告时，按照用户通过公司的营销渠道购买客户商品形成客户销售金额的一定分成比例结算。
CPA是指公司为客户在某些互联网平台（包括但不限于移动终端平台）投放产品广告，以通过公司营销渠道获得的用户注册或下载产品次数，与约定的单个用户注册或下载单价之间的乘积结算。
CPC是指公司为客户在某些互联网媒体平台投放广告时，按照用户点击通过公司营销渠道投放的客户广告的次数，与每次点击单价的乘积结算。
CPM是指公司为客户在某些互联网媒体平台投放广告时，按广告的每千次展示计价结算。
上述结算模式均需同客户方核对业务量并经客户方确认，因此，公司在业务数据经客户方认可后确认收入的实现。
②移动O2O整体解决方案公司为客户提供的移动O2O整体解决方案的收入主要来源于客户充值购买的广告流量，以及广告主通过商业Wi-Fi投放的数字广告。
其中客户充值购买的广告流量按完工百分比法确认收入，具体为按照已使用的广告流量占充值购买的总广告流量之比例确认收入；通过商业Wi-Fi带来的广告投放收入确认方法与跨屏数字精准营销业务项下的收入确认方法一致。
(二十四)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
44/74 公告编号：2016-015 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视具体情况计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
45/74 公告编号：2016-015 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更本公司本报告期内未发生重要会计政策变更事项。
46/74 公告编号：2016-015
2、重要会计估计变更本公司本报告期内未发生重要会计估计变更事项。
四、税项 (一)主要税种和税率 税种 计税依据 增值税城市维护建设税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 税率 6%7%、5%、1% 3%2%15%、25% 本公司及北京智迅互通科技有限公司的增值税适用税率为6%。
本公司及上海忠互连广告传媒有限公司城市维护建设税使用税率为1%，北京智迅互通科技有限公司的适用税率为7%。
本公司已在2015年10月时取得高新技术证书企业所得税率为15%，上海忠互连广告传媒有限公司以及北京智迅互通科技有限公司和深圳智羚科技有限公司为25%。
(二)税收优惠本公司及其子公司上海忠互连广告传媒有限公司根据嘉府办发〔2009〕64号上海市嘉定区人民政府办公室关于印发嘉定区促进文化信息产业发展若干意见的通知，对自2009年在嘉定区注册的、经认定的文化信息类企业，自实际经营起五年内，对企业在从事文化信息经营活动中缴纳的营业税、增值税、企业所得税所形成的区、镇两级地方财力部分，享有前二年给予先征后返的全额扶持，后三年给予减半的扶持。
五、报表项目注释（一）合并财务报表项目注释
1、货币资金项目 库存现金银行存款其他货币资金 合计其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款 期末余额5,431.21 2,705,051.84 2,710,483.05 47/74 期初余额9,293.21 3,910,331.53 3,919,624.74 公告编号：2016-015
（1）应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备金额计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准24,633,638.03 备的应收款项 1001,253,158.89 5.0923,380,479.14 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 24,633,638.03 1001,253,158.89 5.0923,380,479.14 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准9,241,573.18 备的应收款项 100531,466.38 5.758,710,106.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 9,241,573.18 100531,466.38 5.758，710,106.80 本公司报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 24,226,114.11 1,211,305.70
5 1至2年 402,019.92 40,201.99 10 2至3年 5,504.00 1,651.20 30 3
至以上 合计 24,633,638.03 1,253,158.89 5.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额721,692.51元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 48/74 公告编号：2016-015 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例% 坏账金额 深圳市天动网络技术有限公司 5,905,660.38 23.97 295,283.02 上饶市网聚天下科技有限公司 3,558,281.76 14.44 177,914.09 唯品会（中国）有限公司 2,960,815.08 12.02 148,040.75 上海悠超网络科技有限公司 2,331,000.00 9.46 116,550.00 重庆趣玩科技有限公司 1,629,282.00 6.61 81,464.10 合
计 16,385,039.22 66.51 819,251.96
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 账龄 金额期末余额比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1年以内 3,901,262.97 94.94 4,778,265.45 98.87 1至2年 187,703.60 4.57 25,663.00 0.53 2至3年 20,000.00 0.49 29,000.00 0.60 3
年以上 合计 4,108,966.57 100 4,832,928.45 100 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 注：预付超过1年款项为公司支付供应商的保证金金额。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额比例 森星(上海)科技有限公司 供应商 上海简悠通讯科技有限公司 供应商 重庆趣玩科技有限公司 供应商 上饶市易路通网络科技有限公司 供应商 艾思美科传媒科技（北京）有限公司石
供应商 家庄分 1,481,610.00550,000.00410,848.50250,000.00 188,744.30 36.0613.3910.00 6.08 4.59 合计 2,881,202.80 70.12
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 类别 账面余额 49/74 期末余额坏账准备 账面价值 公告编号：2016-015 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 868,039.60 10063,580.94 7.32804,458.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 868,039.60 10063,580.94 7.32804,458.66 （续） 期初余额 类别 账面余额金额比例（%） 坏账准备账面价值 金额计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 837,976.49 10049,943.87 5.96788,032.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 837,976.49 10049,943.87 5.96788,032.62 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 464,460.49 23,223.02
5 1至2年 403,579.11 40,357.91 10 2至3年 3年以上 合计 868,039.60 63,580.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额13,637.07元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋押金 229,452.00 203,535.00 50
/74 公告编号：2016-015 保证金 162,494.00 150,000.00 股权转让款 200,000.00 200,000.00 其他应收款项 134,887.79 97,052.65 职工个人备用金 141,205.81 187,388.84 合
计 868,039.60 837,976.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否属于关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余坏账准备额合计数的比例（%）期末余额 崔琳 否股权转让款200,000.001年以内 23.0410,000.00 田志彬 否房屋押金150,903.001-2年 17.3815,090.30 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 否履约保证金100,000.001-2年 11.5210,000.00 郭欣蕾 否个人备用金69,153.101年以内 7.973,457.66 上海中暨投资管理有限公司 否房屋押金52,446.201-2年 6.045,244.62 合计 —572,502.30— 65.9543,792.58
5、存货
（1）存货分类 项目 账面余额 期末余额跌价准备 账面价值 产成品（库存商品） 926,499.95 926,499.95 合计 926,499.95 926,499.95 （续） 项目 账面余额 期初余额跌价准备 账面价值 产成品（库存商品） 926,499.95 926,499.95 合计 926,499.95 926,499.95
6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末留抵税金 29,523.82 理财产品 3,000,000.00 预付房屋 384,064.70 合计 3,413,588.52
7、可供出售金融资产 51/74 公告编号：2016-015
（1）可供出售金融资产情况 项目 账面余额 期末余额减值准备 账面价值 账面余额 期初余额减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00100,000.00 100,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 合计 100,000.00 100,000.00100,000.00 100,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 本本 在被投资 被投资单位 期初 期期增减 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股比例（%） 加少 四川中互通网络科技有限公司 100,000.00 100,000.00 10.00 合计100,000.00 100,000.00 10.00
8、固定资产
（1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 953,689.511,371,373.8768,884.502,393,947.88
2、本期增加金额 122,806.24 122,806.24
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 18,078.64 18,078.64
（1）处置或报废
（2）赠予员工转出 18,078.64 18,078.64
4、期末余额 1,058,417.11
1,371,373.8768,884.502,498,675.48
二、累计折旧
1、期初余额 387,119.61605,899.3818,751.781,011,770.77
2、本期增加金额 135,455.57162,850.65 6,313.45 304,619.67
（1）计提 135,455.57162,850.65 52/74 6,313.45 304,619.67 本期现金红利 公告编号：2016-015 项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
3、本期减少金额 17,174.71 17,174.71
（1）处置或报废
（2）内部奖品转出 17,174.71 17,174.71
4、期末余额 505,400.47
768,750.0325,065.231,299,215.73
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 553,016.64
602,623.8443,819.271,199,459.75
2、期初账面价值 566,569.90765,474.4950,132.721,382,177.11
（2）公司报告期内无暂时闲置的固定资产情况
（3）公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况 因未取得车辆号牌指标，公司购买的小轿车（京
N5JF05）尚未办妥登记手续，该车辆 账面原值为852,400.00元，截止2016年06月30日累计折旧为573,594.19元，账面 净值为278,805.81元。
9、无形资产
（1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件及专利权 非专利技术 „„ 合计
一、账面原值
1、期初余额 704,534.28 704,534.28
2、本期增加金额
（1）购置 49,556.60 49,556.60
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置 53
/74 公告编号：2016-015 项目 土地使用权 软件及专利权 非专利技术 „„ 合计
4、期末余额 754,090.88 754,090.88
二、累计摊销
1、期初余额 139,644.30 139,644.30
2、本期增加金额
（1）计提 35,226.72 35,226.72
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 174,,871.02 174,871.02
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 579,219.86 579,219.86
2、期初账面价值 564,889.98 564,889.98 注：本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
10、开发支出 本期增加 本期减少 项目 内部期初余额 开发其他支出 确认为无转入当期...... 形资产损益 „„ 期末余额 研发支出 5,139,978.16 5,139,978.16 合计5，139，978.16 5,139,978.16 （续） 项目 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度 研发支出合计 5,139,978.165,139,978.16 11、长期待摊费用 2015年1月 研发人员工资 项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数 54/74 公告编号：2016-015 项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数 装修费 378,833.31 58,000.02 320,833.29 合计 378,833.31 58,000.02 320,833.29 12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 坏账准备 1,323,133.70 96,646.47 581,410.25 96,744.08 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,323,133.70 96,646.47 581,410.25 96,744.08 13、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 商标代理费 55,174.81 55,174.81 合
计 55,174.81 55,174.81 14、应付账款
（1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内 8,133,924.97 243,675.10 1至2年 40,918.80 168,802.01 2至3年 363,667.35 211,797.35 3
年以上 合计 8,538,511.12 624,274.46
（2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海素罗科技有限公司四川魔袋科技有限公司天津亿玛科技有限公司上海素罗科技有限公司北京众易通联科技有限公司北京互联优异广告有限公司北京众联强科技有限公司北京风行在线技术有限公司 30,000.0014,523.3097,941.3560,000.0016,932.0010,864.0077,802.0086,060.00 未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期 55/74 公告编号：2016-015 艾思美科传媒科技（北京）有限公司石家庄分北京中盈信安科技发展有限责任公司 合计15、预收款项
（1）预收款项列示 项目1年以内1至2年 合计
（2）账龄超过1年的重要预收款项 项目 无忧我房 北京好视力科技发展有限公司 北京亮亮视野科技有限公司 合计 16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额
一、短期薪酬 610,637.52
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合
计 610,637.52
（2）短期薪酬列示 项目 期初余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 610,637.52
2、职工福利费
3、社会保险费其中：医疗保险费 工伤保险费生育保险费 9,463.501,000.00404,586.15 未到结算期未到结算期 期末余额288,158.0133,366.00321,524.01 期初余额181,856.01 181,856.01 期末余额4,000.0010,000.0019,366.0033,366.00 未偿还或结转的原因未到结算期未到结算期未到结算期 本期增加4,053,192.25 本期减少4,213,222.18 期末余额450,607.59 4,053,192.254,213,222.18 450,607.59 本期增加3,407,957.08 本期减少3,567,987.01 期末余额450,607.59 472,897.67156,111.18 7,780.3912,659.78 472,897.67156,111.18 7,780.3912,659.78 56/74 公告编号：2016-015 项目养老保险费失业保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 期初余额 本期增加282,939.213,407.12172,337.50 本期减少282,939.213,407.12 172,337.50 期末余额
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 „„ 合计 610,637.52
（3）设定提存计划列示 项目
1、基本养老保险 期初余额
2、失业保险费
3、企业年金缴费 4,053,192.25 本期增加282,939.2013,407.12 4,213,222.18 本期减少282,939.2013,407.12 450,607.59期末余额 合计17、应交税费 项目增值税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费河道管理费印花税其他 合计18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款 项目往来款押金保证金等暂收款项 296,346.32296,346.32 期末余额605,739.63 期初余额314,685.56 1,115,686.0611,913.548,123.514,690.783,127.201,410.83 1,750,691.55 1,274,849.33 10,341.9810,293.84 2,034.69 1,787.091,613,992.49 期末余额 7,035.40 57/74 9,423.50 期初余额205,171.152,225.80 公告编号：2016-015 项目 期末余额 期初余额 其他预提及待付款项 69,489.59 67,520.37 合计 85,948.49 274,917.32
（2）公司无超过一年的重要其他应付款 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 发行送股公积金其他 新股 转股 小计 期末余额 股份总数 6,250,000.00 6,250,000.00 20、资本公积 项目 期初余额本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 20,974,296.26 20,974,296.26 其他资本公积 合计 20,974,296.26 20,974,296.26 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 704,622.15 704,622.15 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 704,622.15 704,622.15 22、未分配利润 项目 本期 调整前上期末未分配利润 -797,118.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -21,152.00 调整后期初未分配利润 -818,270.72 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,376,729.24 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 558,458.52 58
/74 公告编号：2016-015 其他说明： 注：对期初未分配利润进行调整的，应披露调整前、调整后金额，各项调整原因及金额： 本公司调整期初未分配利润共计-21,152.00元，北京智迅互通科技有限公司通过自查 2013年1月购入3台iphone5手机和1台ipad电脑等固定资产，金额18,078.64元，税额 3,073.36元，价税合计为21,152.00元，上述购进的固定资产已于2013年2月认证并于当月 申报抵扣，智迅于2013年11月将上述固定资产做为内部员工奖品赠与员工，属于用于非增值 税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务，未做进项转出。
其他调整合计影响期初未分配利润-21,152.00元。
23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额收入 成本 上期发生额收入 成本 主营业务 43,653,903.3034,793,350.66 29,504,724.6323,358,313.29 其他业务 合计 43,653,903.3034,793,350.66 29,504,724.6323,358,313.29 24、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 城市维护建设税 19,026.15 9,358.57 教育费附加 11,232.36 6,163.18 地方教育费 7,488.27 4,108.79 河道管理费 3,591.35 2,054.39 文化事业费 96.00 合
计 41,338.13 21,780.93 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 567,731.27 507,853.49 差旅费 44,039.60 36,235.55 招待费 4,176.70 36,176.00 办公费 5,783.92 36,839.31 其他 9,026.92 12,822.63 合
计 630,758.41 622,926.98 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 59/74 项目人工费用办公费房屋租赁费交通差旅费会议费咨
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