证券代码：836207
证券简称：骏地设计
公告编号：2017-022主办券商：广发证券
骏地设计
NEEQ:836207
上海骏地建筑设计咨询股份有限公司
SHANGHAIJWDADESIGNCO.,LTD
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半年度报告2017
XX
上海骏地建筑设计咨询股份有限公司
2017年半年度报告
公司半年度大事记
2017年6月,骏地设计作品三亚亚特兰蒂斯·棠岸荣获第54届美国金砖奖“国际最佳在建项目大奖（商业与住宅类）”，另广州奥园莲花山项目、成都麓湖郎酒总部办公、安吉港中旅CLUBMED酒店荣获各组别优秀奖。
2017年4月，骏地装饰主持的上海黄浦滨江会所荣获2016-2017年度地产设计大奖优秀奖。
2017年6月，骏地设计作品桐乡合悦江南售楼处荣获第七届中国国际空间设计大赛银奖，另外南京苏宁环球总部、工商银行重庆私人银行斩获铜奖，四川省郎酒集团办公总部及年丰路综合服务业楼荣获第各2组页别，共优秀86奖页。
上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 目录 2017年半年度报告 声明与提示...............................................5第一节公司概览..........................................6第二节主要会计数据和关键指标............................7第三节管理层讨论与分析..................................9第四节重要事项.........................................12第五节股本变动及股东情况...............................14第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................17第七节财务报表.........................................19第八节财务报表附注.....................................34 第3页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 释义 项目公司、本公司、股份公司、指骏地设计 骏地有限、有限公司 指 深圳骏地 指 重庆骏地 指 骏地装饰 指 骏攸建筑 指 新余骏地 指 骏巧咨询 指 报告期、报告期内 指 报告期末 指 元、万元 指 释义 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 上海骏地建筑设计咨询有限公司，本公司整
体变更前之有限责任公司深圳市骏地建筑设计有限公司，本公司全资控股子公司重庆骏地建筑设计有限公司，本公司全资控股子公司上海骏地装饰设计工程有限公司，本公司全资控股子公司上海骏攸建筑方案咨询有限公司，本公司控股子公司新余骏地投资管理中心（有限合伙），本公司控股股东上海骏巧商务信息咨询有限公司,原上海骏巧投资有限公司2017年1-6月2017年6月30日人民币元、人民币万元 第4页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 声明与提示 2017年半年度报告 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告信息的真实、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否 否 否否否 【备查文件目录】 文件存放地点备查文件 公司董事会办公室报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的所有公司文件的正本及公告原稿；经公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；公司2017年半年度报告；第一届董事会第十二次会议决议；第一届监事会第五次会议决议。
………………分页符……………… 第5页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第一节公司概览 2017年半年度报告
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司SHANGHAIJWDADESIGNCO.,LTD骏地设计836207胡劲松上海市浦东新区东方路3601号7号楼531室上海市闵行区浦申路1888号三楼广发证券无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真 电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 张凌云021-33882966021-64646130rainzhang@上海市闵行区浦申路1888号三楼 201114
三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）M74专业技术服务业 公司主要为房地产开发企业及其他客户提供 主要产品与服务项目 建筑设计咨询、景观设计咨询、室内设计咨 询、城市规划设计咨询服务。
普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 控股股东 新余骏地投资管理中心（有限合伙） 实际控制人 胡劲松、柴之清、黎晓明、郑士寿、张嵘 是否拥有高新技术企业资格
否 公司拥有的专利数量
0 公司拥有的“发明专利”数量
0 第6页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益（元/股） 本期59,594,385.57 55.97%11,410,692.96 11,876,207.63 上年同期43,773,437.61 47.20%4,230,070.60 单位：元增减比例 36.14%- 169.75% 2,306,297.08414.95% 25.22% 15.52% - 26.24%0.57 8.46% - 0.21169.75%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末110,333,492.10 65,376,410.80 44,957,081.30 2.25 54.16%59.25% 1.2976.03 本期期初96,450,174.3556,903,786.01 单位：元增减比例 14.39%14.89% 39,546,388.3413.68% 1.98 51.43%59.00% 1.2662.03 13.68% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,378,267.52 5.120.80 上年同期1,245,814.89 14.310.79 单位：元增减比例 - 第7页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期14.39%36.14%169.75% ………………分页符……………… 2017年半年度报告 上年同期3.52%12.36%16.08% 增减比例- 第8页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司主要为房地产行业客户提供建筑设计咨询、景观设计咨询、室内设计咨询、城市规划设计咨询服务，以相应的咨询服务费用为主要收入来源。
公司产品及服务的具体表现形式为:与设计咨询相关的文件、图纸、模型和动画等，以及相关的技术支持和现场服务。
设计项目的类型主要包括高端住宅、集团总部办公及产业园区、旅游度假及养老产业、星级酒店和精品酒店、院校机构、城市综合体及商业等。
公司在业内深耕多年，业已形成具备较高专业水平和创新能力的设计团队，积累了多类型、多领域的设计项目运作经验和协同工作能力。
公司充分了解客户所需，通过在项目中有效整合策略规划、建筑、景观、室内及软装等专业资源，最终创造性地为客户提供可持续发展的综合解决方案，充分满足客户在经济、功能、审美上的多种需求。
公司核心客户包括央企、国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二十强企业以及区域、行业龙头企业，例如中粮集团、金茂集团、华润集团、中冶集团、平安不动产、复星集团、万科集团、恒大集团、绿地集团、华夏幸福、融信集团、奥园集团等等；同时，公司在文旅产业酒店度假村项目领域，与国际酒店管理公司如地中海俱乐部（ClubMed)、凯悦酒店（Hyatt）、希尔顿酒店（Hilton）、洲际集团（IHG）、悦榕庄（BanyonTree）等，在多个已建成及在建项目上，保持专业的合作。
公司的业务主要来自客户直接委托，同时亦通过邀请招投标方式获得业务。
随着社会发展和消费升级，公司涉猎的各种项目类型和业务内容的融合程度也日益提升。
公司将基于自身多类型、多领域的丰富项目经验和协同工作能力，积极把握市场机遇，全力聚焦成为综合社区的优秀的专业设计咨询服务集成专家，为客户提供从规划、建筑、景观、室内、软装服务的一站式集成服务，以高品质的设计咨询服务，提升社区空间的规划建设质量及用户体验，推动公司业务持续稳定增长。
报告期内，公司商业模式较以前年度未发生较大变化。
二、经营情况 公司主要提供建筑设计咨询、景观设计咨询、室内设计咨询、城市规划设计咨询服务并收取相应的设计咨询费用。
2017年1-6月，公司实现营业收入5,959.44万元，较上年度同期增加1,582.09万元，同比上升36.14%，主要系2016年下半年起，住宅房地产投资有所回暖,且由单纯住宅、商业投资向旅游目的地、特色产业小镇、医养产业社区等多元发展方向转型。
在此背景下，公司提出“双聚焦”战略：聚焦核心客户，重点跟进参与央企、国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二
十 第9页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 强企业、文旅行业二十强企业；聚焦核心板块，专注高端人居板块和文旅板块。
随着上述公司战略的落实和推进，公司战略聚焦领域的项目数量、合同占比提升较快，且预计将在未来几年为公司带来持续增长机会。
2017年1-6月，公司毛利率为55.97%，较上年同期增长8.77%。
公司营业成本主要为设计咨询服务成本，主要包括设计人员人工成本、劳务采购成本、房租及其他成本。
报告期内，公司毛利率增长主要系公司在项目上的专业人力集中，执行能力提高，项目设计及过程推进效率有所提高,人工成本和劳务采购成本降低所致；同时，报告期内公司更多通过直接委托承揽业务，且招投标的中标率提高，落标项目投入成本降低，带动毛利率有所提升。
2017年1-6月，公司实现营业利润1,494.81万元，较上年同期增加1,123.89万元，同比增长303.00%，主要由于报告期内公司营业收入增加，且盈利能力有所增强，毛利率有所提高。
报告期内，公司积极应对市场变化，吸引专业人才，进一步优化人员结构，提升设计团队业务水平和创新能力。
同时立足自身在项目运作经验及协同工作能力等方面的优势，积极开拓业务机会，丰富公司客户及项目类型，在日益激烈的竞争中有效巩固自身的市场地位并强化竞争优势。
三、风险与价值 （一）房地产行业政策调控风险 公司主要客户为房地产开发企业等对规划、建筑、室内、景观设计具有需求的单位。
房地产行业与国民经济运行状况和固定资产投资规模密切相关，近年来，为抑制房价上涨过快，国家对房地产行业进行宏观调控，行业景气度波动较大，未来发展趋势存在不确定性，或对建筑设计咨询业务的市场需求和公司的经营业绩产生一定影响，公司可能存在业绩波动的风险。
应对措施：公司提出了“双聚焦”战略。
聚焦核心客户，重点跟进参与央企国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二十强企业、文旅行业二十强企业；聚焦核心板块，专注高端人居板块和文旅板块，积极开拓相关业务机会。
（二）未来市场拓展和竞争风险 随着规划建筑设计咨询行业市场化进程的加速，区域壁垒和属地化经营模式日渐式微，行业参与主体增加，市场竞争加剧。
因此，公司在业务拓展和市场扩张的过程中，若不能积极适应市场变化，通过创新变革形成有效的市场竞争力，或将面临成长放缓和盈利能力下滑的风险。
应对措施：目前公司正在积极进行创新变革，立足自身设计咨询的既有优势进行上下游的拓展和延伸。
公司将发挥自身专业设计优势及复杂项目运作经验，积极应对市场变化，聚焦核心客户，重点跟进参与央企国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二十强企业、文旅行业二十强企业；聚焦核心板块，专注高端人居板块和文旅板块。
提供从规划、建筑、室内、景观设计咨询的集成服务，在市场需求结构变化中巩固和提升竞争地位，把握新兴业绩增长点。
第10页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 （三）专业人才流失风险 公司所从事的建筑设计咨询业务属于智力密集型服务，专业能力突出、项目经验丰富、文化背景多元的设计人才，是项目承揽与业务扩张、保证设计品质和服务质量的关键力量，专业设计人员的数量和素质以及团队稳定性对于公司的可持续发展具有重要影响。
经过多年来的经营发展，虽然公司业已形成一支具备较高专业水平和创新能力的设计团队，同时不断完善人才培养、考核和激励制度，但仍然不能完全排除高级专业人才流失的风险。
应对措施：公司将持续优化培训制度、发展平台和薪酬福利体系，通过业绩考核和激励机制充分调动员工的工作潜能和价值实现，努力推动员工和企业的共同成长，以此巩固专业设计人员的团队稳定性；同时，公司将不断引进专业人才，持续优化人才结构，以满足市场变化及业务发展的需要。
（四）项目管理风险 公司提供的设计咨询服务覆盖项目前期咨询接洽、概念规划、建筑方案设计、扩初设计、施工图及施工配合等诸多环节，涉及与客户、政府部门、建筑设计合作单位等机构的协调沟通。
因此，公司的设计项目管理具有专业性、综合性和复杂性的特征，设计咨询成果的交付与优化、与相关机构的配合协作、业务确认单的获取等事项均可能影响项目进展及收入的确认情况。
虽然公司业已形成具备较高专业素养和丰富经验的项目管理团队，并不断完善项目运行管理中后台运营数据跟踪和评估控制系统。
但仍有可能存在因管理力度不够所导致项目进展未能达到预期收益的风险。
应对措施：公司将通过项目实践、业务培训及交流等方式，提高设计咨询团队的项目管理与业务执行能力；在公司着手于建立专门的项目设计咨询管理团队，对综合类大型项目咨询作专门管理；在项目团队中细化管理层级及职能分工，发挥不同团队成员的优势，提升团队协同性；同时，强化项目经理的责任，将项目效益纳入项目经理个人的业绩考核体系，从多方面提升公司项目管理水平。
（五）毛利率下降风险 2017年1-6月，公司毛利率为55.97%，提升较快，保持较高的水平。
但建筑设计咨询行业参与主体众多，市场竞争日益激烈，未来存在因竞争加剧导致设计咨询服务收费下降及人员成本和管理成本开支持续上升的可能，公司面临毛利率下降的风险。
应对措施：在客户甄选和项目承揽过程中，公司将发挥复杂项目运作方面的专业优势及经验，更多地与一二线客户展开业务合作，选择专业性、综合性较强的高端项目，从而维持较高的盈利能力和毛利水平。
………………分页符……………… 第11页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第四节重要事项 2017年半年度报告
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情 是或否是否否否 否 是是 否 否是 否 否否 索引第四节/二/（一） - - 第四节/二/(二）第四节/二/(三） - 第四节/二/（四） - - （一）利润分配与公积金转增股本的情况 股利分配日期2017年6月20日 每10股派现数（含税）每10股送股数 3.00 - 单位：元或股每10股转增数 - 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况： 骏地设计2016年年度权益分派方案获得2017年5月18日召开的股东大会审议通过,以公司现有总股本20,000,000股为基数，向全体股东每10股派3.000000元人民币现金.本次分派对象为：截至2017年6月19日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（以下简称“中国结算北京分公司”）登记在册的本公司全体股东。
公司已委托中国结算北京分公司完成代派现金红利的相关事宜。
（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况日常性关联交易事项第12页，共86页 单位：元 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 预计金额4,343,720.40 - - - 83,606.404,427,326.80 发生金额1,867,889.92 - - - 1,867,889.92 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 骏巧咨询、黎晓明及其配偶、
关联方为公司 柴之清及其配偶、胡劲松及获取银行授信 其配偶 提供担保 总计 - 7,500,000.007,500,000.00 单位：元 是否履行必要决策程序 是- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与招商银行股份有限公司上海分行签订《授信协议》，在2016年12月20日至2019年12月19日的授信期内，招商银行向公司提供总额为人民币1,000万元的授信额度。
该《授信协议》下，胡劲松及其配偶、黎晓明及其配偶、柴之清及其配偶、骏巧咨询以其所有或依法有权处分的房产为公司提供担保。
报告期内，公司在上述授信额度下进行借款，具体参见本半年度报告之财务报表附注“（九）关联方及关联交易/4关联交易情况/
（4）关联担保情况”。
（四）承诺事项的履行情况 公司实际控制人、主要股东、董事、监事和高级管理人员在公司公开转让说明书中披露了关于避免同业竞争的承诺、股份限售的承诺。
公司实际控制人在公司公开转让说明书中公开披露了关于员工考核及权益调整的承诺。
公司控股股东、实际控制人在关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的公告中，披露了关于收购异议股东所持公司股份的承诺。
截至报告期末，上述人员均严格履行承诺。
………………分页符………………第13页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 20,000,00018,020,00020,000,000 比例- 100.00%90.10% - 本期变动
7 单位：股 期末 数量 比例 - - - - - - - - 20,000,000100.00% 18,020,00090.10% - - - - 20,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称号 1新余骏地 2胡劲松 3ModernGreen 4黎晓明 5郑士寿 6柴之清
7 张嵘 合计 期初持股数持股变动 8,420,000 - 4,200,000 - 1,980,000 - 1,600,000 - 1,400,000 - 1,400,000 - 1,000,000 - 20,000,000 - 期末持股数 8,420,000
4,200,000 1,980,000 1,600,0001,400,0001,400,0001,000,00020,000,000 期末持股比例 42.10%21.00% 9.90% 8.00%7.00%7.00%5.00%100.00% 单位：股 期末持 期末持有限有无限 售股份数量售股份 数量 8,420,000 - 4,200,000 - 1,980,000 - 1,600,000 - 1,400,000 - 1,400,000 - 1,000,000 - 20,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 公司股东胡劲松、柴之清、黎晓明、郑士寿和张嵘
5人为公司的共同实际控制人，上述5人投资设立的上海悟衡投资咨询有限公司作为公司控股股东新余骏地投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人实际控制新余骏地。
第14页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为新余骏地，基本情况如下：名称：新余骏地投资管理中心（有限合伙）注册号：48W执行事务合伙人：上海悟衡投资咨询有限公司（委派代表：黎晓明）注册资本：480万元成立日期：2015年4月28日 （二）实际控制人情况 胡劲松，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1992年9月至1997年4月，于上海中建建筑设计院担任副院长；1997年5月至2005年10月，于美国JWDA建筑设计事务所上海代表处担任建筑师及负责人；2005年11月至2015年9月，于骏地有限历任董事、总经理等职；2015年10月至今，于骏地设计担任董事长、总经理。
黎晓明，男，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1992年9月至1998年7月，于上海中建建筑设计院担任建筑室主任；1998年8月至2005年10月，于美国JWDA建筑设计事务所上海代表处担任建筑师；2005年11月至2015年9月，于骏地有限担任监事、建筑设计部门负责人等职；2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理。
柴之清，男，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
1981年7月至1989年9月，于上海家具厂担任家具设计主任；1989年9月至2001年7月，于上海中建建筑设计院担任副院长；2001年7月至2005年10月，于美国JWDA建筑设计事务所上海代表处担任建筑师；2005年11月至2015年9月，于骏地有限历任董事、室内设计部门负责人等职；2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理。
郑士寿，男，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1985年9月至1996年6月，于同济大学建筑城规学院建筑系任教；1996年7月年至2002年1月，于上海中建建筑设计院担任总建筑师；2002年2月至2008年1月，于北京东方华太建筑设计有限公司上海分公司担任总经理职位；2008年2月至2015年6月，于骏地有限担任财务负责人、建筑设计部门负责人；2015年6月至2015年9月，于骏地有限担任董事、财务负责人、建筑设计部门负责人，2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理、财务负责人。
张嵘，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1992年7月至2000年10月，于广西大学建筑设计研究院历任助理建筑师、副总建筑师等职位；2000年12月至2005年10月，于华森建筑与工程设计顾问有限 第15页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 公司担任方案部经理；2005年11月至2007年12月，于深圳市睿都建筑设计有限公司担任董事、总经理；2008年1月至2015年9月，于骏地有限担任深圳骏地总经理；2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理、深圳骏地总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
………………分页符……………… 第16页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 胡劲松黎晓明柴之清郑士寿 张嵘 何昕康雷陈磊 职务 性别年龄学历 董事长、总经理男50本科 董事、副总经理男49本科 董事、副总经理男60专科 董事、副总经理、男55本科财务负责人 董事、副总经理、男50本科深圳骏地总经理 监事会主席、重男庆骏地总经理 48研究生 监事 男41本科 监事、骏攸建筑男41本科总经理 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.25 2016.10.26-2019.10.25 2016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.25 是否在公司领取薪酬 是是是 是 是 是 是 是 535
二、持股情况 姓名 胡劲松黎晓明柴之清郑士寿 张嵘 合计 职务 期初持普通股股数 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理董事、副总经理、财务负责人董事、副总经理、深圳骏地总 经理- 4,200,0001,600,0001,400,0001,400,000 1,000,000 9,600,000 数量变动 - - 期末持普通股股数 4,200,0001,600,0001,400,000 1,400,000 单位：股 期末普期末持有 通股持股票期权 股比例数量 21.00% - 8.00% - 7.00% - 7.00% - -1,000,0005.00% - -9,600,00048.00% -
三、变动情况 信息统计董事长是否发生变动否 总经理是否发生变动 否 第17页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 姓名- 董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 变动类型（新 期初职务任、换届、离期末职务 任） - - - 否否 简要变动原因 -
四、员工数量 核心员工核心技术人员截至报告期末的员工人数 核心员工变动情况： - 期初员工数量- 193 期末员工数量- 280 ………………分页符……………… 第18页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第七节财务报表 2017年半年度报告
一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限
- 审计报告正文： 无
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货 附注- （五）/1 （五）/2（五）/3 （五）/5（五）/4（五）/6 期末余额 31,736,867.36- - 11,224,630.15551,186.581,340,449.7239,755,421.40 第19页，共86页 单位：元 期初余额 35,463,519.59- - 7,960,417.041,253,319.46233,333.33570,949.4026,131,847.98 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费 （五）/7 （五）/8（五）/9（五）/10（五）/11 （五）/12（五）/13（五）/14（五）/15 （五）/16 （五）/17（五）/18（五）/19（五）/20 2017年半年度报告 26,017.8284,634,573.03 9,632.9671,623,019.76 12,000,000.00 88,290.773,725,445.606,098,780.43386,575.382,145,501.99652,910.45601,414.4525,698,919.07110,333,492.10 12,000,000.00 232,314.133,830,569.565,378,461.95453,477.572,209,545.72442,478.04280,307.6224,827,154.5996,450,174.35 7,500,000.00- - 8,512,550.8433,832,406.808,815,866.565,451,208.11 4,565,753.00- - 11,404,654.5723,371,431.4513,868,051.312,857,709.10 第20页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 （五）/21 （五）/22（五）/23（五）/24（五）/25 1,264,378.4965,376,410.80 65,376,410.80 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56- 17,996,708.50 44,957,081.30 - 第21页，共86页 836,186.5856,903,786.01 56,903,786.01 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56- 12,586,015.54 39,546,388.34 - 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 所有者权益合计负债和所有者权益总 计 法定代表人：胡劲松 44,957,081.30 39,546,388.34 110,333,492.10 96,450,174.35 主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第22页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债： 附注（十三）/1（十三）/2 （十三）/3 2017年半年度报告 期末余额 21,740,247.93 - 7,719,315.777,340,997.04172,245.0024,084,678.0961,057,483.83 12,000,000.00- 3,788,290.773,725,445.603,643,923.52 355,180.70470,889.22584,540.54528,501.8325,096,772.1886,154,256.01 单位：元 期初余额 23,509,743.04 - 6,879,300.31297,244.33233,333.338,946,392.1017,541,261.8057,407,274.91 12,000,000.00- 3,932,314.133,830,569.563,139,155.56 413,203.43475,755.01384,327.37280,307.6224,455,632.6881,862,907.59 第23页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 2017年半年度报告 7,500,000.00 - 7,528,210.6520,641,704.646,450,724.553,544,804.60991,403.2746,656,847.71 4,565,753.00 - 9,545,117.6115,211,369.6310,123,681.221,987,543.02670,480.3442,103,944.82 46,656,847.71 42,103,944.82 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56 第24页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 未分配利润 12,537,035.50 12,798,589.97 所有者权益合计 39,497,408.30 39,758,962.77 负债和所有者权益合计 86,154,256.01 81,862,907.59 法定代表人：
胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第25页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益 附注(五)/26 (五)/26 (五)/27(五)/28(五)/29(五)/30(五)/31(五)/32 (五)/33(五)/34 (五)/35 本期金额59,594,385.5759,594,385.57 44,683,464.5826,240,870.50705,449.784,352,123.1812,331,013.9882,815.76971,191.38 - 37,188.62 - 14,948,109.619,383.66630,069.88- 14,327,423.39 2,916,730.4311,410,692.96 11,410,692.96 - 单位：元 上期金额43,773,437.6143,773,437.61 41,064,229.1223,112,256.07264,163.634,053,346.7913,398,593.95121,040.25114,828.43 - 1,000,000.00 - 3,709,208.493,125,031.36560,000.00- 6,274,239.85 2,044,169.254,230,070.60 4,230,070.60 - 第26页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 11,410,692.96 4,230,070.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,410,692.96 4,230,070.60 归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 0.21 （二）稀释每股收益 0.57 0.21 法定代表人：
胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第27页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（四）母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 （十三）/4 减：营业成本 （十三）/4 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （十三）/5 其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 2017年半年度报告 本期金额39,782,919.2617,780,159.97 422,454.593,173,154.359,185,961.64 112,328.49800,852.66 - 37,188.62 8,345,196.18626,448.007,718,748.181,980,302.655,738,445.53- - 单位：元 上期金额33,504,843.0717,314,487.55 178,297.062,051,696.7610,285,200.61 139,573.2161,033.98 - 1,000,000.00 4,474,553.903,044,000.00560,000.006,958,553.901,748,647.275,209,906.63- - - - - - - - - - - - 第28页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 5,738,445.53 5,209,906.63
七、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.26 （二）稀释每股收益 0.29 0.26 法定代表人：
胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第29页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注 （五）/36（五）/36（五）/36 本期金额 70,670,249.52- - 148,945.4470,819,194.9620,585,842.5936,782,766.205,753,376.556,318,942.1069,440,927.441,378,267.52 414,545.31 - - 414,545.31 2,262,741.25 单位：元 上期金额 49,912,165.47- - 3,246,137.0753,158,302.5413,611,029.6926,509,137.404,205,547.437,586,773.1351,912,487.651,245,814.89 1,000,000.00- - - 500,000.001,500,000.00 228,248.92 第30页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 投资支付的现金 -2,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 - - - - - - 投资活动现金流出小计 2,262,741.252,228,248.92 投资活动产生的现金流量净额 -1,848,195.94-728,248.92
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,934,247.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,934,247.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 （五）/36 6,190,958.38- 3,314,942.08- 500,000.00 筹资活动现金流出小计 6,190,958.383,814,942.08 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,256,711.38-12.43 -3,726,652.23 -3,814,942.08- -3,297,376.11 加：期初现金及现金等价物余额 35,463,519.5928,631,358.72
六、期末现金及现金等价物余额 31,736,867.3625,333,982.61 法定代表人：胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第31页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（六）母公司现金流量表 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2017
年半年度报告 本期金额 单位：元 上期金额 46,605,029.23- 9,192,469.1255,797,498.3518,992,016.3926,653,073.46 3,472,591.494,250,113.7353,367,795.072,429,703.28 35,227,520.26- 3,140,067.8938,367,588.15 9,188,774.8620,303,928.32 3,181,792.649,505,636.4842,180,132.30-3,812,544.15 414,545.31 - 414,545.311,357,019.891,357,019.89-942,474.58 1,000,000.00 - 500,000.001,500,000.00182,237.512,000,000.00 2,182,237.51-682,237.51 2,934,247.00 2,934,247.006,190,958.386,190,958.38 3,314,942.083,314,942.08 第32页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,256,711.38-12.43 -1,769,495.11 -3,314,942.08- -7,809,723.74 加：期初现金及现金等价物余额 23,509,743.0423,552,240.39
六、期末现金及现金等价物余额 21,740,247.9315,742,516.65 法定代表人：胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 ………………分页符……………… 第33页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第八节财务报表附注 2017年半年度报告
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否是否否否否否 否 否 否否否否
二、报表项目注释 （一）公司基本情况
1、公司概况 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年9月经上海市商务委员会沪商外资批[2015]3585号文批准，由新余骏地投资管理中心（有限合伙）、胡劲松、MONDERNGREENLLC、黎晓明、柴之清、郑士寿、张嵘共同发起设立的股份有限公司。
公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：838。
所属行业为建筑设计咨询类。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数2,000.00万股，注册资本为2,000.00万元，注册地：上海市浦东新区东方路3601号7号楼531室。
本公司主要经营活动为：建筑设计咨询、景观园艺设计咨询、室内设计咨询、项目与建筑工程许可性分析咨询、建筑设备和材料咨询、建筑项目前期策划与咨询、建筑项目咨询、建筑项目管理服务。
第34页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 本公司的控股股东为新余骏地投资管理中心（有限合伙），本公司的实际控制人为胡劲松、黎晓明、柴之清、郑士寿、张嵘。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月25日批准报出。
2、合并财务报表范围 截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称上海骏地装饰设计工程有限公司深圳市骏地建筑设计有限公司 重庆骏地建筑设计有限公司上海骏攸建筑方案咨询有限公司 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“（六）合并范围的变 更”及“（七）在其他主体中的权益”。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营 公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后，认为公司自报告期末起至少12个月可持续经营。
（三）重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间 第35页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期 本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序 第36页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 第37页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
B、分步处置子公司 第38页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C、购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准 第39页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资 第40页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法第41页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
第42页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备： 第43页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额为
100万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项： 组合
1 组合2组合3组合1组合
2 确定组合的依据期末对于应收账款、其他应收款进行单项减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，根据信用风险特征，按账龄分析法计提坏账准备。
期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
公司合并范围内关联方不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄1年以内1－2年2－3年3－4年4年以上 应收账款计提比例(%)5103050 100 其他应收款计提比例(%)5103050 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性与作为账龄组合的测试结果存在明显差异。
第44页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； 第45页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 ②包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资 第46页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
第47页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“（三）/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（三）/6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 第48页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；第49页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别房屋建筑物运输设备电子设备办公家具 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 20
5 4.75
5 5 19.00
3 5 31.67
5 5 19.00 15、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作
为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
第50页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
第51页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目应用软件 预计使用寿命5年 依据预计使用年限 第52页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 每期终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，报告期内无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
18、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用为租入房屋装修费。
（1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限 按受益期限摊销，受益期限为5年。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第53页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划 本公司无设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21、收入
（1）提供劳务收入确认时间的具体判断标准 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
具体确认原则：向客户取得经签字或盖章的项目成果确认文件后，按照合同约定已完成成果所对应的结算款确定收入。
第54页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
（1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
。
（2）确认时点 与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态或收到政府补助款项时； 与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时；c)会计处理 第55页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
23、递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、关联方 第56页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
控制、共同控制的其他企业。
25、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更： 执行《企业会计准则第16号——政府补助》 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）重要会计估计变更：本报告期无重要会计估计变更。
（四）税项 第57页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
1、主要税种和税率 税种 增值税 企业所得税城市维护建设税 教育费附加地方教育费附加 计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按应纳税所得额计缴按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 税率 17%、6% 25%、10%7%3%2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 上海骏地装饰设计工程有限公司深圳市骏地建筑设计有限公司重庆骏地建筑设计有限公司上海骏攸建筑方案咨询有限公司 所得税税率25%25%25%25%10%
2、税收优惠 上海骏攸建筑方案咨询有限公司： 依据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号），自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（五）合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额89,490.71 31,647,376.65- 31,736,867.36 期初余额82,056.64 35,381,462.95- 35,463,519.59 截至2017年6月30日，公司无使用受限的货币资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露第58页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 项目 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 （%） - - 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 账面价值- 13,740,344.00100.002,515,713.8518.3111,224,630.15 - - - - - 13,740,344.00100.002,515,713.8518.3111,224,630.15 续： 项目 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 （%） - - 9,552,755.31100.00 - - 9,552,755.31100.00 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 1,592,338.2716.67 - - 1,592,338.2716.67 账面价值 7,960,417.04 7,960,417.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4年以上 合计 应收账款10,628,259.65 226,553.20349,975.151,357,806.001,177,750.0013,740,344.00 期末余额坏账准备531,412.9922,655.32104,992.54678,903.001,177,750.002,515,713.85 计提比例（%）5.00 10.0030.0050.00100.00 -
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额923,375.58元。
第59页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 三亚悦晟开发建设有限公司北京稻香四季房地产开发有限 公司国信（海南）龙沐湾投资控股 有限公司三亚槟榔河实业有限公司启东崇和置业有限公司 合计 应收账款1,181,579.83 963,094.40 期末余额占应收账款合计 数的比例(%)8.60 7.01 860,920.00 855,000.00749,865.004,610,459.23 6.27 6.225.4633.56
3、预付款项 坏账准备59,078.9948,154.72 600,137.2042,750.0037,493.25787,614.16
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4年以上 合计 期末余额 账面余额 比例（%） 551,186.58 100 - - - - - - - - 551,186.58 100 期初余额 账面余额 比例(%) 1,243,319.46 99.20 10,000.00 0.80 - - - - - - 1,253,319.46 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 深圳前海中力企业管理顾问有限公司
上海地面通信息网络股份有限公司上海米氏建筑装饰工程有限公司 WILSONBISCOCHODEOMAMPO上海稻盛商务服务有限公司 合计 期末余额 147,877.35116,728.4261,092.0059,000.0052,592.22437,289.99 占预付款期末余额合计数的比例（%） 26.8321.1811.0810.70 9.5479.34
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露类别 期末余额 第60页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） - - 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 账面价值- 1,556,993.97100.00216,544.2513.911,340,449.72 1,556,993.97 100.00 216,544.25 - - 13.911,340,449.72 续： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 739,677.85100.00168,728.4522.81570,949.40 739,677.85 100.00 168,728.45 22.81 570,949.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1
年以内1至2年2至3年3至4年4年以上 合计 其他应收款986,998.89445,223.083,000.00121,772.00 1,556,993.97 期末余额坏账准备49,349.9444,522.31900.00121,772.00216,544.25 计提比例（%）5103050 100-
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额47,815.80元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无 第61页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质暂借款 押金及保证金备用金租赁费代垫款合计 期末账面余额260,000.00 1,161,261.9755,100.0080,632.00 1,556,993.97 期初账面余额5,000.00 649,175.08- 85,502.77739,677.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 上海稻盛商贸服务有限公司 浩昌地产（重庆）有限公司 成都浙中大地产有限公司 朱臻杰 武汉孔雀海房地产开发有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 - 款项性质 押金押金投标保证金业务备用金投标保证金 - 期末余额 账龄 371,846.891年以内 229,043.882年以内 157,000.001-2年 150,000.001年以内 140,000.001年以内 1,047,890.77 - 占其他应收期末余额合计数的比例 (%)23.88 14.71 10.089.638.9967.29 坏账准备期末余额 18,592.3422,904.3915,700.00 7,500.007,000.0071,696.73
5、应收股利
（1）应收股利明细 被投资单位上海威烨投资合伙企业(有 限合伙)合计
6、存货 期末余额- 期初余额233,333.33233,333.33
（1）存货分类 项目 在产品库存商品 合计 期末余额 账面余额跌价账面价值准备 39,703,503.60 -39,703,503.60 51,917.80 - 51,917.80 39,755,421.40 -39,755,421.40 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 26,076,326.63 -26,076,326.63 55,521.35 - 55,521.35 26,131,847.98 -26,131,847.98 第62页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（2）存货跌价准备：无
7、其他流动资产 项目待抵扣增值税进项税 留抵增值税合计
8、可供出售金融资产 期末余额- 26,017.8226,017.82 期初余额- 9,632.969,632.96
（1）可供出售金融资产情况 项目 可供出售权益工具其中：按成本计量 账面余额 期末余额减值准备 账面价值 12,000,000.00 -12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00 账面余额 期初余额减值准备 账面价值 12,000,000.00 -12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 瑞威发展3号契约型私 募基金上海威烨投资合伙企业(有限合伙) 合计 账面余额 期初 本期本期 期末 年初 增加减少 10,000,000.00 - -10,000,000.00 - 2,000,000.00 - -2,000,000.00 - 12,000,000.00 - -12,000,000.00 - 减值准备 本期增加 本期减少 期末 - - - - - - - - - 在被投本期资单位现金持股比红利例(%) - 6.67% - 6.67% -
9、长期股权投资 被投资单位 本期增减变动 本期减值 追减 其他其他宣告发 计提准备 年初余额加少权益法下确认综合权益放现金其期末余额减值期末 投投的投资损益收益变动股利或他 准备余额 资资 调整 利润 游列卷(上 海)文化旅232,314.13---144,023.36 - - 游发展有 --88,290.77 - - 限公司 合计 232,314.13---144,023.36 - - --88,290.77 - - 10、投资性房地产 第63页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）年初账面价值 房屋、建筑物 4,426,272.00- 4,426,272.00 595,702.44105,123.96105,123.96 700,826.40 - 3,725,445.603,830,569.56
（2）截至2017年6月30日，公司无尚未办妥产权证书的投资性房地产。
11、固定资产
（1）固定资产情况： 项目
1．账面原值
（1）期初余额
（2）本期增加金额—购置
（3）本期减少金额—处置或报废
（4）期末余额
2．累计折旧
（1）期初余额
（2）本期增加金额—计提
（3）本期减少金额 房屋建筑物 电子设备 1,268,657.03 6,847,631.081,388,562.121,388,562.12 1,268,657.038,236,193.20 20,087.0830,130.6230,130.62 4,652,574.59473,235.94473,235.94 运输设备5,055,353.81 5,055,353.813,490,566.02 287,360.10287,360.10 办公家具 1,708,499.63180,794.33180,794.33 1,889,293.96 1,338,451.9158,311.3158,311.31 合计 14,880,141.551,569,356.451,569,356.45 16,449,498.00 9,501,679.60849,037.97849,037.97 第64页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（4）期末余额
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）期初账面价值 50,217.705,125,810.533,777,926.121,396,763.22 1,218,439.331,248,569.95 3,110,382.672,195,056.49 1,277,427.691,564,787.79 492,530.74370,047.72
（2）截至2017年6月30日无尚未办妥产权证书的固定资产。
10,350,717.57 6,098,780.435,378,461.95 12、无形资产 无形资产情况： 项目
1．账面原值
（1）期初余额
（2）本期增加金额—购置
（3）本期减少金额
（4）期末余额
2．累计摊销
（1）期初余额
（2）本期增加金额—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）期初账面价值 应用软件 2,185,887.9649,059.8349,059.83- 2,211,347.79 1,732,410.39115,962.02115,962.02- 1,824,772.41 - 386,575.38453,477.57 截至2017年6月30日，公司无形资产中无通过内部研发形成的无形资产。
13、长期待摊费用 第65页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 项目租入办公室 装修费 期初余额2,209,545.72 本期增加金额本期摊销金额323,218.14387,261.87 14、递延所得税资产 其他减少金额- 期末余额2,145,501.99 未经抵销的递延所得税资产： 项目资产减值准备 期末余额 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 2,609,368.73652,910.45 期初余额 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 1,769,912.16442,478.04 15、其他非流动资产 项目预付长期资产款 期末余额601,414.45 期初余额280,307.62 16、短期借款 项目抵押、保证借款 期末余额7,500,000.00 年初余额4,565,753.00 （1）2016年公司与招商银行股份有限公司上海花木支行在编号为5302160901号的《授信协议》下，签订编号为5301161203的借款合同，借款金额为4,565,753.00元，借款期间为2016年12月22日至2017年12月22日。
（2）2016年公司与招商银行股份有限公司上海花木支行在编号为5302160901号的《授信协议》下，签订编号为5301170101的借款合同，借款金额为1,555,703.44元，借款期间为2017年1月10日至2018年1月10日。
（3）2016年公司与招商银行股份有限公司上海花木支行在编号为5302160901号的《授信协议》下，签订编号为5301170102的借款合同，借款金额为1,378,543.56元，借款期间为2017年1月18日至2018年1月18日。
17、应付账款
（1）应付账款列示 项目1年以内1年以上 合计 期末余额2,185,754.736,326,796.118,512,550.84 期初余额5,113,716.436,290,938.14 11,404,654.57 第66页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目美国JWDA建筑设计事务所 期末余额2,873,550.94 18、预收款项 未偿还或结转的原因期后偿还中
（1）预收款项列示 项目1年以内1年以上合计 期末余额16,385,560.2017,446,846.6033,832,406.80
（2）账龄超过一年的重要预收款项 项目湖北中祥置业有限公司南宁绿地颖恺投资有限公司奥园集团（英德）有限公司 合计 期末余额1,951,454.701,398,789.001,249,572.714,599,816.41 19、应付职工薪酬 期初余额14,804,678.128,566,753.3323,371,431.45 未结转的原因业务进行中业务进行中业务进行中
（1）应付职工薪酬列示 项目短期薪酬离职后福利-设定提存计划辞退福利 合计 期初余额13,539,834.01 328,217.30 13,868,051.31 本期增加30,410,284.80 1,625,534.63 36,592.0032,072,411.43 本期减少35,439,977.88 1,648,026.30 36,592.0037,124,596.18 期末余额8,510,140.93 305,725.63 8,815,866.56
（2）短期薪酬列示 项目
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费其中：医疗保 险费工伤保险费 生育保险费
（4）住房公积金 期初余额 13,254,850.51 178,020.50 156,293.996,097.00 15,629.51106,963.00 本期增加 27,056,000.09 1,375,301.11871,103.77 759,359.7137,115.2974,628.77945,804.36 本期减少 32,151,422.38 1,355,524.11883,520.56 771,523.7837,042.4674,954.32887,435.36 期末余额 8,159,428.22 19,777.00165,603.71 144,129.926,169.83 15,303.96165,332.00 第67页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（5）工会经费和职工教育经费 合计 13,539,834.01 162,075.4730,410,284.80 162,075.4735,439,977.88 8,510,140.93
（3）设定提存计划列示 项目基本养老保险失业保险费 合计 期初余额312,587.7815,629.52328,217.30 本期增加1,563,766.50 61,768.131,625,534.63 本期减少1,579,622.68 68,403.621,648,026.30 期末余额296,731.60 8,994.03305,725.63 20、应交税费 税费项目增值税营业税城建税 教育费附加（含地方教育费附加）河道管理费企业所得税个人所得税 残疾人保障金车船使用税印花税合计 期末余额1,086,633.3069,165.8354,331.67 2,969,365.44800,683.84389,495.902,010.0079,522.13 5,451,208.11 期初余额205,290.4512,367.3510,264.531,258.06 1,839,016.43515,723.58273,788.70- 2,857,709.10 21、其他应付款 项目代扣代缴款项 车位费其他合计 期末余额215,308.1665,076.19983,994.14 1,264,378.49 期初余额165,220.70126,000.00544,965.88836,186.58 22、股本 项目 新余骏地投资管理中心（有限合伙）郑士寿张嵘柴之清胡劲松黎晓明 期初余额 本次变动增（+）减（－）发行新股送股公积金转股其他小计 8,420,000.00 -- --- 1,400,000.001,000,000.001,400,000.004,200,000.001,600,000.00 ------ ----------- 期末余额 8,420,000.001,400,000.001,000,000.001,400,000.004,200,000.001,600,000.00 第68页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 MODERNGREEN.,LLC合计 1,980,000.0020,000,000.00 --- ---1,980,000.00---20,000,000.00 上述股本经立信会计师事务（特殊普通合伙）于2015年10月12日出具的信会师报字【2015】第115575
2017年4月，骏地装饰主持的上海黄浦滨江会所荣获2016-2017年度地产设计大奖优秀奖。
2017年6月，骏地设计作品桐乡合悦江南售楼处荣获第七届中国国际空间设计大赛银奖，另外南京苏宁环球总部、工商银行重庆私人银行斩获铜奖，四川省郎酒集团办公总部及年丰路综合服务业楼荣获第各2组页别，共优秀86奖页。
上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 目录 2017年半年度报告 声明与提示...............................................5第一节公司概览..........................................6第二节主要会计数据和关键指标............................7第三节管理层讨论与分析..................................9第四节重要事项.........................................12第五节股本变动及股东情况...............................14第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................17第七节财务报表.........................................19第八节财务报表附注.....................................34 第3页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 释义 项目公司、本公司、股份公司、指骏地设计 骏地有限、有限公司 指 深圳骏地 指 重庆骏地 指 骏地装饰 指 骏攸建筑 指 新余骏地 指 骏巧咨询 指 报告期、报告期内 指 报告期末 指 元、万元 指 释义 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 上海骏地建筑设计咨询有限公司，本公司整
体变更前之有限责任公司深圳市骏地建筑设计有限公司，本公司全资控股子公司重庆骏地建筑设计有限公司，本公司全资控股子公司上海骏地装饰设计工程有限公司，本公司全资控股子公司上海骏攸建筑方案咨询有限公司，本公司控股子公司新余骏地投资管理中心（有限合伙），本公司控股股东上海骏巧商务信息咨询有限公司,原上海骏巧投资有限公司2017年1-6月2017年6月30日人民币元、人民币万元 第4页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 声明与提示 2017年半年度报告 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告信息的真实、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否 否 否否否 【备查文件目录】 文件存放地点备查文件 公司董事会办公室报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的所有公司文件的正本及公告原稿；经公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；公司2017年半年度报告；第一届董事会第十二次会议决议；第一届监事会第五次会议决议。
………………分页符……………… 第5页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第一节公司概览 2017年半年度报告
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司SHANGHAIJWDADESIGNCO.,LTD骏地设计836207胡劲松上海市浦东新区东方路3601号7号楼531室上海市闵行区浦申路1888号三楼广发证券无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真 电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 张凌云021-33882966021-64646130rainzhang@上海市闵行区浦申路1888号三楼 201114
三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）M74专业技术服务业 公司主要为房地产开发企业及其他客户提供 主要产品与服务项目 建筑设计咨询、景观设计咨询、室内设计咨 询、城市规划设计咨询服务。
普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 控股股东 新余骏地投资管理中心（有限合伙） 实际控制人 胡劲松、柴之清、黎晓明、郑士寿、张嵘 是否拥有高新技术企业资格
否 公司拥有的专利数量
0 公司拥有的“发明专利”数量
0 第6页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益（元/股） 本期59,594,385.57 55.97%11,410,692.96 11,876,207.63 上年同期43,773,437.61 47.20%4,230,070.60 单位：元增减比例 36.14%- 169.75% 2,306,297.08414.95% 25.22% 15.52% - 26.24%0.57 8.46% - 0.21169.75%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末110,333,492.10 65,376,410.80 44,957,081.30 2.25 54.16%59.25% 1.2976.03 本期期初96,450,174.3556,903,786.01 单位：元增减比例 14.39%14.89% 39,546,388.3413.68% 1.98 51.43%59.00% 1.2662.03 13.68% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,378,267.52 5.120.80 上年同期1,245,814.89 14.310.79 单位：元增减比例 - 第7页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期14.39%36.14%169.75% ………………分页符……………… 2017年半年度报告 上年同期3.52%12.36%16.08% 增减比例- 第8页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司主要为房地产行业客户提供建筑设计咨询、景观设计咨询、室内设计咨询、城市规划设计咨询服务，以相应的咨询服务费用为主要收入来源。
公司产品及服务的具体表现形式为:与设计咨询相关的文件、图纸、模型和动画等，以及相关的技术支持和现场服务。
设计项目的类型主要包括高端住宅、集团总部办公及产业园区、旅游度假及养老产业、星级酒店和精品酒店、院校机构、城市综合体及商业等。
公司在业内深耕多年，业已形成具备较高专业水平和创新能力的设计团队，积累了多类型、多领域的设计项目运作经验和协同工作能力。
公司充分了解客户所需，通过在项目中有效整合策略规划、建筑、景观、室内及软装等专业资源，最终创造性地为客户提供可持续发展的综合解决方案，充分满足客户在经济、功能、审美上的多种需求。
公司核心客户包括央企、国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二十强企业以及区域、行业龙头企业，例如中粮集团、金茂集团、华润集团、中冶集团、平安不动产、复星集团、万科集团、恒大集团、绿地集团、华夏幸福、融信集团、奥园集团等等；同时，公司在文旅产业酒店度假村项目领域，与国际酒店管理公司如地中海俱乐部（ClubMed)、凯悦酒店（Hyatt）、希尔顿酒店（Hilton）、洲际集团（IHG）、悦榕庄（BanyonTree）等，在多个已建成及在建项目上，保持专业的合作。
公司的业务主要来自客户直接委托，同时亦通过邀请招投标方式获得业务。
随着社会发展和消费升级，公司涉猎的各种项目类型和业务内容的融合程度也日益提升。
公司将基于自身多类型、多领域的丰富项目经验和协同工作能力，积极把握市场机遇，全力聚焦成为综合社区的优秀的专业设计咨询服务集成专家，为客户提供从规划、建筑、景观、室内、软装服务的一站式集成服务，以高品质的设计咨询服务，提升社区空间的规划建设质量及用户体验，推动公司业务持续稳定增长。
报告期内，公司商业模式较以前年度未发生较大变化。
二、经营情况 公司主要提供建筑设计咨询、景观设计咨询、室内设计咨询、城市规划设计咨询服务并收取相应的设计咨询费用。
2017年1-6月，公司实现营业收入5,959.44万元，较上年度同期增加1,582.09万元，同比上升36.14%，主要系2016年下半年起，住宅房地产投资有所回暖,且由单纯住宅、商业投资向旅游目的地、特色产业小镇、医养产业社区等多元发展方向转型。
在此背景下，公司提出“双聚焦”战略：聚焦核心客户，重点跟进参与央企、国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二
十 第9页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 强企业、文旅行业二十强企业；聚焦核心板块，专注高端人居板块和文旅板块。
随着上述公司战略的落实和推进，公司战略聚焦领域的项目数量、合同占比提升较快，且预计将在未来几年为公司带来持续增长机会。
2017年1-6月，公司毛利率为55.97%，较上年同期增长8.77%。
公司营业成本主要为设计咨询服务成本，主要包括设计人员人工成本、劳务采购成本、房租及其他成本。
报告期内，公司毛利率增长主要系公司在项目上的专业人力集中，执行能力提高，项目设计及过程推进效率有所提高,人工成本和劳务采购成本降低所致；同时，报告期内公司更多通过直接委托承揽业务，且招投标的中标率提高，落标项目投入成本降低，带动毛利率有所提升。
2017年1-6月，公司实现营业利润1,494.81万元，较上年同期增加1,123.89万元，同比增长303.00%，主要由于报告期内公司营业收入增加，且盈利能力有所增强，毛利率有所提高。
报告期内，公司积极应对市场变化，吸引专业人才，进一步优化人员结构，提升设计团队业务水平和创新能力。
同时立足自身在项目运作经验及协同工作能力等方面的优势，积极开拓业务机会，丰富公司客户及项目类型，在日益激烈的竞争中有效巩固自身的市场地位并强化竞争优势。
三、风险与价值 （一）房地产行业政策调控风险 公司主要客户为房地产开发企业等对规划、建筑、室内、景观设计具有需求的单位。
房地产行业与国民经济运行状况和固定资产投资规模密切相关，近年来，为抑制房价上涨过快，国家对房地产行业进行宏观调控，行业景气度波动较大，未来发展趋势存在不确定性，或对建筑设计咨询业务的市场需求和公司的经营业绩产生一定影响，公司可能存在业绩波动的风险。
应对措施：公司提出了“双聚焦”战略。
聚焦核心客户，重点跟进参与央企国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二十强企业、文旅行业二十强企业；聚焦核心板块，专注高端人居板块和文旅板块，积极开拓相关业务机会。
（二）未来市场拓展和竞争风险 随着规划建筑设计咨询行业市场化进程的加速，区域壁垒和属地化经营模式日渐式微，行业参与主体增加，市场竞争加剧。
因此，公司在业务拓展和市场扩张的过程中，若不能积极适应市场变化，通过创新变革形成有效的市场竞争力，或将面临成长放缓和盈利能力下滑的风险。
应对措施：目前公司正在积极进行创新变革，立足自身设计咨询的既有优势进行上下游的拓展和延伸。
公司将发挥自身专业设计优势及复杂项目运作经验，积极应对市场变化，聚焦核心客户，重点跟进参与央企国企、金融跨产业发展平台企业、全国房地产二十强企业、文旅行业二十强企业；聚焦核心板块，专注高端人居板块和文旅板块。
提供从规划、建筑、室内、景观设计咨询的集成服务，在市场需求结构变化中巩固和提升竞争地位，把握新兴业绩增长点。
第10页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 （三）专业人才流失风险 公司所从事的建筑设计咨询业务属于智力密集型服务，专业能力突出、项目经验丰富、文化背景多元的设计人才，是项目承揽与业务扩张、保证设计品质和服务质量的关键力量，专业设计人员的数量和素质以及团队稳定性对于公司的可持续发展具有重要影响。
经过多年来的经营发展，虽然公司业已形成一支具备较高专业水平和创新能力的设计团队，同时不断完善人才培养、考核和激励制度，但仍然不能完全排除高级专业人才流失的风险。
应对措施：公司将持续优化培训制度、发展平台和薪酬福利体系，通过业绩考核和激励机制充分调动员工的工作潜能和价值实现，努力推动员工和企业的共同成长，以此巩固专业设计人员的团队稳定性；同时，公司将不断引进专业人才，持续优化人才结构，以满足市场变化及业务发展的需要。
（四）项目管理风险 公司提供的设计咨询服务覆盖项目前期咨询接洽、概念规划、建筑方案设计、扩初设计、施工图及施工配合等诸多环节，涉及与客户、政府部门、建筑设计合作单位等机构的协调沟通。
因此，公司的设计项目管理具有专业性、综合性和复杂性的特征，设计咨询成果的交付与优化、与相关机构的配合协作、业务确认单的获取等事项均可能影响项目进展及收入的确认情况。
虽然公司业已形成具备较高专业素养和丰富经验的项目管理团队，并不断完善项目运行管理中后台运营数据跟踪和评估控制系统。
但仍有可能存在因管理力度不够所导致项目进展未能达到预期收益的风险。
应对措施：公司将通过项目实践、业务培训及交流等方式，提高设计咨询团队的项目管理与业务执行能力；在公司着手于建立专门的项目设计咨询管理团队，对综合类大型项目咨询作专门管理；在项目团队中细化管理层级及职能分工，发挥不同团队成员的优势，提升团队协同性；同时，强化项目经理的责任，将项目效益纳入项目经理个人的业绩考核体系，从多方面提升公司项目管理水平。
（五）毛利率下降风险 2017年1-6月，公司毛利率为55.97%，提升较快，保持较高的水平。
但建筑设计咨询行业参与主体众多，市场竞争日益激烈，未来存在因竞争加剧导致设计咨询服务收费下降及人员成本和管理成本开支持续上升的可能，公司面临毛利率下降的风险。
应对措施：在客户甄选和项目承揽过程中，公司将发挥复杂项目运作方面的专业优势及经验，更多地与一二线客户展开业务合作，选择专业性、综合性较强的高端项目，从而维持较高的盈利能力和毛利水平。
………………分页符……………… 第11页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第四节重要事项 2017年半年度报告
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情 是或否是否否否 否 是是 否 否是 否 否否 索引第四节/二/（一） - - 第四节/二/(二）第四节/二/(三） - 第四节/二/（四） - - （一）利润分配与公积金转增股本的情况 股利分配日期2017年6月20日 每10股派现数（含税）每10股送股数 3.00 - 单位：元或股每10股转增数 - 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况： 骏地设计2016年年度权益分派方案获得2017年5月18日召开的股东大会审议通过,以公司现有总股本20,000,000股为基数，向全体股东每10股派3.000000元人民币现金.本次分派对象为：截至2017年6月19日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（以下简称“中国结算北京分公司”）登记在册的本公司全体股东。
公司已委托中国结算北京分公司完成代派现金红利的相关事宜。
（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况日常性关联交易事项第12页，共86页 单位：元 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 预计金额4,343,720.40 - - - 83,606.404,427,326.80 发生金额1,867,889.92 - - - 1,867,889.92 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 骏巧咨询、黎晓明及其配偶、
关联方为公司 柴之清及其配偶、胡劲松及获取银行授信 其配偶 提供担保 总计 - 7,500,000.007,500,000.00 单位：元 是否履行必要决策程序 是- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与招商银行股份有限公司上海分行签订《授信协议》，在2016年12月20日至2019年12月19日的授信期内，招商银行向公司提供总额为人民币1,000万元的授信额度。
该《授信协议》下，胡劲松及其配偶、黎晓明及其配偶、柴之清及其配偶、骏巧咨询以其所有或依法有权处分的房产为公司提供担保。
报告期内，公司在上述授信额度下进行借款，具体参见本半年度报告之财务报表附注“（九）关联方及关联交易/4关联交易情况/
（4）关联担保情况”。
（四）承诺事项的履行情况 公司实际控制人、主要股东、董事、监事和高级管理人员在公司公开转让说明书中披露了关于避免同业竞争的承诺、股份限售的承诺。
公司实际控制人在公司公开转让说明书中公开披露了关于员工考核及权益调整的承诺。
公司控股股东、实际控制人在关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的公告中，披露了关于收购异议股东所持公司股份的承诺。
截至报告期末，上述人员均严格履行承诺。
………………分页符………………第13页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 20,000,00018,020,00020,000,000 比例- 100.00%90.10% - 本期变动
7 单位：股 期末 数量 比例 - - - - - - - - 20,000,000100.00% 18,020,00090.10% - - - - 20,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称号 1新余骏地 2胡劲松 3ModernGreen 4黎晓明 5郑士寿 6柴之清
7 张嵘 合计 期初持股数持股变动 8,420,000 - 4,200,000 - 1,980,000 - 1,600,000 - 1,400,000 - 1,400,000 - 1,000,000 - 20,000,000 - 期末持股数 8,420,000
4,200,000 1,980,000 1,600,0001,400,0001,400,0001,000,00020,000,000 期末持股比例 42.10%21.00% 9.90% 8.00%7.00%7.00%5.00%100.00% 单位：股 期末持 期末持有限有无限 售股份数量售股份 数量 8,420,000 - 4,200,000 - 1,980,000 - 1,600,000 - 1,400,000 - 1,400,000 - 1,000,000 - 20,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 公司股东胡劲松、柴之清、黎晓明、郑士寿和张嵘
5人为公司的共同实际控制人，上述5人投资设立的上海悟衡投资咨询有限公司作为公司控股股东新余骏地投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人实际控制新余骏地。
第14页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为新余骏地，基本情况如下：名称：新余骏地投资管理中心（有限合伙）注册号：48W执行事务合伙人：上海悟衡投资咨询有限公司（委派代表：黎晓明）注册资本：480万元成立日期：2015年4月28日 （二）实际控制人情况 胡劲松，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1992年9月至1997年4月，于上海中建建筑设计院担任副院长；1997年5月至2005年10月，于美国JWDA建筑设计事务所上海代表处担任建筑师及负责人；2005年11月至2015年9月，于骏地有限历任董事、总经理等职；2015年10月至今，于骏地设计担任董事长、总经理。
黎晓明，男，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1992年9月至1998年7月，于上海中建建筑设计院担任建筑室主任；1998年8月至2005年10月，于美国JWDA建筑设计事务所上海代表处担任建筑师；2005年11月至2015年9月，于骏地有限担任监事、建筑设计部门负责人等职；2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理。
柴之清，男，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
1981年7月至1989年9月，于上海家具厂担任家具设计主任；1989年9月至2001年7月，于上海中建建筑设计院担任副院长；2001年7月至2005年10月，于美国JWDA建筑设计事务所上海代表处担任建筑师；2005年11月至2015年9月，于骏地有限历任董事、室内设计部门负责人等职；2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理。
郑士寿，男，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1985年9月至1996年6月，于同济大学建筑城规学院建筑系任教；1996年7月年至2002年1月，于上海中建建筑设计院担任总建筑师；2002年2月至2008年1月，于北京东方华太建筑设计有限公司上海分公司担任总经理职位；2008年2月至2015年6月，于骏地有限担任财务负责人、建筑设计部门负责人；2015年6月至2015年9月，于骏地有限担任董事、财务负责人、建筑设计部门负责人，2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理、财务负责人。
张嵘，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1992年7月至2000年10月，于广西大学建筑设计研究院历任助理建筑师、副总建筑师等职位；2000年12月至2005年10月，于华森建筑与工程设计顾问有限 第15页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 公司担任方案部经理；2005年11月至2007年12月，于深圳市睿都建筑设计有限公司担任董事、总经理；2008年1月至2015年9月，于骏地有限担任深圳骏地总经理；2015年10月至今，于骏地设计担任董事、副总经理、深圳骏地总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
………………分页符……………… 第16页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 胡劲松黎晓明柴之清郑士寿 张嵘 何昕康雷陈磊 职务 性别年龄学历 董事长、总经理男50本科 董事、副总经理男49本科 董事、副总经理男60专科 董事、副总经理、男55本科财务负责人 董事、副总经理、男50本科深圳骏地总经理 监事会主席、重男庆骏地总经理 48研究生 监事 男41本科 监事、骏攸建筑男41本科总经理 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.25 2016.10.26-2019.10.25 2016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.252016.10.26-2019.10.25 是否在公司领取薪酬 是是是 是 是 是 是 是 535
二、持股情况 姓名 胡劲松黎晓明柴之清郑士寿 张嵘 合计 职务 期初持普通股股数 董事长、总经理董事、副总经理董事、副总经理董事、副总经理、财务负责人董事、副总经理、深圳骏地总 经理- 4,200,0001,600,0001,400,0001,400,000 1,000,000 9,600,000 数量变动 - - 期末持普通股股数 4,200,0001,600,0001,400,000 1,400,000 单位：股 期末普期末持有 通股持股票期权 股比例数量 21.00% - 8.00% - 7.00% - 7.00% - -1,000,0005.00% - -9,600,00048.00% -
三、变动情况 信息统计董事长是否发生变动否 总经理是否发生变动 否 第17页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 姓名- 董事会秘书是否发生变动 财务总监是否发生变动 变动类型（新 期初职务任、换届、离期末职务 任） - - - 否否 简要变动原因 -
四、员工数量 核心员工核心技术人员截至报告期末的员工人数 核心员工变动情况： - 期初员工数量- 193 期末员工数量- 280 ………………分页符……………… 第18页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第七节财务报表 2017年半年度报告
一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限
- 审计报告正文： 无
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货 附注- （五）/1 （五）/2（五）/3 （五）/5（五）/4（五）/6 期末余额 31,736,867.36- - 11,224,630.15551,186.581,340,449.7239,755,421.40 第19页，共86页 单位：元 期初余额 35,463,519.59- - 7,960,417.041,253,319.46233,333.33570,949.4026,131,847.98 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费 （五）/7 （五）/8（五）/9（五）/10（五）/11 （五）/12（五）/13（五）/14（五）/15 （五）/16 （五）/17（五）/18（五）/19（五）/20 2017年半年度报告 26,017.8284,634,573.03 9,632.9671,623,019.76 12,000,000.00 88,290.773,725,445.606,098,780.43386,575.382,145,501.99652,910.45601,414.4525,698,919.07110,333,492.10 12,000,000.00 232,314.133,830,569.565,378,461.95453,477.572,209,545.72442,478.04280,307.6224,827,154.5996,450,174.35 7,500,000.00- - 8,512,550.8433,832,406.808,815,866.565,451,208.11 4,565,753.00- - 11,404,654.5723,371,431.4513,868,051.312,857,709.10 第20页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 （五）/21 （五）/22（五）/23（五）/24（五）/25 1,264,378.4965,376,410.80 65,376,410.80 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56- 17,996,708.50 44,957,081.30 - 第21页，共86页 836,186.5856,903,786.01 56,903,786.01 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56- 12,586,015.54 39,546,388.34 - 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 所有者权益合计负债和所有者权益总 计 法定代表人：胡劲松 44,957,081.30 39,546,388.34 110,333,492.10 96,450,174.35 主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第22页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债： 附注（十三）/1（十三）/2 （十三）/3 2017年半年度报告 期末余额 21,740,247.93 - 7,719,315.777,340,997.04172,245.0024,084,678.0961,057,483.83 12,000,000.00- 3,788,290.773,725,445.603,643,923.52 355,180.70470,889.22584,540.54528,501.8325,096,772.1886,154,256.01 单位：元 期初余额 23,509,743.04 - 6,879,300.31297,244.33233,333.338,946,392.1017,541,261.8057,407,274.91 12,000,000.00- 3,932,314.133,830,569.563,139,155.56 413,203.43475,755.01384,327.37280,307.6224,455,632.6881,862,907.59 第23页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 2017年半年度报告 7,500,000.00 - 7,528,210.6520,641,704.646,450,724.553,544,804.60991,403.2746,656,847.71 4,565,753.00 - 9,545,117.6115,211,369.6310,123,681.221,987,543.02670,480.3442,103,944.82 46,656,847.71 42,103,944.82 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56 20,000,000.00- 5,538,307.24- 1,422,065.56 第24页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 未分配利润 12,537,035.50 12,798,589.97 所有者权益合计 39,497,408.30 39,758,962.77 负债和所有者权益合计 86,154,256.01 81,862,907.59 法定代表人：
胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第25页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益 附注(五)/26 (五)/26 (五)/27(五)/28(五)/29(五)/30(五)/31(五)/32 (五)/33(五)/34 (五)/35 本期金额59,594,385.5759,594,385.57 44,683,464.5826,240,870.50705,449.784,352,123.1812,331,013.9882,815.76971,191.38 - 37,188.62 - 14,948,109.619,383.66630,069.88- 14,327,423.39 2,916,730.4311,410,692.96 11,410,692.96 - 单位：元 上期金额43,773,437.6143,773,437.61 41,064,229.1223,112,256.07264,163.634,053,346.7913,398,593.95121,040.25114,828.43 - 1,000,000.00 - 3,709,208.493,125,031.36560,000.00- 6,274,239.85 2,044,169.254,230,070.60 4,230,070.60 - 第26页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 11,410,692.96 4,230,070.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,410,692.96 4,230,070.60 归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 0.21 （二）稀释每股收益 0.57 0.21 法定代表人：
胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第27页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（四）母公司利润表 项目 附注
一、营业收入 （十三）/4 减：营业成本 （十三）/4 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （十三）/5 其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 2017年半年度报告 本期金额39,782,919.2617,780,159.97 422,454.593,173,154.359,185,961.64 112,328.49800,852.66 - 37,188.62 8,345,196.18626,448.007,718,748.181,980,302.655,738,445.53- - 单位：元 上期金额33,504,843.0717,314,487.55 178,297.062,051,696.7610,285,200.61 139,573.2161,033.98 - 1,000,000.00 4,474,553.903,044,000.00560,000.006,958,553.901,748,647.275,209,906.63- - - - - - - - - - - - 第28页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 5,738,445.53 5,209,906.63
七、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.26 （二）稀释每股收益 0.29 0.26 法定代表人：
胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第29页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注 （五）/36（五）/36（五）/36 本期金额 70,670,249.52- - 148,945.4470,819,194.9620,585,842.5936,782,766.205,753,376.556,318,942.1069,440,927.441,378,267.52 414,545.31 - - 414,545.31 2,262,741.25 单位：元 上期金额 49,912,165.47- - 3,246,137.0753,158,302.5413,611,029.6926,509,137.404,205,547.437,586,773.1351,912,487.651,245,814.89 1,000,000.00- - - 500,000.001,500,000.00 228,248.92 第30页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 投资支付的现金 -2,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 - - - - - - 投资活动现金流出小计 2,262,741.252,228,248.92 投资活动产生的现金流量净额 -1,848,195.94-728,248.92
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,934,247.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,934,247.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 （五）/36 6,190,958.38- 3,314,942.08- 500,000.00 筹资活动现金流出小计 6,190,958.383,814,942.08 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,256,711.38-12.43 -3,726,652.23 -3,814,942.08- -3,297,376.11 加：期初现金及现金等价物余额 35,463,519.5928,631,358.72
六、期末现金及现金等价物余额 31,736,867.3625,333,982.61 法定代表人：胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 第31页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（六）母公司现金流量表 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2017
年半年度报告 本期金额 单位：元 上期金额 46,605,029.23- 9,192,469.1255,797,498.3518,992,016.3926,653,073.46 3,472,591.494,250,113.7353,367,795.072,429,703.28 35,227,520.26- 3,140,067.8938,367,588.15 9,188,774.8620,303,928.32 3,181,792.649,505,636.4842,180,132.30-3,812,544.15 414,545.31 - 414,545.311,357,019.891,357,019.89-942,474.58 1,000,000.00 - 500,000.001,500,000.00182,237.512,000,000.00 2,182,237.51-682,237.51 2,934,247.00 2,934,247.006,190,958.386,190,958.38 3,314,942.083,314,942.08 第32页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,256,711.38-12.43 -1,769,495.11 -3,314,942.08- -7,809,723.74 加：期初现金及现金等价物余额 23,509,743.0423,552,240.39
六、期末现金及现金等价物余额 21,740,247.9315,742,516.65 法定代表人：胡劲松主管会计工作负责人：郑士寿会计机构负责人：张凌云 ………………分页符……………… 第33页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 第八节财务报表附注 2017年半年度报告
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否是否否否否否 否 否 否否否否
二、报表项目注释 （一）公司基本情况
1、公司概况 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年9月经上海市商务委员会沪商外资批[2015]3585号文批准，由新余骏地投资管理中心（有限合伙）、胡劲松、MONDERNGREENLLC、黎晓明、柴之清、郑士寿、张嵘共同发起设立的股份有限公司。
公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：838。
所属行业为建筑设计咨询类。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数2,000.00万股，注册资本为2,000.00万元，注册地：上海市浦东新区东方路3601号7号楼531室。
本公司主要经营活动为：建筑设计咨询、景观园艺设计咨询、室内设计咨询、项目与建筑工程许可性分析咨询、建筑设备和材料咨询、建筑项目前期策划与咨询、建筑项目咨询、建筑项目管理服务。
第34页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 本公司的控股股东为新余骏地投资管理中心（有限合伙），本公司的实际控制人为胡劲松、黎晓明、柴之清、郑士寿、张嵘。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月25日批准报出。
2、合并财务报表范围 截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称上海骏地装饰设计工程有限公司深圳市骏地建筑设计有限公司 重庆骏地建筑设计有限公司上海骏攸建筑方案咨询有限公司 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“（六）合并范围的变 更”及“（七）在其他主体中的权益”。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营 公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后，认为公司自报告期末起至少12个月可持续经营。
（三）重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间 第35页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期 本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序 第36页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 第37页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
B、分步处置子公司 第38页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C、购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准 第39页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资 第40页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法第41页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
第42页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备： 第43页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额为
100万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项： 组合
1 组合2组合3组合1组合
2 确定组合的依据期末对于应收账款、其他应收款进行单项减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，根据信用风险特征，按账龄分析法计提坏账准备。
期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
公司合并范围内关联方不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄1年以内1－2年2－3年3－4年4年以上 应收账款计提比例(%)5103050 100 其他应收款计提比例(%)5103050 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性与作为账龄组合的测试结果存在明显差异。
第44页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； 第45页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 ②包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资 第46页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
第47页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“（三）/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（三）/6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 第48页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；第49页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别房屋建筑物运输设备电子设备办公家具 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 20
5 4.75
5 5 19.00
3 5 31.67
5 5 19.00 15、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作
为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
第50页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
第51页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目应用软件 预计使用寿命5年 依据预计使用年限 第52页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 每期终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，报告期内无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
18、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用为租入房屋装修费。
（1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限 按受益期限摊销，受益期限为5年。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第53页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划 本公司无设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21、收入
（1）提供劳务收入确认时间的具体判断标准 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
具体确认原则：向客户取得经签字或盖章的项目成果确认文件后，按照合同约定已完成成果所对应的结算款确定收入。
第54页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
（1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
。
（2）确认时点 与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态或收到政府补助款项时； 与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时；c)会计处理 第55页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
23、递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、关联方 第56页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
控制、共同控制的其他企业。
25、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更： 执行《企业会计准则第16号——政府补助》 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）重要会计估计变更：本报告期无重要会计估计变更。
（四）税项 第57页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
1、主要税种和税率 税种 增值税 企业所得税城市维护建设税 教育费附加地方教育费附加 计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按应纳税所得额计缴按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 税率 17%、6% 25%、10%7%3%2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 上海骏地装饰设计工程有限公司深圳市骏地建筑设计有限公司重庆骏地建筑设计有限公司上海骏攸建筑方案咨询有限公司 所得税税率25%25%25%25%10%
2、税收优惠 上海骏攸建筑方案咨询有限公司： 依据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号），自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（五）合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额89,490.71 31,647,376.65- 31,736,867.36 期初余额82,056.64 35,381,462.95- 35,463,519.59 截至2017年6月30日，公司无使用受限的货币资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露第58页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 项目 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 （%） - - 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 账面价值- 13,740,344.00100.002,515,713.8518.3111,224,630.15 - - - - - 13,740,344.00100.002,515,713.8518.3111,224,630.15 续： 项目 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 （%） - - 9,552,755.31100.00 - - 9,552,755.31100.00 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 1,592,338.2716.67 - - 1,592,338.2716.67 账面价值 7,960,417.04 7,960,417.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4年以上 合计 应收账款10,628,259.65 226,553.20349,975.151,357,806.001,177,750.0013,740,344.00 期末余额坏账准备531,412.9922,655.32104,992.54678,903.001,177,750.002,515,713.85 计提比例（%）5.00 10.0030.0050.00100.00 -
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额923,375.58元。
第59页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 三亚悦晟开发建设有限公司北京稻香四季房地产开发有限 公司国信（海南）龙沐湾投资控股 有限公司三亚槟榔河实业有限公司启东崇和置业有限公司 合计 应收账款1,181,579.83 963,094.40 期末余额占应收账款合计 数的比例(%)8.60 7.01 860,920.00 855,000.00749,865.004,610,459.23 6.27 6.225.4633.56
3、预付款项 坏账准备59,078.9948,154.72 600,137.2042,750.0037,493.25787,614.16
（1）预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4年以上 合计 期末余额 账面余额 比例（%） 551,186.58 100 - - - - - - - - 551,186.58 100 期初余额 账面余额 比例(%) 1,243,319.46 99.20 10,000.00 0.80 - - - - - - 1,253,319.46 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 深圳前海中力企业管理顾问有限公司
上海地面通信息网络股份有限公司上海米氏建筑装饰工程有限公司 WILSONBISCOCHODEOMAMPO上海稻盛商务服务有限公司 合计 期末余额 147,877.35116,728.4261,092.0059,000.0052,592.22437,289.99 占预付款期末余额合计数的比例（%） 26.8321.1811.0810.70 9.5479.34
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露类别 期末余额 第60页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） - - 坏账准备 金额 计提比例（%） - - 账面价值- 1,556,993.97100.00216,544.2513.911,340,449.72 1,556,993.97 100.00 216,544.25 - - 13.911,340,449.72 续： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） - - - - 账面价值- 739,677.85100.00168,728.4522.81570,949.40 739,677.85 100.00 168,728.45 22.81 570,949.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1
年以内1至2年2至3年3至4年4年以上 合计 其他应收款986,998.89445,223.083,000.00121,772.00 1,556,993.97 期末余额坏账准备49,349.9444,522.31900.00121,772.00216,544.25 计提比例（%）5103050 100-
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额47,815.80元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无 第61页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质暂借款 押金及保证金备用金租赁费代垫款合计 期末账面余额260,000.00 1,161,261.9755,100.0080,632.00 1,556,993.97 期初账面余额5,000.00 649,175.08- 85,502.77739,677.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 上海稻盛商贸服务有限公司 浩昌地产（重庆）有限公司 成都浙中大地产有限公司 朱臻杰 武汉孔雀海房地产开发有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 - 款项性质 押金押金投标保证金业务备用金投标保证金 - 期末余额 账龄 371,846.891年以内 229,043.882年以内 157,000.001-2年 150,000.001年以内 140,000.001年以内 1,047,890.77 - 占其他应收期末余额合计数的比例 (%)23.88 14.71 10.089.638.9967.29 坏账准备期末余额 18,592.3422,904.3915,700.00 7,500.007,000.0071,696.73
5、应收股利
（1）应收股利明细 被投资单位上海威烨投资合伙企业(有 限合伙)合计
6、存货 期末余额- 期初余额233,333.33233,333.33
（1）存货分类 项目 在产品库存商品 合计 期末余额 账面余额跌价账面价值准备 39,703,503.60 -39,703,503.60 51,917.80 - 51,917.80 39,755,421.40 -39,755,421.40 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 26,076,326.63 -26,076,326.63 55,521.35 - 55,521.35 26,131,847.98 -26,131,847.98 第62页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（2）存货跌价准备：无
7、其他流动资产 项目待抵扣增值税进项税 留抵增值税合计
8、可供出售金融资产 期末余额- 26,017.8226,017.82 期初余额- 9,632.969,632.96
（1）可供出售金融资产情况 项目 可供出售权益工具其中：按成本计量 账面余额 期末余额减值准备 账面价值 12,000,000.00 -12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00 账面余额 期初余额减值准备 账面价值 12,000,000.00 -12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 瑞威发展3号契约型私 募基金上海威烨投资合伙企业(有限合伙) 合计 账面余额 期初 本期本期 期末 年初 增加减少 10,000,000.00 - -10,000,000.00 - 2,000,000.00 - -2,000,000.00 - 12,000,000.00 - -12,000,000.00 - 减值准备 本期增加 本期减少 期末 - - - - - - - - - 在被投本期资单位现金持股比红利例(%) - 6.67% - 6.67% -
9、长期股权投资 被投资单位 本期增减变动 本期减值 追减 其他其他宣告发 计提准备 年初余额加少权益法下确认综合权益放现金其期末余额减值期末 投投的投资损益收益变动股利或他 准备余额 资资 调整 利润 游列卷(上 海)文化旅232,314.13---144,023.36 - - 游发展有 --88,290.77 - - 限公司 合计 232,314.13---144,023.36 - - --88,290.77 - - 10、投资性房地产 第63页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）年初账面价值 房屋、建筑物 4,426,272.00- 4,426,272.00 595,702.44105,123.96105,123.96 700,826.40 - 3,725,445.603,830,569.56
（2）截至2017年6月30日，公司无尚未办妥产权证书的投资性房地产。
11、固定资产
（1）固定资产情况： 项目
1．账面原值
（1）期初余额
（2）本期增加金额—购置
（3）本期减少金额—处置或报废
（4）期末余额
2．累计折旧
（1）期初余额
（2）本期增加金额—计提
（3）本期减少金额 房屋建筑物 电子设备 1,268,657.03 6,847,631.081,388,562.121,388,562.12 1,268,657.038,236,193.20 20,087.0830,130.6230,130.62 4,652,574.59473,235.94473,235.94 运输设备5,055,353.81 5,055,353.813,490,566.02 287,360.10287,360.10 办公家具 1,708,499.63180,794.33180,794.33 1,889,293.96 1,338,451.9158,311.3158,311.31 合计 14,880,141.551,569,356.451,569,356.45 16,449,498.00 9,501,679.60849,037.97849,037.97 第64页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（4）期末余额
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）期初账面价值 50,217.705,125,810.533,777,926.121,396,763.22 1,218,439.331,248,569.95 3,110,382.672,195,056.49 1,277,427.691,564,787.79 492,530.74370,047.72
（2）截至2017年6月30日无尚未办妥产权证书的固定资产。
10,350,717.57 6,098,780.435,378,461.95 12、无形资产 无形资产情况： 项目
1．账面原值
（1）期初余额
（2）本期增加金额—购置
（3）本期减少金额
（4）期末余额
2．累计摊销
（1）期初余额
（2）本期增加金额—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）期初账面价值 应用软件 2,185,887.9649,059.8349,059.83- 2,211,347.79 1,732,410.39115,962.02115,962.02- 1,824,772.41 - 386,575.38453,477.57 截至2017年6月30日，公司无形资产中无通过内部研发形成的无形资产。
13、长期待摊费用 第65页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 项目租入办公室 装修费 期初余额2,209,545.72 本期增加金额本期摊销金额323,218.14387,261.87 14、递延所得税资产 其他减少金额- 期末余额2,145,501.99 未经抵销的递延所得税资产： 项目资产减值准备 期末余额 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 2,609,368.73652,910.45 期初余额 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 1,769,912.16442,478.04 15、其他非流动资产 项目预付长期资产款 期末余额601,414.45 期初余额280,307.62 16、短期借款 项目抵押、保证借款 期末余额7,500,000.00 年初余额4,565,753.00 （1）2016年公司与招商银行股份有限公司上海花木支行在编号为5302160901号的《授信协议》下，签订编号为5301161203的借款合同，借款金额为4,565,753.00元，借款期间为2016年12月22日至2017年12月22日。
（2）2016年公司与招商银行股份有限公司上海花木支行在编号为5302160901号的《授信协议》下，签订编号为5301170101的借款合同，借款金额为1,555,703.44元，借款期间为2017年1月10日至2018年1月10日。
（3）2016年公司与招商银行股份有限公司上海花木支行在编号为5302160901号的《授信协议》下，签订编号为5301170102的借款合同，借款金额为1,378,543.56元，借款期间为2017年1月18日至2018年1月18日。
17、应付账款
（1）应付账款列示 项目1年以内1年以上 合计 期末余额2,185,754.736,326,796.118,512,550.84 期初余额5,113,716.436,290,938.14 11,404,654.57 第66页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目美国JWDA建筑设计事务所 期末余额2,873,550.94 18、预收款项 未偿还或结转的原因期后偿还中
（1）预收款项列示 项目1年以内1年以上合计 期末余额16,385,560.2017,446,846.6033,832,406.80
（2）账龄超过一年的重要预收款项 项目湖北中祥置业有限公司南宁绿地颖恺投资有限公司奥园集团（英德）有限公司 合计 期末余额1,951,454.701,398,789.001,249,572.714,599,816.41 19、应付职工薪酬 期初余额14,804,678.128,566,753.3323,371,431.45 未结转的原因业务进行中业务进行中业务进行中
（1）应付职工薪酬列示 项目短期薪酬离职后福利-设定提存计划辞退福利 合计 期初余额13,539,834.01 328,217.30 13,868,051.31 本期增加30,410,284.80 1,625,534.63 36,592.0032,072,411.43 本期减少35,439,977.88 1,648,026.30 36,592.0037,124,596.18 期末余额8,510,140.93 305,725.63 8,815,866.56
（2）短期薪酬列示 项目
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费其中：医疗保 险费工伤保险费 生育保险费
（4）住房公积金 期初余额 13,254,850.51 178,020.50 156,293.996,097.00 15,629.51106,963.00 本期增加 27,056,000.09 1,375,301.11871,103.77 759,359.7137,115.2974,628.77945,804.36 本期减少 32,151,422.38 1,355,524.11883,520.56 771,523.7837,042.4674,954.32887,435.36 期末余额 8,159,428.22 19,777.00165,603.71 144,129.926,169.83 15,303.96165,332.00 第67页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告
（5）工会经费和职工教育经费 合计 13,539,834.01 162,075.4730,410,284.80 162,075.4735,439,977.88 8,510,140.93
（3）设定提存计划列示 项目基本养老保险失业保险费 合计 期初余额312,587.7815,629.52328,217.30 本期增加1,563,766.50 61,768.131,625,534.63 本期减少1,579,622.68 68,403.621,648,026.30 期末余额296,731.60 8,994.03305,725.63 20、应交税费 税费项目增值税营业税城建税 教育费附加（含地方教育费附加）河道管理费企业所得税个人所得税 残疾人保障金车船使用税印花税合计 期末余额1,086,633.3069,165.8354,331.67 2,969,365.44800,683.84389,495.902,010.0079,522.13 5,451,208.11 期初余额205,290.4512,367.3510,264.531,258.06 1,839,016.43515,723.58273,788.70- 2,857,709.10 21、其他应付款 项目代扣代缴款项 车位费其他合计 期末余额215,308.1665,076.19983,994.14 1,264,378.49 期初余额165,220.70126,000.00544,965.88836,186.58 22、股本 项目 新余骏地投资管理中心（有限合伙）郑士寿张嵘柴之清胡劲松黎晓明 期初余额 本次变动增（+）减（－）发行新股送股公积金转股其他小计 8,420,000.00 -- --- 1,400,000.001,000,000.001,400,000.004,200,000.001,600,000.00 ------ ----------- 期末余额 8,420,000.001,400,000.001,000,000.001,400,000.004,200,000.001,600,000.00 第68页，共86页 上海骏地建筑设计咨询股份有限公司 2017年半年度报告 MODERNGREEN.,LLC合计 1,980,000.0020,000,000.00 --- ---1,980,000.00---20,000,000.00 上述股本经立信会计师事务（特殊普通合伙）于2015年10月12日出具的信会师报字【2015】第115575
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