公告编号：2018-003
宏宝锻造
NEEQ:839652江苏宏宝锻造股份有限公司
JIANGSUHONGBAOFORGINGCO.,LTD
年度报告2017
1 公告编号：2018-003 大事记一：2017年5月，公司锻造工艺革新，由开式锻造向闭式锻造改进，通过6个月的试制，齿轮件实现批生产闭式锻造工艺趋向成熟； 大事记三：2017年6月，小型锻件实行工艺改革，实现闭式锻造，解决了原开式锻造充不满，难生产的技术难题； 公司年度大事记 大事记二：2017年6月，公司正与法国CCN公司合作开发霍尼韦尔的涡轮增压器不锈钢锻件，三星316L不锈钢锻件也正在初步洽谈之中，公司不锈钢锻件开始开发； 大事记四：2017年10月，公司在原国家安全三级标准化的基础上，申报创建国家二级安全标准化，并于2017年11月予以苏州市安监局通过批准创建，公司安全管理日趋规范。
大事记五：2017年7月，活塞锻造初步通过审核，加快了产品替换进程；大事记六：2017年9月，公司通过TS16949年度审核；大事记七：2017年11月，公司通过BSCI社会责任年度审核；大事记八：2017年11月，公司与江苏科技大联合申报实施《发动机精密锻件高效成型与装备的研发及产业化》科技成果转化项目。
大事记九：2017年12月，公司《苏州市汽车关键零部件重点实验室》批准成立。
2 目录 公告编号：2018-003 第一节声明与提示
3 释义项目公司、宏宝锻造宏宝集团宏宝工具宏宝光电宏宝家具三会《公司法》《公司章程》 公告编号：2018-003 释义 释义指江苏宏宝锻造股份有限公司指江苏宏宝集团有限公司指江苏宏宝工具有限公司指江苏宏宝光电科技有限公司指江苏宏宝家居有限公司指股东大会、董事会、监事会指《中华人民共和国公司法》指《江苏宏宝锻造股份有限公司章程》
4 公告编号：2018-003 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人余玉峰、主管会计工作负责人魏琴及会计机构负责人（会计主管人员）魏琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1.原材料价格波动的风险
2.人力资源风险
3、应收账款余额较大的风险本期重大风险是否发生重大变化： 重要风险事项简要描述 原材料价格不稳定，从2017年未到2018年初看来，由于国家对环保和去产能的要求，钢材价格一直在稳步上升，而由于在汽车市场中的价格是不随着钢材的上涨而上涨的，所以，原材料的上涨就给公司的利润空间产生的压缩。
公司目前采用改变锻造方式，使原有的开式锻造改成闭式锻造，一些原有的热锻改为温锻，从而减少原材料的使用，一定程度上也降低了成本。
由于中西部地区的不断发展，原有的一些外地员工逐步愿意在家务工，而能够到外地打工而且从事锻造工种的人员少之又少，而公司一些老员工的退休也从另一方面减少了员工的数量，从而给公司人力资源带来风险。
公司正在推行自动化、机械手等自动化装置，从而通过机器换人的方式减少人员的使用，从而缓解人力资源的紧张。
截至2017年12月末,公司应收账款净额为7,049.48万元相较于去年8,542.09万元已经下降了1,492.61万元。
2017年公司应收账款占流动资产的比例为44.05%,占总资产的比例为24.03%,虽然绝大部分在合理信用期限内、账龄短,但相对公司总体规模而言金额较大,这给公司的资金周转带来一定压力。
是
5 公告编号：2018-003 本期新增风险：人力资源风险：由于中西部地区的不断发展，原有的一些外地员工逐步愿意在家务工，而能够到外地打工而且从事锻造工种的人员少之又少，而公司一些老员工的退休也从另一方面减少了员工的数量，从而给公司人力资源带来风险。
公司正在推行自动化、机械手等自动化装置，从而通过机器换人的方式减少人员的使用，从而缓解人力资源的紧张。
6 公告编号：2018-003
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 江苏宏宝锻造股份有限公司JIANGSUHONGBAOFORGINGCO.,LTD宏宝锻造839652余玉峰江苏省张家港市大新镇永凝路
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 朱芷仪董事会秘书0512-587150590512-58715280erinzhu@ing_index.html江苏省张家港市大新镇永凝路宏宝大厦215636公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人 全国中小企业股份转让系统1999年1月15日2016年11月9日基础层C30制造业-33金属制品业—339其他金属制品制造—3391锻件及粉末冶金制品制造汽车零部件锻件及工程机械锻件的生产、加工、研发与销售集合竞价 93,980,000 0 0江苏宏宝工具有限公司朱玉宝
四、 注册情况 项目 内容
7 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址注册资本 70M江苏省张家港市大新镇永凝路9,398万元 公告编号：2018-003 否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、报告期后更新情况 □适用√不适用 申万宏源上海市徐汇区常熟路239号否天衡会计师事务所（特殊普通合伙）胡学文史玉苗江苏省南京市建邺区江东中路106号万达广场商务楼B座20楼
8 公告编号：2018-003 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期213,458,046.30 26.26%23,130,621.3421,086,005.66 12.22% 11.14% 上年同期264,669,596.18 26.83%29,265,692.0028,347,579.96 17.40% 16.85% 单位：元增减比例 -19.35%-20.96%-25.62% - - 0.25 0.31 -19.35%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末293,308,936.0496,554,926.97196,754,009.07 2.0932.92%32.92% 1.6612.43 上年期末320,090,036.70136,515,965.07183,574,071.63 1.9542.65%42.65% 1.3310.12 单位：元增减比例 -8.37%-29.27% 7.18%7.18%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期30,954,775.59 2.744.67 上年同期8,369,067.823.855.5 单位：元增减比例 269.87%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-8.37%-19.35%-20.96%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末93,980,000-
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2018-003 上年同期13.73%82.27%538.28% 增减比例- 上年期末93,980,000- 单位：股增减比例 0%- 金额 单位：元 12,415.142,025,922.00 367,093.072,405,430.21 360,814.53- 2,044,615.68
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 10 公告编号：2018-003 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司一直专注于汽车零部件领域，公司重点产品为连杆锻件、链接板、变速箱锻件、转向系统等。
在掌握核心技术和自主知识产权的基础上，根据合同项目定制符合客户需求的性能指标和质量指标。
目前公司主要客户群体包括承德苏垦银河连杆股份有限公司、大一汽配(张家港)有限公司、玉林市成鑫机械有限责任公司、潍柴动力股份有限公司等。
公司通过整合供应商资源，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量；公司通过销售部门对客户进行销售，在销售过程中向客户提供技术指导、产品维修及维护等服务；公司通过为客户提供汽车零部件锻件及工程机械锻件产品从而获取收入、利润及现金流。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大的变化。
1、采购模式 销售部接到订单后报制造部，制造部测算所需原材料需求，核查原材料仓库库存后，编制原材料采购计划，报总经理批准，采购部根据制造部提交的材料采购单进行采购。
公司对供应商采取合格供方评审机制，建立了长期合作的优质供应商库，有材料需求时从供应商库中选定供应商签订订货合同。
货物到货后，经品管部检验通过后入库，制作入库单，不合格原材料退回。
财务部根据发票入账。
2、生产模式制造部根据客户的采购订单编制月度生产计划合理安排生产。
制造部根据销售计划结合仓库原有的原材料库存编制原材料采购计划，原材料采购后，由下料组根据生产计划对原材料进行下料，然后发放到锻压车间进行生产，锻压后根据使用材料的不同（非调质钢不需进行热处理，调质钢要进行热处理）进入热处理对产品进行调质，调质进行抛丸，最后由成品车间进行检验包装，经品管部成品检验员确认合格进入成品库。
不合格产品返工或直接报废。
3、销售模式公司采取直接销售的方式进行销售，通过网络、展会、实地拜访及参加招投标等方式联系潜在客户；销售人员协助工程部技术工程师与客户确认产品技术质量标准，并与客户签订试样合同，通过小试、中试合格后，即进行大批量生产；公司向客户销售的产品以汽车零部件锻件为主，公司在与客户签订的年度销售框架协议中约定当年产品价格的范围，制造部按照实际订单负责组织生产、发货；公司一般采取3个月账期和6个月银行承兑汇票形式结算，公司销售人员定期对客户回访，提供产品售后服务。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化 11 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 商业模式是否发生变化 公告编号：2018-003 □是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2017年，公司实现营业收入21,345.80万元，比去年同期下降了19.35%。
公司净利润2,313.06万元，扣除非经常性损益的净利润2,108.60万元下降25.62%。
截至2017年12月31日，公司总资产和净资产分别为2,933.09万元和1,967.54万元，比去年同期减少8.37%和增加7.18%，资产负债率32.92%。
2017年公司经营业绩和2016年相比，有小幅回落，其主要原因是三星电视机支架业务的减少。
2016年度共计完成三星电视机支架销售8,916.7万元，2017年三星支架共计完成3,612.16万元，减少5,304.54万元。
虽然公司在其他业务中有所增长，但还是不足以弥补三星支架的销售量减少。
企业要想在市场上保持竞争优势，只有不断创新，开发新产品和新工艺。
相反，则不仅难以开发新市场，而且会失去现有市场。
所以企业必须重视科研投入，注重新产品的开发，以新产品占领市场，巩固市场，不断提高企业的市场竞争力。
2017年公司先后开发了约48个新产品，这些新产品预计在2-3年内将达到量产，从而使公司的产品结构上将得到较大的改善。
另外，公司对原有产品通过改变锻造工艺，用闭式锻造代替原有的开式锻造，用棒料加热镦粗工艺代替原有直接用粗料锻压的工艺，从最大程度上节约原材料，从而使公司的产品竞争力得到保持和提高。
(二)行业情况 众所周知，我国要在2025年实施工业4.0和互联网+，而汽车的智能化就是其中一个重要方面，而要实施汽车的智能化，就必须推进汽车的电动化，同时推进行电动化也是减少排放，促进环保的要求。
现国内无论从政策的引导，还是主机厂也都在积极努力的研发和电动汽车相关的各项技术，电动汽车的到来只是时间的问题。
而公司的产品结构中，乘用车连杆占有较大比例，所以调整产品结构已是迫在眉睫。
2017年，通过加强与客户沟通，紧密把握用户需求，加强产品研发投入，先后开发了凸轮轴、喷油器、高压共轨管、大型商用车连杆等一批商用车零部件，以及混合动力零部件、机器人关节零部件和自动档变速箱零部件，从而降低乘用车连杆的占比，不断促进公司的产品结构调整。
受宏观经济形势的影响，钢铁行业近几年来一直呈现低迷的发展状态。
在今年年初，国内钢价曾呈现一路上涨的态势。
主要原因是由于国家对于煤碳行业和钢铁产能的限产，以及我国为了确保环境问题的改善，对一些中低档的钢厂进行关闭或限产，从而造成了钢材价格的不断上涨，而且还没有太多的回落趋势。
此种情况正好和汽车市场相反，一般情况下，汽车市场中对产品价格一旦确定，除了每年年降外，对于钢材价格的上涨，产品价格是不会上涨的，所以，原材料价格的上涨会影响公司在乘用车行业产品的利润空间。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 本期期末 金额 占总资产的比重 12 上年期末 金额 占总资产的比重 单位：元本期期末与上年期末金额变动比 例 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 19,216,303.9770,494,813.7632,077,369.78 107,380,819.942,786,992.9847,000,000.00 6.55%24.03%10.94% 35,294,437.2585,420,929.5935,399,015.80 36.61%0.95%16.02% 118,309,190.680 73,000,000.00 公告编号：2018-003 11.03%26.69%11.06% -45.55%-17.47%-9.38% 36.96%0% 22.81% -9.24%- -35.62% 资产总计 293,308,936.04 - 320,090,036.70 - -8.37% 资产负债项目重大变动原因：1、2017年货币资金为1,921.63万元比上年期末3,529.44万元减少了1,607.81万元，同比下降了45.55%。
主要因为公司2017年度归还银行贷款2,600万元以及应收账款的回收了1,492.61万元，总体下降1,607.81万元。
2、2017年应收账款为7,049.48万元比上年期末8,542.09万元减少了1,492.61万元，同比下降了17.47%。
因为支架锻件业务量的减少，张家港保税区黎旻达电子科技有限公司2017年年末应收账款余额为179.62万元，2016年年末应收账款余额为977.02万元，下降了797.40万元；因为2017年的锻件业务有所下降，大一汽配(张家港)有限公司2017年年末应收账款余额为291.47万元，2016年年末应收账款余额为914.76万元，下降了623.29万元。
3、2017年存货为3,207.74万元比上年期末3,539.90万元减少了332.16万元，同比下降了9.38%。
因为保税区黎旻达有限公司的业务减少后，存货相应减少。
4、2017年固定资产为10,738.08万元比上年期末11,830.92万元减少了1,092.84万元，同比下降了9.24%、主要因为济南巨能液压机电工工程有限公司诉讼中的12,000吨的液压机及液压切边整形压力机等设备共价值1,216.84万元，由原来的固定资产转入其它流动资产。
5、2017年的在建工程为278.70万元相较上年增加了278.70万元主要因为公司于张家港大新镇段山村进行仓库用房的组建。
6、2017年短期借款为4,700万元比上年同期7,300万元下降了2,600万元，同比下降了了35.62%。
主要原因为公司用流动货币资金归还了2,600万元的银行贷款，为公司减轻财务压力。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用销售费用财务费用 本期 金额 占营业收入的比重 213,458,046.30 - 157,400,881.60 73.74% 26.26% - 18,843,317.50 8.83% 7,552,585.78 3.54% 2,347,531.58 1.10% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 264,669,596.18 - 193,659,420.78 73.17% 26.83% - 24,632,494.36 9.31% 6,524,702.09 2.47% 3,528,327.59 1.33% 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例 -19.35%-18.72%-23.50%15.75%-33.47% 13 营业利润营业外收入营业外支出净利润 26,512,520.03378,707.0557,497.53 23,130,621.34 12.42%0.18%0.03%10.84% 32,601,363.881,207,731.42127,599.61 29,265,692.00 公告编号：2018-003 12.32%0.46%0.05%11.06% -18.68%-68.64%-54.94%-20.97% 项目重大变动原因：1、2017年营业收入为21,345.80万元与上年同期26,566.96万元下降了5,121.15万元，同比下降19.35%。
主要因为公司与保税区黎旻达有限公司业务的支架订单减少了5,304.58万元。
2、2017年营业成本为15,740.09万元与上年同期19,365.94万元下降了3,625.85万元，同比下降了18.72。
主要因为营业收入的下降影响到了营业成本。
3、2017年管理费用1,884.33万元与上年同期2,463.25万元下降了578.92万元，同比下降23.5%。
主要原因为济南诉讼设备不再提取折旧，2016年管理费用中的折旧额为229.49万元，2017年管理费用中的折旧额为96.17万元，减少折旧133.32万元，2017年印花税、土地使用税、房产税计入税金及附加，2016年管理费用中的小税种税金为113.13万元，2017年为零。
审计咨询费2017年支付了134.24万元，2016年度支付301.88万元，同比下降167.64万元，因为在2016年度支付了新三版挂版上市的审计、券商、律费；职工工资下降了158.26万元，2017年支费的管理人员工资为552.32万元，2016年支付的管理人员工资为710.58万元，因三星支架销售的下降，管理人员支付的奖金变少。
4、2017年销售费用为755.26万元与上年同期652.47万元上升了102.79万元，同比上升了15.75%。
主要是运输费用的增加，2016年运输费用是446.65万元，2017年运输费用是617.01万元，增加了170.36万元，2017年新增客户晋江市成达齿轮有限公司销售比2016年增加了2,009.57万元，此客户单位与本公司距离较远，运输成本增加。
5、2017年财务费用为234.75万元与上年同期352.83万元减少了118.08万元，同比下降了33.47%.主要因为公司2017年减少了2,600万元的银行贷款，利息支出相继减少。
6、2017年营业利润为2,651.25万元与上年同期3,260.13万元减少了608.88万元，同比下降了18.68%。
因为公司与保税区黎旻达有限公司业务的支架订单减少了5,304.58万元，营业利润相应减少。
7、2017年营业外收入为37.87万元与上年同期120.77万元减少了82.9万元，同比下降了68.64%。
主要因为2016年新三板奖励补助增加了120万元，而2017年没有奖励补助。
8、2017年营业外支出为5.75万元与上年同期12.76万元减少了7.01万元，同比下降了54.94%。
主要因为2016年固定资资产出售清理费用支出9.17万元，2017年则无相关费用。
9、2017年净利润为2,313.06万元与上年同期2,926.57万元减少了613.51万元，同比下降了20.97%。
主要因为支架收入的减少，张家港保税区黎旻达有限公司于2017年锻件业务的大幅减少影响了利润的收入。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额166,782,505.23 46,675,541.07115,937,217.00 41,463,664.60 14 上期金额170,837,102.7993,832,493.39119,317,059.2274,342,361.56 单位：元变动比例 -2.37%-50.26%-2.83%-44.23% 按产品分类分析： 类别/项目连杆收入连接板收入模坯收入其他锻件收入连杆成品收入 公告编号：2018-003 本期收入金额 123,555,758.012,448,018.92- 76,710,046.15190,300.06 占营业收入比例% 57.88%1.15%- 35.94%0.09% 上期收入金额 127,106,442.013,630,786.9825,800.03 37,822,574.202,251,499.57 单位：元占营业收入比 例%48.02%1.37%0.009%14.29%0.85% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：其它业务收入主要是支架的销售收入，由于该产品属于周期性产品。
2017年的销售相较于2016年已经大幅下降了。
因此2017年的其它业务收入由2016年的9,383.25万元下降至4,667.55万元，同比下降50.26%。
其它业务成本也相应下降。
(3)主要客户情况 序号12345 客户承德苏垦银河连杆有限公司张家港保税区黎旻达电子科晋江市成达齿轮有限公司承德苏垦银河连杆有限公司大一汽配(张家港)有限公司 合计 销售金额57,491,555.4236,529,101.1521,355,324.0516,333,946.0915,287,779.87146,997,706.58 年度销售占比26.93%17.11%10.00%7.65%7.16%68.85% 单位：元是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商江苏源德机械有限公司江苏勤通钢铁有限公司常州源德金属材料有限公司江阴泰富兴澄特种材料有限江苏沙钢集团淮钢特钢股份 合计 采购金额17,491,854.6711,811,486.2510,355,629.79 9,917,318.598,294,532.2557,870,821.55 年度采购占比17.42%11.76%10.31%9.87%8.26%57.62% 单位：元是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额 本期金额30,954,775.59 15 上期金额8,369,067.82 单位：元变动比例 269.87% 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -860,420.88-40,304,027.97 公告编号：2018-003 -1,003,696.874,501,908.08 14.27%-995.27% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额为3,095.48万元与上年期末836.91万元增加了2,258.57元，同比上升269.87%。
主要因为应收账款减少了1,492.61万元，以及2016年归还宏宝工具借款2,986.40万，2017年度支付宏宝工具借款429.63万元，少了2,556.77万元
2.投资活动产生的现金流量净额为-86.04万元与上年期末-100.37万元增加了14.33万元，比上年同期上升了14.27%。
主要因为2016年购建固定资支付的现金为108.29万元，2017年购建固定资支付的现金为88.44万元，减少了19.85万元
3.筹资活动产生的现金流量净额为-4030.40万元与上年期末450.19万元减少了4480.59万元，同比下降-995.27%。
主要因为2017年进行了利润分配支出了1127.76万元以及偿还银行贷款2600万元。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 无
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众企业，诚信经营、依法纳税是公司承担社会责任、服务社会公众的第一责任。
公司大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
三、 无 持续经营评价 16 公告编号：2018-003
四、未来展望 是否自愿披露√是□否 (一)行业发展趋势 新能源乘用车相关的业务：由于新能源汽车具有结构简单、零排放、噪音小、能源利用率高等优点，符合我国的产业发展战略，中国政府正在力推各种新能源汽车，特别是各类乘用车。
2017年1-12月累计零售55.4万辆，同比增长71%。
其中，12月纯电动汽车零售17.2万辆，同比增长121.1%；插电混合动力车型零售2.5万辆，同比增长129.5%。
同样，国内的北汽新能源、比亚迪、奇瑞等整车厂，以及外资的宝马、特斯拉、通用、福特等均也开始研发和推出各种新能源汽车。
但现在新能源汽车还存在电池成本高、续航里程短、充电时间长和基础设施不健全等因素制约其发展，但随着各项技术的不断突破，新能源汽车一定会在不远的将来得到大力发展的。
与此同时，燃油式发动机和变速箱的市场也会逐步下滑，从而影响公司的销售。
柴油机锻件行业：由于国家对柴油机排放的要求越来越高，柴油机对减重的要求也会越来越多，特别是凸轮轴、曲轴、连杆等，一些原先使用铸件的产品，逐步采用锻件代替，使产品形状、重量都得到降低，原来使用锻件的产品，采用强度要求更高的材料来代替原有普通材料，从而减少重量，增加强度。
所以，柴油机行业随着技术的发展，锻件的使用量会越来越多。
从而对公司的销售量也会会得到增加，使公司销售中柴油机产品的占比会逐年增加。
机器人行业：在政策的大力支持下，我国机器人产业正在加速发展。
2017年政府工作报告中提到要加快培育壮大新兴产业。
其中，人工智能首次被写入政府工作报告，说明其发展已经上升到国家战略层面。
在工业4.0来临、中国劳动力成本逐渐上涨、产业转型升级的大背景下，机器人换人是大势所趋。
庞大的国内市场、数量巨大的人才储备、国家政策的积极引导和支持是我国发展工业机器人产业的优势条件据工信部初步统计，我国涉及生产机器人的企业超过了800多家。
公司现在已经开发生产了机器人关节中的相关部件，随着机器人生产的批量加大，将对公司此项锻件的生产情况带来一个新的发展。
(二)公司发展战略 在2018年，公司准备在以下几个方面进行:
1、加大对机器人锻件进行扩大生产：目前已和国内部分机器人生产单位进行合作，所生产的产品也 得到了客户的高度评价，所以，公司将利用原有优势，逐步拓展此方面业务。
2、增加柴油机方面的连杆、凸轮轴和轴承盖等业务：公司一直对玉柴、锡柴的柴油机连杆进行生产， 所生产的柴油机连杆已得到客户的多年好评。
在2018年初，公司开发了柴油机凸轮轴，经过客户的试加工，已得到客户确认，2018年将进入批量生产阶段。
轴承盖正在试制阶段。
3、增加快速镦锻机的业务，如小型螺母、凸轮轴桃片等小型锻件业务，为企业的发展增加新的亮点。
(三)经营计划或目标 1、2018年销售目标为20,000万元，加大市场销售力度，努力优化现有客户结构。
通过不断开发优质客户，淘汰现有相对付款能力弱、公司信誉差和产品档次低的客户，不断优化公司的客户结构。
对原有客户加大回款力度，努力降低二项资金，使公司的经营风险降到最低。
2、不断优化产品结构，大力开发铝合金、不锈钢等有色锻件，新能源汽车、商用车零部件以及发动机 17 公告编号：2018-003 零部件以外的汽车零部件。
在不减少现有乘用车连杆业务的基础上，加大其他产品开发，不断降低
乘用车连杆在公司中占的比例。
3、加强成本管理和控制，对成本核算做细做实，利用公司考核机制，做好成本的奖赔工作，尽可能的降低各项成本，提升利润空间。
加强预算管理，严格资金预算；发挥审计工作职能，健全审计工作制度与流程。
4、加强质量管理，努力降低各项内部和外部成本，提升公司产品的竞争力。
5、持续推行管理改进工作；重视安全生产；有序推进各项目的进展，如项目申报、各项考核、供应商管理等工作。
6、加强企业文化建设；开展企业文化活动；以企业文化带动管理提升；加大培训力度；提高公司上下的向心力、凝聚力。
(四)不确定性因素 目前，项目完成的不确定性因素主要有以下几点：
1、原材料的上涨：从目前情况来看，原材料的上涨已逐步趋于一个平衡状态，但由于国家对钢材的 限制力度还在加大，有可能会造成钢材的继续上涨，若材料继续上涨，势必会造成利润空间的减小。
2、电动汽车的影响：从短期来看，电动汽车虽然有国家强有力的支持，但在短期内得到井喷式发展 还不成熟。
但就此情况，燃油汽车的销量会得到抑制，从而影响公司在轿车连杆此块的业务增长。
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 持到现在风险因素主要有以下几点：
1、原材料风险：原材料价格不稳定，从2017年未到2018年初看来，由于国家对环保和去产能的要 求，钢材价格一直在稳步上升，而由于在汽车市场中的价格是不随着钢材的上涨而上涨的，所以，原材料的上涨就给公司的利润并间产生的压缩。
公司目前采用改变锻造方式，使原有的开式锻造改成闭式锻造，一些原有的热锻改为温锻，从而减少原材料的使用，从一定程度上也降低了成本。
应对措施：，公司通过加强对原材料价格走势的预判，与供应商建立稳定的合作关系等方式规避原材料价格波动对生产经营的影响。
尽管如此，若将来原材料市场价格发生大幅波动必将影响公司的生产成本，进而影响公司的盈利水平。
2、应收账款余额较大的风险:截至2017年12月末,公司应收账款净额为7049.48万元相较于去年8542.09万元已经下降了1492.61万元。
2017年公司应收账款占流动资产的比例为44.05%,占总资产的比例为24.03%,虽然绝大部分在合理信用期限内、账龄短,但相对公司总体规模而言金额较大,这给公司的资金周转带来一定压力。
应对措施：，公司将安排专人实时关注应收账款的回款情况并进行催款，并建立一套更完善的客户信用管理和风险识别系统,在销售合同或订单签订前综合考虑客户付款能力、付款意愿等因素,优先考虑信用良好、有发展前景、生产经营好的客户；公司在货物发送工作流程中预设了应急措施,能够根据需要控制出货,当出现客户无法支付或不予支付到期货款的情况,可采取措施限制出货尽量减少损失；在与客户充分沟通且在客户承诺付款期的前提下,可解禁出货限制；必要时公司会通过法律途径解决货款回收问题,减少财产损失。
18 公告编号：2018-003 (二)报告期内新增的风险因素人力资源风险：由于中西部地区的不断发展，原有的一些外地员工逐步愿意在家务工，而能够到外 地打工而且从事锻造工种的人员少之又少，而公司一些老员工的退休也从另一方面减少了员工的数量，从而给公司人力资源带来风险。
应对措施：公司正在推行自动化、机械手等自动化装置，从而通过机器换人的方式减少人员的使用，从而缓解人力资源的紧张。
19 公告编号：2018-003 第五节重要事项
一、重要事项索 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 20 预计金额33,600,0009,650,000 73,000,000116,250,000 单位：元发生金额7,052,110.431,778,771.91 56,108,148.6264,939,030.96 公告编号：2018-003 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 江苏宏宝家居有限公司江苏宏宝集团有限公司江苏宏宝工具有限公司江苏宏宝集团有限公司江苏宏宝优特管业制造有限公司江苏宏宝优特管业制造有限公司江苏宏宝优特管业有限公司江苏宏宝电力有限公司江苏宏宝电力有限公司江苏宏宝集团有限公司 总计 交易内容购买材料土地使用权设备购买出售设备代收代付电费购买材料销售材料辅料购买维修费保证金担保 - 交易金额18,751.29 是否履行必要决策程序 是 临时报告披露时间 2017.08.18 2,785,724.81是 2017.08.18 1,535,149.34是 2017.08.18 372,474.76是 2017.08.18 3,358,372.5是 2018.03.30 125,338.71是 2018.03.30 1,266是 2018.03.30 5,128.21是 2018.03.30 10,256.41是 2018.03.30 4,000,000是 2018.03.30 12,212,462 - - 单位：元临时报告编 号2017-0132017-0142017-0142017-0162018-0052018-0052018-0052018-0052018-0052018-005 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易并未影响公司经营成果的真实性，有利于公司业务发展,对公司发展起到积极作用，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
关于公司2017年与江苏宏宝优特管业发生的关联交易主要是由于实际控制人控股的集团公司进行了新的整合，原来由宏宝集团经营的生产业务全部转移到新成立的江苏宏宝优特管业有限公司进行生产。
但银行贷款担保仍由宏宝集团继续为宏宝锻造进行贷款担保。
2017年新发生的关联交易已经经过第一届第七次董事会审议。
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
1、土地转让收购方：江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称“公司”）交易对方：江苏宏宝集团有限公司交易标的：江苏宏宝集团有限公司持有的张国用（2012）第0730007号的土地使用权交易事项：江苏宏宝集团有限公司向公司转让张家港市大新镇段山村的土地使用权交易价格：公司以2,785,724.81元（实际发生金额）的价格购买江苏宏宝集团有限公司持有的张国用 21 公告编号：2018-003 （2012）第0730007号的土地使用权协议签署日期：2017年1月10日此项交易构成关联交易，不构成重大资产重组。
2、设备购买收购方：江苏宏宝锻造股份有限公司交易对方：江苏宏宝工具有限公司交易标的：设备线交易事项：江苏宏宝工具有限公司向公司转让设备线交易价格：公司以1,535,149.34元（实际成交金额）的价格购买江苏宏宝工具有限公司的设备线。
协议签署日期：2017年8月20日此项交易构成关联交易，不构成重大资产重组。
3、出售方：江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称“宏宝锻造”、“公司”）交易对方：江苏宏宝集团有限公司交易标的：卧式精镗床、三坐标测量机、磁粉探伤机等26个设备。
交易事项：宏宝锻造向江苏宏宝集团有限公司出售卧式精镗床、三坐标测量机、磁粉探伤机等26个设备。
交易价格：宏宝锻造以372,474.76元（实际成交金额）的价格出售给江苏宏宝集团有限公司。
协议签署日期：2017年8月1日此项交易构成关联交易，不构成重大资产重组。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产其它货币资金 总计 权利受限类型银行承兑- 账面价值4,000,0004,000,000 占总资产的比例1.36%1.36% 单位：元发生原因开具承兑汇票 - 22 公告编号：2018-003 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量 00 比例%0%0%
0 0%
0 0% 93,980,000 0% 93,980,000 0%
0 0%
0 0% 93,980,000- 本期变动 69,526,40469,526,404 单位：股 期末 数量 比例% 69,526,40473.98% 69,526,40473.98% 00-69,526,404-69,526,404 0024,453,59624,453,596 0%0%26.02%26.02%
0 0
0 0 093,980,000 0%0%
2 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序期初持股持股变期末持股期末持期末持有期末持有无 号股东名称数动数股比例%限售股份限售股份数 数量 量
1 江苏宏宝工具73,360,788 073,360,78878.06%24,453,59648,907,192 有限公司
2 张家港宏辉管20,619,212 020,619,21221.94% 020,619,212 理中心(有限合 伙) 合计 93,980,000 093,980,000 100%24,453,59669,526,404 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东为江苏宏宝工具有限公司以及张 家港宏辉管理中心（有限合伙），宏辉投资执行事务合伙人余玉峰为宏宝工具之董事，除上述关联 关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用 23 公告编号：2018-003三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况宏宝工具直接持有公司78.6%的股权，为宏宝锻造控股股东。
宏宝工具成立于2014年2月11日， 注册资本18,402万元；法定代表人朱剑峰；住所：张家港市大新镇人民路128号；经营范围：五金及五金工具、园林工具、电动工具、汽车零配件、刀剪、炊事用具、水泵、流量计、陶瓷制品、模具制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；营业期限：自1998年5月28日起至2018年5月28日。
公司实际控制人为朱玉宝，在报告期内未发生变更。
(二)实际控制人情况 朱玉宝先生，1946年8月出生，中国籍，无境外永久居留权，1992年10月毕业于苏州职大经济管理学院经济管理专业，大专学历，高级经济师。
1960年8月至1992年11月于张家港市第二医疗器械厂任历任职员、生产统计、生产调度、副科长、车间副主任、团支部书记、助理厂长、厂长；1992年11月至2010年4月于宏宝集团任董事长；2010年5月起退休；2013年9月至今于玛格宝嘉任执行董事兼总经理。
24 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 公告编号：2018-003
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式贷款 贷款 贷款 贷款合计 融资方中国工商银行股份有限公司张家港支行中国建设银行股份有限公司张家港港城支行中国建设银行股份有限公司张家港港城支行上海银行股份有限公司苏州分行 - 融资金额18,000,000 利息率%4.79% 存续时间2017.04.302017.09.30 25,000,000 4.785%2017.06.152018.06.14 15,000,000 4.785%2017.06.152018.06.14 7,000,00065,000,000 5.0%- 2017.05.092018.05.09 - 单位：元是否违约否 否 否 否- 违约情况□适用√不适用
五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况√适用□不适用 25 单位：元/股 股利分配日期2017年5月17日 合计 每10股派现数（含税）1.21.2 公告编号：2018-003 每10股送股数
0 每10股转增数
0 (二)利润分配预案 □适用√不适用经公司第一届董事会第七次会议审议通过，2017年度利润分配方案为每10股派现1.5元（含税），该议案尚需2017年年度股东大会审议。
26 公告编号：2018-003 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名余玉峰 职务董事长 性别男 年龄53 学历高中 袁海平 董事兼总经男 47 理 陶亚征 董事兼副总男 55 经理 邓卫兵 董事 男 48 大专大专中专 朱芷仪 董事兼董事女 28 会秘书 顾汉兵 监事会主席男 53 硕士大专 顾少平 监事 男 50 高中 王亚军 监事 男 41 本科 李华 副总经理 男 55 大专 丁平峰 副总经理 男 45 大专 魏琴 财务负责人
女 48 高中 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 536 27 公告编号：2018-003 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：朱芷仪为实际控制人朱玉宝孙女，其它人和控股股东、实际控制人无任何关系。
(二)持股情况 姓名 -合计 职务 期初持普通股股数 --
0 -
0 数量变动 00 期末持普通股股数00 期末普通股持股比例% 0%0% 单位：股期末持有股票期权数量 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 姓名- 期初职务- 变动类型（新任、换届、离 任） 期末职务- 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：无 □是√否□是√否□是√否□是√否 变动原因 -
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员品管人员 员工总计 期初人数1523385315279 期末人数1522687315274 按教育程度分类博士 期初人数0 28 期末人数
0 硕士本科专科专科以下员工总计 公告编号：2018-003
1 1 10 10 30 32 238 231 279 274 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：离职26人、退休15人（其中退休返聘5人），录用大学生11人。
2、人才引进：录取大专以上毕业生11人。
3、培训：全年培训68次，岗位培训20次，安全生产培训25次，其余为特殊岗位专业培训。
4、招聘：招聘新员工25人。
5、薪酬政策：生产工人：计件工资制。
行政人员：固定或系数工资科技干部：基本工资+绩效工资。
6、需公司承担费用的离退休职工人数：无。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况： 核心技术人员无变动。
29 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2018-003 30 公告编号：2018-003 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。
公司制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度。
公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了财务部、采购部、销售部、制造部、技术部、设备部等职能部门，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。
公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，各机构及人员能够正常履职，“三会”决议也能够得到较好的执行。
截止报告期末，公司已经建立了信息披露制度以及年报信息披露重大差错制度。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司股东大会由2名股东组成，分别为宏宝工具、宏辉投资，均为境内企业。
董事会由5名成员组成，分别为余玉峰、袁海平、陶亚征、邓卫兵、朱芷仪；监事会由3名成员组成，分别为顾汉兵、顾少平、王亚军，其中职工监事1名，符合法律法规的要求。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。
4、公司章程的修改情况截至报告期末，公司章程未发生章程的修改。
31 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会股东大会 公告编号：2018-003 报告期内会议召开的次数2 22 经审议的重大事项（简要描述） 2017年4月10日召开第一届第五次董事会会议审议通过了《2016年董事会工作报告》、《2016年年度报告摘要》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2016年度利润分配方案》、《2017年度财务预算报告》、《关于续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）的议案》、《关于提议召开公司2016年年度股东大会的议案》、审议了《关于2017年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》、。
2017年8月17日召开第一届第六次董事会会议审议通过了《2017年半年度报告》、《关于提议召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》、审议了《关于补充确认2017年上半年公司偶发性关联交易的议案》、《关于补充预计2017年度公司日常性关联交易的议案》、《关于补充确认收购资产暨关联交易的议案》、《关于补充确认出售资产暨关联交易的议案》、。
2017年4月10日召开第一届第四次监事会会议审核通过了《2016年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》。
2017年8月17日召开第一届第五次监事会会议审核通过了《2017年半年度报告》。
2017年5月5日召开2016年年度股东大会会议审核通过了《2016年董事会工作报告》、《2016年度监事会工作报告》《2016年年度报告摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2016年度利润分配方案》、《2017年度财务预算报告》、《关于续聘天衡师会计事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于2017年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》。
2017年9月5日召开2017年第一次临时股东大会会议审核通过了《关于补充确认2017年上半年公司偶发性关联交易的议案》、《关于补充预计2017年度公司日常性关联交易的议案》、《关于补充确认收购资产暨关联交易的议案》、《关于补充确认出售资产暨关联交易的议案》。
32 公告编号：2018-003
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。
未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步改进、完善内部控制制度，从而提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。
(四)投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。
公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立公司建立了独立完整的采购体系、研发体系、生产和销售体系，独立面向市场开展经营活动，不存在影响公司独立的关联交易，公司业务独立。
（二）资产独立公司的主要财产权属明细，均由公司实际控制和使用。
公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立。
截止本公开转让说明书出具之日公司不存在资产被控股股东占用的情况，公司资产独立。
（三）人员独立公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。
公司的劳动、人事、薪酬、及相应的社保完全独立管理，公司人员独立。
（四）财务独立公司建立了独立的财务管理制度，独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情形。
公司依法独立纳税，能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情形，公司财务独立。
（五）机构独立公司建立了人事行政部、采购部、销售部、制造部、品管部、技术部等职能部门，拥有独立完整的组织机构，不存在与控股股东及其控制的公司混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。
33 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构均能够独立。
公告编号：2018-003 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
(一）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（二）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（三）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
为了进一步健全信息披露管理事务，提高公司更规范运作水平，截至报告期末，公司已经建立了年度报告差错责任追究制度。
34 公告编号：2018-003 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天衡审字（2018）00492号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏南京市建邺区东中路106号万达广场商务B座(14幢)20楼 审计报告日期 2018年3月30日 注册会计师姓名 胡学文史玉苗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：江苏宏宝锻造股份有限公司全体股东： 审计报告 天衡审字（2018）00492号 江苏宏宝锻造股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称宏宝锻造公司）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏宝锻造公司2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏宝锻造公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息宏宝锻造公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括宏宝锻造公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 35 公告编号：2018-003 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面， 我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宏宝锻造公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏宝锻造公司、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏宝锻造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致宏宝锻造公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
36 公告编号：2018-003 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国·南京 2018年3月30日 中国注册会计师:胡学文中国注册会计师：史玉苗
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 附注五、
1 五、2五、3五、
4 五、5五、6五、7 37 期末余额19,216,303.97 单位：元期初余额 35,294,437.25 19,001,846.7070,494,813.76 7,737,804.39 7,544,851.0085,420,929.596,324,924.18 313,470.9632,077,369.78 34,897.3335,399,015.80 11,201,784.04160,043,393.60 11,266,625.76181,285,680.91 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 应交税费 应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款 五、8五、
9 五、10 五、11五、12 五、13 五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20 38 公告编号：2018-003 107,380,819.942,786,992.98 118,309,190.680 22,048,348.53 19,476,728.56 919,380.99130,000.00133,265,542.44293,308,936.04 47,000,000.00 888,436.55130,000.00138,804,355.79320,090,036.70 73,000,000.00 8,000,000.0027,267,083.61 2,081,269.61 3,899,638.423,330,915.08 65,310.42 1,922,965.08 20,000,000.0029,794,172.462,557,078.80 4,506,046.453,824,918.36 115,637.50 86,698.64 公告编号：2018-003 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：余玉峰 五、21 五、22 五、23五、24五、25五、26五、27 主管会计工作负责人：魏琴 2,987,744.7596,554,926.97 2,631,412.86136,515,965.07 96,554,926.9793,980,000.00 136,515,965.0793,980,000.00 50,142,951.02 50,142,951.02 7,445,095.095,646,356.29 39,539,606.67196,754,009.07 6,118,178.993,333,294.16 29,999,647.46183,574,071.63 196,754,009.07 183,574,071.63 293,308,936.04 320,090,036.70 会计机构负责人：魏琴 (二)
利润表项目 附注 39 本期金额 单位：元上期金额
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、28 五、28 五、29五、30五、31五、32五、33 五、34五、35五、36五、37 - 40 公告编号：2018-003 213,458,046.30213,458,046.30 264,669,596.18264,669,596.18 188,972,249.43157,400,881.60 232,068,232.30193,659,420.78 2,388,316.887,552,585.7818,843,317.502,347,531.58 439,616.09 2,304,275.286,524,702.0924,632,494.363,528,327.591,419,012.20 801.162,025,922.0026,512,520.03 378,707.0557,497.5326,833,729.553,703,108.2123,130,621.34 23,130,621.34 - 23,130,621.34 32,601,363.881,207,731.42127,599.61 33,681,495.694,415,803.69 29,265,692.00 29,265,692.00 - 29,265,692.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：余玉峰 主管会计工作负责人：魏琴 公告编号：2018-003 23,130,621.34
23,130,621.34 29,265,692.0029,265,692.00 0.25 0.31 会计机构负责人：魏琴 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 附注五、38 41 本期金额153,603,414.18 单位：元上期金额 161,018,266.40 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、38五、38五、38五、38五、38 42 公告编号：2018-003 2,696,335.96156,299,750.1463,132,750.65 42,542,591.35203,560,857.75 63,173,636.36 22,047,664.8216,552,270.3123,612,288.77125,344,974.5530,954,775.59 21,496,129.0416,875,547.9393,646,476.60195,191,789.93 8,369,067.82 24,000.00 79,226.72 24,000.00884,420.88 79,226.721,082,923.59 884,420.88-860,420.88 1,082,923.59-1,003,696.87 65,000,000.00 83,000,000.00 65,000,000.0091,000,000.0014,304,027.97 83,000,000.0075,000,000.00 3,498,091.92 105,304,027.97-40,304,027.97 131,539.98 78,498,091.924,501,908.082,630.33
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：余玉峰 主管会计工作负责人：魏琴 公告编号：2018-003 -10,078,133.28 11,869,909.36 25,294,437.25 13,424,527.89 15,216,303.97 25,294,437.25 会计机构负责人：魏琴 43 公告编号：2018-003 (四)
权益变动表 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 93,980,000.0093,980,000.00 本期 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 专项储备 益 50,142,951.02 6,118,178.99 50,142,951.02 6,118,178.991,326,916.10
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 3,333,294.16 3,333,294.162,313,062.13 少数股未分配利润东权益29,999,647.46 29,999,647.469,539,959.21 23,130,621.34 单位：元 所有者权益183,574,071.63 183,574,071.6313,179,937.4423,130,621.34 44
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 93,980,000.00 项目 公告编号：2018-003 2,313,062.132,313,062.13 -13,590,662.13-2,313,062.13 -11,277,600.00 -11,277,600.00-11,277,600.00 1,326,916.101,326,916.10 1,326,916.101,326,916.10 50,142,951.02 7,445,095.095,646,356.29 上期归属于母公司所有者权益 39,539,606.67 196,754,009.07 少所有者权益 数 45 公告编号：2018-003 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 93,980,000.0093,980,000.00 46 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 专项储备 益 50,142,951.02 4,688,839.80
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 406,724.96 股东权益 未分配利润 3,660,524.66 1,152,879,040.44 50,142,951.02 4,688,839.801,429,339.19 406,724.962,926,569.20 3,660,524.6626,339,122.80 29,265,692.00 1,152,879,040.4430,695,031.19 29,265,692.00 公告编号：2018-003
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：余玉峰 1,429,339.191,429,339.19 93,980,000.00 50,142,951.02 6,118,178.99 主管会计工作负责人：魏琴 会计机构负责人：魏琴 2,926,569.20
2,926,569.20 3,333,294.16 -2,926,569.20-2,926,569.20 29,999,647.46 1,429,339.191,429,339.19 183,574,071.63 47 公告编号：2018-003 江苏宏宝锻造股份有限公司2017年度财务报表附注
一、公司基本情况 江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2015年12月由江苏宏宝锻造有限公司整体变更设立的股份有限公司。
江苏宏宝锻造有限公司于1999年01月15日经张家港市工商行政管理局核准成立。
公司统一社会信用代码：70M；总部位于江苏省张家港市，注册地址：江苏省张家港市大新镇。
公司经营范围：锻压件、汽车零部件、五金制品制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
本公司在报告期内主营业务未发生变更。
本财务报表经公司董事会于2018年3月30日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、发出存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、8“应收款项坏账准备”、9“存货”、12“固定资产”、15“无形资产”、21“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
48 公告编号：2018-003
4、记账本位币以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
7、金融工具
（1）金融资产①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 49 公告编号：2018-003 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
50 公告编号：2018-003 ④金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8、应收款项坏账准备
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项①单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将单项金额超过100万元(含100万元)的应收款项列为重大应收款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称账龄组合 组合依据按照账龄划分 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账龄一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上 坏账准备比率(%)510205050 100
9、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 51 公告编号：2018-003 以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
10、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
11、投资性房地产本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
12、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备 预计使用寿命(年)201055 预计净残值率4.00%4.00%4.00%4.00% 年折旧率4.75%9.50%19.00%19.00% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
13、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
14、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 52 公告编号：2018-003 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
15、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司无形资产包括土地使用权和外购软件，土地使用权摊销期限为50年，外购软件摊销期限为2.5年。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。
于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 53 公告编号：2018-003 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。
此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。
在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司在职工提 54 公告编号：2018-003 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 55 公告编号：2018-003 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司的股权激励计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。
在每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期费用，同时计入“资本公积－其他资本公积”。
后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。
本公司于行权日将等待期内确认的“资本公积－其他资本公积”转入“资本公积-股本溢价”。
21、收入
（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
具体确认方法为：国内销售的具体确认时点为根据约定的交货方式已将货物交付给客户，并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
56 公告编号：2018-003
（2）提供劳务收入①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相 57 公告编号：2018-003 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、经营租赁
（1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
58 公告编号：2018-003 25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
公司修改财政部2017年6月12日发布财务报表列报，在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项的《企业会计准则第16号—目，反映应计入其他收益的政府补助。
公司执行上述新准则后对当期及前期列政府补助》（财会〔2017〕15号）报的净利润、净资产、总资产不产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
财政部2017年12月25日发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号） 针对2017年施行的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号—政府补助》的相关规定，公司对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。
（2）报告期公司无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加企业所得税 计税依据应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳实际缴纳流转税额实际缴纳流转税额应纳税所得额 税率销项税税率为17% 5%5%15%
2、税收优惠2015年8月24日，公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号：GF201532000505，认定有效期为三年。
根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2015年），公司所得税率为15%。
五、财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以2017年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金 59 公告编号：2018-003 种类 期末余额 现金 12,963.65 银行存款 15,203,340.32 其他货币资金 4,000,000.00 合计 19,216,303.97 其中受限资金
400万元为公司开具的银行承兑汇票。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示： 期初余额23,132.13 25,271,305.1210,000,000.0035,294,437.25 种类银行承兑汇票商业承兑汇票 合计 期末余额19,001,846.70 19,001,846.70 期初余额7,544,851.00 7,544,851.00
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 银行承兑汇票商业承兑汇票合计 种类 期末终止确认金额14,406,755.04 期末未终止确认金额 14,406,755.04
3、应收账款
（1）应收账款分类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 74,539,744.22100.00% 74,539,744.22100.00% 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 4,044,930.46 5.43%70,494,813.76 4,044,930.46 5.43%70,494,813.76 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 620,669.76 0.68% 90,097,857.27 99.32% 期初余额 坏账准备 金额 计提比例 620,669.76
100.00% 4,676,927.68 5.19% 账面价值85,420,929.59 90,718,527.03100.00%5,297,597.44 5.84%85,420,929.59 60 公告编号：2018-003 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年 合计 应收账款71,614,222.30 2,496,354.04 413,805.0015,362.8874,539,744.22 期末余额坏账准备3,580,711.12 249,635.40 206,902.507,681.44 4,044,930.46 计提比例5.00%10.00%20.00%50.00%50.00%5.43% 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额1,019,347.22
元。
（3）报告期实际核销的应收账款情况：报告期内实际核销应收款233,319.76元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额59,218,168.41元，占应收账款期末余额合计数的比例为79.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,023,424.54元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示： 账龄 一年以内一至二年二至三年三年以上 合计 期末余额金额7,701,954.3926,000.00 比例99.54%0.34% 9,850.007,737,804.39 0.12%100.00% 期初余额金额6,305,574.18 9,500.00 比例99.69%0.15% 9,850.006,324,924.18 0.16%100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况：本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,354,943.30元，占预付账款年末余额合计数的比例为95.05%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露: 61 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款合计 账面余额 金额 比例 公告编号：2018-003 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 591,273.70100.00% 277,802.74 46.98% 313,470.96 591,273.70100.00% 277,802.74 46.98% 313,470.96 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例 287,673.70100.00% 287,673.70100.00% 期初余额 坏账准备 金额 计提比例 252,776.37 87.87% 252,776.37 87.87% 账面价值34,897.3334,897.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 一年以内二至三年五年以上 合计 其他应收款329,600.00438.70261,235.00591,273.70 期末余额坏账准备 16,480.0087.74 261,235.00277,802.74 计提比例5.00%20.00% 100.00%46.98% 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（2）其他应收款按款项性质分类情况： 保证金款项的性质 期末余额304,600.00 期初余额 墙体材料专项基金 191,224.00 191,224.00 散装水泥专项资金 47,806.00 47,806.00 暂借款 47,643.70 48,643.70 合计 591,273.70 287,673.70 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为
585,835.00元，占其 他应收款
1 公告编号：2018-003 大事记一：2017年5月，公司锻造工艺革新，由开式锻造向闭式锻造改进，通过6个月的试制，齿轮件实现批生产闭式锻造工艺趋向成熟； 大事记三：2017年6月，小型锻件实行工艺改革，实现闭式锻造，解决了原开式锻造充不满，难生产的技术难题； 公司年度大事记 大事记二：2017年6月，公司正与法国CCN公司合作开发霍尼韦尔的涡轮增压器不锈钢锻件，三星316L不锈钢锻件也正在初步洽谈之中，公司不锈钢锻件开始开发； 大事记四：2017年10月，公司在原国家安全三级标准化的基础上，申报创建国家二级安全标准化，并于2017年11月予以苏州市安监局通过批准创建，公司安全管理日趋规范。
大事记五：2017年7月，活塞锻造初步通过审核，加快了产品替换进程；大事记六：2017年9月，公司通过TS16949年度审核；大事记七：2017年11月，公司通过BSCI社会责任年度审核；大事记八：2017年11月，公司与江苏科技大联合申报实施《发动机精密锻件高效成型与装备的研发及产业化》科技成果转化项目。
大事记九：2017年12月，公司《苏州市汽车关键零部件重点实验室》批准成立。
2 目录 公告编号：2018-003 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
20第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
23第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................27第九节行业信息......................................................................................................................
30第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
31第十一节财务报告...................................................................................................................
353 释义项目公司、宏宝锻造宏宝集团宏宝工具宏宝光电宏宝家具三会《公司法》《公司章程》 公告编号：2018-003 释义 释义指江苏宏宝锻造股份有限公司指江苏宏宝集团有限公司指江苏宏宝工具有限公司指江苏宏宝光电科技有限公司指江苏宏宝家居有限公司指股东大会、董事会、监事会指《中华人民共和国公司法》指《江苏宏宝锻造股份有限公司章程》
4 公告编号：2018-003 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人余玉峰、主管会计工作负责人魏琴及会计机构负责人（会计主管人员）魏琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1.原材料价格波动的风险
2.人力资源风险
3、应收账款余额较大的风险本期重大风险是否发生重大变化： 重要风险事项简要描述 原材料价格不稳定，从2017年未到2018年初看来，由于国家对环保和去产能的要求，钢材价格一直在稳步上升，而由于在汽车市场中的价格是不随着钢材的上涨而上涨的，所以，原材料的上涨就给公司的利润空间产生的压缩。
公司目前采用改变锻造方式，使原有的开式锻造改成闭式锻造，一些原有的热锻改为温锻，从而减少原材料的使用，一定程度上也降低了成本。
由于中西部地区的不断发展，原有的一些外地员工逐步愿意在家务工，而能够到外地打工而且从事锻造工种的人员少之又少，而公司一些老员工的退休也从另一方面减少了员工的数量，从而给公司人力资源带来风险。
公司正在推行自动化、机械手等自动化装置，从而通过机器换人的方式减少人员的使用，从而缓解人力资源的紧张。
截至2017年12月末,公司应收账款净额为7,049.48万元相较于去年8,542.09万元已经下降了1,492.61万元。
2017年公司应收账款占流动资产的比例为44.05%,占总资产的比例为24.03%,虽然绝大部分在合理信用期限内、账龄短,但相对公司总体规模而言金额较大,这给公司的资金周转带来一定压力。
是
5 公告编号：2018-003 本期新增风险：人力资源风险：由于中西部地区的不断发展，原有的一些外地员工逐步愿意在家务工，而能够到外地打工而且从事锻造工种的人员少之又少，而公司一些老员工的退休也从另一方面减少了员工的数量，从而给公司人力资源带来风险。
公司正在推行自动化、机械手等自动化装置，从而通过机器换人的方式减少人员的使用，从而缓解人力资源的紧张。
6 公告编号：2018-003
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 江苏宏宝锻造股份有限公司JIANGSUHONGBAOFORGINGCO.,LTD宏宝锻造839652余玉峰江苏省张家港市大新镇永凝路
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 朱芷仪董事会秘书0512-587150590512-58715280erinzhu@ing_index.html江苏省张家港市大新镇永凝路宏宝大厦215636公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人 全国中小企业股份转让系统1999年1月15日2016年11月9日基础层C30制造业-33金属制品业—339其他金属制品制造—3391锻件及粉末冶金制品制造汽车零部件锻件及工程机械锻件的生产、加工、研发与销售集合竞价 93,980,000 0 0江苏宏宝工具有限公司朱玉宝
四、 注册情况 项目 内容
7 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址注册资本 70M江苏省张家港市大新镇永凝路9,398万元 公告编号：2018-003 否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、报告期后更新情况 □适用√不适用 申万宏源上海市徐汇区常熟路239号否天衡会计师事务所（特殊普通合伙）胡学文史玉苗江苏省南京市建邺区江东中路106号万达广场商务楼B座20楼
8 公告编号：2018-003 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期213,458,046.30 26.26%23,130,621.3421,086,005.66 12.22% 11.14% 上年同期264,669,596.18 26.83%29,265,692.0028,347,579.96 17.40% 16.85% 单位：元增减比例 -19.35%-20.96%-25.62% - - 0.25 0.31 -19.35%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末293,308,936.0496,554,926.97196,754,009.07 2.0932.92%32.92% 1.6612.43 上年期末320,090,036.70136,515,965.07183,574,071.63 1.9542.65%42.65% 1.3310.12 单位：元增减比例 -8.37%-29.27% 7.18%7.18%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期30,954,775.59 2.744.67 上年同期8,369,067.823.855.5 单位：元增减比例 269.87%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-8.37%-19.35%-20.96%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末93,980,000-
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 公告编号：2018-003 上年同期13.73%82.27%538.28% 增减比例- 上年期末93,980,000- 单位：股增减比例 0%- 金额 单位：元 12,415.142,025,922.00 367,093.072,405,430.21 360,814.53- 2,044,615.68
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 10 公告编号：2018-003 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司一直专注于汽车零部件领域，公司重点产品为连杆锻件、链接板、变速箱锻件、转向系统等。
在掌握核心技术和自主知识产权的基础上，根据合同项目定制符合客户需求的性能指标和质量指标。
目前公司主要客户群体包括承德苏垦银河连杆股份有限公司、大一汽配(张家港)有限公司、玉林市成鑫机械有限责任公司、潍柴动力股份有限公司等。
公司通过整合供应商资源，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量；公司通过销售部门对客户进行销售，在销售过程中向客户提供技术指导、产品维修及维护等服务；公司通过为客户提供汽车零部件锻件及工程机械锻件产品从而获取收入、利润及现金流。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大的变化。
1、采购模式 销售部接到订单后报制造部，制造部测算所需原材料需求，核查原材料仓库库存后，编制原材料采购计划，报总经理批准，采购部根据制造部提交的材料采购单进行采购。
公司对供应商采取合格供方评审机制，建立了长期合作的优质供应商库，有材料需求时从供应商库中选定供应商签订订货合同。
货物到货后，经品管部检验通过后入库，制作入库单，不合格原材料退回。
财务部根据发票入账。
2、生产模式制造部根据客户的采购订单编制月度生产计划合理安排生产。
制造部根据销售计划结合仓库原有的原材料库存编制原材料采购计划，原材料采购后，由下料组根据生产计划对原材料进行下料，然后发放到锻压车间进行生产，锻压后根据使用材料的不同（非调质钢不需进行热处理，调质钢要进行热处理）进入热处理对产品进行调质，调质进行抛丸，最后由成品车间进行检验包装，经品管部成品检验员确认合格进入成品库。
不合格产品返工或直接报废。
3、销售模式公司采取直接销售的方式进行销售，通过网络、展会、实地拜访及参加招投标等方式联系潜在客户；销售人员协助工程部技术工程师与客户确认产品技术质量标准，并与客户签订试样合同，通过小试、中试合格后，即进行大批量生产；公司向客户销售的产品以汽车零部件锻件为主，公司在与客户签订的年度销售框架协议中约定当年产品价格的范围，制造部按照实际订单负责组织生产、发货；公司一般采取3个月账期和6个月银行承兑汇票形式结算，公司销售人员定期对客户回访，提供产品售后服务。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化 11 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 商业模式是否发生变化 公告编号：2018-003 □是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 2017年，公司实现营业收入21,345.80万元，比去年同期下降了19.35%。
公司净利润2,313.06万元，扣除非经常性损益的净利润2,108.60万元下降25.62%。
截至2017年12月31日，公司总资产和净资产分别为2,933.09万元和1,967.54万元，比去年同期减少8.37%和增加7.18%，资产负债率32.92%。
2017年公司经营业绩和2016年相比，有小幅回落，其主要原因是三星电视机支架业务的减少。
2016年度共计完成三星电视机支架销售8,916.7万元，2017年三星支架共计完成3,612.16万元，减少5,304.54万元。
虽然公司在其他业务中有所增长，但还是不足以弥补三星支架的销售量减少。
企业要想在市场上保持竞争优势，只有不断创新，开发新产品和新工艺。
相反，则不仅难以开发新市场，而且会失去现有市场。
所以企业必须重视科研投入，注重新产品的开发，以新产品占领市场，巩固市场，不断提高企业的市场竞争力。
2017年公司先后开发了约48个新产品，这些新产品预计在2-3年内将达到量产，从而使公司的产品结构上将得到较大的改善。
另外，公司对原有产品通过改变锻造工艺，用闭式锻造代替原有的开式锻造，用棒料加热镦粗工艺代替原有直接用粗料锻压的工艺，从最大程度上节约原材料，从而使公司的产品竞争力得到保持和提高。
(二)行业情况 众所周知，我国要在2025年实施工业4.0和互联网+，而汽车的智能化就是其中一个重要方面，而要实施汽车的智能化，就必须推进汽车的电动化，同时推进行电动化也是减少排放，促进环保的要求。
现国内无论从政策的引导，还是主机厂也都在积极努力的研发和电动汽车相关的各项技术，电动汽车的到来只是时间的问题。
而公司的产品结构中，乘用车连杆占有较大比例，所以调整产品结构已是迫在眉睫。
2017年，通过加强与客户沟通，紧密把握用户需求，加强产品研发投入，先后开发了凸轮轴、喷油器、高压共轨管、大型商用车连杆等一批商用车零部件，以及混合动力零部件、机器人关节零部件和自动档变速箱零部件，从而降低乘用车连杆的占比，不断促进公司的产品结构调整。
受宏观经济形势的影响，钢铁行业近几年来一直呈现低迷的发展状态。
在今年年初，国内钢价曾呈现一路上涨的态势。
主要原因是由于国家对于煤碳行业和钢铁产能的限产，以及我国为了确保环境问题的改善，对一些中低档的钢厂进行关闭或限产，从而造成了钢材价格的不断上涨，而且还没有太多的回落趋势。
此种情况正好和汽车市场相反，一般情况下，汽车市场中对产品价格一旦确定，除了每年年降外，对于钢材价格的上涨，产品价格是不会上涨的，所以，原材料价格的上涨会影响公司在乘用车行业产品的利润空间。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 本期期末 金额 占总资产的比重 12 上年期末 金额 占总资产的比重 单位：元本期期末与上年期末金额变动比 例 货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 19,216,303.9770,494,813.7632,077,369.78 107,380,819.942,786,992.9847,000,000.00 6.55%24.03%10.94% 35,294,437.2585,420,929.5935,399,015.80 36.61%0.95%16.02% 118,309,190.680 73,000,000.00 公告编号：2018-003 11.03%26.69%11.06% -45.55%-17.47%-9.38% 36.96%0% 22.81% -9.24%- -35.62% 资产总计 293,308,936.04 - 320,090,036.70 - -8.37% 资产负债项目重大变动原因：1、2017年货币资金为1,921.63万元比上年期末3,529.44万元减少了1,607.81万元，同比下降了45.55%。
主要因为公司2017年度归还银行贷款2,600万元以及应收账款的回收了1,492.61万元，总体下降1,607.81万元。
2、2017年应收账款为7,049.48万元比上年期末8,542.09万元减少了1,492.61万元，同比下降了17.47%。
因为支架锻件业务量的减少，张家港保税区黎旻达电子科技有限公司2017年年末应收账款余额为179.62万元，2016年年末应收账款余额为977.02万元，下降了797.40万元；因为2017年的锻件业务有所下降，大一汽配(张家港)有限公司2017年年末应收账款余额为291.47万元，2016年年末应收账款余额为914.76万元，下降了623.29万元。
3、2017年存货为3,207.74万元比上年期末3,539.90万元减少了332.16万元，同比下降了9.38%。
因为保税区黎旻达有限公司的业务减少后，存货相应减少。
4、2017年固定资产为10,738.08万元比上年期末11,830.92万元减少了1,092.84万元，同比下降了9.24%、主要因为济南巨能液压机电工工程有限公司诉讼中的12,000吨的液压机及液压切边整形压力机等设备共价值1,216.84万元，由原来的固定资产转入其它流动资产。
5、2017年的在建工程为278.70万元相较上年增加了278.70万元主要因为公司于张家港大新镇段山村进行仓库用房的组建。
6、2017年短期借款为4,700万元比上年同期7,300万元下降了2,600万元，同比下降了了35.62%。
主要原因为公司用流动货币资金归还了2,600万元的银行贷款，为公司减轻财务压力。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率%管理费用销售费用财务费用 本期 金额 占营业收入的比重 213,458,046.30 - 157,400,881.60 73.74% 26.26% - 18,843,317.50 8.83% 7,552,585.78 3.54% 2,347,531.58 1.10% 上年同期 金额 占营业收入
的比重 264,669,596.18 - 193,659,420.78 73.17% 26.83% - 24,632,494.36 9.31% 6,524,702.09 2.47% 3,528,327.59 1.33% 单位：元 本期与上年同期
金额变动比例 -19.35%-18.72%-23.50%15.75%-33.47% 13 营业利润营业外收入营业外支出净利润 26,512,520.03378,707.0557,497.53 23,130,621.34 12.42%0.18%0.03%10.84% 32,601,363.881,207,731.42127,599.61 29,265,692.00 公告编号：2018-003 12.32%0.46%0.05%11.06% -18.68%-68.64%-54.94%-20.97% 项目重大变动原因：1、2017年营业收入为21,345.80万元与上年同期26,566.96万元下降了5,121.15万元，同比下降19.35%。
主要因为公司与保税区黎旻达有限公司业务的支架订单减少了5,304.58万元。
2、2017年营业成本为15,740.09万元与上年同期19,365.94万元下降了3,625.85万元，同比下降了18.72。
主要因为营业收入的下降影响到了营业成本。
3、2017年管理费用1,884.33万元与上年同期2,463.25万元下降了578.92万元，同比下降23.5%。
主要原因为济南诉讼设备不再提取折旧，2016年管理费用中的折旧额为229.49万元，2017年管理费用中的折旧额为96.17万元，减少折旧133.32万元，2017年印花税、土地使用税、房产税计入税金及附加，2016年管理费用中的小税种税金为113.13万元，2017年为零。
审计咨询费2017年支付了134.24万元，2016年度支付301.88万元，同比下降167.64万元，因为在2016年度支付了新三版挂版上市的审计、券商、律费；职工工资下降了158.26万元，2017年支费的管理人员工资为552.32万元，2016年支付的管理人员工资为710.58万元，因三星支架销售的下降，管理人员支付的奖金变少。
4、2017年销售费用为755.26万元与上年同期652.47万元上升了102.79万元，同比上升了15.75%。
主要是运输费用的增加，2016年运输费用是446.65万元，2017年运输费用是617.01万元，增加了170.36万元，2017年新增客户晋江市成达齿轮有限公司销售比2016年增加了2,009.57万元，此客户单位与本公司距离较远，运输成本增加。
5、2017年财务费用为234.75万元与上年同期352.83万元减少了118.08万元，同比下降了33.47%.主要因为公司2017年减少了2,600万元的银行贷款，利息支出相继减少。
6、2017年营业利润为2,651.25万元与上年同期3,260.13万元减少了608.88万元，同比下降了18.68%。
因为公司与保税区黎旻达有限公司业务的支架订单减少了5,304.58万元，营业利润相应减少。
7、2017年营业外收入为37.87万元与上年同期120.77万元减少了82.9万元，同比下降了68.64%。
主要因为2016年新三板奖励补助增加了120万元，而2017年没有奖励补助。
8、2017年营业外支出为5.75万元与上年同期12.76万元减少了7.01万元，同比下降了54.94%。
主要因为2016年固定资资产出售清理费用支出9.17万元，2017年则无相关费用。
9、2017年净利润为2,313.06万元与上年同期2,926.57万元减少了613.51万元，同比下降了20.97%。
主要因为支架收入的减少，张家港保税区黎旻达有限公司于2017年锻件业务的大幅减少影响了利润的收入。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额166,782,505.23 46,675,541.07115,937,217.00 41,463,664.60 14 上期金额170,837,102.7993,832,493.39119,317,059.2274,342,361.56 单位：元变动比例 -2.37%-50.26%-2.83%-44.23% 按产品分类分析： 类别/项目连杆收入连接板收入模坯收入其他锻件收入连杆成品收入 公告编号：2018-003 本期收入金额 123,555,758.012,448,018.92- 76,710,046.15190,300.06 占营业收入比例% 57.88%1.15%- 35.94%0.09% 上期收入金额 127,106,442.013,630,786.9825,800.03 37,822,574.202,251,499.57 单位：元占营业收入比 例%48.02%1.37%0.009%14.29%0.85% 按区域分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：其它业务收入主要是支架的销售收入，由于该产品属于周期性产品。
2017年的销售相较于2016年已经大幅下降了。
因此2017年的其它业务收入由2016年的9,383.25万元下降至4,667.55万元，同比下降50.26%。
其它业务成本也相应下降。
(3)主要客户情况 序号12345 客户承德苏垦银河连杆有限公司张家港保税区黎旻达电子科晋江市成达齿轮有限公司承德苏垦银河连杆有限公司大一汽配(张家港)有限公司 合计 销售金额57,491,555.4236,529,101.1521,355,324.0516,333,946.0915,287,779.87146,997,706.58 年度销售占比26.93%17.11%10.00%7.65%7.16%68.85% 单位：元是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 12345 供应商江苏源德机械有限公司江苏勤通钢铁有限公司常州源德金属材料有限公司江阴泰富兴澄特种材料有限江苏沙钢集团淮钢特钢股份 合计 采购金额17,491,854.6711,811,486.2510,355,629.79 9,917,318.598,294,532.2557,870,821.55 年度采购占比17.42%11.76%10.31%9.87%8.26%57.62% 单位：元是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额 本期金额30,954,775.59 15 上期金额8,369,067.82 单位：元变动比例 269.87% 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -860,420.88-40,304,027.97 公告编号：2018-003 -1,003,696.874,501,908.08 14.27%-995.27% 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额为3,095.48万元与上年期末836.91万元增加了2,258.57元，同比上升269.87%。
主要因为应收账款减少了1,492.61万元，以及2016年归还宏宝工具借款2,986.40万，2017年度支付宏宝工具借款429.63万元，少了2,556.77万元
2.投资活动产生的现金流量净额为-86.04万元与上年期末-100.37万元增加了14.33万元，比上年同期上升了14.27%。
主要因为2016年购建固定资支付的现金为108.29万元，2017年购建固定资支付的现金为88.44万元，减少了19.85万元
3.筹资活动产生的现金流量净额为-4030.40万元与上年期末450.19万元减少了4480.59万元，同比下降-995.27%。
主要因为2017年进行了利润分配支出了1127.76万元以及偿还银行贷款2600万元。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 无
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用(八)企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众企业，诚信经营、依法纳税是公司承担社会责任、服务社会公众的第一责任。
公司大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
三、 无 持续经营评价 16 公告编号：2018-003
四、未来展望 是否自愿披露√是□否 (一)行业发展趋势 新能源乘用车相关的业务：由于新能源汽车具有结构简单、零排放、噪音小、能源利用率高等优点，符合我国的产业发展战略，中国政府正在力推各种新能源汽车，特别是各类乘用车。
2017年1-12月累计零售55.4万辆，同比增长71%。
其中，12月纯电动汽车零售17.2万辆，同比增长121.1%；插电混合动力车型零售2.5万辆，同比增长129.5%。
同样，国内的北汽新能源、比亚迪、奇瑞等整车厂，以及外资的宝马、特斯拉、通用、福特等均也开始研发和推出各种新能源汽车。
但现在新能源汽车还存在电池成本高、续航里程短、充电时间长和基础设施不健全等因素制约其发展，但随着各项技术的不断突破，新能源汽车一定会在不远的将来得到大力发展的。
与此同时，燃油式发动机和变速箱的市场也会逐步下滑，从而影响公司的销售。
柴油机锻件行业：由于国家对柴油机排放的要求越来越高，柴油机对减重的要求也会越来越多，特别是凸轮轴、曲轴、连杆等，一些原先使用铸件的产品，逐步采用锻件代替，使产品形状、重量都得到降低，原来使用锻件的产品，采用强度要求更高的材料来代替原有普通材料，从而减少重量，增加强度。
所以，柴油机行业随着技术的发展，锻件的使用量会越来越多。
从而对公司的销售量也会会得到增加，使公司销售中柴油机产品的占比会逐年增加。
机器人行业：在政策的大力支持下，我国机器人产业正在加速发展。
2017年政府工作报告中提到要加快培育壮大新兴产业。
其中，人工智能首次被写入政府工作报告，说明其发展已经上升到国家战略层面。
在工业4.0来临、中国劳动力成本逐渐上涨、产业转型升级的大背景下，机器人换人是大势所趋。
庞大的国内市场、数量巨大的人才储备、国家政策的积极引导和支持是我国发展工业机器人产业的优势条件据工信部初步统计，我国涉及生产机器人的企业超过了800多家。
公司现在已经开发生产了机器人关节中的相关部件，随着机器人生产的批量加大，将对公司此项锻件的生产情况带来一个新的发展。
(二)公司发展战略 在2018年，公司准备在以下几个方面进行:
1、加大对机器人锻件进行扩大生产：目前已和国内部分机器人生产单位进行合作，所生产的产品也 得到了客户的高度评价，所以，公司将利用原有优势，逐步拓展此方面业务。
2、增加柴油机方面的连杆、凸轮轴和轴承盖等业务：公司一直对玉柴、锡柴的柴油机连杆进行生产， 所生产的柴油机连杆已得到客户的多年好评。
在2018年初，公司开发了柴油机凸轮轴，经过客户的试加工，已得到客户确认，2018年将进入批量生产阶段。
轴承盖正在试制阶段。
3、增加快速镦锻机的业务，如小型螺母、凸轮轴桃片等小型锻件业务，为企业的发展增加新的亮点。
(三)经营计划或目标 1、2018年销售目标为20,000万元，加大市场销售力度，努力优化现有客户结构。
通过不断开发优质客户，淘汰现有相对付款能力弱、公司信誉差和产品档次低的客户，不断优化公司的客户结构。
对原有客户加大回款力度，努力降低二项资金，使公司的经营风险降到最低。
2、不断优化产品结构，大力开发铝合金、不锈钢等有色锻件，新能源汽车、商用车零部件以及发动机 17 公告编号：2018-003 零部件以外的汽车零部件。
在不减少现有乘用车连杆业务的基础上，加大其他产品开发，不断降低
乘用车连杆在公司中占的比例。
3、加强成本管理和控制，对成本核算做细做实，利用公司考核机制，做好成本的奖赔工作，尽可能的降低各项成本，提升利润空间。
加强预算管理，严格资金预算；发挥审计工作职能，健全审计工作制度与流程。
4、加强质量管理，努力降低各项内部和外部成本，提升公司产品的竞争力。
5、持续推行管理改进工作；重视安全生产；有序推进各项目的进展，如项目申报、各项考核、供应商管理等工作。
6、加强企业文化建设；开展企业文化活动；以企业文化带动管理提升；加大培训力度；提高公司上下的向心力、凝聚力。
(四)不确定性因素 目前，项目完成的不确定性因素主要有以下几点：
1、原材料的上涨：从目前情况来看，原材料的上涨已逐步趋于一个平衡状态，但由于国家对钢材的 限制力度还在加大，有可能会造成钢材的继续上涨，若材料继续上涨，势必会造成利润空间的减小。
2、电动汽车的影响：从短期来看，电动汽车虽然有国家强有力的支持，但在短期内得到井喷式发展 还不成熟。
但就此情况，燃油汽车的销量会得到抑制，从而影响公司在轿车连杆此块的业务增长。
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 持到现在风险因素主要有以下几点：
1、原材料风险：原材料价格不稳定，从2017年未到2018年初看来，由于国家对环保和去产能的要 求，钢材价格一直在稳步上升，而由于在汽车市场中的价格是不随着钢材的上涨而上涨的，所以，原材料的上涨就给公司的利润并间产生的压缩。
公司目前采用改变锻造方式，使原有的开式锻造改成闭式锻造，一些原有的热锻改为温锻，从而减少原材料的使用，从一定程度上也降低了成本。
应对措施：，公司通过加强对原材料价格走势的预判，与供应商建立稳定的合作关系等方式规避原材料价格波动对生产经营的影响。
尽管如此，若将来原材料市场价格发生大幅波动必将影响公司的生产成本，进而影响公司的盈利水平。
2、应收账款余额较大的风险:截至2017年12月末,公司应收账款净额为7049.48万元相较于去年8542.09万元已经下降了1492.61万元。
2017年公司应收账款占流动资产的比例为44.05%,占总资产的比例为24.03%,虽然绝大部分在合理信用期限内、账龄短,但相对公司总体规模而言金额较大,这给公司的资金周转带来一定压力。
应对措施：，公司将安排专人实时关注应收账款的回款情况并进行催款，并建立一套更完善的客户信用管理和风险识别系统,在销售合同或订单签订前综合考虑客户付款能力、付款意愿等因素,优先考虑信用良好、有发展前景、生产经营好的客户；公司在货物发送工作流程中预设了应急措施,能够根据需要控制出货,当出现客户无法支付或不予支付到期货款的情况,可采取措施限制出货尽量减少损失；在与客户充分沟通且在客户承诺付款期的前提下,可解禁出货限制；必要时公司会通过法律途径解决货款回收问题,减少财产损失。
18 公告编号：2018-003 (二)报告期内新增的风险因素人力资源风险：由于中西部地区的不断发展，原有的一些外地员工逐步愿意在家务工，而能够到外 地打工而且从事锻造工种的人员少之又少，而公司一些老员工的退休也从另一方面减少了员工的数量，从而给公司人力资源带来风险。
应对措施：公司正在推行自动化、机械手等自动化装置，从而通过机器换人的方式减少人员的使用，从而缓解人力资源的紧张。
19 公告编号：2018-003 第五节重要事项
一、重要事项索 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否√是□否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 20 预计金额33,600,0009,650,000 73,000,000116,250,000 单位：元发生金额7,052,110.431,778,771.91 56,108,148.6264,939,030.96 公告编号：2018-003 (三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 江苏宏宝家居有限公司江苏宏宝集团有限公司江苏宏宝工具有限公司江苏宏宝集团有限公司江苏宏宝优特管业制造有限公司江苏宏宝优特管业制造有限公司江苏宏宝优特管业有限公司江苏宏宝电力有限公司江苏宏宝电力有限公司江苏宏宝集团有限公司 总计 交易内容购买材料土地使用权设备购买出售设备代收代付电费购买材料销售材料辅料购买维修费保证金担保 - 交易金额18,751.29 是否履行必要决策程序 是 临时报告披露时间 2017.08.18 2,785,724.81是 2017.08.18 1,535,149.34是 2017.08.18 372,474.76是 2017.08.18 3,358,372.5是 2018.03.30 125,338.71是 2018.03.30 1,266是 2018.03.30 5,128.21是 2018.03.30 10,256.41是 2018.03.30 4,000,000是 2018.03.30 12,212,462 - - 单位：元临时报告编 号2017-0132017-0142017-0142017-0162018-0052018-0052018-0052018-0052018-0052018-005 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易并未影响公司经营成果的真实性，有利于公司业务发展,对公司发展起到积极作用，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
关于公司2017年与江苏宏宝优特管业发生的关联交易主要是由于实际控制人控股的集团公司进行了新的整合，原来由宏宝集团经营的生产业务全部转移到新成立的江苏宏宝优特管业有限公司进行生产。
但银行贷款担保仍由宏宝集团继续为宏宝锻造进行贷款担保。
2017年新发生的关联交易已经经过第一届第七次董事会审议。
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
1、土地转让收购方：江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称“公司”）交易对方：江苏宏宝集团有限公司交易标的：江苏宏宝集团有限公司持有的张国用（2012）第0730007号的土地使用权交易事项：江苏宏宝集团有限公司向公司转让张家港市大新镇段山村的土地使用权交易价格：公司以2,785,724.81元（实际发生金额）的价格购买江苏宏宝集团有限公司持有的张国用 21 公告编号：2018-003 （2012）第0730007号的土地使用权协议签署日期：2017年1月10日此项交易构成关联交易，不构成重大资产重组。
2、设备购买收购方：江苏宏宝锻造股份有限公司交易对方：江苏宏宝工具有限公司交易标的：设备线交易事项：江苏宏宝工具有限公司向公司转让设备线交易价格：公司以1,535,149.34元（实际成交金额）的价格购买江苏宏宝工具有限公司的设备线。
协议签署日期：2017年8月20日此项交易构成关联交易，不构成重大资产重组。
3、出售方：江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称“宏宝锻造”、“公司”）交易对方：江苏宏宝集团有限公司交易标的：卧式精镗床、三坐标测量机、磁粉探伤机等26个设备。
交易事项：宏宝锻造向江苏宏宝集团有限公司出售卧式精镗床、三坐标测量机、磁粉探伤机等26个设备。
交易价格：宏宝锻造以372,474.76元（实际成交金额）的价格出售给江苏宏宝集团有限公司。
协议签署日期：2017年8月1日此项交易构成关联交易，不构成重大资产重组。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产其它货币资金 总计 权利受限类型银行承兑- 账面价值4,000,0004,000,000 占总资产的比例1.36%1.36% 单位：元发生原因开具承兑汇票 - 22 公告编号：2018-003 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量 00 比例%0%0%
0 0%
0 0% 93,980,000 0% 93,980,000 0%
0 0%
0 0% 93,980,000- 本期变动 69,526,40469,526,404 单位：股 期末 数量 比例% 69,526,40473.98% 69,526,40473.98% 00-69,526,404-69,526,404 0024,453,59624,453,596 0%0%26.02%26.02%
0 0
0 0 093,980,000 0%0%
2 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序期初持股持股变期末持股期末持期末持有期末持有无 号股东名称数动数股比例%限售股份限售股份数 数量 量
1 江苏宏宝工具73,360,788 073,360,78878.06%24,453,59648,907,192 有限公司
2 张家港宏辉管20,619,212 020,619,21221.94% 020,619,212 理中心(有限合 伙) 合计 93,980,000 093,980,000 100%24,453,59669,526,404 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东为江苏宏宝工具有限公司以及张 家港宏辉管理中心（有限合伙），宏辉投资执行事务合伙人余玉峰为宏宝工具之董事，除上述关联 关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用 23 公告编号：2018-003三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况宏宝工具直接持有公司78.6%的股权，为宏宝锻造控股股东。
宏宝工具成立于2014年2月11日， 注册资本18,402万元；法定代表人朱剑峰；住所：张家港市大新镇人民路128号；经营范围：五金及五金工具、园林工具、电动工具、汽车零配件、刀剪、炊事用具、水泵、流量计、陶瓷制品、模具制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；营业期限：自1998年5月28日起至2018年5月28日。
公司实际控制人为朱玉宝，在报告期内未发生变更。
(二)实际控制人情况 朱玉宝先生，1946年8月出生，中国籍，无境外永久居留权，1992年10月毕业于苏州职大经济管理学院经济管理专业，大专学历，高级经济师。
1960年8月至1992年11月于张家港市第二医疗器械厂任历任职员、生产统计、生产调度、副科长、车间副主任、团支部书记、助理厂长、厂长；1992年11月至2010年4月于宏宝集团任董事长；2010年5月起退休；2013年9月至今于玛格宝嘉任执行董事兼总经理。
24 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 公告编号：2018-003
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式贷款 贷款 贷款 贷款合计 融资方中国工商银行股份有限公司张家港支行中国建设银行股份有限公司张家港港城支行中国建设银行股份有限公司张家港港城支行上海银行股份有限公司苏州分行 - 融资金额18,000,000 利息率%4.79% 存续时间2017.04.302017.09.30 25,000,000 4.785%2017.06.152018.06.14 15,000,000 4.785%2017.06.152018.06.14 7,000,00065,000,000 5.0%- 2017.05.092018.05.09 - 单位：元是否违约否 否 否 否- 违约情况□适用√不适用
五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况√适用□不适用 25 单位：元/股 股利分配日期2017年5月17日 合计 每10股派现数（含税）1.21.2 公告编号：2018-003 每10股送股数
0 每10股转增数
0 (二)利润分配预案 □适用√不适用经公司第一届董事会第七次会议审议通过，2017年度利润分配方案为每10股派现1.5元（含税），该议案尚需2017年年度股东大会审议。
26 公告编号：2018-003 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名余玉峰 职务董事长 性别男 年龄53 学历高中 袁海平 董事兼总经男 47 理 陶亚征 董事兼副总男 55 经理 邓卫兵 董事 男 48 大专大专中专 朱芷仪 董事兼董事女 28 会秘书 顾汉兵 监事会主席男 53 硕士大专 顾少平 监事 男 50 高中 王亚军 监事 男 41 本科 李华 副总经理 男 55 大专 丁平峰 副总经理 男 45 大专 魏琴 财务负责人
女 48 高中 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日2015年12月1日至2018年12月1日 是否在公司领取薪酬是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 536 27 公告编号：2018-003 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：朱芷仪为实际控制人朱玉宝孙女，其它人和控股股东、实际控制人无任何关系。
(二)持股情况 姓名 -合计 职务 期初持普通股股数 --
0 -
0 数量变动 00 期末持普通股股数00 期末普通股持股比例% 0%0% 单位：股期末持有股票期权数量 00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 姓名- 期初职务- 变动类型（新任、换届、离 任） 期末职务- 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：无 □是√否□是√否□是√否□是√否 变动原因 -
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员品管人员 员工总计 期初人数1523385315279 期末人数1522687315274 按教育程度分类博士 期初人数0 28 期末人数
0 硕士本科专科专科以下员工总计 公告编号：2018-003
1 1 10 10 30 32 238 231 279 274 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动：离职26人、退休15人（其中退休返聘5人），录用大学生11人。
2、人才引进：录取大专以上毕业生11人。
3、培训：全年培训68次，岗位培训20次，安全生产培训25次，其余为特殊岗位专业培训。
4、招聘：招聘新员工25人。
5、薪酬政策：生产工人：计件工资制。
行政人员：固定或系数工资科技干部：基本工资+绩效工资。
6、需公司承担费用的离退休职工人数：无。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工：□适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况： 核心技术人员无变动。
29 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 公告编号：2018-003 30 公告编号：2018-003 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。
公司制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度。
公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了财务部、采购部、销售部、制造部、技术部、设备部等职能部门，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。
公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，各机构及人员能够正常履职，“三会”决议也能够得到较好的执行。
截止报告期末，公司已经建立了信息披露制度以及年报信息披露重大差错制度。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司股东大会由2名股东组成，分别为宏宝工具、宏辉投资，均为境内企业。
董事会由5名成员组成，分别为余玉峰、袁海平、陶亚征、邓卫兵、朱芷仪；监事会由3名成员组成，分别为顾汉兵、顾少平、王亚军，其中职工监事1名，符合法律法规的要求。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。
4、公司章程的修改情况截至报告期末，公司章程未发生章程的修改。
31 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会股东大会 公告编号：2018-003 报告期内会议召开的次数2 22 经审议的重大事项（简要描述） 2017年4月10日召开第一届第五次董事会会议审议通过了《2016年董事会工作报告》、《2016年年度报告摘要》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2016年度利润分配方案》、《2017年度财务预算报告》、《关于续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）的议案》、《关于提议召开公司2016年年度股东大会的议案》、审议了《关于2017年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》、。
2017年8月17日召开第一届第六次董事会会议审议通过了《2017年半年度报告》、《关于提议召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》、审议了《关于补充确认2017年上半年公司偶发性关联交易的议案》、《关于补充预计2017年度公司日常性关联交易的议案》、《关于补充确认收购资产暨关联交易的议案》、《关于补充确认出售资产暨关联交易的议案》、。
2017年4月10日召开第一届第四次监事会会议审核通过了《2016年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要》。
2017年8月17日召开第一届第五次监事会会议审核通过了《2017年半年度报告》。
2017年5月5日召开2016年年度股东大会会议审核通过了《2016年董事会工作报告》、《2016年度监事会工作报告》《2016年年度报告摘要》、《2016年度财务决算报告》、《2016年度利润分配方案》、《2017年度财务预算报告》、《关于续聘天衡师会计事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于2017年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》。
2017年9月5日召开2017年第一次临时股东大会会议审核通过了《关于补充确认2017年上半年公司偶发性关联交易的议案》、《关于补充预计2017年度公司日常性关联交易的议案》、《关于补充确认收购资产暨关联交易的议案》、《关于补充确认出售资产暨关联交易的议案》。
32 公告编号：2018-003
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。
未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步改进、完善内部控制制度，从而提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。
(四)投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。
公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立公司建立了独立完整的采购体系、研发体系、生产和销售体系，独立面向市场开展经营活动，不存在影响公司独立的关联交易，公司业务独立。
（二）资产独立公司的主要财产权属明细，均由公司实际控制和使用。
公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立。
截止本公开转让说明书出具之日公司不存在资产被控股股东占用的情况，公司资产独立。
（三）人员独立公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。
公司的劳动、人事、薪酬、及相应的社保完全独立管理，公司人员独立。
（四）财务独立公司建立了独立的财务管理制度，独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情形。
公司依法独立纳税，能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情形，公司财务独立。
（五）机构独立公司建立了人事行政部、采购部、销售部、制造部、品管部、技术部等职能部门，拥有独立完整的组织机构，不存在与控股股东及其控制的公司混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。
33 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构均能够独立。
公告编号：2018-003 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
(一）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（二）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（三）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
为了进一步健全信息披露管理事务，提高公司更规范运作水平，截至报告期末，公司已经建立了年度报告差错责任追究制度。
34 公告编号：2018-003 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天衡审字（2018）00492号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏南京市建邺区东中路106号万达广场商务B座(14幢)20楼 审计报告日期 2018年3月30日 注册会计师姓名 胡学文史玉苗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：江苏宏宝锻造股份有限公司全体股东： 审计报告 天衡审字（2018）00492号 江苏宏宝锻造股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称宏宝锻造公司）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏宝锻造公司2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏宝锻造公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息宏宝锻造公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括宏宝锻造公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 35 公告编号：2018-003 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面， 我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宏宝锻造公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏宝锻造公司、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏宝锻造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致宏宝锻造公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
36 公告编号：2018-003 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国·南京 2018年3月30日 中国注册会计师:胡学文中国注册会计师：史玉苗
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 附注五、
1 五、2五、3五、
4 五、5五、6五、7 37 期末余额19,216,303.97 单位：元期初余额 35,294,437.25 19,001,846.7070,494,813.76 7,737,804.39 7,544,851.0085,420,929.596,324,924.18 313,470.9632,077,369.78 34,897.3335,399,015.80 11,201,784.04160,043,393.60 11,266,625.76181,285,680.91 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 应交税费 应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款 五、8五、
9 五、10 五、11五、12 五、13 五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20 38 公告编号：2018-003 107,380,819.942,786,992.98 118,309,190.680 22,048,348.53 19,476,728.56 919,380.99130,000.00133,265,542.44293,308,936.04 47,000,000.00 888,436.55130,000.00138,804,355.79320,090,036.70 73,000,000.00 8,000,000.0027,267,083.61 2,081,269.61 3,899,638.423,330,915.08 65,310.42 1,922,965.08 20,000,000.0029,794,172.462,557,078.80 4,506,046.453,824,918.36 115,637.50 86,698.64 公告编号：2018-003 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：余玉峰 五、21 五、22 五、23五、24五、25五、26五、27 主管会计工作负责人：魏琴 2,987,744.7596,554,926.97 2,631,412.86136,515,965.07 96,554,926.9793,980,000.00 136,515,965.0793,980,000.00 50,142,951.02 50,142,951.02 7,445,095.095,646,356.29 39,539,606.67196,754,009.07 6,118,178.993,333,294.16 29,999,647.46183,574,071.63 196,754,009.07 183,574,071.63 293,308,936.04 320,090,036.70 会计机构负责人：魏琴 (二)
利润表项目 附注 39 本期金额 单位：元上期金额
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五、28 五、28 五、29五、30五、31五、32五、33 五、34五、35五、36五、37 - 40 公告编号：2018-003 213,458,046.30213,458,046.30 264,669,596.18264,669,596.18 188,972,249.43157,400,881.60 232,068,232.30193,659,420.78 2,388,316.887,552,585.7818,843,317.502,347,531.58 439,616.09 2,304,275.286,524,702.0924,632,494.363,528,327.591,419,012.20 801.162,025,922.0026,512,520.03 378,707.0557,497.5326,833,729.553,703,108.2123,130,621.34 23,130,621.34 - 23,130,621.34 32,601,363.881,207,731.42127,599.61 33,681,495.694,415,803.69 29,265,692.00 29,265,692.00 - 29,265,692.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：余玉峰 主管会计工作负责人：魏琴 公告编号：2018-003 23,130,621.34
23,130,621.34 29,265,692.0029,265,692.00 0.25 0.31 会计机构负责人：魏琴 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 附注五、38 41 本期金额153,603,414.18 单位：元上期金额 161,018,266.40 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、38五、38五、38五、38五、38 42 公告编号：2018-003 2,696,335.96156,299,750.1463,132,750.65 42,542,591.35203,560,857.75 63,173,636.36 22,047,664.8216,552,270.3123,612,288.77125,344,974.5530,954,775.59 21,496,129.0416,875,547.9393,646,476.60195,191,789.93 8,369,067.82 24,000.00 79,226.72 24,000.00884,420.88 79,226.721,082,923.59 884,420.88-860,420.88 1,082,923.59-1,003,696.87 65,000,000.00 83,000,000.00 65,000,000.0091,000,000.0014,304,027.97 83,000,000.0075,000,000.00 3,498,091.92 105,304,027.97-40,304,027.97 131,539.98 78,498,091.924,501,908.082,630.33
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：余玉峰 主管会计工作负责人：魏琴 公告编号：2018-003 -10,078,133.28 11,869,909.36 25,294,437.25 13,424,527.89 15,216,303.97 25,294,437.25 会计机构负责人：魏琴 43 公告编号：2018-003 (四)
权益变动表 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 93,980,000.0093,980,000.00 本期 归属于母公司所有者权益 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 专项储备 益 50,142,951.02 6,118,178.99 50,142,951.02 6,118,178.991,326,916.10
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 3,333,294.16 3,333,294.162,313,062.13 少数股未分配利润东权益29,999,647.46 29,999,647.469,539,959.21 23,130,621.34 单位：元 所有者权益183,574,071.63 183,574,071.6313,179,937.4423,130,621.34 44
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 93,980,000.00 项目 公告编号：2018-003 2,313,062.132,313,062.13 -13,590,662.13-2,313,062.13 -11,277,600.00 -11,277,600.00-11,277,600.00 1,326,916.101,326,916.10 1,326,916.101,326,916.10 50,142,951.02 7,445,095.095,646,356.29 上期归属于母公司所有者权益 39,539,606.67 196,754,009.07 少所有者权益 数 45 公告编号：2018-003 其他权益工具 股本 优永其 先续他 股债
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 93,980,000.0093,980,000.00 46 其 资本公积 他减： 综库存 合股 收 专项储备 益 50,142,951.02 4,688,839.80
一 般 盈余 风 公积 险 准 备 406,724.96 股东权益 未分配利润 3,660,524.66 1,152,879,040.44 50,142,951.02 4,688,839.801,429,339.19 406,724.962,926,569.20 3,660,524.6626,339,122.80 29,265,692.00 1,152,879,040.4430,695,031.19 29,265,692.00 公告编号：2018-003
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：余玉峰 1,429,339.191,429,339.19 93,980,000.00 50,142,951.02 6,118,178.99 主管会计工作负责人：魏琴 会计机构负责人：魏琴 2,926,569.20
2,926,569.20 3,333,294.16 -2,926,569.20-2,926,569.20 29,999,647.46 1,429,339.191,429,339.19 183,574,071.63 47 公告编号：2018-003 江苏宏宝锻造股份有限公司2017年度财务报表附注
一、公司基本情况 江苏宏宝锻造股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2015年12月由江苏宏宝锻造有限公司整体变更设立的股份有限公司。
江苏宏宝锻造有限公司于1999年01月15日经张家港市工商行政管理局核准成立。
公司统一社会信用代码：70M；总部位于江苏省张家港市，注册地址：江苏省张家港市大新镇。
公司经营范围：锻压件、汽车零部件、五金制品制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
本公司在报告期内主营业务未发生变更。
本财务报表经公司董事会于2018年3月30日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、发出存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、8“应收款项坏账准备”、9“存货”、12“固定资产”、15“无形资产”、21“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
48 公告编号：2018-003
4、记账本位币以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
7、金融工具
（1）金融资产①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 49 公告编号：2018-003 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
50 公告编号：2018-003 ④金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8、应收款项坏账准备
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项①单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将单项金额超过100万元(含100万元)的应收款项列为重大应收款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称账龄组合 组合依据按照账龄划分 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账龄一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上 坏账准备比率(%)510205050 100
9、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 51 公告编号：2018-003 以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
10、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
11、投资性房地产本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
12、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备 预计使用寿命(年)201055 预计净残值率4.00%4.00%4.00%4.00% 年折旧率4.75%9.50%19.00%19.00% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
13、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
14、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 52 公告编号：2018-003 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
15、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司无形资产包括土地使用权和外购软件，土地使用权摊销期限为50年，外购软件摊销期限为2.5年。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。
于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 53 公告编号：2018-003 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。
此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。
在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司在职工提 54 公告编号：2018-003 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 55 公告编号：2018-003 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司的股权激励计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。
在每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期费用，同时计入“资本公积－其他资本公积”。
后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。
本公司于行权日将等待期内确认的“资本公积－其他资本公积”转入“资本公积-股本溢价”。
21、收入
（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
具体确认方法为：国内销售的具体确认时点为根据约定的交货方式已将货物交付给客户，并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
56 公告编号：2018-003
（2）提供劳务收入①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相 57 公告编号：2018-003 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、经营租赁
（1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
58 公告编号：2018-003 25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
公司修改财政部2017年6月12日发布财务报表列报，在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项的《企业会计准则第16号—目，反映应计入其他收益的政府补助。
公司执行上述新准则后对当期及前期列政府补助》（财会〔2017〕15号）报的净利润、净资产、总资产不产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
财政部2017年12月25日发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号） 针对2017年施行的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号—政府补助》的相关规定，公司对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。
（2）报告期公司无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加企业所得税 计税依据应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳实际缴纳流转税额实际缴纳流转税额应纳税所得额 税率销项税税率为17% 5%5%15%
2、税收优惠2015年8月24日，公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号：GF201532000505，认定有效期为三年。
根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2015年），公司所得税率为15%。
五、财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以2017年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金 59 公告编号：2018-003 种类 期末余额 现金 12,963.65 银行存款 15,203,340.32 其他货币资金 4,000,000.00 合计 19,216,303.97 其中受限资金
400万元为公司开具的银行承兑汇票。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示： 期初余额23,132.13 25,271,305.1210,000,000.0035,294,437.25 种类银行承兑汇票商业承兑汇票 合计 期末余额19,001,846.70 19,001,846.70 期初余额7,544,851.00 7,544,851.00
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 银行承兑汇票商业承兑汇票合计 种类 期末终止确认金额14,406,755.04 期末未终止确认金额 14,406,755.04
3、应收账款
（1）应收账款分类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 74,539,744.22100.00% 74,539,744.22100.00% 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 4,044,930.46 5.43%70,494,813.76 4,044,930.46 5.43%70,494,813.76 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 620,669.76 0.68% 90,097,857.27 99.32% 期初余额 坏账准备 金额 计提比例 620,669.76
100.00% 4,676,927.68 5.19% 账面价值85,420,929.59 90,718,527.03100.00%5,297,597.44 5.84%85,420,929.59 60 公告编号：2018-003 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年 合计 应收账款71,614,222.30 2,496,354.04 413,805.0015,362.8874,539,744.22 期末余额坏账准备3,580,711.12 249,635.40 206,902.507,681.44 4,044,930.46 计提比例5.00%10.00%20.00%50.00%50.00%5.43% 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额1,019,347.22
元。
（3）报告期实际核销的应收账款情况：报告期内实际核销应收款233,319.76元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额59,218,168.41元，占应收账款期末余额合计数的比例为79.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,023,424.54元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示： 账龄 一年以内一至二年二至三年三年以上 合计 期末余额金额7,701,954.3926,000.00 比例99.54%0.34% 9,850.007,737,804.39 0.12%100.00% 期初余额金额6,305,574.18 9,500.00 比例99.69%0.15% 9,850.006,324,924.18 0.16%100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况：本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,354,943.30元，占预付账款年末余额合计数的比例为95.05%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露: 61 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款合计 账面余额 金额 比例 公告编号：2018-003 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 账面价值 591,273.70100.00% 277,802.74 46.98% 313,470.96 591,273.70100.00% 277,802.74 46.98% 313,470.96 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 合计 账面余额 金额 比例 287,673.70100.00% 287,673.70100.00% 期初余额 坏账准备 金额 计提比例 252,776.37 87.87% 252,776.37 87.87% 账面价值34,897.3334,897.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 一年以内二至三年五年以上 合计 其他应收款329,600.00438.70261,235.00591,273.70 期末余额坏账准备 16,480.0087.74 261,235.00277,802.74 计提比例5.00%20.00% 100.00%46.98% 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（2）其他应收款按款项性质分类情况： 保证金款项的性质 期末余额304,600.00 期初余额 墙体材料专项基金 191,224.00 191,224.00 散装水泥专项资金 47,806.00 47,806.00 暂借款 47,643.70 48,643.70 合计 591,273.70 287,673.70 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为
585,835.00元，占其 他应收款
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