2016半年度报告
公告编号：2016-026
卡友信息
NEEQ:836226
长沙卡友信息服务股份有限公司
(ChangshaCardinfomationServiceCO.,LTD)
半年度报告2016
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长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
公司半年度大事记
2016年5月，我公司入选长沙市民营企业创新成长力百强企业。
2016年6月15日，公司取得由中国银联颁发的《银联卡收单外包服务机构注册登记认证》，业务覆盖范围由湖南省扩展至全国。
2/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 目录 【声明与提示】……………………………………………………….……………………4一、基本信息……………………………………………………………….…….…………5第一节公司概览……………………………………………………………………………5第二节主要会计数据和关键指标…………………………………………...…………6第三节管理层讨论与分析……………………………………………………………8二、非财务信息…………………………………………………………….……..………12第四节重要事项…………………………………………………………………………12第五节股本变动及股东情况…………………………………………….……………14第六节董事、监事、高管及核心员工情况……………………….………………16三、财务信息………………………………………………………………….………………18第七节财务报表…………………………………………………….…….…..…………18第八节财务报表附注…………………………………….……………………….…………………28 3/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告 中财务报告的真实、完整。
事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
否准确、完整 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】文件存放地点： 公司 4/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 长沙卡友信息服务股份有限公司ChangshaCardinfomationServiceCO.,LTD卡友信息836226张晓清长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼东北证券股份有限公司-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址 联系地址及邮政编码 张孜0731-881856080731-82258805cardsv@/长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼（邮编：410011）
三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-10 行业（证监会规定的行业大类）软件和信息技术服务业 银联卡收单专业服务、银行业务软件开发和运营业务、 主要产品与服务项目 银行卡支付平台运营业务及电子商务及支付研发推广 业务。
普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 48,000,000 控股股东 张晓清 实际控制人 张晓清 是否拥有高新技术企业资格
是 公司拥有的专利数量
7 公司拥有的“发明专利”数量
0 5/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 15,328,758.7650.36% 764,007.92425,880.54 1.37% 0.77% 0.02 上年同期 10,617,666.8928.70% 105,115.37 113,147.85 0.23% 单位：元 增减比例 44.37%- 626.83% 276.39% - 0.24% - 0.00 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数 本期期末 94,647,560.2938,701,319.9155,946,240.38 1.1740.89% 1.50- 本期期初 97,264,333.7642,082,101.3055,182,232.46 1.1543.27% 1.38- 单位：元 增减比例 -2.69%-8.03%1.38%1.74% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 12,326,688.382.74 11,799.16 6/79 上年同期 36,025,146.672.92 11,832.15 单位：元 增减比例- 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 -2.69%44.37%626.83% 上年同期 182.56%37.13%103.00% 增减比例- 7/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 本公司属于软件和信息技术服务业，优质的收单专业化服务与强大的技术支撑是公司营销的前提与方向。
公司下设有研发中心，对于公司自用的核心软件采用企业内部自主开发的模式。
公司充分利用自身的特有资源和能力，使成果最大限度的集中在企业内部，不易被竞争对手利用，以保证知识产权的专有性，使企业具有核心竞争力。
公司拥有完善的商户管理平台，能同时面向公司业务部门、银行客户经理及商户开放，向不同对象提供不同的操作界面。
实现对商户的基本信息、帐户、交易等各项数据的有效管理，尤其针对大型商户的交易报表需求提供个性化服务,从而获得银行及行业客户的认可与支持。
公司经营主要采取合作运营、收益分成的合作推广模式。
公司主要为各商业银行、非税执收单位、特约商户和广大持卡人提供金融POS业务、非税收缴业务、MIS-POS业务(银行卡收银一体化)、金融税控收款机专业化服务、移动支付、POS终端多应用、信付通终端多应用、平台运营业务、软件开发业务、移动支付服务等业务的专业化服务。
公司依托收单银行开展专业化服务，主要营销推广均面向银行及行业客户。
公司收入主要来源于银行收单外包服务费用（即收单收益分成）、平台研发费及增值业务渠道费。
具体可划分为三类，一类为收单机构提供外包服务的收单手续费收入，即商户使用POS机刷卡时产生的手续费中，除去发卡方、银联必需分得的手续费后，剩余部分由公司与合作银行按协议比例划分所得；一类为平台开发费，即公司为合作银行提供相关银行卡服务，为合作银行研发平台的费用；另一类为增值业务平台接入分成费，即合作银行或机构通过公司现有增值业务系统实现终端接入，公司向合作银行或机构收取平台接入费。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。
二、经营情况 报告期内，公司实现营业收入15,328,758.76元，净利润764,007.92元，营业收入和净利润比2015年上半年增长44.37%和626.83%。
主要原因：
1，POS运营方式进行了部分改变，与收单机构合作采取设备租赁的方式，保证了每个终端的最低收入，POS租赁费大幅增长；
2，公司开发拥有独立自主知识产权的交易转接系统，为多家银行提供了良好的资金清算转接。
该平台运营初具成效，平台收入大幅增长；
3，公司为合作的收单机构提供银行卡支付的个性化解决思路和方案，软件销售增长较快；
4，公司通过自主研发运营平台，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，提升了产品的市场影响力，增强了公司的核心竞争力，稳定并扩大了公司的市场份额，从而保证销售金额的增长；
5，公司与第三方支付机构合作，收单收入大幅增长； 8/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
6，公司注重技术开发和项目创新，技术团队注入了新动力，汇聚了一批来自银行业、IT业、信息行业，且具有丰富实践经验、有较强研发创新能力、能随时应对市场变化的业务精英骨干。
2015年公司通过新项目吸引、锁定了很多大客户群体，保证了收入的稳定增长。
7，公司2015年被评为国家级高新技术企业，在税收方面享受了优惠政策。
公司本期营业成本7,609,108.91元，较去年同期增加39,220.71元。
公司经营活动产生的现金流量净额为1,232.66万元，较上年同期减少2,369.85万元，主要原因是：上年同期股东归还借款导致其他应收款减少，导致上年同期现金流量增加。
报告期内，公司资产总计9,465万元，较期初9,726万元下降2.69%，主要原因是因为固定资产报告期的净值1,662万元小于期初的净值1,908万元，报告期内固定资产购入放缓，累计折旧增加导致的。
公司负债总计为3,870万元，较期初4,208万元下降8.03%，主要是期初计提的应付职工薪酬，在本年度支付等因数影响导致的。
三、风险与价值
1、市场竞争与开拓风险我国支付行业发展迅速，创新模式不断出现，但支付宝与财付通作为支付行业领 先机构占有非常大的市场份额，其他支付机构占据细分的线上支付市场与线下收单市场，行业竞争相当激烈，公司面临已取得第三方支付牌照的支付企业与收单机构的竞争压力。
随着支付行业的商机不断涌现，将导致现有竞争者或潜在竞争者直接或者间接进入本公司所在的细分市场，与公司展开激烈的竞争，使公司面临较大的市场竞争风险。
2016年上半年采取的应对措施：1）2016年上半年公司开始对POS设备进行改造实现“云闪付”功能，“云闪付”即手机绑定银行卡通过射频技术实现快速支付，2016年几乎所有银行卡将支持此项技术，是中国金融界的新发展；2）公司已实现在POS设备上受理支付宝扫码支付和微信扫码支付；3）公司已建立小微商户收款的简易受理平台，POS设备小型化，方便小微商户实现随时随地收款和农村农产品收购。
2、业绩依赖性风险 公司需要依靠收单行的通道开展业务，向商户提供服务，分润收入由中国银联代为计量和收取，此种模式决定了公司的业绩依赖于收单银行的政策制定及发展方向，可能造成公司的议价能力有限，产生业绩依赖性风险。
2016年上半年采取的应对措施：公司在维护现有客户的基础上，通过自主研发运营平台，开发了新的功能，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，增强了公司的核心竞争力，稳定并扩大了公司客户群，从而在很大程度上缓解了公司的业绩依赖性风险。
3、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。
从大规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商户风险管理方面十分薄弱。
2016年上半年采取的应对措施：1）组织了银联湖南分公司专业人员对公司服务人员进行了专门的风险培训、参加了建设银行组织的业务及风险培训，并进行了考核；2）定期安排了服务人员对商户POS机具进行巡检，并对商户收银员在卡片识别、规范用 9/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 卡及相关法律法规知识等方面进行了培训；3）指导商户负责人或财务主管人员对相关风险如何进行防范，提醒商户在招聘收银员过程中加强对收银员相关身份信息的核查及甄别，防止收银员身份信息造假。
通过以上措施，公司协助收单机构防范风险于未燃。
2016年上半年，公司所合作的收单机构未发生任何风险案例。
4、销售集中风险 报告期内，公司的客户集中度较高。
如果公司在市场开拓、业务开展上没有取得较大进展，公司将对大客户存在较大程度的依赖，可能导致其在服务的定价上缺乏主动权，面临收入下降的风险。
2016年上半年采取的应对措施：公司通过自主研发运营平台，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，提升了产品的市场影响力，增强了公司的核心竞争力，稳定并扩大了公司的市场份额，从而保证销售金额的增长；
5、人才流失的风险 公司所处行业的人力资源分布情况十分不均衡，行业人员流动性比较大，是典型的以创新为主导的知识密集型、技术密集型、人才密集型的行业。
专业人才是公司的核心资源之
一，是保持和提升公司竞争力的关键要素。
虽然公司非常重视员工激励机制、人才培训机制及人才引进机制的建立与完善，但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业内对专业技术人才的争夺日趋激烈，公司存在专业人才流失的风险。
如果公司在人才聘用、职业生涯规划和人才培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术人员流失的风险。
2016年上半年采取的应对措施：公司十分重视技术人员的激励，对于技术人员采用报酬等激励手段，保证人员的稳定和公司的可持续发展。
此外，公司良好的文化和工作环境对吸引及稳定员工起到了一定积极作用。
6、市场竞争加剧风险 我国电子商务行业发展迅速，创新模式不断出现，行业尚未形成相对稳定的竞争格局，市场竞争相当激烈。
就目前而言，公司面临着来自线上电子商务企业及线下支付企业的竞争压力。
公司业务模式虽然具有一定的创新性，但是渠道建设仍然处于发展阶段，公司的竞争优势尚须进一步提升。
随着线下电子商务行业的商机不断涌现，将导致现有的竞争者或潜在的竞争者直接或者间接进入本公司所在的细分市场，与公司展开激烈的竞争，使公司面临较大的市场竞争风险。
2016年上半年采取的应对措施：1）公司营销团队加强了市场拓展力度，加大了对品牌的宣传力度；2）公司通过自主研发运营平台，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，满足了多元化、个性化的需求，增强了公司的核心竞争力；
7、业务地域集中的风险 报告期内，公司业务基本都在湖南省内开展，地域范围集中。
这主要是公司所处发展阶段导致的。
公司仍处于发展期，集中业务资源在省内精耕细作，一方面巩固在省内的业务地位，另一方面培养业务团队，积累业务资源，为下一步跨省开展业务打下基础。
但是，公司目前业务相对集中，导致了公司容易受本地区经济波动、省内监管政策变动、竞争格局变动等影响，可能影响公司的业绩增长。
2016年上半年采取的应对措施：加强了与省外收单机构的沟通；目前在对湖北、广东等地的服务机构进行兼并、收购工作的考察。
此外，2016年6月15日，公司取得由中国银联颁发的《银联卡收单外包服务机构注册登记认证》，业务覆盖范围由湖南省扩展至全国。
8、控股股东和实际控制人的控制风险 10/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 张晓清持有公司17,187,840股，占股本总额的35.81%，且通过与张孜、卡联友合签署《一致行动协议书》，控制公司拥有表决权的股份比例为76.67%，且担任公司董事长兼总经理，为公司的控股股东及实际控制人。
虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构，但如果张晓清利用其对公司的控制地位对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东的利益。
2016年上半年采取的应对措施：建立健全法人治理结构，公司内部治理严格按制度执行。
9、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
2016年上半年采取的应对措施：组织了对公司管理层的管理能力培训；公司各部门严格按相关制度、流程进行管理；同时公司根据实际情况逐步在完善公司治理制度，确保企业持续、稳定发展。
11/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否 否 否否否否否是否否否 索引- 二（一）- - 二（二）-
二、重要事项详情 (一)报告期内的股票发行事项 单位：元或股 发行方案公告时间 新增股票挂发行价格牌转让日期 发行数量 募集金额 募集资金用途（请列示具体用途） 募集资金拟主要用 2016-06-08 - 于补充公司流动资 2.40 400,000960,000.00金，向供应商采购 POS设备等。
注：公司已于2016年8月8日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司就上述股票发 行事宜出具的《关于长沙卡友信息服务股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 [2016]6390号）。
截至报告披露日，公司正在办理新增股份登记手续。
12/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告(二)承诺事项的履行情况
1、关于关联方资金占用的承诺2015年11月4日，公司实际控制人张晓清出具《承诺函》，承诺将不以任何方式 违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用。
公司的上述资金控制制度能够从制度层面有效地规范及避免公司股东及关联方的资金占用行为。
履行情况：未违反承诺。
2、关于避免同业竞争的承诺 2015年11月4日，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
履行情况：未违反承诺。
13/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% - - - - - - - - 48,000,000100.00 17,187,84035.81 25,532,64053.19 - - 48,000,000 - 本期变动 000006 单位：股 期末 数量 比例% - - - - - - - - 48,000,000100.00 17,187,84035.81 25,532,64053.19 - - 48,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 张晓清 17,187,840017,187,84035.8117,187,8400 长沙卡联友合企业管理咨
2 11,264,160011,264,16023.4711,264,1600 询合伙企业（有限合伙）
3 张孜 8,344,8000 8,344,80017.388,344,8000 福建市依律天成企业管理
4 咨询中心（有限合伙） 4,800,0000 4,800,00010.004,800,0000 红塔资产-国信证券-红塔 5资产银桦智汇投新三板54,795,2000 4,795,200 9.994,795,2000 号资产管理计划 深圳市银桦投资管理有限
6 公司 1,608,0000 1,608,000 3.351,608,0000 合计 48,000,000048,000,000100.0048,000,0000 前十名股东间相互关系说明： 经核查，除银桦投资持有红塔资产所管理且投资于公司的红塔资产银桦智汇投新三板5号资产 管理计划17.65%的份额外，公司股东之间不存在其他关联关系。
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三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况 公司控股股东及实际控制人：张晓清，男，出生于1963年8月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京钢铁学院（现北京科技大学），本科学历。
1984年9月至1997年7月，历任湖南计算厂生产部长、生产厂副厂长、通讯产品事业部经理、常务副总工程师；1997年7月至2002年2月，任湖南计算机股份有限公司（湖南计算机厂改制后名称，后更名为“长城信息产业股份有限公司”）总裁助理兼市场中心总经理；2002年3月至2006年4月，任长城信息产业股份有限公司总裁助理兼业务拓展部部长；2006年5月至2008年12月，任湖南华路科技投资有限公司总经理；2009年1月至今，任公司董事长兼总经理。
报告期内公司控股股东无变动。
（二）实际控制人情况 公司的实际控制人为张晓清，与控股股东一致。
15/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 张晓清张孜张宏武曾华莉王岩锋陈志兵谢男黄佳关宏郭辉明王婷 职务 董事长，总经理董事，董事会秘书 董事董事，财务总监 董事副总经理副总经理副总经理监事会主席 监事职工代表监事 性别年龄 学历 男53 本科 男60 大学 男45 本科 女40 本科 男27硕士研究生 男41 本科 男40 本科 男41 本科 男59 高中 男30 本科 女35 本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 是否在公司领取薪酬 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至否2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至否2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至2018是年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日
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6 二、持股情况 姓名 张晓清张孜 合计 职务 董事长，总经理董事，董事会秘书 期初持普通股股数 17,187,8408,344,80025,532,640 数量变动 000 期末持普通股股数 17,187,8408,344,80025,532,640 期末普通股持股比例% 35.81%17.38%53.19% 单位：股 期末持有股票期权数量17,187,8408,344,80025,532,640 16/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
三、变动情况 信息统计 姓名 期初职务 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换届、离任）
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：- 期初员工数量 5181 期末职务 否否否否 简要变动原因 期末员工数量 3184 17/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
一、审计报告 是否审计审计意见审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限审计报告正文：- 第七节财务报表 否-
二、财务报表(一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 附注- 五(一）- - 五（二）五（三）五（四）五（五）- 18/79 期末余额- 50,059,234.07- - 5,862,316.322,031,880.751,299.14- 单位：元 期初余额- 39,012,774.30- - 4,728,839.31107,390.002,242,781.211,299.14- 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 其他流动资产流动资产合计 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款 五（六）- 五（七）- - 五（八）五（九）- - 五（十）五（十一）五（十二）五（十三）五（十四）- 19/79 57,954,730.28 20,000,000.00- - 16,623,007.4069,822.6136,692,830.0194,647,560.29- - 1,298,864.00742,306.74985,003.9135,675,145.26- 12,000,000.0058,093,083.96 20,000,000.00- - 19,083,336.2587,913.5539,171,249.8097,264,333.76- - 1,108,286.37742,306.74805,760.002,597,798.3836,827,949.81- 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 - 非流动负债： - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 - 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十五） 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 五（十六） 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 五（十七） 一般风险准备 - 未分配利润 五（十八） 归属于母公司所有者权益合计 - 少数股东权益 - 所有者权益合计 - 负债和所有者权益总计 - 法定代表人：张晓清 主管会计工作负责人：李红英 - - - - - - - - - - - - 38,701,319.91
42,082,101.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38,701,319.91
42,082,101.30 - - 48,000,000.0048,000,000.00 - - - - - - 735,249.77 735,249.77 - - - - - - 655,289.19 655,289.19 - - 6,555,701.42 5,791,693.50 55,946,240.38
55,182,232.46 - - 55,946,240.3855,182,232.46 94,647,560.2997,264,333.76 会计机构负责人：曾华莉 20/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益 附注- - 十四（一）十四（二）十四（三）- 21/79 期末余额- 37,661,802.32 - 5,862,316.32131,880.751,299.1443,657,298.5320,000,000.0030,000,000.0016,623,007.4054,822.6166,677,830.01110,335,128.54 - 单位：元 期初余额- 27,045,969.70 - 4,728,839.31107,390.00342,781.211,299.1432,226,279.3620,000,000.0030,000,000.0019,083,336.2562,913.5569,146,249.80101,372,529.16 - 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 - - - - - - - 1,298,864.00 1,108,286.37 - 742,306.74 742,306.74 - - 805,760.00 - 966,912.97 2,596,698.38 - - - - - - - 51,272,156.20 40,827,949.81 - - - - - - - - - - 54,280,239.91 46,081,001.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 54,280,239.91 46,081,001.30 - - - - 48,000,000.00 48,000,000.00 - - - - - - - - - - 735,249.77 735,249.77 - - - - - - - - - - 655,627.81 655,627.81 - 6,664,011.05 5,900,650.28 - 56,054,888.63 55,291,527.86 - 110,335,128.54 101,372,529.16 22
/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告(三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 附注- 五（十九）- 五（十九）- 五（二十）五（二十一）五（二十二）五（二十三）五（二十四） 五（二十五） 五（二十六）五（二十七）五（二十八）- - - 23/79 本期金额15,328,758.7615,328,758.76 14,939,429.167,609,108.91432,507.44824,901.326,092,225.92-12,539.84-6,774.59336,723.30726,052.90220,000.0047,334.26898,718.64134,710.72764,007.92764,007.92- - - 单位：元 上期金额10,617,666.8910,617,666.89 10,375,907.577,569,888.20575,761.18778,862.064,457,360.58-6,346.53-2,999,618.125,136.10246,895.628,032.48238,863.14133,747.77105,115.37105,115.37- - - 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张晓清 主管会计工作负责人：李红英 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 764,007.92 - 764,007.92 - - - - - 0.02 - 0.02 会计机构负责人：曾华莉 - - - - - 105,115.37
105,115.370.000.00 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 附注十四（四）十四（四） - 本期金额15,328,758.767,609,108.91 432,507.44825,548.476,092,225.92-12,539.84-6,774.59 336,723.30 725,405.75220,000.00 47,334.26 898,071.49134,710.72763,360.77 单位：元上期金额 10,617,666.897,569,888.20575,761.18778,862.064,455,960.58-7,216.53 -2,999,618.12- 5,136.10- 249,165.62- 8,031.21- 241,134.41133,747.77107,386.64 24/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 763,360.77 107,386.64 - - - - 0.02 0.00 - 0.02 0.00 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额 附注- - 五（二十九）- 本期金额- 14,406,181.47- - 35,900,403.3750,306,584.842,122,126.00- 单位：元 上期金额- 12,210,469.31- - 39,029,921.3151,240,390.621,079,648.50- 25/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 -
6,292,504.896,526,321.34 支付的各项税费 -2,498,653.511,439,508.95 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十九）27,066,612.066,169,765.16 经营活动现金流出小计 -37,979,896.4615,215,243.95 经营活动产生的现金流量净额 -12,326,688.3836,025,146.67
二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 -48,000,000.009,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 336,723.30 111,082.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 - - - 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 -
48,336,723.309,111,082.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -1,616,951.911,060,052.60 投资支付的现金 -48,000,000.006,300,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 -
49,616,951.917,360,052.60 投资活动产生的现金流量净额 --1,280,228.611,751,029.59
三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -
11,046,459.7737,776,176.26 加：期初现金及现金等价物余额 -39,012,774.306,214,141.16
六、期末现金及现金等价物余额 -50,059,234.0743,990,317.42 法定代表人：张晓清 主管会计工作负责人：李红英 会计机构负责人：曾华莉 26/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告(六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注- 本期金额- 14,406,181.47- 35,469,776.2249,875,957.69 2,122,126.006,292,504.892,498,653.5127,066,612.0637,979,896.4611,896,061.23 48,000,000.00 336,723.30- 48,336,723.301,616,951.91 48,000,000.00- 49,616,951.91-1,280,228.61 10,615,832.6227,045,969.7037,661,802.32 单位：元 上期金额- 12,210,469.31- 21,030,721.3133,241,190.62 1,079,648.506,526,321.341,439,508.956,169,765.1615,215,243.9518,025,946.67 9,000,000.00 111,082.19- 9,111,082.191,060,052.606,300,000.00 7,360,052.601,751,029.5919,776,976.266,214,141.1625,991,117.42 27/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失详见“
二、报表项目注释”之“
一、（二）合并财务报表范围”。
是或否 否否否否是否否否否否否否
二、报表项目注释 长沙卡友信息服务股份有限公司财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 (一) 公司基本情况 公司概况长沙卡友信息服务股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）是由长沙卡友信息服务有限公司在2015年11月6日整体改制并经长沙市工商行政管理局芙蓉分局核准登记的其他股份有限公司(非上市)。
长沙卡友信息服务有限公司在2004年7月20日经长沙市工商行政管理局芙蓉分局核准登记成立，公司设立时注册资本为人民币200万元，由湖南正德联合会计师事务所进行验资并出具湘正德验（2004）第19号验资报告。
2009年8月17日，第一次增资，注册资本变为300万元，本次增资由湖南恒兴联合会计师事务所出具了湘恒兴现验字（2009）第2-001号验资报告。
2011年12月7日，经股东 28/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 会决议，将注册资本由300万元变更为人民币4000万元，实收资本变更为3500万元，该次增资经湖南恒圣伟业有限责任会计师事务所验资并出具湘恒圣伟业验字（2011）第12-073号验资报告。
2011年12月12日，补缴500万元注册资本，实收资本变为4000万元，由湖南恒兴联合会计师事务所出具湘恒兴现验字（2012）第2-001号验资报告。
2012年7月10日，经全体股东同意，增资500万元，由湖南恒兴联合会计师事务所进行验资，出具了湘恒兴现验字（2012）第2-008号验资报告，注册资本增加到4500万元。
2015年11月6日，经全体股东同意，长沙卡友信息服务有限公司整体改制为长沙卡友信息服务股份有限公司，净资产折股4800万元，2015年11月10日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字（2015）第211545号验资报告，注册资本增加到4800万元。
截至2016年6月30日，公司注册资本人民币4800万元，实收资本4800万元。
公司的企业法人营业执照注册号：082公司的法定代表人：张晓清注册地址：长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼企业类型：其他股份有限公司(非上市)经营范围：银行卡的技术咨询、推广、培训及咨询服务；会展服务；经济信息咨询；制作、发布、代理、设计国内各类广告；银行卡电子设备的销售与维护。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)营业期限：长期本财务报表业经公司全体董事于2016年8月22日批准报出。
(二)合并财务报表范围截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称湖南卡友商务有限公司本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、 (一) 财务报表的编制基础 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
29/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、 (一) 重要会计政策及会计估计 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
30/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 31/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 32/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“
三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 33/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 34/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
35/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 36/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：将金额在100万元以上的应收账款及金额在500万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合1：合并范围外应收款项 账龄分析法 组合2：合并范围内应收款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 其他应收款计提比例(%)5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 37/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 组合2：合并范围内应收款项 不计提坏账准备 其他应收款计提比例(%)不计提坏账准备
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十二)存货
1、存货的分类存货分类为：库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
38/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 39/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 40/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“
三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“
三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 41/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备运输工具其他设备 年限平均法 5年 3.00 年限平均法 5年 3.00 年限平均法 5年 3.00 19.4019.4019.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 42/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 43/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 44/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 外购软件 10年 预计使用年限 软件著作权 5年 预计使用年限 土地使用权 50年 土地使用年限 专利权 20年 专利权期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支 45/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
46/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
47/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
48/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司销售收入确认的具体原则：
（1）银行卡专业化服务公司主要为各商业银行、非税执收单位、特约商户和广大持卡人提供金融POS业务、非税收缴业务、MIS-POS业务(银行卡收银一体化)、移动支付、POS终端多应用、信付通终端多应用等业务的专业化技术服务。
这一类收入简单来说主要体现为POS机具相关业务，包括刷卡服务费、安装及POS机具维护等。
根据POS机具的刷卡情况，银联或银行等其他金融机构利用系统记录的数据与企业进行结算。
公司按照提供劳务收入确认原则于收到银联或银行的结算单据时确认收入。
（2）平台运营业务公司目前与银行、银联合作开发的运营平台有便民支付项目应用平台、资金归集平台和银联农村支付平台，平台所有权属于公司。
平台通过与多家银行对接，可以实现银行和商户的个性化需求。
该平台可以实现刷卡交易实施到账、相关银行的跨行汇款、跨行转账、ATM转账、水、电、煤、手机通讯查询和缴费、信用卡还款、银行卡行内转账（一般是免手续费）、商户互联网（包括移动互联网）对账和账单下载等功能。
公司通过平台发展POS终端业务，通过与银行约定的分成比例确认收入。
收入确认时 49/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 点为商户使用终端设备利用平台获取相关服务时。
（3）应用软件研发应用软件研发是根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行的软件设计与开发。
定制软件业务实质上是提供劳务，公司按照劳务收入确认原则进行确认：①定制开发的软件系统项目在同一会计年度内开始并完成的，其销售收入确认方式以双方签署的验收报告为依据。
②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。
（4）商品销售收入公司销售的产品为POS机具，公司将POS机发出并安装调试完毕，经检验测试可正常运行，由商户在《装机派工单》上签字确认后，确定销售收入。
(二十五)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理 50/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 51/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项 (一)主要税种和税率 税种增值税 计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 教育费附加 按实际缴纳的营业税和增值税计缴 地方教育费附加按实际缴纳的营业税和增值税计缴 52/79 税率 17%、6%7%3%2% 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 长沙卡友信息服务股份有限公司 湖南卡友商务有限公司 15.00%
25.00% (二)税收优惠长沙卡友信息服务股份有限公司在2015年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201543000209，有效期三年。
五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 7,234.09 12,014.09 银行存款 50,051,999.98 39,000,760.21 其他货币资金 合
计 50,059,234.07 39,012,774.30 其中：存放在境外的款项总额 注：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金收回受到限制的款项。
(二)
应收账款
1、应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例（%） 期末余额坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,170,859.28 100.00% 308,542.96 5.00%5,862,316.32 其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 6,170,859.28 100.00% 308,542.96 5.00%5,862,316.32 53/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 6,170,859.28 100.00% 308,542.96 5,862,316.32 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合1组合
2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 5,004,500.16100.00%275,660.855,004,500.16100.00%275,660.85 5.51%4,728,839.315.51%4,728,839.31 5,004,500.16100.00%275,660.85 4,728,839.31 组合中，组合1为采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 1年以内1至2年2至3年3年4年4至5年5年以上 合计 6,170,859.28 308,542.96 6,170,859.28 308,542.96 组合中，组合1为采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期初余额 账龄 应收账款 坏账准备 1年以内 4,495,783.39 224,789.17 1至2年 508,716.77 50,871.68 2至3年 3年4年 4至5年 5年以上 54/79 计提比例5.00%10.00%30.00%50.00%80.00% 100.00% 计提比例5.00%10.00%30.00%50.00%80.00% 100.00% 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 5,004,500.16 275,660.85
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额32,882.11元。
3、本报告期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 应收账款 期末余额占应收账款合 账龄计数的比例(%) 中国建设银行股份有限公司非关联方 562,257.04 9.11%1年以内 中国银行股份有限公司岳阳县支行 非关联方 103,778.00 1.68%1年以内 长沙银拓信息技术有限公司非关联方 634,714.81 10.28%1年以内 中国建设银行股份有限公司湖南省怀化市分行 非关联方 349,942.80 5.67%1年以内 中国银联股份有限公司湖南分公司 非关联方 985,270.81 15.97%1年以内 合计 2,635,963.46 42.71% 坏账准备28,112.855,188.9031,735.7417,497.14 49,263.54131,798.17 (三)预付款项
1、预付款项按账龄列示 期末余额 账龄 账面余额 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 年初余额 账面余额 比例(%) 107,390.00 100.00% 107,390.00 100.00% 55/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (四)其他应收款
1、其他应收款分类披露： 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,188,821.84 100.00% 其中：组合
1 2,138,821.8497.72% 组合
2 50,000.00 2.28% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,188,821.84100.00% 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 账面价值 156,941.09106,941.0950,000.00 7.17%2,031,880.755.00%2,031,880.75100.00% 156,941.09 7.17%2,031,880.75 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：组合
1 账面余额 金额 比例（%） 2,439,379.00100.00%2,439,379.00100.00% 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 196,597.79196,597.79 8.06%2,242,781.218.06%2,242,781.21 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,439,379.00 /196,597.79 /2,242,781.21 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 1年以内 2,138,821.84 106,941.09 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 56/79 计提比例5.00% 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 5年以上 50,000.00 合计 2,188,821.84 50,000.00156,941.09 100.00% 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款2,280,292.9650,378.8423,081.0027,600.006,026.2052,000.002,439,379.00 期初余额坏账准备 114,014.655,037.886,924.30 13,800.004,820.96 52,000.00196,597.79 计提比例5.00%10.00%30.00%50.00%80.00% 100.00%
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况:-39,656.70元
3、本报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 借款 往来款 105,395.84 备用金 33,426.00 保证金 2,050,000.00 合计 2,188,821.84 年初账面余额 269,221.31
120,157.692,050,000.002,439,379.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 与本公司款项性 单位名称 期末余额 账龄 关系 质 福建瑞禾网络科技有限公司 非关联方 保证金 2,000,000.00 1年以内 建行湖南省分行非关联方保证金 50,000.005年以上 中国银联股份有限公司湖南省分公司 非关联方 垫付款 74,130.001年以内 俞卫龙 非关联方备用金 33,426.001年以内 永州市冷水滩区国家税务局 非关联方 差错款 9,539.581年以内 占其他应收期末余额合计数的比例91.37%2.28% 3.39% 1.53%0.44% 坏账准备期末余额100,000.0050,000.00 3,706.5 1,671.30476.98 57/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 / 2,167,095.58 / 99.01%155,854.28 (五)存货
1、存货分类 项目 库存商品合计 账面余额1,299.141,299.14 期末余额跌价准备47,165.0047,165.00 账面价值1,299.141,299.14 账面余额48,464.1448,464.14 年初余额跌价准备47,165.0047,165.00 账面价值1,299.141,299.14 （六）其他流动资产
1、可供出售金融资产情况 项目理财产品预付基金款 合计 期末余额 年初余额 12,000,000.0012,000,000.00
2、其他说明 2015年10月27日，湖南卡友商务有限公司与福建创业联盟企业管理有限公司订立基金购买协议，基金存续期2016年1月1日至2016年12月31日，湖南卡友商务有限公司根据协议约定在2015年11月23日将1200万购买基金款一次性付清，2015年12月31日后因该契约型私募基金未能成功备案，福建创业联盟企业管理有限公司在2016年4月6日、4月7日分为两次将合计1200万的基金购买款退回湖南卡友商务有限公司。
（七）可供出售金额资产情况
1、可供出售金融资产情况 项目账面余额 可供出售债务工具可供出售权益工具其中：按公允价值计量 按成本计量合计 20,000,000.0020,000,000.00 期末余额减值准备 年初余额 账面价值 账面余减值准账面价 额 备 值 20,000,000.00 20,000,000.00 58/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
2、其他说明 可供出售债务工具银桦新三板6号基金属于分级基金。
(八)固定资产
1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物办公设备 运输设备 其他设备
1．账面原值
（1）年初余额 2,808,979.40418,399.0050,053,419.09
（2）本期增加金额 12,542.56 1,627,489.71 —购置 12,542.56 1,627,489.71
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,821,521.96418,399.0051,680,908.8
2．累计折旧
（1）年初余额 2,089,424.97267,411.5031,840,624.77
（2）本期增加金额 69,796.7814,645.784,015,918.56 —计提
（3）本期减少金额 —处置或报废
（4）期末余额 2,159,221.75282,057.2835,856,543.33
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 662,300.21
136,341.7215,824,365.47
（2）年初账面价值 719,554.43150,987.5018,212,794.32 上表中其他设备为POS机具。
合计53,280,797.49 1,640,032.271,640,032.2754,920,829.7634,197,461.244,100,361.12 38,297,822.36 16,623,007.4019,083,336.25
2、本报告期无暂时闲置的固定资产
3、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产 59/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
4、本报告期无通过经营租赁租出的固定资产
5、本报告期无未办妥产权证书的固定资产 (九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产 期末余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 465,484.05 69,822.61 合计 465,484.05 69,822.61 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 519,423.64 87,913.55 519,423.64 87,913.55
2、未确认递延所得税资产明细 项目可抵扣亏损 合计 期末余额34,294.1334,294.13 年初余额34,294.1334,294.13
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2015 201620172018 32,736.0025.00 32,736.0025.00 20192020 合计 1,533.1334,294.13 1,533.1334,294.13 (十)应付账款
1、应付账款列示： 账龄1年以内1至2年2至3年 期末余额1,298,864.00 60/79 年初余额1,104,050.004,236.37 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 3年以上合计
2、无账龄超过一年的重要应付账款 1,298,864.00 1,108,286.37
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占期末应付账款合计数的比例 百富计算机技术(深圳)有限公司
深圳市新国都技术股份有限公司株洲金电科技有限公司湖南中瀚纸业有限公司 合计 531,366.00526,658.00200,000.0010,080.00126,8104.00 40.91%40.55%15.40%0.78%97.64% 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 (十一)预收款项
1、预收款项列示 账龄1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 期末余额742,306.74 年初余额742,306.74 742,306.74 742,306.74
2、无账龄超过一年的重要预收款项 (十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 短期薪酬 805,760.00 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他福利 本期增加4,226,728.691,260,016.20 本期减少5,032,488.691,260,016.20 期末余额
0 61/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 805,760.005,486,744.896,292,504.89
0 2、短期薪酬列示 项目 年初余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 800,000.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 5,760.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划 合计 805,760.00 本期增加2,942,776.46537,992.51341,103.72189,901.77100,801.3050,400.65404,856.00 4,226,728.69 本期减少 期末余额 3,742,776.46
0 537,992.51
0 341,103.72
0 189,901.77 100,801.30 50,400.65 404,856.00
0 5,760.00
0 5,032,488.69
3、
设定提存计划列示 项目基本养老保险失业保险费企业年金缴费 合计 年初余额 本期增加1,171,815.07
2016年6月15日，公司取得由中国银联颁发的《银联卡收单外包服务机构注册登记认证》，业务覆盖范围由湖南省扩展至全国。
2/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 目录 【声明与提示】……………………………………………………….……………………4一、基本信息……………………………………………………………….…….…………5第一节公司概览……………………………………………………………………………5第二节主要会计数据和关键指标…………………………………………...…………6第三节管理层讨论与分析……………………………………………………………8二、非财务信息…………………………………………………………….……..………12第四节重要事项…………………………………………………………………………12第五节股本变动及股东情况…………………………………………….……………14第六节董事、监事、高管及核心员工情况……………………….………………16三、财务信息………………………………………………………………….………………18第七节财务报表…………………………………………………….…….…..…………18第八节财务报表附注…………………………………….……………………….…………………28 3/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告 中财务报告的真实、完整。
事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
否准确、完整 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】文件存放地点： 公司 4/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 长沙卡友信息服务股份有限公司ChangshaCardinfomationServiceCO.,LTD卡友信息836226张晓清长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼东北证券股份有限公司-
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址 联系地址及邮政编码 张孜0731-881856080731-82258805cardsv@/长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼（邮编：410011）
三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-10 行业（证监会规定的行业大类）软件和信息技术服务业 银联卡收单专业服务、银行业务软件开发和运营业务、 主要产品与服务项目 银行卡支付平台运营业务及电子商务及支付研发推广 业务。
普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 48,000,000 控股股东 张晓清 实际控制人 张晓清 是否拥有高新技术企业资格
是 公司拥有的专利数量
7 公司拥有的“发明专利”数量
0 5/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 15,328,758.7650.36% 764,007.92425,880.54 1.37% 0.77% 0.02 上年同期 10,617,666.8928.70% 105,115.37 113,147.85 0.23% 单位：元 增减比例 44.37%- 626.83% 276.39% - 0.24% - 0.00 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数 本期期末 94,647,560.2938,701,319.9155,946,240.38 1.1740.89% 1.50- 本期期初 97,264,333.7642,082,101.3055,182,232.46 1.1543.27% 1.38- 单位：元 增减比例 -2.69%-8.03%1.38%1.74% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 12,326,688.382.74 11,799.16 6/79 上年同期 36,025,146.672.92 11,832.15 单位：元 增减比例- 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 -2.69%44.37%626.83% 上年同期 182.56%37.13%103.00% 增减比例- 7/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 本公司属于软件和信息技术服务业，优质的收单专业化服务与强大的技术支撑是公司营销的前提与方向。
公司下设有研发中心，对于公司自用的核心软件采用企业内部自主开发的模式。
公司充分利用自身的特有资源和能力，使成果最大限度的集中在企业内部，不易被竞争对手利用，以保证知识产权的专有性，使企业具有核心竞争力。
公司拥有完善的商户管理平台，能同时面向公司业务部门、银行客户经理及商户开放，向不同对象提供不同的操作界面。
实现对商户的基本信息、帐户、交易等各项数据的有效管理，尤其针对大型商户的交易报表需求提供个性化服务,从而获得银行及行业客户的认可与支持。
公司经营主要采取合作运营、收益分成的合作推广模式。
公司主要为各商业银行、非税执收单位、特约商户和广大持卡人提供金融POS业务、非税收缴业务、MIS-POS业务(银行卡收银一体化)、金融税控收款机专业化服务、移动支付、POS终端多应用、信付通终端多应用、平台运营业务、软件开发业务、移动支付服务等业务的专业化服务。
公司依托收单银行开展专业化服务，主要营销推广均面向银行及行业客户。
公司收入主要来源于银行收单外包服务费用（即收单收益分成）、平台研发费及增值业务渠道费。
具体可划分为三类，一类为收单机构提供外包服务的收单手续费收入，即商户使用POS机刷卡时产生的手续费中，除去发卡方、银联必需分得的手续费后，剩余部分由公司与合作银行按协议比例划分所得；一类为平台开发费，即公司为合作银行提供相关银行卡服务，为合作银行研发平台的费用；另一类为增值业务平台接入分成费，即合作银行或机构通过公司现有增值业务系统实现终端接入，公司向合作银行或机构收取平台接入费。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。
二、经营情况 报告期内，公司实现营业收入15,328,758.76元，净利润764,007.92元，营业收入和净利润比2015年上半年增长44.37%和626.83%。
主要原因：
1，POS运营方式进行了部分改变，与收单机构合作采取设备租赁的方式，保证了每个终端的最低收入，POS租赁费大幅增长；
2，公司开发拥有独立自主知识产权的交易转接系统，为多家银行提供了良好的资金清算转接。
该平台运营初具成效，平台收入大幅增长；
3，公司为合作的收单机构提供银行卡支付的个性化解决思路和方案，软件销售增长较快；
4，公司通过自主研发运营平台，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，提升了产品的市场影响力，增强了公司的核心竞争力，稳定并扩大了公司的市场份额，从而保证销售金额的增长；
5，公司与第三方支付机构合作，收单收入大幅增长； 8/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
6，公司注重技术开发和项目创新，技术团队注入了新动力，汇聚了一批来自银行业、IT业、信息行业，且具有丰富实践经验、有较强研发创新能力、能随时应对市场变化的业务精英骨干。
2015年公司通过新项目吸引、锁定了很多大客户群体，保证了收入的稳定增长。
7，公司2015年被评为国家级高新技术企业，在税收方面享受了优惠政策。
公司本期营业成本7,609,108.91元，较去年同期增加39,220.71元。
公司经营活动产生的现金流量净额为1,232.66万元，较上年同期减少2,369.85万元，主要原因是：上年同期股东归还借款导致其他应收款减少，导致上年同期现金流量增加。
报告期内，公司资产总计9,465万元，较期初9,726万元下降2.69%，主要原因是因为固定资产报告期的净值1,662万元小于期初的净值1,908万元，报告期内固定资产购入放缓，累计折旧增加导致的。
公司负债总计为3,870万元，较期初4,208万元下降8.03%，主要是期初计提的应付职工薪酬，在本年度支付等因数影响导致的。
三、风险与价值
1、市场竞争与开拓风险我国支付行业发展迅速，创新模式不断出现，但支付宝与财付通作为支付行业领 先机构占有非常大的市场份额，其他支付机构占据细分的线上支付市场与线下收单市场，行业竞争相当激烈，公司面临已取得第三方支付牌照的支付企业与收单机构的竞争压力。
随着支付行业的商机不断涌现，将导致现有竞争者或潜在竞争者直接或者间接进入本公司所在的细分市场，与公司展开激烈的竞争，使公司面临较大的市场竞争风险。
2016年上半年采取的应对措施：1）2016年上半年公司开始对POS设备进行改造实现“云闪付”功能，“云闪付”即手机绑定银行卡通过射频技术实现快速支付，2016年几乎所有银行卡将支持此项技术，是中国金融界的新发展；2）公司已实现在POS设备上受理支付宝扫码支付和微信扫码支付；3）公司已建立小微商户收款的简易受理平台，POS设备小型化，方便小微商户实现随时随地收款和农村农产品收购。
2、业绩依赖性风险 公司需要依靠收单行的通道开展业务，向商户提供服务，分润收入由中国银联代为计量和收取，此种模式决定了公司的业绩依赖于收单银行的政策制定及发展方向，可能造成公司的议价能力有限，产生业绩依赖性风险。
2016年上半年采取的应对措施：公司在维护现有客户的基础上，通过自主研发运营平台，开发了新的功能，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，增强了公司的核心竞争力，稳定并扩大了公司客户群，从而在很大程度上缓解了公司的业绩依赖性风险。
3、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。
从大规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商户风险管理方面十分薄弱。
2016年上半年采取的应对措施：1）组织了银联湖南分公司专业人员对公司服务人员进行了专门的风险培训、参加了建设银行组织的业务及风险培训，并进行了考核；2）定期安排了服务人员对商户POS机具进行巡检，并对商户收银员在卡片识别、规范用 9/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 卡及相关法律法规知识等方面进行了培训；3）指导商户负责人或财务主管人员对相关风险如何进行防范，提醒商户在招聘收银员过程中加强对收银员相关身份信息的核查及甄别，防止收银员身份信息造假。
通过以上措施，公司协助收单机构防范风险于未燃。
2016年上半年，公司所合作的收单机构未发生任何风险案例。
4、销售集中风险 报告期内，公司的客户集中度较高。
如果公司在市场开拓、业务开展上没有取得较大进展，公司将对大客户存在较大程度的依赖，可能导致其在服务的定价上缺乏主动权，面临收入下降的风险。
2016年上半年采取的应对措施：公司通过自主研发运营平台，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，提升了产品的市场影响力，增强了公司的核心竞争力，稳定并扩大了公司的市场份额，从而保证销售金额的增长；
5、人才流失的风险 公司所处行业的人力资源分布情况十分不均衡，行业人员流动性比较大，是典型的以创新为主导的知识密集型、技术密集型、人才密集型的行业。
专业人才是公司的核心资源之
一，是保持和提升公司竞争力的关键要素。
虽然公司非常重视员工激励机制、人才培训机制及人才引进机制的建立与完善，但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业内对专业技术人才的争夺日趋激烈，公司存在专业人才流失的风险。
如果公司在人才聘用、职业生涯规划和人才培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术人员流失的风险。
2016年上半年采取的应对措施：公司十分重视技术人员的激励，对于技术人员采用报酬等激励手段，保证人员的稳定和公司的可持续发展。
此外，公司良好的文化和工作环境对吸引及稳定员工起到了一定积极作用。
6、市场竞争加剧风险 我国电子商务行业发展迅速，创新模式不断出现，行业尚未形成相对稳定的竞争格局，市场竞争相当激烈。
就目前而言，公司面临着来自线上电子商务企业及线下支付企业的竞争压力。
公司业务模式虽然具有一定的创新性，但是渠道建设仍然处于发展阶段，公司的竞争优势尚须进一步提升。
随着线下电子商务行业的商机不断涌现，将导致现有的竞争者或潜在的竞争者直接或者间接进入本公司所在的细分市场，与公司展开激烈的竞争，使公司面临较大的市场竞争风险。
2016年上半年采取的应对措施：1）公司营销团队加强了市场拓展力度，加大了对品牌的宣传力度；2）公司通过自主研发运营平台，率先实现了“云闪付”、支付宝扫码支付、微信扫码支付等新功能，满足了多元化、个性化的需求，增强了公司的核心竞争力；
7、业务地域集中的风险 报告期内，公司业务基本都在湖南省内开展，地域范围集中。
这主要是公司所处发展阶段导致的。
公司仍处于发展期，集中业务资源在省内精耕细作，一方面巩固在省内的业务地位，另一方面培养业务团队，积累业务资源，为下一步跨省开展业务打下基础。
但是，公司目前业务相对集中，导致了公司容易受本地区经济波动、省内监管政策变动、竞争格局变动等影响，可能影响公司的业绩增长。
2016年上半年采取的应对措施：加强了与省外收单机构的沟通；目前在对湖北、广东等地的服务机构进行兼并、收购工作的考察。
此外，2016年6月15日，公司取得由中国银联颁发的《银联卡收单外包服务机构注册登记认证》，业务覆盖范围由湖南省扩展至全国。
8、控股股东和实际控制人的控制风险 10/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 张晓清持有公司17,187,840股，占股本总额的35.81%，且通过与张孜、卡联友合签署《一致行动协议书》，控制公司拥有表决权的股份比例为76.67%，且担任公司董事长兼总经理，为公司的控股股东及实际控制人。
虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构，但如果张晓清利用其对公司的控制地位对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东的利益。
2016年上半年采取的应对措施：建立健全法人治理结构，公司内部治理严格按制度执行。
9、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
2016年上半年采取的应对措施：组织了对公司管理层的管理能力培训；公司各部门严格按相关制度、流程进行管理；同时公司根据实际情况逐步在完善公司治理制度，确保企业持续、稳定发展。
11/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否 否 否否否否否是否否否 索引- 二（一）- - 二（二）-
二、重要事项详情 (一)报告期内的股票发行事项 单位：元或股 发行方案公告时间 新增股票挂发行价格牌转让日期 发行数量 募集金额 募集资金用途（请列示具体用途） 募集资金拟主要用 2016-06-08 - 于补充公司流动资 2.40 400,000960,000.00金，向供应商采购 POS设备等。
注：公司已于2016年8月8日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司就上述股票发 行事宜出具的《关于长沙卡友信息服务股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 [2016]6390号）。
截至报告披露日，公司正在办理新增股份登记手续。
12/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告(二)承诺事项的履行情况
1、关于关联方资金占用的承诺2015年11月4日，公司实际控制人张晓清出具《承诺函》，承诺将不以任何方式 违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用。
公司的上述资金控制制度能够从制度层面有效地规范及避免公司股东及关联方的资金占用行为。
履行情况：未违反承诺。
2、关于避免同业竞争的承诺 2015年11月4日，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
履行情况：未违反承诺。
13/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% - - - - - - - - 48,000,000100.00 17,187,84035.81 25,532,64053.19 - - 48,000,000 - 本期变动 000006 单位：股 期末 数量 比例% - - - - - - - - 48,000,000100.00 17,187,84035.81 25,532,64053.19 - - 48,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 张晓清 17,187,840017,187,84035.8117,187,8400 长沙卡联友合企业管理咨
2 11,264,160011,264,16023.4711,264,1600 询合伙企业（有限合伙）
3 张孜 8,344,8000 8,344,80017.388,344,8000 福建市依律天成企业管理
4 咨询中心（有限合伙） 4,800,0000 4,800,00010.004,800,0000 红塔资产-国信证券-红塔 5资产银桦智汇投新三板54,795,2000 4,795,200 9.994,795,2000 号资产管理计划 深圳市银桦投资管理有限
6 公司 1,608,0000 1,608,000 3.351,608,0000 合计 48,000,000048,000,000100.0048,000,0000 前十名股东间相互关系说明： 经核查，除银桦投资持有红塔资产所管理且投资于公司的红塔资产银桦智汇投新三板5号资产 管理计划17.65%的份额外，公司股东之间不存在其他关联关系。
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三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况 公司控股股东及实际控制人：张晓清，男，出生于1963年8月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京钢铁学院（现北京科技大学），本科学历。
1984年9月至1997年7月，历任湖南计算厂生产部长、生产厂副厂长、通讯产品事业部经理、常务副总工程师；1997年7月至2002年2月，任湖南计算机股份有限公司（湖南计算机厂改制后名称，后更名为“长城信息产业股份有限公司”）总裁助理兼市场中心总经理；2002年3月至2006年4月，任长城信息产业股份有限公司总裁助理兼业务拓展部部长；2006年5月至2008年12月，任湖南华路科技投资有限公司总经理；2009年1月至今，任公司董事长兼总经理。
报告期内公司控股股东无变动。
（二）实际控制人情况 公司的实际控制人为张晓清，与控股股东一致。
15/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 张晓清张孜张宏武曾华莉王岩锋陈志兵谢男黄佳关宏郭辉明王婷 职务 董事长，总经理董事，董事会秘书 董事董事，财务总监 董事副总经理副总经理副总经理监事会主席 监事职工代表监事 性别年龄 学历 男53 本科 男60 大学 男45 本科 女40 本科 男27硕士研究生 男41 本科 男40 本科 男41 本科 男59 高中 男30 本科 女35 本科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 是否在公司领取薪酬 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至否2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至否2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至2018是年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日 2015年11月6日至是2018年11月5日
5 3
6 二、持股情况 姓名 张晓清张孜 合计 职务 董事长，总经理董事，董事会秘书 期初持普通股股数 17,187,8408,344,80025,532,640 数量变动 000 期末持普通股股数 17,187,8408,344,80025,532,640 期末普通股持股比例% 35.81%17.38%53.19% 单位：股 期末持有股票期权数量17,187,8408,344,80025,532,640 16/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
三、变动情况 信息统计 姓名 期初职务 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换届、离任）
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况：- 期初员工数量 5181 期末职务 否否否否 简要变动原因 期末员工数量 3184 17/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
一、审计报告 是否审计审计意见审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限审计报告正文：- 第七节财务报表 否-
二、财务报表(一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 附注- 五(一）- - 五（二）五（三）五（四）五（五）- 18/79 期末余额- 50,059,234.07- - 5,862,316.322,031,880.751,299.14- 单位：元 期初余额- 39,012,774.30- - 4,728,839.31107,390.002,242,781.211,299.14- 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 其他流动资产流动资产合计 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款 五（六）- 五（七）- - 五（八）五（九）- - 五（十）五（十一）五（十二）五（十三）五（十四）- 19/79 57,954,730.28 20,000,000.00- - 16,623,007.4069,822.6136,692,830.0194,647,560.29- - 1,298,864.00742,306.74985,003.9135,675,145.26- 12,000,000.0058,093,083.96 20,000,000.00- - 19,083,336.2587,913.5539,171,249.8097,264,333.76- - 1,108,286.37742,306.74805,760.002,597,798.3836,827,949.81- 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 - 非流动负债： - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 - 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十五） 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 五（十六） 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 五（十七） 一般风险准备 - 未分配利润 五（十八） 归属于母公司所有者权益合计 - 少数股东权益 - 所有者权益合计 - 负债和所有者权益总计 - 法定代表人：张晓清 主管会计工作负责人：李红英 - - - - - - - - - - - - 38,701,319.91
42,082,101.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38,701,319.91
42,082,101.30 - - 48,000,000.0048,000,000.00 - - - - - - 735,249.77 735,249.77 - - - - - - 655,289.19 655,289.19 - - 6,555,701.42 5,791,693.50 55,946,240.38
55,182,232.46 - - 55,946,240.3855,182,232.46 94,647,560.2997,264,333.76 会计机构负责人：曾华莉 20/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益 附注- - 十四（一）十四（二）十四（三）- 21/79 期末余额- 37,661,802.32 - 5,862,316.32131,880.751,299.1443,657,298.5320,000,000.0030,000,000.0016,623,007.4054,822.6166,677,830.01110,335,128.54 - 单位：元 期初余额- 27,045,969.70 - 4,728,839.31107,390.00342,781.211,299.1432,226,279.3620,000,000.0030,000,000.0019,083,336.2562,913.5569,146,249.80101,372,529.16 - 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 - - - - - - - 1,298,864.00 1,108,286.37 - 742,306.74 742,306.74 - - 805,760.00 - 966,912.97 2,596,698.38 - - - - - - - 51,272,156.20 40,827,949.81 - - - - - - - - - - 54,280,239.91 46,081,001.30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 54,280,239.91 46,081,001.30 - - - - 48,000,000.00 48,000,000.00 - - - - - - - - - - 735,249.77 735,249.77 - - - - - - - - - - 655,627.81 655,627.81 - 6,664,011.05 5,900,650.28 - 56,054,888.63 55,291,527.86 - 110,335,128.54 101,372,529.16 22
/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告(三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 附注- 五（十九）- 五（十九）- 五（二十）五（二十一）五（二十二）五（二十三）五（二十四） 五（二十五） 五（二十六）五（二十七）五（二十八）- - - 23/79 本期金额15,328,758.7615,328,758.76 14,939,429.167,609,108.91432,507.44824,901.326,092,225.92-12,539.84-6,774.59336,723.30726,052.90220,000.0047,334.26898,718.64134,710.72764,007.92764,007.92- - - 单位：元 上期金额10,617,666.8910,617,666.89 10,375,907.577,569,888.20575,761.18778,862.064,457,360.58-6,346.53-2,999,618.125,136.10246,895.628,032.48238,863.14133,747.77105,115.37105,115.37- - - 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张晓清 主管会计工作负责人：李红英 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 764,007.92 - 764,007.92 - - - - - 0.02 - 0.02 会计机构负责人：曾华莉 - - - - - 105,115.37
105,115.370.000.00 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 附注十四（四）十四（四） - 本期金额15,328,758.767,609,108.91 432,507.44825,548.476,092,225.92-12,539.84-6,774.59 336,723.30 725,405.75220,000.00 47,334.26 898,071.49134,710.72763,360.77 单位：元上期金额 10,617,666.897,569,888.20575,761.18778,862.064,455,960.58-7,216.53 -2,999,618.12- 5,136.10- 249,165.62- 8,031.21- 241,134.41133,747.77107,386.64 24/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 763,360.77 107,386.64 - - - - 0.02 0.00 - 0.02 0.00 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额 附注- - 五（二十九）- 本期金额- 14,406,181.47- - 35,900,403.3750,306,584.842,122,126.00- 单位：元 上期金额- 12,210,469.31- - 39,029,921.3151,240,390.621,079,648.50- 25/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 -
6,292,504.896,526,321.34 支付的各项税费 -2,498,653.511,439,508.95 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十九）27,066,612.066,169,765.16 经营活动现金流出小计 -37,979,896.4615,215,243.95 经营活动产生的现金流量净额 -12,326,688.3836,025,146.67
二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 -48,000,000.009,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 336,723.30 111,082.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 - - - 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 -
48,336,723.309,111,082.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -1,616,951.911,060,052.60 投资支付的现金 -48,000,000.006,300,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 -
49,616,951.917,360,052.60 投资活动产生的现金流量净额 --1,280,228.611,751,029.59
三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -
11,046,459.7737,776,176.26 加：期初现金及现金等价物余额 -39,012,774.306,214,141.16
六、期末现金及现金等价物余额 -50,059,234.0743,990,317.42 法定代表人：张晓清 主管会计工作负责人：李红英 会计机构负责人：曾华莉 26/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告(六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注- 本期金额- 14,406,181.47- 35,469,776.2249,875,957.69 2,122,126.006,292,504.892,498,653.5127,066,612.0637,979,896.4611,896,061.23 48,000,000.00 336,723.30- 48,336,723.301,616,951.91 48,000,000.00- 49,616,951.91-1,280,228.61 10,615,832.6227,045,969.7037,661,802.32 单位：元 上期金额- 12,210,469.31- 21,030,721.3133,241,190.62 1,079,648.506,526,321.341,439,508.956,169,765.1615,215,243.9518,025,946.67 9,000,000.00 111,082.19- 9,111,082.191,060,052.606,300,000.00 7,360,052.601,751,029.5919,776,976.266,214,141.1625,991,117.42 27/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失详见“
二、报表项目注释”之“
一、（二）合并财务报表范围”。
是或否 否否否否是否否否否否否否
二、报表项目注释 长沙卡友信息服务股份有限公司财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 (一) 公司基本情况 公司概况长沙卡友信息服务股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）是由长沙卡友信息服务有限公司在2015年11月6日整体改制并经长沙市工商行政管理局芙蓉分局核准登记的其他股份有限公司(非上市)。
长沙卡友信息服务有限公司在2004年7月20日经长沙市工商行政管理局芙蓉分局核准登记成立，公司设立时注册资本为人民币200万元，由湖南正德联合会计师事务所进行验资并出具湘正德验（2004）第19号验资报告。
2009年8月17日，第一次增资，注册资本变为300万元，本次增资由湖南恒兴联合会计师事务所出具了湘恒兴现验字（2009）第2-001号验资报告。
2011年12月7日，经股东 28/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 会决议，将注册资本由300万元变更为人民币4000万元，实收资本变更为3500万元，该次增资经湖南恒圣伟业有限责任会计师事务所验资并出具湘恒圣伟业验字（2011）第12-073号验资报告。
2011年12月12日，补缴500万元注册资本，实收资本变为4000万元，由湖南恒兴联合会计师事务所出具湘恒兴现验字（2012）第2-001号验资报告。
2012年7月10日，经全体股东同意，增资500万元，由湖南恒兴联合会计师事务所进行验资，出具了湘恒兴现验字（2012）第2-008号验资报告，注册资本增加到4500万元。
2015年11月6日，经全体股东同意，长沙卡友信息服务有限公司整体改制为长沙卡友信息服务股份有限公司，净资产折股4800万元，2015年11月10日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字（2015）第211545号验资报告，注册资本增加到4800万元。
截至2016年6月30日，公司注册资本人民币4800万元，实收资本4800万元。
公司的企业法人营业执照注册号：082公司的法定代表人：张晓清注册地址：长沙市芙蓉区芙蓉中路267号东成大厦11楼企业类型：其他股份有限公司(非上市)经营范围：银行卡的技术咨询、推广、培训及咨询服务；会展服务；经济信息咨询；制作、发布、代理、设计国内各类广告；银行卡电子设备的销售与维护。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)营业期限：长期本财务报表业经公司全体董事于2016年8月22日批准报出。
(二)合并财务报表范围截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称湖南卡友商务有限公司本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、 (一) 财务报表的编制基础 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
29/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (二)持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、 (一) 重要会计政策及会计估计 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
30/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 31/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 32/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“
三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 33/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 34/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
35/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 36/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：将金额在100万元以上的应收账款及金额在500万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合1：合并范围外应收款项 账龄分析法 组合2：合并范围内应收款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 100.00 其他应收款计提比例(%)5.00 10.0030.0050.0080.00100.00 37/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 组合2：合并范围内应收款项 不计提坏账准备 其他应收款计提比例(%)不计提坏账准备
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十二)存货
1、存货的分类存货分类为：库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
38/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 39/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 40/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“
三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“
三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 41/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备运输工具其他设备 年限平均法 5年 3.00 年限平均法 5年 3.00 年限平均法 5年 3.00 19.4019.4019.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 42/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 43/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 44/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 外购软件 10年 预计使用年限 软件著作权 5年 预计使用年限 土地使用权 50年 土地使用年限 专利权 20年 专利权期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支 45/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
46/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
47/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
48/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司销售收入确认的具体原则：
（1）银行卡专业化服务公司主要为各商业银行、非税执收单位、特约商户和广大持卡人提供金融POS业务、非税收缴业务、MIS-POS业务(银行卡收银一体化)、移动支付、POS终端多应用、信付通终端多应用等业务的专业化技术服务。
这一类收入简单来说主要体现为POS机具相关业务，包括刷卡服务费、安装及POS机具维护等。
根据POS机具的刷卡情况，银联或银行等其他金融机构利用系统记录的数据与企业进行结算。
公司按照提供劳务收入确认原则于收到银联或银行的结算单据时确认收入。
（2）平台运营业务公司目前与银行、银联合作开发的运营平台有便民支付项目应用平台、资金归集平台和银联农村支付平台，平台所有权属于公司。
平台通过与多家银行对接，可以实现银行和商户的个性化需求。
该平台可以实现刷卡交易实施到账、相关银行的跨行汇款、跨行转账、ATM转账、水、电、煤、手机通讯查询和缴费、信用卡还款、银行卡行内转账（一般是免手续费）、商户互联网（包括移动互联网）对账和账单下载等功能。
公司通过平台发展POS终端业务，通过与银行约定的分成比例确认收入。
收入确认时 49/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 点为商户使用终端设备利用平台获取相关服务时。
（3）应用软件研发应用软件研发是根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行的软件设计与开发。
定制软件业务实质上是提供劳务，公司按照劳务收入确认原则进行确认：①定制开发的软件系统项目在同一会计年度内开始并完成的，其销售收入确认方式以双方签署的验收报告为依据。
②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。
（4）商品销售收入公司销售的产品为POS机具，公司将POS机发出并安装调试完毕，经检验测试可正常运行，由商户在《装机派工单》上签字确认后，确定销售收入。
(二十五)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理 50/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 51/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项 (一)主要税种和税率 税种增值税 计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 教育费附加 按实际缴纳的营业税和增值税计缴 地方教育费附加按实际缴纳的营业税和增值税计缴 52/79 税率 17%、6%7%3%2% 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 长沙卡友信息服务股份有限公司 湖南卡友商务有限公司 15.00%
25.00% (二)税收优惠长沙卡友信息服务股份有限公司在2015年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201543000209，有效期三年。
五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 7,234.09 12,014.09 银行存款 50,051,999.98 39,000,760.21 其他货币资金 合
计 50,059,234.07 39,012,774.30 其中：存放在境外的款项总额 注：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金收回受到限制的款项。
(二)
应收账款
1、应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例（%） 期末余额坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,170,859.28 100.00% 308,542.96 5.00%5,862,316.32 其中：组合
1 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 6,170,859.28 100.00% 308,542.96 5.00%5,862,316.32 53/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 6,170,859.28 100.00% 308,542.96 5,862,316.32 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合1组合
2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 5,004,500.16100.00%275,660.855,004,500.16100.00%275,660.85 5.51%4,728,839.315.51%4,728,839.31 5,004,500.16100.00%275,660.85 4,728,839.31 组合中，组合1为采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 1年以内1至2年2至3年3年4年4至5年5年以上 合计 6,170,859.28 308,542.96 6,170,859.28 308,542.96 组合中，组合1为采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期初余额 账龄 应收账款 坏账准备 1年以内 4,495,783.39 224,789.17 1至2年 508,716.77 50,871.68 2至3年 3年4年 4至5年 5年以上 54/79 计提比例5.00%10.00%30.00%50.00%80.00% 100.00% 计提比例5.00%10.00%30.00%50.00%80.00% 100.00% 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 5,004,500.16 275,660.85
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额32,882.11元。
3、本报告期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 应收账款 期末余额占应收账款合 账龄计数的比例(%) 中国建设银行股份有限公司非关联方 562,257.04 9.11%1年以内 中国银行股份有限公司岳阳县支行 非关联方 103,778.00 1.68%1年以内 长沙银拓信息技术有限公司非关联方 634,714.81 10.28%1年以内 中国建设银行股份有限公司湖南省怀化市分行 非关联方 349,942.80 5.67%1年以内 中国银联股份有限公司湖南分公司 非关联方 985,270.81 15.97%1年以内 合计 2,635,963.46 42.71% 坏账准备28,112.855,188.9031,735.7417,497.14 49,263.54131,798.17 (三)预付款项
1、预付款项按账龄列示 期末余额 账龄 账面余额 比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 年初余额 账面余额 比例(%) 107,390.00 100.00% 107,390.00 100.00% 55/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 (四)其他应收款
1、其他应收款分类披露： 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,188,821.84 100.00% 其中：组合
1 2,138,821.8497.72% 组合
2 50,000.00 2.28% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,188,821.84100.00% 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 账面价值 156,941.09106,941.0950,000.00 7.17%2,031,880.755.00%2,031,880.75100.00% 156,941.09 7.17%2,031,880.75 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：组合
1 账面余额 金额 比例（%） 2,439,379.00100.00%2,439,379.00100.00% 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 196,597.79196,597.79 8.06%2,242,781.218.06%2,242,781.21 组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2,439,379.00 /196,597.79 /2,242,781.21 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 1年以内 2,138,821.84 106,941.09 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 56/79 计提比例5.00% 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 5年以上 50,000.00 合计 2,188,821.84 50,000.00156,941.09 100.00% 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款2,280,292.9650,378.8423,081.0027,600.006,026.2052,000.002,439,379.00 期初余额坏账准备 114,014.655,037.886,924.30 13,800.004,820.96 52,000.00196,597.79 计提比例5.00%10.00%30.00%50.00%80.00% 100.00%
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况:-39,656.70元
3、本报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 借款 往来款 105,395.84 备用金 33,426.00 保证金 2,050,000.00 合计 2,188,821.84 年初账面余额 269,221.31
120,157.692,050,000.002,439,379.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 与本公司款项性 单位名称 期末余额 账龄 关系 质 福建瑞禾网络科技有限公司 非关联方 保证金 2,000,000.00 1年以内 建行湖南省分行非关联方保证金 50,000.005年以上 中国银联股份有限公司湖南省分公司 非关联方 垫付款 74,130.001年以内 俞卫龙 非关联方备用金 33,426.001年以内 永州市冷水滩区国家税务局 非关联方 差错款 9,539.581年以内 占其他应收期末余额合计数的比例91.37%2.28% 3.39% 1.53%0.44% 坏账准备期末余额100,000.0050,000.00 3,706.5 1,671.30476.98 57/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 / 2,167,095.58 / 99.01%155,854.28 (五)存货
1、存货分类 项目 库存商品合计 账面余额1,299.141,299.14 期末余额跌价准备47,165.0047,165.00 账面价值1,299.141,299.14 账面余额48,464.1448,464.14 年初余额跌价准备47,165.0047,165.00 账面价值1,299.141,299.14 （六）其他流动资产
1、可供出售金融资产情况 项目理财产品预付基金款 合计 期末余额 年初余额 12,000,000.0012,000,000.00
2、其他说明 2015年10月27日，湖南卡友商务有限公司与福建创业联盟企业管理有限公司订立基金购买协议，基金存续期2016年1月1日至2016年12月31日，湖南卡友商务有限公司根据协议约定在2015年11月23日将1200万购买基金款一次性付清，2015年12月31日后因该契约型私募基金未能成功备案，福建创业联盟企业管理有限公司在2016年4月6日、4月7日分为两次将合计1200万的基金购买款退回湖南卡友商务有限公司。
（七）可供出售金额资产情况
1、可供出售金融资产情况 项目账面余额 可供出售债务工具可供出售权益工具其中：按公允价值计量 按成本计量合计 20,000,000.0020,000,000.00 期末余额减值准备 年初余额 账面价值 账面余减值准账面价 额 备 值 20,000,000.00 20,000,000.00 58/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
2、其他说明 可供出售债务工具银桦新三板6号基金属于分级基金。
(八)固定资产
1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物办公设备 运输设备 其他设备
1．账面原值
（1）年初余额 2,808,979.40418,399.0050,053,419.09
（2）本期增加金额 12,542.56 1,627,489.71 —购置 12,542.56 1,627,489.71
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,821,521.96418,399.0051,680,908.8
2．累计折旧
（1）年初余额 2,089,424.97267,411.5031,840,624.77
（2）本期增加金额 69,796.7814,645.784,015,918.56 —计提
（3）本期减少金额 —处置或报废
（4）期末余额 2,159,221.75282,057.2835,856,543.33
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 662,300.21
136,341.7215,824,365.47
（2）年初账面价值 719,554.43150,987.5018,212,794.32 上表中其他设备为POS机具。
合计53,280,797.49 1,640,032.271,640,032.2754,920,829.7634,197,461.244,100,361.12 38,297,822.36 16,623,007.4019,083,336.25
2、本报告期无暂时闲置的固定资产
3、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产 59/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告
4、本报告期无通过经营租赁租出的固定资产
5、本报告期无未办妥产权证书的固定资产 (九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产 期末余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 465,484.05 69,822.61 合计 465,484.05 69,822.61 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 519,423.64 87,913.55 519,423.64 87,913.55
2、未确认递延所得税资产明细 项目可抵扣亏损 合计 期末余额34,294.1334,294.13 年初余额34,294.1334,294.13
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2015 201620172018 32,736.0025.00 32,736.0025.00 20192020 合计 1,533.1334,294.13 1,533.1334,294.13 (十)应付账款
1、应付账款列示： 账龄1年以内1至2年2至3年 期末余额1,298,864.00 60/79 年初余额1,104,050.004,236.37 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 3年以上合计
2、无账龄超过一年的重要应付账款 1,298,864.00 1,108,286.37
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占期末应付账款合计数的比例 百富计算机技术(深圳)有限公司
深圳市新国都技术股份有限公司株洲金电科技有限公司湖南中瀚纸业有限公司 合计 531,366.00526,658.00200,000.0010,080.00126,8104.00 40.91%40.55%15.40%0.78%97.64% 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内 (十一)预收款项
1、预收款项列示 账龄1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 期末余额742,306.74 年初余额742,306.74 742,306.74 742,306.74
2、无账龄超过一年的重要预收款项 (十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 短期薪酬 805,760.00 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他福利 本期增加4,226,728.691,260,016.20 本期减少5,032,488.691,260,016.20 期末余额
0 61/79 长沙卡友信息服务股份有限公司2016半年度报告 合计 805,760.005,486,744.896,292,504.89
0 2、短期薪酬列示 项目 年初余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 800,000.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 5,760.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划 合计 805,760.00 本期增加2,942,776.46537,992.51341,103.72189,901.77100,801.3050,400.65404,856.00 4,226,728.69 本期减少 期末余额 3,742,776.46
0 537,992.51
0 341,103.72
0 189,901.77 100,801.30 50,400.65 404,856.00
0 5,760.00
0 5,032,488.69
3、
设定提存计划列示 项目基本养老保险失业保险费企业年金缴费 合计 年初余额 本期增加1,171,815.07
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