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江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司（JiangsuBoosenInteractiveConsultingCo.,Ltd.）
半年度报告2016
公司半年度大事记
2016年1月21日披露了《股票发行方案》，发行对象为公司董事、监事、高级管理人员，发行价格为2元/股，此次股票发行募集资金不超过116.00万元。
2016年4月29日，职工代表监事徐小麒辞职，新聘任了职工代表监事并发布公告。
2016年5月13日，财务负责人变更并发布公告。
2016年6月8日，本次定向发行股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
目录 目录...................................................3声明与提示.............................................4第一节公司概览.........................................5第二节主要会计数据和关键指标............................7第三节管理层讨论与分析..................................9第四节重要事项........................................13第五节股本变动及股东情况...............................14第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................16第七节财务报表........................................18第八节财务报表附注.....................................28 公告编号：2016-038 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 文件存放地点：备查文件： 【备查文件目录】公司董事会办公室载有公司负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表。
报告期内在全国中小企业股份转让系统公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 第一节公司概览 公告编号：2016-038 江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司JiangsuBoosenInteractiveConsultingCo.,Ltd.博圣云峰834350马向群常州市新北区太湖东路9-1号326-3室常州市新北区太湖东路9-1号326-3室恒泰证券不适用
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 方园园010-67788202fangyuanyuan@常州市新北区太湖东路9-1号326-3室213022
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量 全国中小企业股份转让系统2015年11月27日L72商务服务业公司主营业务是公共关系服务,具体为客户提供社会化公共关系服务,包括社会化传播、社会化营销和社会化运营服务等。
协议转让10,580,000马向群马向群、孙健否- 5/83 公司拥有的“发明专利”数量 -
四、自愿披露不适用。
公告编号：2016-038 6/83 公告编号：2016-038 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 4,346,814.7621.77% -1,041,333.83-2,079,630.24 -6.27% -12.52%-0.10 上年同期 8,958,654.3336.06% 62,728.32 单位：元 增减比例 -51.48% - -1,760.07% 97,505.68 -2,232.83% 0.37% - 0.58%0.01 - -1,100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计 归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期期末 19,632,549.382,385,657.3517,246,892.03 1.6312.15% 7.06- 本期期初 19,773,600.012,640,657.17 17,132,942.841.71 13.35%6.24- 单位：元 增减比例 -0.71%-9.66%0.67%-4.68% - 本期 2,152,276.250.56- 单位：元 上年同期 增减比例 -3,361,881.31 - 1.33 - - - 7/83 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 -0.71%-51.48%-1,760.07% 公告编号：2016-038 上年同期 -3.04%-35.36%-74.12% 增减比例-
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用。
六、自愿披露无。
8/83 公告编号：2016-038 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司立足于社会化战略咨询、品牌、媒体、创意、营销服务行业，专注于为客户提供社会化传播、社会化营销和社会化运营服务，具体包括公众媒体账号托管运营和项目运营等业务。
公司所服务的客户群体包括快速消费品、办公设备、影视传媒、互联网、IT、医药、教育行业等。
公司通过搜集公开的行业信息、已有的业务渠道以及项目跟踪服务等方式，及时、全面了解客户的信息与需求，通过积极参与市场招投标、接受客户主动合作与原有客户推荐等方式，获得业务来源；在实施阶段，公司针对不同的客户需求，采用个案服务的原则，即针对不同品牌、受众和不同传播理念进行完整独立的方案设计，并依据方案进行人员和资源投入，通过提供专业的品牌营销服务，实现提升客户品牌价值，树立和维护客户良好的品牌形象，以及产品营销推广、媒体宣传等目的。
1、客户获取方式公司目前获取客户的方式主要分为直接获取与渠道获取两类。
直接获取方式主要是指公司通过与客户约谈、交流，直接建立客户关系。
经过多年的专业实践和积累，公司在业内有一定的品牌知名度，也吸引了部分客户主动要求业务合作。
同时，公司积极参与各类公开竞标业务。
渠道获取方式是指公司利用主要股东、管理团队成员的人脉资源、媒体资源等与客户建立合作关系，同时以往合作过的客户也会为公司推荐新的客户资源。
通过渠道获取方式所产生的客户也带动了公司品牌的提升和口碑的传播，同时带动了直接获取客户数量的增加。
2、盈利模式公司的盈利模式
（1）通过为企业提供基于社会化媒体的粉丝运营服务获取收入。
服务内容包括：社会化媒体内容、创意、粉丝关系维护、粉丝互动、粉丝数据管理、品牌传播营销服务、O2O线上线下活动执行、舆情公关等服务等。
具体包括社会化媒体运营、项目策划执行服务的两种形式，其中社会化媒体运营类的服务公司以收取月费的方式取得收入，项目策划类服务在服务完毕后收取费用，收费方式则视服务内容、服务周期与频率的不同而不同。
（2）社会化媒体服务：公司通过提供社会化媒体发布，媒体发布等收取费用，媒体范围包括微博大号、微信自媒体、知乎、豆瓣等各类新兴社会化媒体平台的工作室、博主等，收费金额根据企业不同 9/83 公告编号：2016-038 需求不同。
（3）社会化媒体数据服务：通过为企业提供社会化媒体账号查询、社会化媒体账号分析、传播舆 情分析等为企业提供社会化传播影响力评估，助力企业社会化战略的实施及效果评估。
期初至本半年度报告披露之日，公司商业模式总体上未发生重大变化。
二、经营情况 2016年上半年公司总体经营情况：报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的战略方针和经营目标，进一步完善经营管理、丰富销售渠道、努力拓展优质客户、加强人才培养，实现销售收入435万元，与上年同期相比减少51.48%，主要系本期部分客户合同期满，因客户获得了一定的社会化营销经验，开始自主经营微博、微信账号，导致部分客户流失。
净利润-104.13万元，与上年同期相比减少1,760.07%，扣除经常性损益后的净利润-207.96万元，与上年同期相比减少2,232.38%,主要原因是作为成本主要构成的人员工资不变，所以导致报告期内处于亏损状态。
报告期末，公司总资产1,963.25万元，相比期初总资产1,977.36万元无重大波动；公司净资产1,764.29万元相比期初净资产1,713.29万元略有增加，主要系报告期内公司定增增加净资产115.53万元和经营亏损所致。
公司经营活动产生的现金流量净额为215.70万元，较上年同期增加551.89万元，主要原因是公司在上半年经营活动中，项目资金回笼较好。
公司正在积极努力开拓新项目，即客户开始自主运营微博、微信账号后，对于项目性事件创意策划等持续需求的业务内容；同时，公司不断拓展新服务内容，如正在兴起的直播相关项目事件策划；另外，公司不断开拓新的客户范围，目前正在开拓金融类、地产类、汽车类、智能硬件类、药品类等各类新业务。
使新业务开拓速度逐步超越老客户流失速度，保持并增长业务发展速度。
公司所处行业里，客户一般在每年年初制定全年的工作计划，六月份左右陆续下订单，且随着公司市场开拓力度增加，预计下半年公司业务量将大幅提高，收入亦随之增加。
三、风险与价值 10/83 公告编号：2016-038
1、人才短缺和流失的风险人才资源是社会化公共关系服务业的核心资源，人才的业务能力决定着服务的质量和品质。
目前，国内公共关系领域的专业人才呈现短缺状态，行业内公司已将人才资源战略作为公司未来发展的核心战略之
一。
优秀人才在行业内各公司之间跳槽成为普遍现象，人才流动率较高，各公司均面临着人才短缺和流失的风险。
因此，公司如不能稳定现有核心团队并及时引进和培养足够的高素质专业人才，将面临人才短缺的风险，对公司的主营业务造成不利影响。
应对措施：由于公司在行业的领先地位，吸引了各方人才加入到博圣云峰的行列，公司通过建立学习型企业文化、完善人事管理机制、创造良好行业口碑、提供温馨工作氛围、建立日常福利制度、股票激励等方面来提升公司的凝聚力，为员工创造个人职业发展的机会，以减少人员流动。
2、市场竞争加剧的风险当前，我国公共关系行业中公司数量众多且规模偏小，市场化程度较高，呈现出竞争激烈、高度分散的行业特点。
随着公共关系服务市场化运作的不断深入以及市场空间的不断扩大，将有更多的公司加入竞争行列。
虽然公司具有一定的先发优势和经验优势等，但公司也存在着规模较小、融资渠道单一等劣势。
如未来行业内出现较多竞争者，尤其是中大型竞争者，将对公司的业务产生较大冲击。
因此，公司面临市场竞争加剧的风险。
应对措施：由于社会化传播和营销是全球范围的新课题，完全没有先例可循，博圣云峰公司基于长期的执着探索，终于形成了独特的自有方法论体系，我们拥有不同于其他公司的优势：行业先发优势、行业理论体系方法论领先优势、成功案例背书、技术系统领先优势、高层沟通能力。
3、部分客户流失的风险公司主要为客户提供微博、微信账户运营服务，部分客户在合同期满后因获得了一定的社会话营销经验，开始选择自主经营微博、微信账号。
若公司不能持续获取新的客户或开拓新的合作项目增加与客户的粘性，将导致公司客户的不断流失。
应对措施：公司正在积极努力开拓新项目，即客户开始自主运营微博、微信账号后，对于项目性事件创意策划等持续需求的业务内容；同时，公司不断拓展新服务内容，如正在兴起的直播相关项目事件策划；另外，公司不断开拓新的客户范围，目前正在开拓金融类、地产类、汽车类、智能硬件类、药品类等各类新业务。
使新业务开拓速度逐步超越老客户流失速度，保持并增长业务发展速度。
公司所处行业里，客户一般在每年年初制定全年的工作计划，六月份左右陆续下订单，且随着公司市场开拓力度增加，预计下半年公司业务量将大幅提高，收入亦随之增加。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 11/83 不适用。
公告编号：2016-038 12/83 第四节重要事项 公告编号：2016-038
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否否否否否否否否否否否 索引
二、(一)-
二、重要事项详情（如事项存在选择下表格填列） （一）报告期内的股票发行事项 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 2016年1月21日2016年6月8日 2.00 580,000 单位：元或股 募集金额 募集资金用途 1,160,000.00 本次募集资金用于补充公司流动资金,以利于优化公司财务结构,提升公司的盈利能力和抗风险能力。
13/83 第五节股本变动及股东情况 公告编号：2016-038
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 - 10,000,000 8,270,000 10,000,000 比例 - 100.00% 82.70% 100.00% 本期变动 145,000- 145,000- 435,000- 435,000- 580,0008 单位：股 期末数量 145,000- 145,000- 10,435,000 8,270,000 435,000- 10,580,000 比例1.37%1.37%98.63% 78.17% 4.11%- 100%
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动 期末持股数
1 马向群 6,616,000 - 6,616,000
2 孙健 1,654,000 - 1,654,000 常州德丰杰清洁技
3 术创业投资中心(有
1,211,000 - 1,211,000 限合伙) 常州龙城英才创业
4 投资有限公司 519,000 - 519,000
5 方园园 - 500,000 500,000
6 朱晓雯 - 50,000 50,000
7 徐小麒 - 20,000 20,000
8 周俊 - 10,000 10,000 合计 10,000,000 580,000 10,580,000 前十名股东间相互关系说明： 孙健与公司控股股东马向群系夫妻关系，夫妻二人为公司实际控制人。
期末持
股比例 62.53%15.63% 单位：股 期末持有限期末持有无限 售股份数量售股份数量 6,616,000 - 1,654,000 - 11.45% 1,211,000 - 4.91% 4.73%0.47%0.19%0.09%100.00% 519,000 375,00037,50015,0007,500 10,435,000 - 125,00012,5005,0002,500 145,000
三、控股股东、实际控制人情况 14/83 公告编号：2016-038 （一）控股股东情况马向群先生持股6,616,000股,占总股份的62.53%。
马向群，男，1968年8月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。
1986年9月至1990年8月，于合肥工业大学获得学士学位；2007年9月至2009年10月，于长江工商管理学院获得硕士学位。
1990年9月至1992年4月，于北京金钟电子有限公司担任汇编程序员；1992年4月至1995年6月，于台湾统达电脑有限公司担任驻京专员；1995年7月至1997年6月，于北京图宝科技有限公司担任总经理；1997年7月至1998年6月，于香港振星科技有限公司担任华北区销售总监；1998年7月至1999年5月，于新浪网担任副总经理；1999年6月至2000年4月，于艾美加担任驻京办事处首席代表；2000年5月至2001年5月，于天极网担任副总裁；2001年6月至2003年5月，于上海好耶广告有限公司担任副总裁；2003年6月至2010年4月，于博圣云峰广告担任总经理；2005年8月至2009年12月，于科捷和欣担任总经理；2009年12月至2011年10月，于北京博圣云峰担任执行董事兼总经理；2011年11月至2015年7月，于博圣云峰有限担任董事长兼总经理；2015年7月至今，于博圣云峰担任董事长兼总经理。
（二）实际控制人情况孙健与公司控股股东马向群系夫妻关系，夫妻二人为公司实际控制人。
孙健女士持1,654,000股，占总股份的15.63%。
孙健，女，1970年9月生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。
北京商学院会计学专业大专；1991年10月至1995年3月，于北京汽车灯厂担任会计；1995年3月至2005年1月，于北京银行担任会计；2005年1月至2010年8月，于博圣云峰广告担任监事；2007年1月至今，于北京博圣云峰担任监事；2011年12月至2012年1月，于博圣云峰有限担任监事；2012年1月至2015年7月，于博圣云峰有限担任董事；2015年7月至今，于博圣云峰担任董事。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用。
15/83 公告编号：2016-038 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 马向群孙健 李嵩波赵宇 方园园景小云卢雪娇 周俊唐小兰 职务 董事长、总经理董事董事董事 董事、副总经理、董事会秘书监事会主席 项目副总监、职工代表监事 行政部职员、职工代表监事 财务负责人 性别 男女男男 女 男 女 年龄 48464637 41 46 28 学历 硕士专科硕士硕士 本科 硕士 专科 男 38 高中 女 33 本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2015年7月-2018年7月2015年7月-2018年7月2015年7月-2018年7月2015年7月-2018年7月 2015年7月-2018年7月 2015年7月-2018年7月 2016年5月-2018年7月 是否在公司领取薪酬 是是否否 是 否 是 2015年7月-2018年7月 是 2016年5月-2018年7月 是
5 3
3 二、持股情况 姓名 马向群孙健方园园 周俊合计 职务 董事长、总经理董事 董事、副总经理、董事会秘书 行政部员工、职工代表监事- 期初持普通股股数 6,616,0001,654,000 - - 8,270,000 数量变动 500,000 10,000510,000 期末持普通股股数 6,616,0001,654,000 单位：股 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 62.53% - 15.63% - 500,000 4.73% - 10,000 0.09% - 8,780,000 82.98% -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 16
/83 姓名唐小兰朱晓雯 期初职务- 财务负责人 公告编号：2016-038 财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任） 新任 期末职务财务负责人 离任 - 是 简要变动原因 原财务负责人辞职后董事会选举产生 因个人原因辞去财务负责人职务
四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核心技术人员
4 2 截止报告期末的员工人数 53 45 核心员工变动情况： 报告期内，因员工个人原因，两名核心技术人员辞职，目前公司正在招聘新的优秀技术人才，核心技 术人员的变动不会对公司的经营产生重大不利影响。
17
/83 第七节财务报表 公告编号：2016-038
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 五、
1 五、2五、
3 五、4五、
5 附注 18/83 期末余额 10,139,673.24- - 6,272,493.0065,135.40362,816.8516,840,118.49 - 单位：元 期初余额 6,834,028.95- - 9,236,819.26150,000.0095,353.00166,159.5416,482,360.75 - 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 五、
6 五、7五、8五、
9 五、10五、11五、12五、13五、14 19/83 公告编号：2016-038 466,142.10- 1,424,465.99- 713,823.33187,999.47 2,792,430.8919,632,549.38 589,593.14- 1,529,126.21- 1,000,696.59171,823.32- 3,291,239.2619,773,600.01 - - 228,500.001,584,905.62498,439.4973,812.242,385,657.35 - - 1,033,603.00600,146.27989,007.9017,900.002,640,657.17 - - 公告编号：2016-038 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：马向群 - - 2,385,657.35 - - 2,640,657.17 五、15五、16五、17五、18 主管会计工作负责人：唐小兰 10,580,000.00 10,000,000.00 - - - - - - 7,391,134.17 6,815,851.15 - - - - - - 98,138.65 98,138.65 - - -822,380.79 218,953.04 17,246,892.03 17,132,942.84 - - 17,246,892.03 17,132,942.84 19,632,549.38 19,773,600.01 会计机构负责人：唐小兰 （二）母公司资产负债表 项目
流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注十二、
1 20/83 期末余额 10,055,035.91- 6,272,493.00- 单位：元 期初余额 6,744,389.30 - 9,236,819.26150,000.00 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 十二、2十二、
3 21/83 公告编号：2016-038 912,001.66362,816.8517,602,347.42 943,339.26166,159.5417,240,707.36 418,922.801,424,465.99713,823.33166,212.722,723,424.8420,325,772.26 517,328.101,529,126.211,000,696.59150,036.573,197,187.4720,437,894.83 - - 228,500.001,584,905.62498,439.4973,812.24- - - 1,033,603.00600,146.27989,007.9017,900.00- 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2016-038 2,385,657.35 2,640,657.17 2,385,657.35 2,640,657.17 10,580,000.00
- 7,391,134.17- 98,138.65-129,157.9117,940,114.9120,325,772.26 10,000,000.00- 6,815,851.15- 98,138.65883,247.8617,797,237.6620,437,894.83 附注五、19五、19 五、19 22/83 本期金额 4,346,814.764,346,814.76 6,717,601.713,400,438.84- 单位：元 上期金额 8,958,654.338,958,654.33 9,009,614.975,728,537.81- 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 五、20五、21五、22五、23五、24 五、25五、26 五、27 23/83 公告编号：2016-038 31,286.1176,304.203,236,335.78-91,467.8264,704.60-2,370,786.951,384,395.22-986,391.7354,942.10-1,041,333.83-1,041,333.83-1,041,333.83- - - - -1,041,333.83-1,041,333.83- 41,780.65218,190.033,090,950.14-75,847.766,004.10-50,960.64800.0047,169.81-97,330.45-160,058.7762,728.3262,728.3262,728.32- - - - 62,728.3262,728.32-
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：马向群 主管会计工作负责人：唐小兰 公告编号：2016-038 -0.10 0.01 - - 会计机构负责人：唐小兰 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益 附注十二、4十二、
4 24/83 本期金额 4,346,814.763,400,438.84 31,286.1176,304.203,208,011.93-92,072.0364,704.60 -2,341,858.891,384,395.22-957,463.6754,942.10-1,012,405.77- - - - -1,012,405.77 - 单位：元 上期金额 8,958,654.335,728,537.81 41,780.65218,190.033,048,924.99-76,703.80 6,004.10- -8,079.45800.00- 47,169.81- -54,449.26-153,179.45 98,730.19- - - - 98,730.19 - （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注 五、28五、28五、28 25/83 公告编号：2016-038 - - 本期金额 单位：元 上期金额 9,187,687.02- - 1,661,759.1610,849,446.182,163,527.303,967,867.701,278,317.391,287,457.548,697,169.932,152,276.25 6,771,721.32- - 819,393.407,591,114.723,186,498.454,213,902.23829,180.042,723,415.3110,952,996.03-3,361,881.31 8,000,000.00- 8,000,000.005,059.00 8,000,000.00- 52,481.003,040,000.00- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、28 加：期初现金及现金等价物余额 五、28
六、期末现金及现金等价物余额 五、28 法定代表人：马向群 主管会计工作负责人：唐小兰 公告编号：2016-038 8,005,059.00
-5,059.00 3,092,481.00-3,092,481.00 1,160,000.00 - - - - - - - - - 1,160,000.00 - - - - - - - 4,716.98 - 4,716.98 - 1,155,283.02 - 3,144.02 - 3,305,644.29
-6,454,362.31 6,834,028.959,616,033.65 10,139,673.243,161,671.34 会计机构负责人：唐小兰 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注十二、
5 26/83 本期金额 单位：元 上期金额 9,187,687.02- 1,661,633.6910,849,320.712,163,527.303,967,867.701,278,317.391,282,329.758,692,042.142,157,278.57 6,771,721.32- 819,219.447,590,940.763,186,498.454,213,902.23 829,180.042,719,584.3210,949,165.04-3,358,224.28 8,000,000.00 - - - - - - - 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 十二、5十二、5十二、
5 公告编号：2016-038 8,000,000.00 5,059.008,000,000.00 8,005,059.00-5,059.00 52,481.003,040,000.003,092,481.00-3,092,481.00 1,160,000.00- 1,160,000.00- 4,716.984,716.981,155,283.023,144.023,310,646.616,744,389.3010,055,035.91 -6,450,705.289,520,694.003,069,988.72 27/83 第八节财务报表附注 公告编号：2016-038
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情 不适用。
是或否
二、报表项目注释 江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司 2016
年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏博圣云峰信息咨询有限公司，江苏博圣云峰信息咨询有限公司成立于2011年12月7日，初始投资人为马向群、孙健，初始注册资本为人民币300.00万元，实收资本60.00万元。
其中马向群认缴出资人民币240.00万元，占注册资本的80.00%，实缴出资48.00万元；孙健认缴出资人民币60.00万元，占注册资本的20.00%，实缴出资人民币12.00万元。
出资事项已经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具了常汇会验（2011）内728号验资报告。
2011年12月，经股东会决议，江苏博圣云峰信息咨询有限公司注册资本由原来的人民币300.00万元增加至人民币500.00万元，增资的人民币200.00万元由马向群以货币形式认缴160.00万元，由孙健以货币形式认缴40.00万元，变更后马向群以货币形式认缴400.00万元， 28/83 公告编号：2016-038 占注册资本的80.00%；孙健以货币形式认缴100.00万元，占注册资本的20.00%，截止2011 年12月8日，马向群增资32.00万元，孙健增资8.00万元，实收资本累计100.00万元。
增资 事项已经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具常汇会验（2010）内735号验资报告。
2012年1月，根据江苏博圣云峰信息咨询有限公司股东会决议，申请增加注册资本 555,556.00元，其中由常州龙城英才创业投资有限公司认缴人民币166,667.00元，占新增注册 资本的30.00%；由常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）认缴人民币277,778.00元， 占新增注册资本的50.00%；由常州产权交易所认缴人民币111,111.00元，占新增注册资本的 10.00%。
增资事项已经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具常汇会验（2012）内033 号验资报告。
此次增资后的注册资本变更至555.5556万元，实收资本累计为人民币155.5556 万元，增资后公司股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司常州产权交易所 合计 注册资本出资额（元） 4,000,000.001,000,000.00 277,778.00166,667.00111,111.005,555,556.00 实缴出资额（元） 800,000.00200,000.00277,778.00166,667.00111,111.001,555,556.00 出资比例(%) 72.0018.005.003.002.00100.00 2013年12月，自然人股东马向群及孙健对尚未实缴到位的400.00万元进行了认缴，其 中股东马向群缴纳人民币320.00万元，孙健缴纳人民币80.00万元，合计缴纳人民币400.00 万元，本次入资事项经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具了常汇会（2013）内622 号验资报告，出资缴纳后的股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司常州产权交易所 合计 注册资本出资额（元） 4,000,000.001,000,000.00 277,778.00166,667.00111,111.005,555,556.00 实缴出资额（元） 4,000,000.001,000,000.00 277,778.00166,667.00111,111.005,555,556.00 出资比例(%) 72.0018.005.003.002.00100.00 2014年6月江苏博圣云峰信息咨询有限公司股东会决议，同意股东马向群将其持有的公 司出资额16.2222万元转让给常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）；将其持有的公 司出资额9.7333万元转让给常州龙城英才创业投资有限公司；将其持有的公司出资额6.4889 29/83 公告编号：2016-038 万元转让给常州产权交易所；同意股东孙健将其持有的公司出资额4.0556万元转让给常州德 丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）；将持有的公司出资额2.4333万元转让给常州龙城 英才创业投资有限公司；将持有的公司出资额1.6222万元转让给常州产权交易所。
2014年
6 月，转让方和受让方分别签订了股权转让协议，此次股权转让后的股权结构如下： 马向群 股东名称 注册资本出资额（元） 3,675,556.00 实缴出资额（元） 3,675,556.00 出资比例(%) 66.16 孙健 918,889.00 918,889.00 16.54 常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙） 480,556.00 480,556.00 8.65 常州龙城英才创业投资有限公司 288,333.00 288,333.00 5.19 常州产权交易所 192,222.00 192,222.00 3.46 合计 5,555,556.00 5,555,556.00 100.00 2015
年4月，江苏博圣云峰信息咨询有限公司股东会决议，股东常州产权交易所将其持 有的公司出资额19.2222万元，占公司注册资本的3.46%，全部转让给股东常州德丰杰清洁技 术创业投资中心（有限合伙），转让后的股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司 合计 注册资本出资额（元） 3,675,556.00918,889.00672,778.00288,333.00 5,555,556.00 实缴出资额（元） 3,675,556.00918,889.00672,778.00288,333.00 5,555,556.00 出资比例(%) 66.1616.5412.115.19100.00 2015年6月3日，江苏博圣云峰信息咨询有限公司召开股东会并通过决议，同意公司类 型由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更的基准日为2015年4月30日，江苏博圣 云峰信息咨询有限公司名称变更为江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司，并相应修改公司章 程。
2015年6月1日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜审字[2015]第0929号《审 计报告》，江苏博圣云峰信息咨询有限公司截至2015年4月30日的净资产为16,815,851.15 元。
2015年6月1日，北京兴华昊正资产评估有限公司出具兴华昊正评报字[2015]第1024号 《评估报告》，确认截至2015年4月30日，江苏博圣云峰信息咨询有限公司评估后的净资 产为1,701.54万元。
江苏博圣云峰信息咨询有限公司以中喜会计师事务所审计确认的、截至 2015年4月30日的净资产16,815,851.15元，按照1.681585115:1的比例折合为股份10,000,000.00 股（每股面值人民币1.00元），整体变更为股份有限公司，公司各股东按照各自在江苏博圣 云峰信息咨询有限公司的出资比例持有相应数额的股份公司的股份。
股份公司注册资本为 30/83 公告编号：2016-038 10,000,000.00元，净资产扣除股本后的余额6,815,851.15元计入资本公积。
2015年7月14日， 常州市工商行政管理局核准此次变更，并颁发营业执照。
此次变更之后公司的股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司 合计 注册资本出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.0010,000,000.00 实缴出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.0010,000,000.00 出资比例(%) 66.1616.5412.115.19100.00 2016年2月，江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司根据第一次临时股东大会决议、修改 后的章程及股票发行方案规定，申请增加注册资本580,000.00元，其中由自然人方园园认缴 500,000.00元、自然人朱晓雯认缴50,000.00元、自然人徐小麒认缴20,000.00元、自然人周俊 认缴10,000.00元。
变更后的注册资本及股本为人民币10,580,000.00元，此次增资事宜由中审 亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中审亚太验字（2016）010154-1号验资报 告，并于2016年6月3日在全国中小企业股份转让系统予以公告。
此次增资后公司的股权 结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司方园园朱晓雯徐小麒周俊 合计 注册资本出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.00500,000.0050,000.0020,000.0010,000.0010,580,000.00 实缴出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.00500,000.0050,000.0020,000.0010,000.0010,580,000.00 出资比例(%)62.5315.6311.454.914.730.470.190.09100.00 截止2016年6月30日，公司注册资本：10,580,000.00元，股本：10,580,000.00元。
公司住所：常州市新北区太湖东路9-1号326-3室；法定代表人：马向群；统一社会信用代码：81A。
公司经营范围：经济信息咨询；软件产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及销售；电脑图文设计；计算机技术服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告；展览展示服务；企业形象策划；组织文化艺术交流活动（演出除外）；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发与零售；非学历职业技能培训（不含国家统一认可的职业 31/83 公告编号：2016-038 证书类培训）、网上贸易代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司报告期内纳入合并财务报表范围的子公司包括北京博圣云峰信息咨询有限公司。
本财务报表经本公司全体董事于2016年8月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司自报告期末起12个月内具有持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间本公司会计期间分为年度和中期。
中期包括半年度、季度和月度。
年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。
公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 32/83 公司营业周期为12个月。
公告编号：2016-038 （四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 33/83 公告编号：2016-038 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法34/83 公告编号：2016-038
1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
35/83 公告编号：2016-038 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长 期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
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（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
37/83 公告编号：2016-038 （八）现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 38/83 公告编号：2016-038 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外：①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
39/83 公告编号：2016-038
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 40/83 公告编号：2016-038 关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。
（2）可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
41/83 公告编号：2016-038 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
坏账准备根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提；单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款——金额
100.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额5.00%以上的款项；其他应收款——金额20.00万元以上 (含)且占其他应收款账面余额5.00%以上的款项。
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款——金额100.00万元以上(含)且占应收账款账面余额5.00%以上的款项；其他应收款——金额20.00万元以上(含)且占其他应收款账面余额5.00%以上的款项单独进行减值测试。
坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内关联方组合 账龄分析法不计提 组合中，账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的： 42/83 公告编号：2016-038 账龄1年以内（含1年） 1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)－ 10.0020.00100.00100.00100.00 其他应收款计提比例(%)－ 10.0020.00100.00100.00100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）
存货
1、存货类别本公司属于服务行业无实物存货。
2、发出存货的计价方法存货的发出按个别计价法计价。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品与包装物于领用时一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资 43/83 公告编号：2016-038 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
44/83 公告编号：2016-038
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产种类和计量模式本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2、采用成本模式的折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 45/83 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
公告编号：2016-038 （十五）固定资产
1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过
一 个会计年度的有形资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为电子设备、办公设备及其他 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 固定资产类别
电子设备办公设备及其他 预计净残值率(%)55 预计使用年限(年)55 年折旧率(%)1919 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 46
/83 公告编号：2016-038 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。
（十六）在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
47/83 公告编号：2016-038
3、资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 48/83 公告编号：2016-038 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线 法摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 软件 3—10 依据
使用期
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 49
/83 可能性较大等特点。
公告编号：2016-038 （十九）资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资 50/83 公告编号：2016-038 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
51/83 公告编号：2016-038
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法 52
/83 公告编号：2016-038 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）收入
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：①与合同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
53/83 公告编号：2016-038
3、让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、公司确认收入的具体原则：公司的主营业务为商务服务业，从服务形式上包括公众媒体账号托管运营及项目运营两类。
收入具体的确认原则如下：
（1）公众媒体账号托管运营方法：在提供服务前，公司与客户协商确认服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，在服务期内按月分期确认收入。
时点：未跨期服务按月度确认收入，跨期服务在资产负债表日按照实际服务时间占总服务期间的比例确认收入。
（2）项目运营方法：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，服务完毕确认收入。
时点：在服务完毕后，根据相关合同及完工证明确认收入。
（二十四）政府补助
1、政府补助的类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 54/83 公告编号：2016-038 政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 55/83 公告编号：2016-038 下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十六）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
56/83 公告编号：2016-038
（2）出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。
由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）重要会计政策和会计估计变更本期未发生主要会计政策和会计估计变更。
（二十八）前期会计差错更正本期未发生前期会计差错更正。
四、税项
1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税6% 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 防洪保安资金 按实际缴纳的增值税计征 注 文化事业建设费 按广告营业税的营业额计征 3% 注：根据《江苏省财政厅关于暂停征收防洪保安资金的通知》（苏财综[2016]22
号）的规定，自2016年1月1日起，暂停征收防洪保安资金。
2、税收优惠无。
3、其他需说明事项无。
57/83 公告编号：2016-038
五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2016年1月1日，“期末”指2016年6月30日，“上期”指2015年1-6月，“本期”指2016年1-6月。
1、货币资金 项目现金银行存款 合计 期末余额2,737.17 10,136,936.0710,139,673.24 期初余额 6,834,028.956,834,028.95 注：本期货币资金增加主要是公司定向发行股票增加116.00万元及项目资金回款情况较好。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 账面余额比例 金额（%） 期末余额 坏账准备 计提 金额 比例 （%） 账面价值 6,423,903.00100.00151,410.002.366,272,493.00 6,423,903.00100.00151,410.002.366,272,493.00 账面余额比例 金额（%） 期初余额 坏账准备 计提 金额 比例 （%） 账面价值 9,323,966.26100.0087,147.000.939,236,819.26 9,323,966.26100.0087,147.000.939,236,819.26 58/83 公告编号：2016-038 注：期末应收账款余额减少的原因，系公司在上半年经营活动中加强项目回款力度，资金回款情况较好。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 5,694,126.00642,630.0087,147.00 6,423,903.00 64,263.0087,147.00151,410.00 计提比例（%）10.00100.00 2.36 （续） 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 应收账款9,236,819.26 期初余额坏账准备 计提比例（%） 87,147.00 87,147.00 100.00 9,323,966.26 87,147.00 0.93
（3）本报告期坏账准备计提、转回或收回金额
2016年1-6月计提坏账准备64,263.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额 单位名称 与本公司 金额 年限 关系 广州曜能量饮料有限公司上海翼勋互联网金融信息服务有限公司 北京百度网讯科技有限公司 廊坊京御房地产开发有限公司滴滴出行科技有限公司 非关联客户非关联客户 非关联客户 非关联客户非关联客户 3,224,046.001,680,000.00 186,560.00642,630.00360,000.00165,220.00 1年以内1年以内1年以内 1-2年1年以内1年以内 占应收账款总额的比例（%） 50.1926.152.9010.005.602.57 坏账准备余额 64,263.00 59/83 公告编号：2016-038 合计 6,258,456.00 97.41 64,263.00
3、预付账款
（1）预付款项按账龄列示 期末余额 账龄 1年以内（含1年，下同）1至2年2至3年3年以上 合计 账面余额金额比例（%） 坏账准备 期初余额 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 150,000.00 100.00 150,000.00 100.00
4、其他应收款
（1）其他应收款款按种类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 计提账面价值 金额比例 （%） 65,577.00100.00441.600.6765,135.40 65,577.00100.00441.600.6765,135.40 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 比例 金额 金额比例 （%） （%） 账面价值 95,353.00100.00 95,353.00 95,353.00100.00 95,353.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 60/83 公告编号：2016-038 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款61,161.004,416.00 期末余额坏账准备 计提比例（%） 441.60 10.00 65,577.00 441.60 （续） 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款95,353.00 期初余额坏账准备 计提比例（%） 95,353.00
（3）本报告期坏账准备计提、转回或收回金额 2016年1-6月计提坏账准备441.60元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 期末余额 单位名称 与本公司金额 关系 占应收账 年限 款总额的 比例（%） 北京第一视讯公关顾问有限公司 非关联方60,041.001年以内 91.56 常州华冠高新技术创业服务有限公司 非关联方4,416.001-2年 6.73 北京市住房公积金中心 非关联方1,120.001年以内 1.71 合计 65,577.00 100.00 坏账准备余额 441.60441.60 注：北京市住房公积金中心在6月份多扣公积金。
（4）按款项性质归集的2016年06月30日的其他应收款情况： 款项性质 期末余额 押金、保证金 64,457.00 61/83 期初余额 70,457.00 公告编号：2016-038 款项性质住房公积金备用金往来款 合计 期末余额 1,120.00 65,577.00 期初余额 2,500.0022,396.0095,353.00
5、其他流动资产 项目待摊费用-房租待摊费用-律师费待摊费用-顾问费其他 合计 期末余额159,832.0070,754.7362,500.0069,730.12362,816.85 期初余额145,304.007,075.49 13,780.05166,159.54 注：期末其他流动资产余额增加的原因，系公司前期支付的律师费和持续督导费，待以后每月摊销。
6、固定资产
（1）固定资产情况： 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额 电子设备 办公设备及其他 825,528.88 672,979.885,059.005,059.00 825,528.88 510,699.9767,910.6467,910.64 678,038.88 398,215.6560,599.4060,599.40 578,610.61 458,815.05 合计1,498,508.765,059.005,059.00 1,503,567.76908,915.62128,510.04128,510.04 1,037,425.66 62/83 公告编号：2016-038
2016年4月29日，职工代表监事徐小麒辞职，新聘任了职工代表监事并发布公告。
2016年5月13日，财务负责人变更并发布公告。
2016年6月8日，本次定向发行股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
目录 目录...................................................3声明与提示.............................................4第一节公司概览.........................................5第二节主要会计数据和关键指标............................7第三节管理层讨论与分析..................................9第四节重要事项........................................13第五节股本变动及股东情况...............................14第六节董事、监事、高管及核心员工情况...................16第七节财务报表........................................18第八节财务报表附注.....................................28 公告编号：2016-038 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 文件存放地点：备查文件： 【备查文件目录】公司董事会办公室载有公司负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表。
报告期内在全国中小企业股份转让系统公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
4/83
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 第一节公司概览 公告编号：2016-038 江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司JiangsuBoosenInteractiveConsultingCo.,Ltd.博圣云峰834350马向群常州市新北区太湖东路9-1号326-3室常州市新北区太湖东路9-1号326-3室恒泰证券不适用
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 方园园010-67788202fangyuanyuan@常州市新北区太湖东路9-1号326-3室213022
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量 全国中小企业股份转让系统2015年11月27日L72商务服务业公司主营业务是公共关系服务,具体为客户提供社会化公共关系服务,包括社会化传播、社会化营销和社会化运营服务等。
协议转让10,580,000马向群马向群、孙健否- 5/83 公司拥有的“发明专利”数量 -
四、自愿披露不适用。
公告编号：2016-038 6/83 公告编号：2016-038 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 4,346,814.7621.77% -1,041,333.83-2,079,630.24 -6.27% -12.52%-0.10 上年同期 8,958,654.3336.06% 62,728.32 单位：元 增减比例 -51.48% - -1,760.07% 97,505.68 -2,232.83% 0.37% - 0.58%0.01 - -1,100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计 归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期期末 19,632,549.382,385,657.3517,246,892.03 1.6312.15% 7.06- 本期期初 19,773,600.012,640,657.17 17,132,942.841.71 13.35%6.24- 单位：元 增减比例 -0.71%-9.66%0.67%-4.68% - 本期 2,152,276.250.56- 单位：元 上年同期 增减比例 -3,361,881.31 - 1.33 - - - 7/83 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 -0.71%-51.48%-1,760.07% 公告编号：2016-038 上年同期 -3.04%-35.36%-74.12% 增减比例-
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用。
六、自愿披露无。
8/83 公告编号：2016-038 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司立足于社会化战略咨询、品牌、媒体、创意、营销服务行业，专注于为客户提供社会化传播、社会化营销和社会化运营服务，具体包括公众媒体账号托管运营和项目运营等业务。
公司所服务的客户群体包括快速消费品、办公设备、影视传媒、互联网、IT、医药、教育行业等。
公司通过搜集公开的行业信息、已有的业务渠道以及项目跟踪服务等方式，及时、全面了解客户的信息与需求，通过积极参与市场招投标、接受客户主动合作与原有客户推荐等方式，获得业务来源；在实施阶段，公司针对不同的客户需求，采用个案服务的原则，即针对不同品牌、受众和不同传播理念进行完整独立的方案设计，并依据方案进行人员和资源投入，通过提供专业的品牌营销服务，实现提升客户品牌价值，树立和维护客户良好的品牌形象，以及产品营销推广、媒体宣传等目的。
1、客户获取方式公司目前获取客户的方式主要分为直接获取与渠道获取两类。
直接获取方式主要是指公司通过与客户约谈、交流，直接建立客户关系。
经过多年的专业实践和积累，公司在业内有一定的品牌知名度，也吸引了部分客户主动要求业务合作。
同时，公司积极参与各类公开竞标业务。
渠道获取方式是指公司利用主要股东、管理团队成员的人脉资源、媒体资源等与客户建立合作关系，同时以往合作过的客户也会为公司推荐新的客户资源。
通过渠道获取方式所产生的客户也带动了公司品牌的提升和口碑的传播，同时带动了直接获取客户数量的增加。
2、盈利模式公司的盈利模式
（1）通过为企业提供基于社会化媒体的粉丝运营服务获取收入。
服务内容包括：社会化媒体内容、创意、粉丝关系维护、粉丝互动、粉丝数据管理、品牌传播营销服务、O2O线上线下活动执行、舆情公关等服务等。
具体包括社会化媒体运营、项目策划执行服务的两种形式，其中社会化媒体运营类的服务公司以收取月费的方式取得收入，项目策划类服务在服务完毕后收取费用，收费方式则视服务内容、服务周期与频率的不同而不同。
（2）社会化媒体服务：公司通过提供社会化媒体发布，媒体发布等收取费用，媒体范围包括微博大号、微信自媒体、知乎、豆瓣等各类新兴社会化媒体平台的工作室、博主等，收费金额根据企业不同 9/83 公告编号：2016-038 需求不同。
（3）社会化媒体数据服务：通过为企业提供社会化媒体账号查询、社会化媒体账号分析、传播舆 情分析等为企业提供社会化传播影响力评估，助力企业社会化战略的实施及效果评估。
期初至本半年度报告披露之日，公司商业模式总体上未发生重大变化。
二、经营情况 2016年上半年公司总体经营情况：报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的战略方针和经营目标，进一步完善经营管理、丰富销售渠道、努力拓展优质客户、加强人才培养，实现销售收入435万元，与上年同期相比减少51.48%，主要系本期部分客户合同期满，因客户获得了一定的社会化营销经验，开始自主经营微博、微信账号，导致部分客户流失。
净利润-104.13万元，与上年同期相比减少1,760.07%，扣除经常性损益后的净利润-207.96万元，与上年同期相比减少2,232.38%,主要原因是作为成本主要构成的人员工资不变，所以导致报告期内处于亏损状态。
报告期末，公司总资产1,963.25万元，相比期初总资产1,977.36万元无重大波动；公司净资产1,764.29万元相比期初净资产1,713.29万元略有增加，主要系报告期内公司定增增加净资产115.53万元和经营亏损所致。
公司经营活动产生的现金流量净额为215.70万元，较上年同期增加551.89万元，主要原因是公司在上半年经营活动中，项目资金回笼较好。
公司正在积极努力开拓新项目，即客户开始自主运营微博、微信账号后，对于项目性事件创意策划等持续需求的业务内容；同时，公司不断拓展新服务内容，如正在兴起的直播相关项目事件策划；另外，公司不断开拓新的客户范围，目前正在开拓金融类、地产类、汽车类、智能硬件类、药品类等各类新业务。
使新业务开拓速度逐步超越老客户流失速度，保持并增长业务发展速度。
公司所处行业里，客户一般在每年年初制定全年的工作计划，六月份左右陆续下订单，且随着公司市场开拓力度增加，预计下半年公司业务量将大幅提高，收入亦随之增加。
三、风险与价值 10/83 公告编号：2016-038
1、人才短缺和流失的风险人才资源是社会化公共关系服务业的核心资源，人才的业务能力决定着服务的质量和品质。
目前，国内公共关系领域的专业人才呈现短缺状态，行业内公司已将人才资源战略作为公司未来发展的核心战略之
一。
优秀人才在行业内各公司之间跳槽成为普遍现象，人才流动率较高，各公司均面临着人才短缺和流失的风险。
因此，公司如不能稳定现有核心团队并及时引进和培养足够的高素质专业人才，将面临人才短缺的风险，对公司的主营业务造成不利影响。
应对措施：由于公司在行业的领先地位，吸引了各方人才加入到博圣云峰的行列，公司通过建立学习型企业文化、完善人事管理机制、创造良好行业口碑、提供温馨工作氛围、建立日常福利制度、股票激励等方面来提升公司的凝聚力，为员工创造个人职业发展的机会，以减少人员流动。
2、市场竞争加剧的风险当前，我国公共关系行业中公司数量众多且规模偏小，市场化程度较高，呈现出竞争激烈、高度分散的行业特点。
随着公共关系服务市场化运作的不断深入以及市场空间的不断扩大，将有更多的公司加入竞争行列。
虽然公司具有一定的先发优势和经验优势等，但公司也存在着规模较小、融资渠道单一等劣势。
如未来行业内出现较多竞争者，尤其是中大型竞争者，将对公司的业务产生较大冲击。
因此，公司面临市场竞争加剧的风险。
应对措施：由于社会化传播和营销是全球范围的新课题，完全没有先例可循，博圣云峰公司基于长期的执着探索，终于形成了独特的自有方法论体系，我们拥有不同于其他公司的优势：行业先发优势、行业理论体系方法论领先优势、成功案例背书、技术系统领先优势、高层沟通能力。
3、部分客户流失的风险公司主要为客户提供微博、微信账户运营服务，部分客户在合同期满后因获得了一定的社会话营销经验，开始选择自主经营微博、微信账号。
若公司不能持续获取新的客户或开拓新的合作项目增加与客户的粘性，将导致公司客户的不断流失。
应对措施：公司正在积极努力开拓新项目，即客户开始自主运营微博、微信账号后，对于项目性事件创意策划等持续需求的业务内容；同时，公司不断拓展新服务内容，如正在兴起的直播相关项目事件策划；另外，公司不断开拓新的客户范围，目前正在开拓金融类、地产类、汽车类、智能硬件类、药品类等各类新业务。
使新业务开拓速度逐步超越老客户流失速度，保持并增长业务发展速度。
公司所处行业里，客户一般在每年年初制定全年的工作计划，六月份左右陆续下订单，且随着公司市场开拓力度增加，预计下半年公司业务量将大幅提高，收入亦随之增加。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 11/83 不适用。
公告编号：2016-038 12/83 第四节重要事项 公告编号：2016-038
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否是否否否否否否否否否否否否 索引
二、(一)-
二、重要事项详情（如事项存在选择下表格填列） （一）报告期内的股票发行事项 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 2016年1月21日2016年6月8日 2.00 580,000 单位：元或股 募集金额 募集资金用途 1,160,000.00 本次募集资金用于补充公司流动资金,以利于优化公司财务结构,提升公司的盈利能力和抗风险能力。
13/83 第五节股本变动及股东情况 公告编号：2016-038
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 - 10,000,000 8,270,000 10,000,000 比例 - 100.00% 82.70% 100.00% 本期变动 145,000- 145,000- 435,000- 435,000- 580,0008 单位：股 期末数量 145,000- 145,000- 10,435,000 8,270,000 435,000- 10,580,000 比例1.37%1.37%98.63% 78.17% 4.11%- 100%
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动 期末持股数
1 马向群 6,616,000 - 6,616,000
2 孙健 1,654,000 - 1,654,000 常州德丰杰清洁技
3 术创业投资中心(有
1,211,000 - 1,211,000 限合伙) 常州龙城英才创业
4 投资有限公司 519,000 - 519,000
5 方园园 - 500,000 500,000
6 朱晓雯 - 50,000 50,000
7 徐小麒 - 20,000 20,000
8 周俊 - 10,000 10,000 合计 10,000,000 580,000 10,580,000 前十名股东间相互关系说明： 孙健与公司控股股东马向群系夫妻关系，夫妻二人为公司实际控制人。
期末持
股比例 62.53%15.63% 单位：股 期末持有限期末持有无限 售股份数量售股份数量 6,616,000 - 1,654,000 - 11.45% 1,211,000 - 4.91% 4.73%0.47%0.19%0.09%100.00% 519,000 375,00037,50015,0007,500 10,435,000 - 125,00012,5005,0002,500 145,000
三、控股股东、实际控制人情况 14/83 公告编号：2016-038 （一）控股股东情况马向群先生持股6,616,000股,占总股份的62.53%。
马向群，男，1968年8月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。
1986年9月至1990年8月，于合肥工业大学获得学士学位；2007年9月至2009年10月，于长江工商管理学院获得硕士学位。
1990年9月至1992年4月，于北京金钟电子有限公司担任汇编程序员；1992年4月至1995年6月，于台湾统达电脑有限公司担任驻京专员；1995年7月至1997年6月，于北京图宝科技有限公司担任总经理；1997年7月至1998年6月，于香港振星科技有限公司担任华北区销售总监；1998年7月至1999年5月，于新浪网担任副总经理；1999年6月至2000年4月，于艾美加担任驻京办事处首席代表；2000年5月至2001年5月，于天极网担任副总裁；2001年6月至2003年5月，于上海好耶广告有限公司担任副总裁；2003年6月至2010年4月，于博圣云峰广告担任总经理；2005年8月至2009年12月，于科捷和欣担任总经理；2009年12月至2011年10月，于北京博圣云峰担任执行董事兼总经理；2011年11月至2015年7月，于博圣云峰有限担任董事长兼总经理；2015年7月至今，于博圣云峰担任董事长兼总经理。
（二）实际控制人情况孙健与公司控股股东马向群系夫妻关系，夫妻二人为公司实际控制人。
孙健女士持1,654,000股，占总股份的15.63%。
孙健，女，1970年9月生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。
北京商学院会计学专业大专；1991年10月至1995年3月，于北京汽车灯厂担任会计；1995年3月至2005年1月，于北京银行担任会计；2005年1月至2010年8月，于博圣云峰广告担任监事；2007年1月至今，于北京博圣云峰担任监事；2011年12月至2012年1月，于博圣云峰有限担任监事；2012年1月至2015年7月，于博圣云峰有限担任董事；2015年7月至今，于博圣云峰担任董事。
四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用。
15/83 公告编号：2016-038 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 马向群孙健 李嵩波赵宇 方园园景小云卢雪娇 周俊唐小兰 职务 董事长、总经理董事董事董事 董事、副总经理、董事会秘书监事会主席 项目副总监、职工代表监事 行政部职员、职工代表监事 财务负责人 性别 男女男男 女 男 女 年龄 48464637 41 46 28 学历 硕士专科硕士硕士 本科 硕士 专科 男 38 高中 女 33 本科 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2015年7月-2018年7月2015年7月-2018年7月2015年7月-2018年7月2015年7月-2018年7月 2015年7月-2018年7月 2015年7月-2018年7月 2016年5月-2018年7月 是否在公司领取薪酬 是是否否 是 否 是 2015年7月-2018年7月 是 2016年5月-2018年7月 是
5 3
3 二、持股情况 姓名 马向群孙健方园园 周俊合计 职务 董事长、总经理董事 董事、副总经理、董事会秘书 行政部员工、职工代表监事- 期初持普通股股数 6,616,0001,654,000 - - 8,270,000 数量变动 500,000 10,000510,000 期末持普通股股数 6,616,0001,654,000 单位：股 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 62.53% - 15.63% - 500,000 4.73% - 10,000 0.09% - 8,780,000 82.98% -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 16
/83 姓名唐小兰朱晓雯 期初职务- 财务负责人 公告编号：2016-038 财务总监是否发生变动变动类型（新任、换 届、离任） 新任 期末职务财务负责人 离任 - 是 简要变动原因 原财务负责人辞职后董事会选举产生 因个人原因辞去财务负责人职务
四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核心技术人员
4 2 截止报告期末的员工人数 53 45 核心员工变动情况： 报告期内，因员工个人原因，两名核心技术人员辞职，目前公司正在招聘新的优秀技术人才，核心技 术人员的变动不会对公司的经营产生重大不利影响。
17
/83 第七节财务报表 公告编号：2016-038
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 五、
1 五、2五、
3 五、4五、
5 附注 18/83 期末余额 10,139,673.24- - 6,272,493.0065,135.40362,816.8516,840,118.49 - 单位：元 期初余额 6,834,028.95- - 9,236,819.26150,000.0095,353.00166,159.5416,482,360.75 - 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 五、
6 五、7五、8五、
9 五、10五、11五、12五、13五、14 19/83 公告编号：2016-038 466,142.10- 1,424,465.99- 713,823.33187,999.47 2,792,430.8919,632,549.38 589,593.14- 1,529,126.21- 1,000,696.59171,823.32- 3,291,239.2619,773,600.01 - - 228,500.001,584,905.62498,439.4973,812.242,385,657.35 - - 1,033,603.00600,146.27989,007.9017,900.002,640,657.17 - - 公告编号：2016-038 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：马向群 - - 2,385,657.35 - - 2,640,657.17 五、15五、16五、17五、18 主管会计工作负责人：唐小兰 10,580,000.00 10,000,000.00 - - - - - - 7,391,134.17 6,815,851.15 - - - - - - 98,138.65 98,138.65 - - -822,380.79 218,953.04 17,246,892.03 17,132,942.84 - - 17,246,892.03 17,132,942.84 19,632,549.38 19,773,600.01 会计机构负责人：唐小兰 （二）母公司资产负债表 项目
流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注十二、
1 20/83 期末余额 10,055,035.91- 6,272,493.00- 单位：元 期初余额 6,744,389.30 - 9,236,819.26150,000.00 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 十二、2十二、
3 21/83 公告编号：2016-038 912,001.66362,816.8517,602,347.42 943,339.26166,159.5417,240,707.36 418,922.801,424,465.99713,823.33166,212.722,723,424.8420,325,772.26 517,328.101,529,126.211,000,696.59150,036.573,197,187.4720,437,894.83 - - 228,500.001,584,905.62498,439.4973,812.24- - - 1,033,603.00600,146.27989,007.9017,900.00- 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2016-038 2,385,657.35 2,640,657.17 2,385,657.35 2,640,657.17 10,580,000.00
- 7,391,134.17- 98,138.65-129,157.9117,940,114.9120,325,772.26 10,000,000.00- 6,815,851.15- 98,138.65883,247.8617,797,237.6620,437,894.83 附注五、19五、19 五、19 22/83 本期金额 4,346,814.764,346,814.76 6,717,601.713,400,438.84- 单位：元 上期金额 8,958,654.338,958,654.33 9,009,614.975,728,537.81- 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 五、20五、21五、22五、23五、24 五、25五、26 五、27 23/83 公告编号：2016-038 31,286.1176,304.203,236,335.78-91,467.8264,704.60-2,370,786.951,384,395.22-986,391.7354,942.10-1,041,333.83-1,041,333.83-1,041,333.83- - - - -1,041,333.83-1,041,333.83- 41,780.65218,190.033,090,950.14-75,847.766,004.10-50,960.64800.0047,169.81-97,330.45-160,058.7762,728.3262,728.3262,728.32- - - - 62,728.3262,728.32-
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：马向群 主管会计工作负责人：唐小兰 公告编号：2016-038 -0.10 0.01 - - 会计机构负责人：唐小兰 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益 附注十二、4十二、
4 24/83 本期金额 4,346,814.763,400,438.84 31,286.1176,304.203,208,011.93-92,072.0364,704.60 -2,341,858.891,384,395.22-957,463.6754,942.10-1,012,405.77- - - - -1,012,405.77 - 单位：元 上期金额 8,958,654.335,728,537.81 41,780.65218,190.033,048,924.99-76,703.80 6,004.10- -8,079.45800.00- 47,169.81- -54,449.26-153,179.45 98,730.19- - - - 98,730.19 - （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注 五、28五、28五、28 25/83 公告编号：2016-038 - - 本期金额 单位：元 上期金额 9,187,687.02- - 1,661,759.1610,849,446.182,163,527.303,967,867.701,278,317.391,287,457.548,697,169.932,152,276.25 6,771,721.32- - 819,393.407,591,114.723,186,498.454,213,902.23829,180.042,723,415.3110,952,996.03-3,361,881.31 8,000,000.00- 8,000,000.005,059.00 8,000,000.00- 52,481.003,040,000.00- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、28 加：期初现金及现金等价物余额 五、28
六、期末现金及现金等价物余额 五、28 法定代表人：马向群 主管会计工作负责人：唐小兰 公告编号：2016-038 8,005,059.00
-5,059.00 3,092,481.00-3,092,481.00 1,160,000.00 - - - - - - - - - 1,160,000.00 - - - - - - - 4,716.98 - 4,716.98 - 1,155,283.02 - 3,144.02 - 3,305,644.29
-6,454,362.31 6,834,028.959,616,033.65 10,139,673.243,161,671.34 会计机构负责人：唐小兰 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注十二、
5 26/83 本期金额 单位：元 上期金额 9,187,687.02- 1,661,633.6910,849,320.712,163,527.303,967,867.701,278,317.391,282,329.758,692,042.142,157,278.57 6,771,721.32- 819,219.447,590,940.763,186,498.454,213,902.23 829,180.042,719,584.3210,949,165.04-3,358,224.28 8,000,000.00 - - - - - - - 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 十二、5十二、5十二、
5 公告编号：2016-038 8,000,000.00 5,059.008,000,000.00 8,005,059.00-5,059.00 52,481.003,040,000.003,092,481.00-3,092,481.00 1,160,000.00- 1,160,000.00- 4,716.984,716.981,155,283.023,144.023,310,646.616,744,389.3010,055,035.91 -6,450,705.289,520,694.003,069,988.72 27/83 第八节财务报表附注 公告编号：2016-038
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情 不适用。
是或否
二、报表项目注释 江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司 2016
年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏博圣云峰信息咨询有限公司，江苏博圣云峰信息咨询有限公司成立于2011年12月7日，初始投资人为马向群、孙健，初始注册资本为人民币300.00万元，实收资本60.00万元。
其中马向群认缴出资人民币240.00万元，占注册资本的80.00%，实缴出资48.00万元；孙健认缴出资人民币60.00万元，占注册资本的20.00%，实缴出资人民币12.00万元。
出资事项已经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具了常汇会验（2011）内728号验资报告。
2011年12月，经股东会决议，江苏博圣云峰信息咨询有限公司注册资本由原来的人民币300.00万元增加至人民币500.00万元，增资的人民币200.00万元由马向群以货币形式认缴160.00万元，由孙健以货币形式认缴40.00万元，变更后马向群以货币形式认缴400.00万元， 28/83 公告编号：2016-038 占注册资本的80.00%；孙健以货币形式认缴100.00万元，占注册资本的20.00%，截止2011 年12月8日，马向群增资32.00万元，孙健增资8.00万元，实收资本累计100.00万元。
增资 事项已经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具常汇会验（2010）内735号验资报告。
2012年1月，根据江苏博圣云峰信息咨询有限公司股东会决议，申请增加注册资本 555,556.00元，其中由常州龙城英才创业投资有限公司认缴人民币166,667.00元，占新增注册 资本的30.00%；由常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）认缴人民币277,778.00元， 占新增注册资本的50.00%；由常州产权交易所认缴人民币111,111.00元，占新增注册资本的 10.00%。
增资事项已经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具常汇会验（2012）内033 号验资报告。
此次增资后的注册资本变更至555.5556万元，实收资本累计为人民币155.5556 万元，增资后公司股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司常州产权交易所 合计 注册资本出资额（元） 4,000,000.001,000,000.00 277,778.00166,667.00111,111.005,555,556.00 实缴出资额（元） 800,000.00200,000.00277,778.00166,667.00111,111.001,555,556.00 出资比例(%) 72.0018.005.003.002.00100.00 2013年12月，自然人股东马向群及孙健对尚未实缴到位的400.00万元进行了认缴，其 中股东马向群缴纳人民币320.00万元，孙健缴纳人民币80.00万元，合计缴纳人民币400.00 万元，本次入资事项经常州汇丰会计师事务所有限公司审验，并出具了常汇会（2013）内622 号验资报告，出资缴纳后的股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司常州产权交易所 合计 注册资本出资额（元） 4,000,000.001,000,000.00 277,778.00166,667.00111,111.005,555,556.00 实缴出资额（元） 4,000,000.001,000,000.00 277,778.00166,667.00111,111.005,555,556.00 出资比例(%) 72.0018.005.003.002.00100.00 2014年6月江苏博圣云峰信息咨询有限公司股东会决议，同意股东马向群将其持有的公 司出资额16.2222万元转让给常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）；将其持有的公 司出资额9.7333万元转让给常州龙城英才创业投资有限公司；将其持有的公司出资额6.4889 29/83 公告编号：2016-038 万元转让给常州产权交易所；同意股东孙健将其持有的公司出资额4.0556万元转让给常州德 丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）；将持有的公司出资额2.4333万元转让给常州龙城 英才创业投资有限公司；将持有的公司出资额1.6222万元转让给常州产权交易所。
2014年
6 月，转让方和受让方分别签订了股权转让协议，此次股权转让后的股权结构如下： 马向群 股东名称 注册资本出资额（元） 3,675,556.00 实缴出资额（元） 3,675,556.00 出资比例(%) 66.16 孙健 918,889.00 918,889.00 16.54 常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙） 480,556.00 480,556.00 8.65 常州龙城英才创业投资有限公司 288,333.00 288,333.00 5.19 常州产权交易所 192,222.00 192,222.00 3.46 合计 5,555,556.00 5,555,556.00 100.00 2015
年4月，江苏博圣云峰信息咨询有限公司股东会决议，股东常州产权交易所将其持 有的公司出资额19.2222万元，占公司注册资本的3.46%，全部转让给股东常州德丰杰清洁技 术创业投资中心（有限合伙），转让后的股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司 合计 注册资本出资额（元） 3,675,556.00918,889.00672,778.00288,333.00 5,555,556.00 实缴出资额（元） 3,675,556.00918,889.00672,778.00288,333.00 5,555,556.00 出资比例(%) 66.1616.5412.115.19100.00 2015年6月3日，江苏博圣云峰信息咨询有限公司召开股东会并通过决议，同意公司类 型由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更的基准日为2015年4月30日，江苏博圣 云峰信息咨询有限公司名称变更为江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司，并相应修改公司章 程。
2015年6月1日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜审字[2015]第0929号《审 计报告》，江苏博圣云峰信息咨询有限公司截至2015年4月30日的净资产为16,815,851.15 元。
2015年6月1日，北京兴华昊正资产评估有限公司出具兴华昊正评报字[2015]第1024号 《评估报告》，确认截至2015年4月30日，江苏博圣云峰信息咨询有限公司评估后的净资 产为1,701.54万元。
江苏博圣云峰信息咨询有限公司以中喜会计师事务所审计确认的、截至 2015年4月30日的净资产16,815,851.15元，按照1.681585115:1的比例折合为股份10,000,000.00 股（每股面值人民币1.00元），整体变更为股份有限公司，公司各股东按照各自在江苏博圣 云峰信息咨询有限公司的出资比例持有相应数额的股份公司的股份。
股份公司注册资本为 30/83 公告编号：2016-038 10,000,000.00元，净资产扣除股本后的余额6,815,851.15元计入资本公积。
2015年7月14日， 常州市工商行政管理局核准此次变更，并颁发营业执照。
此次变更之后公司的股权结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司 合计 注册资本出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.0010,000,000.00 实缴出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.0010,000,000.00 出资比例(%) 66.1616.5412.115.19100.00 2016年2月，江苏博圣云峰信息咨询股份有限公司根据第一次临时股东大会决议、修改 后的章程及股票发行方案规定，申请增加注册资本580,000.00元，其中由自然人方园园认缴 500,000.00元、自然人朱晓雯认缴50,000.00元、自然人徐小麒认缴20,000.00元、自然人周俊 认缴10,000.00元。
变更后的注册资本及股本为人民币10,580,000.00元，此次增资事宜由中审 亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中审亚太验字（2016）010154-1号验资报 告，并于2016年6月3日在全国中小企业股份转让系统予以公告。
此次增资后公司的股权 结构如下： 股东名称 马向群孙健常州德丰杰清洁技术创业投资中心（有限合伙）常州龙城英才创业投资有限公司方园园朱晓雯徐小麒周俊 合计 注册资本出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.00500,000.0050,000.0020,000.0010,000.0010,580,000.00 实缴出资额（元） 6,616,000.001,654,000.001,211,000.00 519,000.00500,000.0050,000.0020,000.0010,000.0010,580,000.00 出资比例(%)62.5315.6311.454.914.730.470.190.09100.00 截止2016年6月30日，公司注册资本：10,580,000.00元，股本：10,580,000.00元。
公司住所：常州市新北区太湖东路9-1号326-3室；法定代表人：马向群；统一社会信用代码：81A。
公司经营范围：经济信息咨询；软件产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及销售；电脑图文设计；计算机技术服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告；展览展示服务；企业形象策划；组织文化艺术交流活动（演出除外）；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发与零售；非学历职业技能培训（不含国家统一认可的职业 31/83 公告编号：2016-038 证书类培训）、网上贸易代理。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司报告期内纳入合并财务报表范围的子公司包括北京博圣云峰信息咨询有限公司。
本财务报表经本公司全体董事于2016年8月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营本公司自报告期末起12个月内具有持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间本公司会计期间分为年度和中期。
中期包括半年度、季度和月度。
年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。
公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 32/83 公司营业周期为12个月。
公告编号：2016-038 （四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 33/83 公告编号：2016-038 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法34/83 公告编号：2016-038
1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
35/83 公告编号：2016-038 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长 期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
36
/83 公告编号：2016-038
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
37/83 公告编号：2016-038 （八）现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 38/83 公告编号：2016-038 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外：①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
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B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 40/83 公告编号：2016-038 关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。
（2）可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
41/83 公告编号：2016-038 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
坏账准备根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提；单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款——金额
100.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额5.00%以上的款项；其他应收款——金额20.00万元以上 (含)且占其他应收款账面余额5.00%以上的款项。
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款——金额100.00万元以上(含)且占应收账款账面余额5.00%以上的款项；其他应收款——金额20.00万元以上(含)且占其他应收款账面余额5.00%以上的款项单独进行减值测试。
坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内关联方组合 账龄分析法不计提 组合中，账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的： 42/83 公告编号：2016-038 账龄1年以内（含1年） 1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)－ 10.0020.00100.00100.00100.00 其他应收款计提比例(%)－ 10.0020.00100.00100.00100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）
存货
1、存货类别本公司属于服务行业无实物存货。
2、发出存货的计价方法存货的发出按个别计价法计价。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品与包装物于领用时一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资 43/83 公告编号：2016-038 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
44/83 公告编号：2016-038
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。
对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产种类和计量模式本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2、采用成本模式的折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 45/83 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
公告编号：2016-038 （十五）固定资产
1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过
一 个会计年度的有形资产。
在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为电子设备、办公设备及其他 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 固定资产类别
电子设备办公设备及其他 预计净残值率(%)55 预计使用年限(年)55 年折旧率(%)1919 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 46
/83 公告编号：2016-038 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。
（十六）在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
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3、资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 48/83 公告编号：2016-038 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线 法摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命（年） 软件 3—10 依据
使用期
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 49
/83 可能性较大等特点。
公告编号：2016-038 （十九）资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资 50/83 公告编号：2016-038 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法 52
/83 公告编号：2016-038 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）收入
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：①与合同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
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3、让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、公司确认收入的具体原则：公司的主营业务为商务服务业，从服务形式上包括公众媒体账号托管运营及项目运营两类。
收入具体的确认原则如下：
（1）公众媒体账号托管运营方法：在提供服务前，公司与客户协商确认服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，在服务期内按月分期确认收入。
时点：未跨期服务按月度确认收入，跨期服务在资产负债表日按照实际服务时间占总服务期间的比例确认收入。
（2）项目运营方法：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，服务完毕确认收入。
时点：在服务完毕后，根据相关合同及完工证明确认收入。
（二十四）政府补助
1、政府补助的类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 54/83 公告编号：2016-038 政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 55/83 公告编号：2016-038 下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十六）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
56/83 公告编号：2016-038
（2）出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。
由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）重要会计政策和会计估计变更本期未发生主要会计政策和会计估计变更。
（二十八）前期会计差错更正本期未发生前期会计差错更正。
四、税项
1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税6% 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 防洪保安资金 按实际缴纳的增值税计征 注 文化事业建设费 按广告营业税的营业额计征 3% 注：根据《江苏省财政厅关于暂停征收防洪保安资金的通知》（苏财综[2016]22
号）的规定，自2016年1月1日起，暂停征收防洪保安资金。
2、税收优惠无。
3、其他需说明事项无。
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五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2016年1月1日，“期末”指2016年6月30日，“上期”指2015年1-6月，“本期”指2016年1-6月。
1、货币资金 项目现金银行存款 合计 期末余额2,737.17 10,136,936.0710,139,673.24 期初余额 6,834,028.956,834,028.95 注：本期货币资金增加主要是公司定向发行股票增加116.00万元及项目资金回款情况较好。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 账面余额比例 金额（%） 期末余额 坏账准备 计提 金额 比例 （%） 账面价值 6,423,903.00100.00151,410.002.366,272,493.00 6,423,903.00100.00151,410.002.366,272,493.00 账面余额比例 金额（%） 期初余额 坏账准备 计提 金额 比例 （%） 账面价值 9,323,966.26100.0087,147.000.939,236,819.26 9,323,966.26100.0087,147.000.939,236,819.26 58/83 公告编号：2016-038 注：期末应收账款余额减少的原因，系公司在上半年经营活动中加强项目回款力度，资金回款情况较好。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 5,694,126.00642,630.0087,147.00 6,423,903.00 64,263.0087,147.00151,410.00 计提比例（%）10.00100.00 2.36 （续） 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 应收账款9,236,819.26 期初余额坏账准备 计提比例（%） 87,147.00 87,147.00 100.00 9,323,966.26 87,147.00 0.93
（3）本报告期坏账准备计提、转回或收回金额
2016年1-6月计提坏账准备64,263.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额 单位名称 与本公司 金额 年限 关系 广州曜能量饮料有限公司上海翼勋互联网金融信息服务有限公司 北京百度网讯科技有限公司 廊坊京御房地产开发有限公司滴滴出行科技有限公司 非关联客户非关联客户 非关联客户 非关联客户非关联客户 3,224,046.001,680,000.00 186,560.00642,630.00360,000.00165,220.00 1年以内1年以内1年以内 1-2年1年以内1年以内 占应收账款总额的比例（%） 50.1926.152.9010.005.602.57 坏账准备余额 64,263.00 59/83 公告编号：2016-038 合计 6,258,456.00 97.41 64,263.00
3、预付账款
（1）预付款项按账龄列示 期末余额 账龄 1年以内（含1年，下同）1至2年2至3年3年以上 合计 账面余额金额比例（%） 坏账准备 期初余额 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 150,000.00 100.00 150,000.00 100.00
4、其他应收款
（1）其他应收款款按种类披露： 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 计提账面价值 金额比例 （%） 65,577.00100.00441.600.6765,135.40 65,577.00100.00441.600.6765,135.40 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 比例 金额 金额比例 （%） （%） 账面价值 95,353.00100.00 95,353.00 95,353.00100.00 95,353.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 60/83 公告编号：2016-038 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款61,161.004,416.00 期末余额坏账准备 计提比例（%） 441.60 10.00 65,577.00 441.60 （续） 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 合计 其他应收款95,353.00 期初余额坏账准备 计提比例（%） 95,353.00
（3）本报告期坏账准备计提、转回或收回金额 2016年1-6月计提坏账准备441.60元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 期末余额 单位名称 与本公司金额 关系 占应收账 年限 款总额的 比例（%） 北京第一视讯公关顾问有限公司 非关联方60,041.001年以内 91.56 常州华冠高新技术创业服务有限公司 非关联方4,416.001-2年 6.73 北京市住房公积金中心 非关联方1,120.001年以内 1.71 合计 65,577.00 100.00 坏账准备余额 441.60441.60 注：北京市住房公积金中心在6月份多扣公积金。
（4）按款项性质归集的2016年06月30日的其他应收款情况： 款项性质 期末余额 押金、保证金 64,457.00 61/83 期初余额 70,457.00 公告编号：2016-038 款项性质住房公积金备用金往来款 合计 期末余额 1,120.00 65,577.00 期初余额 2,500.0022,396.0095,353.00
5、其他流动资产 项目待摊费用-房租待摊费用-律师费待摊费用-顾问费其他 合计 期末余额159,832.0070,754.7362,500.0069,730.12362,816.85 期初余额145,304.007,075.49 13,780.05166,159.54 注：期末其他流动资产余额增加的原因，系公司前期支付的律师费和持续督导费，待以后每月摊销。
6、固定资产
（1）固定资产情况： 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额 电子设备 办公设备及其他 825,528.88 672,979.885,059.005,059.00 825,528.88 510,699.9767,910.6467,910.64 678,038.88 398,215.6560,599.4060,599.40 578,610.61 458,815.05 合计1,498,508.765,059.005,059.00 1,503,567.76908,915.62128,510.04128,510.04 1,037,425.66 62/83 公告编号：2016-038
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