常善救物利成于益
百川科技
NEEQ:835634
福建省百川资源再生科技股份有限公司
(FUJIANBAICHUANRESOURCESRECYCLINGSCIENCE&TECHNOLOGYCO.,LTD.)
年度报告2018
1 公司年度大事记 2018年5月，通过两化融合管理体系评定 2018年5月，通过知识产权管理体系认证 荣获2017年度全国化纤行业品牌质量先进单位荣誉称号 荣获2017年度全国化纤行业标准化先进单位荣誉称号 主持起草的“再生有色涤纶低弹丝”行业标准于2018年4月
1 日正式实施 参与起草的“再生有色涤纶牵伸 丝”行业标准于2018年4月
1 2 日正式实施 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 目录 第一节声明与提示
3 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 释义项目 百川科技、公司、本公司、指 股份公司 香港百川、控股股东 指 TWINS 指 希格玛、会计师事务所指 中金公司、主办券商 指 三会 指 三会议事规则 指 股东大会 指 董事会 指 监事会 指 高级管理人员 指 管理层 指 《中国证券会》 指 《公司法》 指 《证券法》 指 《公司章程》、《章程》
指 报告期 指 POY 指 DTY 指 FDY 指 PTA 指 PET 指 再生涤纶 指 禁废令 指 元、万元、亿元 指 释义 释义 福建省百川资源再生科技股份有限公司 百川实业（集团）有限公司
TWINSLABELLIMITED(BVI),为注册在英属维尔京群岛的有限公司希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国国际金融股份有限公司股东大会、董事会和监事会《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》福建省百川资源再生科技股份有限公司股东大会福建省百川资源再生科技股份有限公司董事会福建省百川资源再生科技股份有限公司监事会公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监公司董事、监事及高级管理人员中国证券监督管理委员会《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《福建省百川资源再生科技股份有限公司章程》2018年1月1日至2018年12月31日PRE-ORIENTEDYARN,涤纶预取向丝，是经高速纺丝获得的取向度在未取向丝和拉伸丝之间的未完全拉伸的涤纶长丝DRAWTEXTUREDYARN,拉伸变形丝，又称涤纶加弹丝，利用POY为原丝进行拉伸和假捻变形加工制成，往往有一定的弹性及收缩性，可以直接用于织布FULLDRAWYARN,全拉伸丝，又称涤纶牵引丝，是采用纺丝拉伸工艺进一步制得的合成纤维长丝，纤维已经充分拉伸，可以直接用于织布精对苯二甲酸，是生产涤纶的主要原料，可直接与乙二醇酯化缩聚得到聚酯聚对苯二甲酸乙二醇酯（简称聚酯），是由PTA和MEG为原料经酯化或酯交换和缩聚反应而制得的成纤高聚物以可回收、可利用的聚酯产品为原料、通过对废弃聚酯产品的清理加工，生产出与利用原生聚酯加工的涤纶品质相当的涤纶产品2017年7月，国务院办公厅印发的《禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》人民币元、人民币万元、人民币亿元
4 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张飞鹏、主管会计工作负责人郑丽玲及会计机构负责人（会计主管人员）郑丽玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 √是□否□是√否
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事张辰雷因个人原因，无法出席董事会，特委托董事陈小兵代为出席会议 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 国际贸易壁垒的风险 石油价格波动的风险 重要风险事项简要描述 近年来，由于全球宏观经济波动频繁，国际贸易保护主
义加剧，印度、阿根廷等国家针对涤纶长丝陆续制定反倾销政策，对我国涤纶长丝行业的需求和价格造成了一定影响，进而也会对公司生产的再生涤纶产品带来不利影响。
公司生产的再生涤纶长丝竞争对手主要为原生涤纶长丝，由于当前在中国市场上未考虑环保效应而给予再生有色涤纶长丝价格溢价，公司的再生有色涤纶长丝的价格与原生涤纶长丝价格保持一致。
原生涤纶长丝的主要原材料是石油衍生品PTA，其占涤纶长丝成本的比重约为85%，因此原生涤纶长丝价格与波动呈现很强的正相关性。
虽然废旧PET是一个相对独立的回收体系，其受石油价格影响的程度要小于原生聚酯切片所受的影响，但如果石油价格出现下跌，再生涤纶长丝的原材料成本下降幅度将小于原生涤纶长丝成本的下降幅度，由于原生和再生涤纶长丝的价格基本一致，再生产品的毛利率优势将逐渐减弱。
5 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 核心技术泄露风险税收政策变化的风险土地、房产均用于抵押的风险 公司的核心竞争力为独创的再生有色涤纶长丝稳定持续性生产的工艺及经验积累。
虽然再生有色涤纶长丝等涤纶产品市场前景开阔，目前从事再生涤纶长丝生产的厂商不多，并且公司与董事、监事、高级管理人员和核心技术人员分别签订了《保密协议》，但仍存在技术泄漏的风险。
如公司的核心技术泄露，新的竞争对手可能会对公司的盈利能力造成一定冲击。
报告期内，公司享受以下税收优惠：
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用和劳务增值税优惠目录的通知》[财税（2015）第78号]文，本公司用废旧原材料生产的涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税即征即退50%税收优惠政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》[财税（2008）47号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受按销售收入10%减计应纳税所得额（即销售收入减按90%计税）的税收优惠。
3、根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》[财税（2012）39号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税出口退税的税收优惠。
4、根据《高新技术企业认定管理办法》[国科发火（2016）32号]文有关规定，本公司自获得高新技术企业资格后，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本公司涤纶丝和涤纶布产品等享受所得税税率减按15%征收的税收优惠。
5、根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定：企业开展研究开发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
本公司研发费用可享受75%加计扣除。
2018年公司享受的增值税和企业所得税税收优惠合计金额为20,408,346.82元，占利润总额的比重为309.14%。
公司享受的企业所得税和增值税税收优惠金额及占利润总额的比重较大，若相关的税收优惠政策改变，将对公司的经营业绩产生较大影响。
截至2018年12月31日，公司土地使用权连同房屋建筑物全部用于短期借款抵押，短期借款余额91,600,000.00元。
公司2018年度净利润为6,365,521.86元，经营活动产生的现金流量净额为-4,668,163.14元，
6 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 实际控制人不当控制风险 国家进口政策变化的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 利息保障倍数为3.08倍，公司正常生产经营产生的现金流量足以支付贷款的利息，但是如果公司发生违约，银行将有权处置以上土地、房产进而对公司的生产经营造成不利影响。
公司控股股东为香港百川，公司实际控制人为张飞鹏、张珊瑜、洪天伦。
张飞鹏、张珊瑜、洪天伦共持有TWINS62.5%的股权，而TWINS持有香港百川100.00%的股权，进而三人间接控制的公司表决权足以对公司的董事会和股东大会决议产生重大影响，对公司的经营决策有决定性作用。
张飞鹏目前担任公司董事长职务，且与张珊瑜、洪天伦签署《一致行动人协议》，其在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响，若实际控制人利用控股权地位对公司的经营决策、财务、人事等不当控制，则存在损害公司利益的风险。
2017年7月，国务院办公厅印发《禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》（以下简称“禁废令”），宣布在2017年年底前，禁止进口来自生活源的废塑料、未经分选的废纸及废纺织原料、钒渣等环境危害大、群众反映强烈的固体废物。
2019年年底前，逐步停止进口国内资源可以替代的固体废物。
禁废令出台前，由于进口废旧PET瓶片价格低于国内废旧PET瓶片，公司的原材料废旧PET瓶片全部源于进口；禁废令出台后，公司一方面通过优化原料结构，以降低对废旧PET的依赖程度，另一方面积极调整采购渠道，改为采购使用国内的废旧PET瓶片。
受政策影响，国内废旧PET瓶片已大幅攀升并将持续高价趋势，公司未来的盈利能力、生产经营将受到一定影响。
是 报告期内，因国家进口政策的变化，公司原材料采购渠道进行了调整，之前公司的原材料废旧PET瓶片全部源于进口，其中部分原材料通过国内供应商采购并以人民币结算，其他则通过境外供应商采购并以外币结算，存在汇率风险。
报告期内，公司完全停止了废旧PET瓶片进口，布局建立了国内整瓶回收加工体系，故以往年度年报中的汇率风险已经消失。
7 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第二节公司概况
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人办公地址 福建省百川资源再生科技股份有限公司 FUJIANBAICHUANRESOURCESRECYCLINGSCIENCE&TECHNOLOGYCO.,LTD.百川科技 835634张飞鹏福建省泉州市泉港区普安工业区
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 陈庆敏董事会秘书 0595-681626020595-87722099fjbaichuan@/福建省泉州市泉港区普安工业区 公司董事会秘书办公室 362800
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年7月8日2016年1月28日基础层制造业-废弃资源综合利用业-非金属废料和碎屑加工处理（C4220）主要产品是再生有色涤纶长丝、再生免印染涤纶布、再生免印染拉链等集合竞价 109,655,689.00 0
0 百川实业（集团）有限公司张飞鹏、张珊瑜、洪天伦
8 福建省百川资源再生科技股份有限公司
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容 135泉州市泉港区前黄镇工业区109,655,689 2018年年度报告 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 中金公司北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27-28层否希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）陈颖洁郑占尧陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
9 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 264,606,577.8612.57% 6,365,521.869,555,077.41 2.40% 3.61% 上年同期 229,660,574.5117.09% 14,062,181.9011,741,711.40 5.52% 4.61% 单位：元增减比例 15.22% - -54.73%-18.62% - - 0.06 0.13 -53.85%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 404,636,760.60136,494,851.08268,141,909.52 2.4533.73%33.73% 1.653.08 上年期末 385,717,744.12123,941,356.46261,776,387.66 2.3932.13%32.13% 1.654.32 单位：元增减比例 4.90%10.13%2.43%2.51% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -4,668,163.144.402.96 上年同期 77,375,103.313.563.40 单位：元增减比例 -106.03% - 10 福建省百川资源再生科技股份有限公司
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 4.90%15.22%-54.73% 2018年年度报告 上年同期 9.72%8.98%-31.51% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末 109,655,689.00 - 上年期末 109,655,689.00 - 单位：股增减比例 -
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收支净额 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 单位：元金额 904,544.00-4,656,962.29-3,752,418.29 -562,862.74 -3,189,555.55
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用 11 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式 公司是专业从事废弃资源综合利用业（C42）的生产商，是集研发、生产、销售于一体的制造型企业，是福建省战略性新兴产业骨干企业、再生有色涤纶低弹丝行业标准的主起草单位。
公司拥有废旧塑料/废旧纺织品再生有色涤纶长丝的核心关键技术，长期致力于环保免印染纺织品的研发，采用创新工艺生产的再生涤纶丝、纺织品不仅可满足国内外知名客户的个性化定制需求，又能广泛为服装、家纺、运动鞋面、户外用品、箱包等行业提供低成本、免印染、高品质的再生产品需求。
公司通过直销模式开拓业务，收入来源是上述产品销售。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式较报告期未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司大力推进“互联网+再生彩纱超市”项目建设，基本完成项目预定目标，建成1万吨彩纱示范生产线，突破4项绿色关键工艺，完成多项节能减排技术改造。
通过项目实施，大大提升了公司产品的绿色化生产水平，制造技术绿色化率及制造过程绿色化率均提升至90%左右，资源环境影响度降至62.4%。
随着项目有序推进，报告期内，公司通过了两化融合管理体系评定，知识产权管理体系认证，荣获2018年泉州市产业龙头企业、2017年度全国化纤行业标准化先进单位、品牌质量先进单位等荣誉称号。
报告期内，随着“禁废令”政策的落地执行，公司建立了整瓶回收加工体系，虽解决了原料短缺的问题，但生产成本偏高，实现营业收入264,606,577.86元，同比增长15.22%，净利润与扣除非经常性损益后的净利润分别为6,365,521.86元和9,555,077.41元，其中，净利润较上年同期下降54.73%，扣除非经常性损益后的净利润较上年同期下降18.62%。
截至2018年12月31日，公司总资产为404,636,760.60元，较上年度同期增加4.90%；净资产为268,141,909.52元，较上年度同期增加2.43%。
12 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 (二)行业情况 报告期内，化纤行业整体开工率降低，大量产能闲置，随着“禁废令”的深入执行，再生PET的供应大幅缩减，加之在日益趋严的环保政策下，各省专项环保行动层出不穷，再生PET市场的整顿和规范频度和密度增加，各类生产成本提升，使得部分企业不堪重负，宣布破产。
再生化纤行业面临原料紧缺，成本高位，需求低迷等问题，化纤企业的竞争更加激烈，在优胜劣汰的竞争中，再生PET生产商向着规模化迈进，再生化纤行业将拥有光明前景，也必将涌现出一批优质企业。
伴随着我国化纤工业快速发展，再生化学纤维行业也发生了巨大变化，再生化纤行业是纺织工业绿色发展的重要组成部分，是废旧聚酯瓶片、废旧纺织品综合利用的主要方向之
一。
目前，我国已成为再生化纤第一大生产国，占全球总产量的百分之八十左右。
面对日趋严峻的环境和能源压力，推行可持续发展战略，践行绿色发展理念已成为全球经济的重要课题之
一。
而再生化纤行业因具有“变废为宝”的属性，具有绿色、循环、可持续、能够降低对石化资源消耗的鲜明特点，符合“绿水青山就是金山银山”的发展理念。
已被国家发改委列入战略性新兴产业重点产品的服务指导目录。
并越来越受到国际市场的认可，众多国际知名品牌开始大力推广使用再生涤纶，将给再生涤纶行业带来新的机遇。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重 22,061,033.815.45% 67,094,376.6716.58% 102,456,555.70- 0.00160,742,657.1819,431,920.0091,600,000.00 0.00 25.32%- 0.00%39.73%4.80%22.64%0.00% 上年期末 金额 占总资产的比重 31,837,412.42 8.25% 66,369,727.75 17.21% 53,997,532.80- 0.00166,743,461.9217,540,769.3485,600,000.00 0.00 14.00%0.00%0.00%43.23%4.55%22.19%0.00% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -30.71%1.09% 89.74%0.00%0.00%-3.60%10.78%7.01%0.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内公司货币资金较上年同期减少977.64万元，下降30.71%，主要原因是：上年同期收到财政专项补助款1,350万元。
2、报告期内公司存货较上年同期增加4,845.90万元，增长89.74%，主要系随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，价格上涨，公司建立了整瓶回收加工体系，以解决原料短缺的问题，大量收购废旧PET瓶以备年后正常生产需要。
13 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
2.营业情况分析
（1）利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重 264,606,577.86 - 上年同期 金额 占营业收入的比重 229,660,574.51 - 单位：元本期与上年同期金额变 动比例 15.22% 营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 231,355,367.6312.57% 6,547,662.8615,132,264.625,305,223.564,183,240.77-1,573,642.8611,758,509.70 367,566.200.00 -3,997,258.560.00 7,628,838.222,730.07 1,030,000.006,365,521.86 87.43%190,406,657.71 - 17.09% 2.47%6,771,455.56 5.72%10,395,214.63 2.00%6,147,374.65 1.58%4,955,598.51 -0.59%1,588,575.38 4.44%6,586,769.47 0.14% 175,916.43 0.00% 0.00 -1.51% 0.00 0.00% 0.00 2.88%13,931,487.98 0.00% 424,365.29 0.39% 0.00 2.41%14,062,181.90 82.91% - 2.95%4.53%2.68%2.16%0.69%2.87%0.08%0.00%0.00%0.00%6.07%0.18%0.00%6.12% 21.51% - -3.30%45.57%-13.70%-15.59%-199.06%78.52%108.94%0.00%0.00%0.00%-45.24%-99.36%0.00%-54.73% 项目重大变动原因：
1、报告期内公司研发费用发生额1,513.23万元，同比增加473.70万元，增长45.57%，原因是报告期内，公司大力推进“互联网+再生彩纱超市”项目建设，研发项目费用投入增加。
2、报告期内公司资产减值损失发生额-157.36万元，同比减少316.22万元，下降199.06%，原因是报告期内，应收账款的坏账准备减少。
3、报告期内公司其他收益发生额1,175.85万元，同比增加517.17万元，同比增长78.52%，其主要原因是随着禁废令政策的落地执行，公司虽建立了整瓶回收加工体系，解决了原料短缺的问题，但一方面因自行回收加工只能开具收购发票，无进项税抵扣，应纳增值税额增加，则相应的即征即退增值税额也随之增加。
4、报告期内公司净利润发生额636.55万元，同比减少769.67万元，同比下降54.73%，主要系随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，价格上涨，成本上升，利润减少，报告期主营业务利润减少600.27万元，占净利润变动额的77.99%；其次是报告期内，公司大力推进“互联网+再生彩纱超市”项目建设，研发项目费用投入增加，同比增加473.70万元，占净利润变动额的61.55%。
14 福建省百川资源再生科技股份有限公司
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额 264,606,577.860.00 231,355,367.630.00 2018年年度报告 上期金额 229,660,574.510.00 190,406,657.710.00 单位：元变动比例 15.22%0.00%21.51%0.00% 按产品分类分析： 类别/项目涤纶丝涤纶布拉链合计 本期收入金额 102,154,857.63129,918,149.4432,533,570.79264,606,577.86 占营业收入比例% 38.61%49.10%12.29% - 上期收入金额 103,215,803.9101,401,274.1225,043,496.49229,660,574.51 单位：元占营业收入比例% 44.94%44.15%10.91% - 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期涤纶丝占营业收入总额的比例为38.61%，同比下降6.33%；涤纶布占营业收入总额的比例为49.10%，同比增长4.95%；拉链占营业收入总额的比例为12.29%，同比增长1.38%。
原因是报告期内，涤纶丝的销售额同比基本持平，涤纶布和拉链对外销售额增加。
因此，涤纶布和拉链的销售占比上升，涤纶丝销售占比下降。
（3）主要客户情况 序号 客户 1泉州五矿集团有限公司 2东莞市毅达纺织品有限公司3东莞市毅彤纺织品有限公司 4浙江凯瑞博科技有限公司 5晋江市东辉科技发展有限公司 合计 销售金额 51,360,257.2221,705,623.1211,069,495.9110,666,827.207,677,683.30102,479,886.75 年度销售占比 19.41%8.20%4.18%4.03%2.90%38.72% 单位：元是否存在关联关系 否否否否否-
（4）主要供应商情况 序号 供应商 1厦门鑫万彩塑胶染料工贸有限公司 采购金额 14,262,152.33 15 年度采购占比 6.01% 单位：元是否存在关联 关系否 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2王芳溢3苏春苗4吴佐坊5万正明 合计 12,418,983.897,255,018.507,176,500.955,958,736.2047,071,391.87 2018年年度报告 5.23% 否 3.06% 否 3.02% 否 2.51% 否 19.83% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额 -4,668,163.14-7,502,713.212,002,783.61 上期金额 77,375,103.31-49,812,137.42-2,277,549.02 单位：元变动比例 -106.03%84.94%187.94% 现金流量分析：
1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额同比下降106.03%。
随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，公司虽建立了整瓶回收加工体系，解决了原料短缺的问题，但原料价格上涨，且整瓶回收需货到付款，购买商品、接受劳务支付的现金增加是造成报告期经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比差额较大的主要原因。
2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额同比增长84.94%，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金与上期相比减少1,611.78万元；本期投资收付净额为1，600万元，上期投资收付净额为-1,000万元，较上期相比增加2,600万元。
因此，2018年投资活动产生的现金流量净额大于2017年。
3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额同比增长187.94%，主要原因系报告期取得借款同比增加428.57万元。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 16 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 (八)企业社会责任 公司不断追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际行动回报社会、关爱自然、创建和谐的发展环境，更好的满足客户需求，承担对利益相关方以及整个社会的责任，以实现企业与社会可持续发展。
这是公司提升自身价值，实现向现代新型企业的跨越，建设绿色社会的具体行动体现。
具体体现在如下方面：
1、注重公共责任。
对环境保护、节能降耗、安全生产、公共卫生等方面风险进行识别并采取相应对策，积极承担在环保、安全等方面的公共责任。
2、注重道德行为。
公司非常重视诚信道德建设，强调诚信经营，遵纪守法，恪守职业道德，积极承担应负的责任和义务。
3、注重公益支持。
公司主动履行并承担企业公民责任和义务，有计划的积极回报社会，积极组织参加志愿者服务，并进行慈善捐款用于扶困、助学等慈善救助项目及公益事业。
三、持续经营评价
1、主营业务突出可持续公司始终专注于再生有色涤纶长丝及再生免印染纺织品的生产。
自2004年成立以来，专注于主营业务，报告期内，公司主营业务占比100%。
实现营业收入264,606,577.86元，同比增长15.22%。
2、治理结构完善可持续公司治理结构完善，内部控制执行有效，公司各项业务、资产、人员、财务均独立于控股股东、实际控制人以及其控股的其他企业。
公司通过不断自我评价和修复调整，确保了内部控制的基础和执行动态优化。
3、供应商及客户稳定公司已经建立了完善的区域销售网络，培育了一批优质稳定的客户群，为公司未来的持续盈利和快速发展奠定了坚实的基础。
随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，公司建立了整瓶回收加工体系，解决了原料短缺的问题，报告期内，供应商较以往年度有所变动，预计未来年度供应商将保持稳定。
4、财务状况良好，偿债能力较强2016年、2017年、2018年，公司资产负债率分别为29.54%、32.13%、33.73%，长期偿债能力较强；流动比率分别为1.59、1.65、1.65，短期偿债能力较强。
良好的财务状况，对公司的持续经营发展提供了有力保障。
综上，公司主营业务突出、治理结构完善、供应商及客户稳定、偿债能力较强。
因此，公司具有较好的持续经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、国际贸易壁垒的风险近年来，由于全球宏观经济波动频繁，国际贸易保护主义加剧，对我国涤纶长丝行业 17 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 的需求和价格造成了一定影响，进而也会对公司生产的再生涤纶产品带来不利影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是目前公司销售以内销为主，受国际贸易壁垒 影响小；二是在拓展国际市场时，将注意均衡内外销比例，避免公司业绩对外销产生重大依赖。
2、石油价格波动的风险 公司生产的再生涤纶长丝竞争对手主要为原生涤纶长丝。
由于当前在中国市场上未考虑环保效应而给予再生有色涤纶长丝价格溢价，公司的再生有色涤纶长丝的价格与原生涤纶长丝价格保持一致。
原生涤纶长丝的主要原材料是石油衍生品PTA，其占涤纶长丝成本的比重约为85%，因此原生涤纶长丝价格与原油价格波动呈现很强的正相关性。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是在原材料瓶片价格处于低位时，增加PET瓶片存货，以降低产品生产成本，减少原料价格波动对公司经营业绩的影响；二是优化公司原材料结构，降低对PET瓶片的依赖程度。
3、核心技术泄露风险 公司的核心竞争力为独创的再生有色涤纶长丝稳定持续性生产的工艺及经验积累。
虽然再生有色涤纶长丝等涤纶产品市场前景广阔，目前从事再生涤纶长丝生产的厂商不多，并且公司与董事、监事、高级管理人员和核心技术人员分别签订了《保密协议》，但仍存在技术泄露的风险。
如公司的核心技术泄露，新的竞争对手可能会对公司的盈利能力造成一定冲击。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是公司目前研发团队由董事长张飞鹏牵头负责，所有核心技术由其掌握，其他研发团队成员只了解核心技术某一方面，不能全面掌握核心技术；二是公司对各项核心技术积极申请专利，受法律保护。
4、税收政策变化的风险 报告期内，公司享受以下税收优惠：
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》[财税（2015）第78号]文，本公司用废旧原材料生产的涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税即征即退50%税收优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》[财税（2008）47号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受按销售收入10%减计应纳税所得额（即销售收入减按90%计税）的税收优惠。
（3）根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》[财税（2012）39号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税出口退税的税收优惠。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》[国科发火（2016）32号]文有关规定，本公司自获得高新技术企业资格后，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本公司涤纶丝和涤纶比产品等享受所得税税率减按15%征收的税收优惠。
（5）根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定：企业开展研究开发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
本公司研发费用可享受75%加计扣除。
2018年公司享受的增值税和企业所得税税收优惠合计金额为20,408,346.82元,占利润总额的比重为309.14%。
公司享受的企业所得税和增值税税收优惠金额占利润总额的比重较大，若相关的税收优惠政策改变，将对公司的经营业绩产生较大影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是积极与税务主管部门沟通，了解行业税收政策变化，及时预警税收政策变化风险。
同时，借助券商、会计师事务所等专业机构力量，及时掌握有利的行业税收政策；二是持续加大公司研发力度，向技术要效益，实现公司经营溢价，保持公司稳健的财务指标，减少公司经营业绩对税收优惠政策的依赖程度。
18 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
5、土地、房产均用于抵押的风险截至2018年12月31日，公司土地使用权连同房屋建筑物全部用于短期借款抵押，短期借 款余额91,600,000.00元。
公司2018年度净利润为6,365,521.86元，经营活动产生的现金流量
净额为-4,668,163.14元，利息保障倍数为3.08倍，生产经营产生的现金流量足以支付贷款的利息，但是如果公司发生违约，银行将有权处置以上土地、房产，进而对公司的生产经营造成不利影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是公司目前所处的行业是国家产业政策鼓励的资源综合利用行业，公司将采取政策性银行贷款，进一步降低融资成本；二是在恰当的时候进行定增筹集公司长期发展所需资金，置换银行贷款资金。
6、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为香港百川，公司实际控制人为张飞鹏、张珊瑜、洪天伦。
张飞鹏、张珊瑜、洪天伦共持有TWINS62.5%的股权，而TWINS持有香港百川100.00%的股权，进而三人间接控制的公司表决权足以对公司的董事会和股东大会决议产生重大影响，对公司的经营决策有决定性作用。
张飞鹏目前担任公司董事长兼总经理职务，且与张珊瑜、洪天伦签署《一致行动人协议》，其在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响，若实际控制人利用控股权地位对公司的经营决策、财务、人事等不当控制，则存在损害公司利益的风险。
针对此风险，公司采取的应对措施：公司将进一步落实《公司章程》、三会议事规则、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》和《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》等制度安排，完善公司法人治理结构，完善公司经营与重大事项决策机制。
同时，公司实际控制人作出了避免同业竞争的有效承诺，从而有效降低了实际控制人利用职务之便侵害公司及中小股东利益的可能性。
7、国家进口政策变化的风险： 2017年7月,国务院办公厅印发《禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》（以下简称“禁废令”）,宣布在2017年年底前，禁止进口来自生活源的废塑料、未经分选的废纸及废纺织原料、钒渣等环境危害大、群众反映强烈的固体废物。
2019年年底前，逐步停止进口国内资源可以替代的固体废物。
禁废令出台前，由于进口废旧PET瓶片价格低于国内废旧PET瓶片，公司的原材料废旧PET瓶片全部源于进口；禁废令出台后，公司改为采购使用国内的废旧PET瓶片。
受政策影响，国内废旧PET瓶片已大幅攀升并将持续高价趋势，公司未来的盈利能力、生产经营将受到一定影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是公司已成功研发利用废旧纤维、废旧纺织品纺丝、织造，并已实现产业化量产，优化了公司的原材料结构，大大降低了对废旧PET的依赖程度。
二是通过向国内供应商采购国内废旧PET瓶，自行破碎、清洗后形成废旧PET瓶片，实现全闭环产业链应用。
(二)报告期内新增的风险因素无 19 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项 是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 张飞鹏张雅惠 张飞鹏张雅惠 交易内容 为公司银行贷款及授信提供连带责任保证担保（担保期自2017年1月22日至2019年1月21日）为公司银行贷款及授信提供连带责任保证担保（担保期自2018年11月22日至2023年11月21日） 交易金额 17,000,000 74,600,000 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 已事前及时履行 临时报告披露时间2017年1月17日 2018年2月9日 单位：元临时报告 编号2017-003 2018-003 20 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是关联方根据公司实际贷款需求及银行授信要求无偿为公司贷款提供连带责任保证担保，不向公司收取任何费用，且有助于解决公司资金需求问题，为扩大产能、提高经营效益、开拓市场起到积极的助推作用。
未来公司实际控制人及其关联方为公司银行贷款及授信提供担保的关联交易还将持续发生。
(二)承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺为避免日后发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、监事、高 级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：①、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；②、在作为公司股东期间，担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，承诺持续有效；③、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
该承诺的履行情况：报告期内，所有承诺人均严格履行了承诺，无违反情况。
2、关于对外投资的承诺 按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金，需按照规定履行私募投资基金备案程序。
据此，公司股东泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）、泉州市十方投资管理有限公司声明，公司注册成立资金来源于合伙人、自然人自有资金，不存在以非公开发行方式向投资者募集资金的情况，亦未曾使用“基金”或者“基金管理”字样或者近似名称进行证券投资活动，亦不存在聘用基金管理人的情况，不需要按照上述规定履行私募投资基金备案程序。
并承诺：在本公司存续期间，除投资福建省百川资源再生科技股份有限公司以外不会进行其他对外投资。
该承诺的履行情况：报告期内，严格履行了承诺，无违反情况。
3、公司实际控制人未在蒲公英持有股份的承诺：未对泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）出资，亦未通过他人代为持有泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）股份。
除刘凯悦外，实际控制人与蒲公英其他合伙人没有关联关系。
该承诺的履行情况：报告期内，严格履行了承诺，无违反情况。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 一厂场地使用权钢结构厂房2#厂房3#厂房二厂场地使用权 权利受限类型 抵押抵押抵押抵押抵押 账面价值 1,418,986.59632,002.79 1,951,630.851,334,631.3615,478,437.79 21 占总资产的比例 0.35%0.16%0.48%0.33%3.83% 单位：元发生原因 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 福建省百川资源再生科技股份有限公司 办公楼4#宿舍楼宿舍楼1#厂房加弹车间综合车间 总计 抵押抵押抵押抵押抵押抵押 - 456,344.07633,915.31,149,154.151,147,014.645,010,041.711,771,323.2640,983,482.50 0.11%0.16%0.28%0.28%1.24%2.91%10.13% 2018年年度报告 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 - 22 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 无限售条件股 份 有限售条件股 份 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量74,770,45869,770,458 34,885,23134,885,231 109,655,689.00 比例%68.19%63.63% 本期变动34,885,23134,885,231 单位：股 期末 数量 比例% 109,655,689100% 104,655,68995.44% 31.81%31.81% -34,885,231-34,885,231 - - - -
0 -
0 - - - - - - - - 0109,655,689.00-
3 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序持股变期末持期末持有期末持有 号股东名称期初持股数动期末持股数股比限售股份无限售股 例% 数量 份数量 1百川实业（集团）104,655,689有限公司 0104,655,68995.44% 0104,655,689 2泉州市泉港蒲公 4,200,000
0 4,200,0003.83% 04,200,000 英投资管理中心 （有限合伙） 3泉州市十方投资 798,000-798,000
0 0%
0 0 管理有限公司 4高才清 2,000798,000 800,0000.73%
0 800,000 合计 109,655,689 0109,655,689100% 0109,655,689 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 截止报告期末，公司有二名法人股东及一名自然人股东，其中：百川实业（集团）有限公司为公司控股股东。
TWINS为公司控股股东百川实业（集团）有限公司的唯一股东，实 23 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 际控制人张飞鹏、张珊瑜、洪天伦分别持有TWINS48.96%、6.77%、6.77%的股份，其中张珊瑜和张飞鹏系姐弟关系，张珊瑜和洪天伦系母子关系。
公司股东泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人为刘凯悦，刘东辉与刘凯悦系父子关系。
刘东辉的配偶与张飞鹏、张珊瑜系姐弟、姐妹关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 百川实业（集团）有限公司为公司控股股东，报告期内公司控股股东未发生变化。
百川 实业（集团）有限公司成立于2010年10月8日，公司编号：1513701，住所为FLAT/RM902,9/FRICKYCENTRE36CHONGYIPSTREETKWUNTONG,KLHongKong；董事为张飞鹏、CHENXIAOBING，登记证号码为53112979-000-10-18-4号的《商业登记证》载明，百川实业（集团）有限公司业务性质为控股公司，经营范围为：股权投资，出资额：HKD1万元，TWINSLABELLIMITED为其唯一股东。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为张飞鹏、张珊瑜和洪天伦。
报告期内公司实际控制人未发生变化。
实际控制人张飞鹏，香港永久居民，1974年出生，2007年11月结业于华侨大学MBA高级研修班。
1997年2月至2002年12月就职于泉州泓霖化纤有限公司，任董事、副总经理。
2003年1月至2004年6月就职于泉州百川贸易有限公司，任总经理。
2004年7月至今就职于本公司，历任董事长兼总经理，现任公司董事长。
实际控制人张珊瑜，香港永久居民，1968年出生，1988年7月毕业于莆田华侨师范大学，专科学历。
1988年9月任教于晋江毓英中心小学，任教师；2001年8月至2011年7月，自由职业；2011年8月至2015年8月任职于福建百川资源再生科技有限公司，任监事；2015年9月至今，自由职业。
实际控制人洪天伦，香港永久居民，1990年出生，高中学历。
2011年6月毕业于香港福建中学。
2011年7月至2015年5月，自由职业；2015年6月至2015年9月任福建百川资源再生科技有限公司监事，现任本公司监事。
实际控制人张飞鹏、张珊瑜、洪天伦分别直接持有TWINS（公司控股股东百川实业（集团）有限公司的唯一股东）48.96%、6.77%、6.77%的股份，因此，实际控制人间接持有公司59.65%股份。
其中张珊瑜和张飞鹏系姐弟关系，张珊瑜和洪天伦系母子关系。
张飞鹏、张珊瑜、洪天伦于2015年9月19日签署《一致行动人协议》，约定：在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和公司章程的规定需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时，三方均应采取一致行动。
一致行动人出现意见不一致时，以一致行动人中张飞鹏意见为准。
因此，张飞鹏、张珊瑜、洪天伦系公司的实际控制人。
24 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 合计 融资方 工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行建行滨城支行建行滨城支行建行滨城支行 - 融资金额 7,000,000.009,500,000.009,000,000.007,600,000.008,000,000.006,900,000.005,000,000.006,000,000.005,600,000.005,000,000.005,000,000.005,000,000.006,000,000.006,000,000.0091,600,000.00 利息率% 4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.8285%4.8285%4.8285% - 存续时间 20180322-2019032220180606-2019050420180613-2019061220180626-2019062620180726-2019072520180904-2019090320180912-2019091220181019-2019101920181109-2019110520181130-2019112920181220-2019122020180206-2019020620180207-2019020720180427-20190427 - 单位：元是否违约 否否否否否否否否否否否否否否- 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 25 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 张飞鹏董事长 谢历峰刘东辉陈小兵张辰雷李斯和洪天伦贾登飞陈庆敏郑丽玲 董事/总经理董事/副总经理董事董事监事会主席监事监事董事会秘书财务负责人 性出生年月 别 学历 男1974年6月华侨大学EMBA结业 女1970年2月大专男1960年6月本科 男1962年10月硕士女1987年7月硕士男1962年7月大专男1990年6月高中男1980年12月中专女1979年3月大专女1988年12月大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2018.9.19-2021.9.18 2018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.18 是否在公司领取薪酬 是 是是否否否否是是是535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事兼副总经理刘东辉的配偶为董事长张飞鹏的姐姐；监事洪天伦的母亲张珊瑜为董事长张飞鹏的姐姐；张飞鹏、张珊瑜、洪天伦为公司实际控制人。
除此之外董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 张飞鹏谢历峰刘东辉陈小兵张辰雷李斯和洪天伦 职务 董事长董事/总经理董事/副总经理董事董事监事会主席监事 期初持普通股股数 0000000 数量变动 0000000 26 期末持普通股股数 0000000 期末普通股持股比例% 0%0%0%0%0%0%0% 单位：股期末持有股票期权数量 0000000 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 贾登飞陈庆敏郑丽玲 合计 监事董事会秘书财务负责人 -
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0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否√是□否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 张飞鹏 董事长/总经理 离任 谢历峰 董事/副总经理 新任 期末职务 董事长董事/总经理 变动原因 个人原因原总经理辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用□不适用 谢历峰，女，1970年出生，澳门永久居民，专科学历。
1992年8月至2000年10月，就职于晋江农行营业部；2000年11月至2004年6月，就职于晋江联盛广告公司，任经理；2004年7月至今，就职于福建省百川资源再生科技股份有限公司，历任董事兼副总经理，现任董事兼总经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 技术人员财务人员行政管理人员销售人员生产人员 员工总计 期初人数 35183022286391 期末人数 40183421308421 按教育程度分类博士硕士本科专科 期初人数 001458 27 期末人数 011759 福建省百川资源再生科技股份有限公司 专科以下 319 员工总计 391 2018年年度报告 344421 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策报告期内，公司进一步修正各岗位绩效考核管理制度，实行全员劳动合同制，与员工签订《劳动合同书》，依据能力、岗位及绩效并结合市场水平制定员工薪酬，薪酬结构包括基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、保险及其他福利。
2、培训计划报告期内，公司以入职培训、岗位技能培训、经营理念培训为重点，以素质和能力建设为核心，逐步形成与企业发展相适应、符合员工成长规律的多层次、分类别、多形式、重实效、充满活力的培训格局，建设一支学习型、实干型、创新型的员工队伍，为骨干员工构建职业生涯规划提供方向，也为企业发展战略提供人力保证。
3、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为零。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 28 福建省百川资源再生科技股份有限公司 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 2018年年度报告 29 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相关法律程序。
会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。
4、公司章程的修改情况无 30 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述） 2018年2月9日，公司召开第一届董事会第十四次会议，会议审议了《关联方为公司向银行提供担保的议案》、《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》； 2018年4月14日，公司召开第一届董事会第十五次会议，会议审议了《2017年度总经理工作报告》、《2017年度董事会工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配议案》、《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为财务报告审计机构的议案》、《2017年度审计报告》、《2017年年度报告及摘要》、《2017年年度资金占用情况专项说明》、《关于聘任谢历峰女士为公司总经理的议案》、《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》； 2018年8月9日，公司召开了第一届董事会第十六次会议，会议审议了《2018年半年度报告》、《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》； 2018年8月27日，公司召开了第二届董事会第一次会议，会议审议了《关于选举张飞鹏先生为第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任谢历峰女士为公司总经理的议案》、《关于聘任刘东辉先生为公司副总经理的议案》、《关于聘任郑丽玲女士为公司财务总监的议案》、《关于聘任陈庆敏女士为公司董事会秘书的议案》； 2018年12月28日，公司召开了第二届董事会第二次会议，会议审议了《公司向工商银行泉港支行办理融资业务的议案》、《公司向建设银行泉州滨城支行办理融资业务的议案》、《以公司所属的工业房地产向工商银行泉港支行提供抵押担保的议案》、《关联方为公司向银行借款提供担保的议案》、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》。
31 福建省百川资源再生科技股份有限公司 监事会
3 股东大会
3 2018年年度报告 2018年4月14日，公司召开了第一届监事会第八次会议，会议审议了《2017年度监事会工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配议案》、《2017年度审计报告》、《2017年年度报告及其摘要》、《2017年年度资金占用情况专项说明》； 2018年8月9日，公司召开了第一届监事会第九次会议，会议审议了《2018年半年度报告》、《关于公司监事会换届选举的议案》； 2018年8月27日，公司召开了第二届监事会第一次会议，会议审议了《关于选举李斯和先生为第二届监事会主席的议案》。
2018年2月27日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，会议审议了《关联方为公司向银行借款提供担保的议案》； 2018年5月7日，公司召开了2017年年度股东大会，会议审议了《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配议案》、《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为财务报告审计机构的议案》、《2017年度审计报告》、《2017年年度报告及摘要》、《2017年年度资金占用情况专项说明》； 2018年8月27日，公司召开了2018年第二次临时股东大会，会议审议了《关于董事会成员换届选举的议案》、《关于监事会成员换届选举的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司不断规范治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、 32 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。
(四)投资者关系管理情况 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式，公司将继续按照一贯的原则按时编制并披露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。
公司将严格按照全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露各期定期报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。
公司投资者关系管理工作实行董事长负责制，公司董事会秘书担任投资者关系管理的具体负责人，全面负责公司投资者管理工作。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司有效执行内部控制制度，所有决策程序符合相关法律法规、公司章程以及内部控制制度规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员依法依规履行职责，不存在违反法律法规、《公司章程》和内部控制制度等规定，没有损害公司及股东利益的行为。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有良好的独立性，公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东相互独立，不存在对关联方的依赖，公司的持续经营能力不受影响，公司具有面向市场的自主经营能力。
1、业务独立情况。
公司专注于再生有色涤纶长丝及再生免印染纺织品产业，通过采购废旧PET瓶片及废旧纺织品，生产再生有色涤纶长丝、再生免印染涤纶布、再生免印染拉链等产品，主营业务与《企业法人营业执照》所记载的经营范围相符。
公司业务经营管理独立实施，独立承担责任与风险。
公司具有独立的业务体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立签署各项与其生产经营有关的合同，顺利组织和开展经营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在依赖关系。
2、资产独立情况。
公司由有限公司整体变更设立，承继了原有限公司全部资产、负债及权益。
公司具备与生产经营有关的配套设施以及与经营相关的专利、商标、软件著作权等知识产权，相关主要财产均有资产权属证明文件、权利凭证，相关资产已完全过户到股份公司。
公司资产独立于公司控股股东、实际控制人及其投资的其他公司。
33 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
3、人员独立情况。
公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。
4、财务独立情况。
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。
公司拥有独立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户的情况。
公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。
5、机构独立情况。
公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。
公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了公司独立完善的管理机构和生产经营体系。
本公司及下属各职能部门与股东、其他关联方及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东及其他关联方干预本公司机构设置、经营活动的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司已建立起了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一贯的、严格的遵循和实施，公司在重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范》与财务报表相关的内部控制，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立了年度报告重大差错责任追究制度。
34 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 希会审字（2019）2053
号 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 2019-04-17陈颖洁郑占尧 否 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership) 希会审字(2019)2053号 福建省百川资源再生科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了福建省百川资源再生科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计 35 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 36 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 西安市 中国注册会计师：陈颖洁中国注册会计师：郑占尧二○一九年四月十七日 37 福建省百川资源再生科技股份有限公司
二、财务报表 (一)资产负债表 项目 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 附注 五（一）- 五（二） 五（三）五（四）五（五）五（六） - 38 2018年年度报告 期末余额 22,061,033.81 - - 67,094,376.679,453,606.1557,640,770.5210,222,027.79 - 47,460.25 - 102,456,555.70 - 791,959.68202,673,413.90 - 0.00 单位：元期初余额 31,837,412.42 --- - 66,369,727.753,631,601.1962,738,126.5611,134,647.82 - 1,463,165.57 - 53,997,532.80 - 17,520,541.97182,323,028.33 - 0.00 福建省百川资源再生科技股份有限公司 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款 五（七）五（八） 五（九）五（十）五（十一）五（十二）- 五（十三） 五（十四）五（十五）五（十六）五（十七）- 39 2018年年度报告 - 160,742,657.1819,431,920.00 - 17,908,110.80 - 3,080,482.32800,176.40 - 201,963,346.70404,636,760.60 - 91,600,000.00 - - 166,743,461.9217,540,769.34 - 18,074,261.70 - 1,036,222.83 - 203,394,715.79385,717,744.12 - 85,600,000.00 - - 11,368,059.48 - 11,368,059.4813,428,840.29 - 3,338,841.003,156,827.81 102,282.50 - - 8,372,763.29 - 8,372,763.2912,254,343.03 - 3,035,795.00948,730.69229,724.45 - 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：张飞鹏 - - - - - - 五（十八）- - - - - - - 122,994,851.08 0.00 - 13,500,000.00 - 13,500,000.00136,494,851.08 - - - - - - 110,441,356.46 0.00 - 13,500,000.00 - 13,500,000.00123,941,356.46 五（十九） 109,655,689.00 109,655,689.00 - - - - - - - - - 五（二十）- 107,203,606.33 - 107,203,606.33 - 五（二十一） - 5,128,261.42 - 4,491,709.23 五（二十二） - - 46,154,352.77
268,141,909.52 - 40,425,383.10261,776,387.66 - - - - 268,141,909.52 261,776,387.66 - 404,636,760.60 385,717,744.12 主管会计工作负责人：郑丽玲 会计机构负责人：郑丽玲 40 福建省百川资源再生科技股份有限公司 (二)
利润表
一、营业总收入项目其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 附注- 五（二十三）- 五（二十三）- 五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八） 五（二十九）五（三十） 五（三十一）- 五（三十二）- 五（三十三） 2018年年度报告 本期金额264,606,577.86264,606,577.86 265,106,556.98231,355,367.63 4,156,440.405,305,223.566,547,662.8615,132,264.624,183,240.77-1,573,642.8611,758,509.70367,566.20-3,997,258.567,628,838.222,730.07 单位：元上期金额229,660,574.51229,660,574.51 222,491,772.43190,406,657.712,226,895.996,147,374.656,771,455.5610,395,214.634,955,598.51 1,588,575.386,586,769.47 175,916.43- 13,931,487.98424,365.29 41 福建省百川资源再生科技股份有限公司 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五（三十四）- 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 五（三十五）- 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划变动额 -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 - 益
4.现金流量套期损益的有效部分 -
5.外币财务报表折算差额 -
6.其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -
七、综合收益总额 - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 归属于少数股东的综合收益总额 -
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：张飞鹏 主管会计工作负责人：郑丽玲 42 2018
年年度报告 1,030,000.006,601,568.29 236,046.436,365,521.86 6,365,521.86 - - 0.0014,355,853.27 293,671.3714,062,181.90 - 14,062,181.90- - 6,365,521.86- 14,062,181.90- - 0.06 0.13 0.06 0.13 会计机构负责人：郑丽玲 福建省百川资源再生科技股份有限公司 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注 - 五（三十六）五（三十六）- - 2018年年度报告 本期金额 282,211,366.35- 12,802,943.112,433,320.40297,447,629.86246,465,594.4219,643,260.2927,019,861.698,987,076.60302,115,793.00-4,668,163.14 92,000,000.00367,566.20 单位：元上期金额 239,873,919.59- 6,727,834.7816,271,712.62262,873,466.99147,642,585.1317,306,269.0910,659,514.629,889,994.84185,498,363.6877,375,103.31 155,800,080.90175,916.43 43 福建省百川资源再生科技股份有限公司 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 - 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 - 的现金 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 -
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 - 加：期初现金及现金等价物余额 -
六、期末现金及现金等价物余额 - 法定代表人：张飞鹏 主管会计工作负责人：郑丽玲 2018
年年度报告 - - 92,367,566.2023,870,279.41 155,975,997.3339,988,053.85 76,000,000.00 99,870,279.41-7,502,713.21 165,800,080.90 205,788,134.75-49,812,137.42 - - - - 91,600,000.00 87,314,263.94 - - - - 91,600,000.00 87,314,263.94 85,600,000.00 85,825,423.39 3,997,216.39 3,766,389.57 - - - - 89,597,216.39 89,591,812.96 2,002,783.61 -2,277,549.02 391,714.13 -655,923.86 -9,776,378.61 24,629,493.01 31,837,412.42 7,207,919.41 22,061,033.81 31,837,412.42 会计机构负责人：郑丽玲 44 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018
年年度报告 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 109,655,689.00 - 109,655,689.00 - - - 其他权益工具 优永其 先续他 股债 - -- 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 其减 他专： 综项库 合储存 收备股 益 107,203,606.33--- - -- - -- - -- - -- -- - - -- - - -- - - -- - - ---107,203,606.33 - -- -- - - - -- - -- -- -- - -- -- - - -- - - -- - - -- - - 盈余公积 4,491,709.23 - 4,491,709.23636,552.19 - - 单位：元 一般风 未分配利润险准备 -40,425,383.10 - - - - - - - - -40,425,383.10 -5,728,969.67 少数股 所有者权益东权益 -261,776,387.66 - - - - - - - - -261,776,387.66 -6,365,521.86 -6,365,521.86-6,365,521.86 - -- - - -- - - -- - 45 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
3．股份支付计入所有者权益 - - -- -- - - - - -- - 的金额
4．其他 - - -- -- - - - - -- - （三）利润分配 - - -- ----636,552.19--636,552.19- -
1．提取盈余公积 - - -- ----636,552.19--636,552.19- -
2．提取一般风险准备 - - -- -- - - - - -- -
3．对所有者（或股东）的分 - - -- -- - - - - -- - 配
4．其他 - - -- -- - - - - -- - （四）所有者权益内部结转 - - -- -- - - - - -- -
1.资本公积转增资本（或股 - - -- -- - - - - -- - 本）
2.盈余公积转增资本（或股 - - -- -- - - - - -- - 本）
3.盈余公积弥补亏损 - - -- -- - - - - -- -
4.设定受益计划变动额结转 - - -- -- - - - - -- - 留存收益
5.其他 - - -- -- - - - - -- - （五）专项储备 - - -- -- - - - - -- -
1．本期提取 - - -- -- - - - - -- -
2．本期使用 - - -- -- - - - - -- - （六）其他 - - -- -- - - - - -- -
四、本年期末余额 109,655,689.00---107,203,606.33---5,128,261.42 46,154,352.77 268,141,909.52 46 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 109,655,689.00- 109,655,689.00- - - - - 其他权益工具优永 其先续 他股债 上期归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 ---107,203,606.33---3,085,491.04 --- ---- - --- ---- - --- ---- - --- ---- - ---107,203,606.33---3,085,491.04 --- ----1,406,218.19 ----- ---- - ---- - ----- ---- - ---- - --- ---- - --- ---- - 一般风 未分配利润险准备 27,769,419.39 - - - - - - - - -27,769,419.39 -12,655,963.71 -14,062,181.90 - - - - - - - - - - 少数股 所有者权益东权益 -247,714,205.76 - - - - - - - - -247,714,205.76 -14,062,181.90 -14,062,181.90 - - - - - - - - - - 47 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 （三）利润分配 ---- ----1,406,218.19--1,406,218.19- -
1．提取盈余公积 ---- ----1,406,218.19--1,406,218.19 -
2．提取一般风险准备 ---- ---- -- -- -
3．对所有者（或股东）的分 ---- ---- -- -- - 配
4．其他 ---- ---- -- -- - （四）所有者权益内部结转 ---- ---- -- -- -
1.资本公积转增资本（或股 ---- ---- -- -- - 本）
2.盈余公积转增资本（或股 ---- ---- -- -- - 本）
3.盈余公积弥补亏损 ---- - -- -
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备 ---- - ---- - -- - -- -
1．本期提取 ---- - -- -
2．本期使用（六）其他 ---- - ---- - -- - -- -
四、本年期末余额 109,655,689.00---107,203,606.33 4,491,709.23 40,425,383.10-261,776,387.66 法定代表人：张飞鹏 主管会计工作负责人：郑丽玲 会计机构负责人：郑丽玲 48 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 财务报表附注
一、企业的基本情况（一）企业概况福建省百川资源再生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名福建百川资源再生科技有限公司，成立于2004年07月08日，2015年09月25日整体改制为股份有限公司，持有统一社会信用代码为135的营业执照。
本公司股票于2016年01月28日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：百川科技，证券代码：835634。
公司住所：泉州市泉港区前黄镇工业区。
企业法定代表人：张飞鹏注册资本：人民币10,965.5689万元实收资本：人民币10,965.5689万元公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资）经营范围：差别化化学纤维（涤纶丝）的高新技术化纤生产；废旧塑料的回收和再利用；化纤、纺织品等原辅料的生产、批发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）财务报表的报出2018年度财务报表已经公司董事会于2019年4月17日批准报出。
二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。
在此基础上，根据本附注三“重要会计政策、会计估计”编制财务报表。
（二）持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
三、重要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 49 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 本公司的营业周期短于12个月，公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为主要交易货币，本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表 50 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 51 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 52 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 承担义务；
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务；
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持；
2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 53 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之
一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 54 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
但是，遇到下列情况可以除外：①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 55 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 引起。
（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债
1 公司年度大事记 2018年5月，通过两化融合管理体系评定 2018年5月，通过知识产权管理体系认证 荣获2017年度全国化纤行业品牌质量先进单位荣誉称号 荣获2017年度全国化纤行业标准化先进单位荣誉称号 主持起草的“再生有色涤纶低弹丝”行业标准于2018年4月
1 日正式实施 参与起草的“再生有色涤纶牵伸 丝”行业标准于2018年4月
1 2 日正式实施 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
8第三节会计数据和财务指标摘要..........................................................................................10第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
19第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
23第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................26第九节行业信息......................................................................................................................
29第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
30第十一节财务报告...................................................................................................................
353 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 释义项目 百川科技、公司、本公司、指 股份公司 香港百川、控股股东 指 TWINS 指 希格玛、会计师事务所指 中金公司、主办券商 指 三会 指 三会议事规则 指 股东大会 指 董事会 指 监事会 指 高级管理人员 指 管理层 指 《中国证券会》 指 《公司法》 指 《证券法》 指 《公司章程》、《章程》
指 报告期 指 POY 指 DTY 指 FDY 指 PTA 指 PET 指 再生涤纶 指 禁废令 指 元、万元、亿元 指 释义 释义 福建省百川资源再生科技股份有限公司 百川实业（集团）有限公司
TWINSLABELLIMITED(BVI),为注册在英属维尔京群岛的有限公司希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国国际金融股份有限公司股东大会、董事会和监事会《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》福建省百川资源再生科技股份有限公司股东大会福建省百川资源再生科技股份有限公司董事会福建省百川资源再生科技股份有限公司监事会公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监公司董事、监事及高级管理人员中国证券监督管理委员会《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《福建省百川资源再生科技股份有限公司章程》2018年1月1日至2018年12月31日PRE-ORIENTEDYARN,涤纶预取向丝，是经高速纺丝获得的取向度在未取向丝和拉伸丝之间的未完全拉伸的涤纶长丝DRAWTEXTUREDYARN,拉伸变形丝，又称涤纶加弹丝，利用POY为原丝进行拉伸和假捻变形加工制成，往往有一定的弹性及收缩性，可以直接用于织布FULLDRAWYARN,全拉伸丝，又称涤纶牵引丝，是采用纺丝拉伸工艺进一步制得的合成纤维长丝，纤维已经充分拉伸，可以直接用于织布精对苯二甲酸，是生产涤纶的主要原料，可直接与乙二醇酯化缩聚得到聚酯聚对苯二甲酸乙二醇酯（简称聚酯），是由PTA和MEG为原料经酯化或酯交换和缩聚反应而制得的成纤高聚物以可回收、可利用的聚酯产品为原料、通过对废弃聚酯产品的清理加工，生产出与利用原生聚酯加工的涤纶品质相当的涤纶产品2017年7月，国务院办公厅印发的《禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》人民币元、人民币万元、人民币亿元
4 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张飞鹏、主管会计工作负责人郑丽玲及会计机构负责人（会计主管人员）郑丽玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 √是□否□是√否
1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事张辰雷因个人原因，无法出席董事会，特委托董事陈小兵代为出席会议 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 国际贸易壁垒的风险 石油价格波动的风险 重要风险事项简要描述 近年来，由于全球宏观经济波动频繁，国际贸易保护主
义加剧，印度、阿根廷等国家针对涤纶长丝陆续制定反倾销政策，对我国涤纶长丝行业的需求和价格造成了一定影响，进而也会对公司生产的再生涤纶产品带来不利影响。
公司生产的再生涤纶长丝竞争对手主要为原生涤纶长丝，由于当前在中国市场上未考虑环保效应而给予再生有色涤纶长丝价格溢价，公司的再生有色涤纶长丝的价格与原生涤纶长丝价格保持一致。
原生涤纶长丝的主要原材料是石油衍生品PTA，其占涤纶长丝成本的比重约为85%，因此原生涤纶长丝价格与波动呈现很强的正相关性。
虽然废旧PET是一个相对独立的回收体系，其受石油价格影响的程度要小于原生聚酯切片所受的影响，但如果石油价格出现下跌，再生涤纶长丝的原材料成本下降幅度将小于原生涤纶长丝成本的下降幅度，由于原生和再生涤纶长丝的价格基本一致，再生产品的毛利率优势将逐渐减弱。
5 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 核心技术泄露风险税收政策变化的风险土地、房产均用于抵押的风险 公司的核心竞争力为独创的再生有色涤纶长丝稳定持续性生产的工艺及经验积累。
虽然再生有色涤纶长丝等涤纶产品市场前景开阔，目前从事再生涤纶长丝生产的厂商不多，并且公司与董事、监事、高级管理人员和核心技术人员分别签订了《保密协议》，但仍存在技术泄漏的风险。
如公司的核心技术泄露，新的竞争对手可能会对公司的盈利能力造成一定冲击。
报告期内，公司享受以下税收优惠：
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用和劳务增值税优惠目录的通知》[财税（2015）第78号]文，本公司用废旧原材料生产的涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税即征即退50%税收优惠政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》[财税（2008）47号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受按销售收入10%减计应纳税所得额（即销售收入减按90%计税）的税收优惠。
3、根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》[财税（2012）39号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税出口退税的税收优惠。
4、根据《高新技术企业认定管理办法》[国科发火（2016）32号]文有关规定，本公司自获得高新技术企业资格后，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本公司涤纶丝和涤纶布产品等享受所得税税率减按15%征收的税收优惠。
5、根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定：企业开展研究开发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
本公司研发费用可享受75%加计扣除。
2018年公司享受的增值税和企业所得税税收优惠合计金额为20,408,346.82元，占利润总额的比重为309.14%。
公司享受的企业所得税和增值税税收优惠金额及占利润总额的比重较大，若相关的税收优惠政策改变，将对公司的经营业绩产生较大影响。
截至2018年12月31日，公司土地使用权连同房屋建筑物全部用于短期借款抵押，短期借款余额91,600,000.00元。
公司2018年度净利润为6,365,521.86元，经营活动产生的现金流量净额为-4,668,163.14元，
6 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 实际控制人不当控制风险 国家进口政策变化的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 利息保障倍数为3.08倍，公司正常生产经营产生的现金流量足以支付贷款的利息，但是如果公司发生违约，银行将有权处置以上土地、房产进而对公司的生产经营造成不利影响。
公司控股股东为香港百川，公司实际控制人为张飞鹏、张珊瑜、洪天伦。
张飞鹏、张珊瑜、洪天伦共持有TWINS62.5%的股权，而TWINS持有香港百川100.00%的股权，进而三人间接控制的公司表决权足以对公司的董事会和股东大会决议产生重大影响，对公司的经营决策有决定性作用。
张飞鹏目前担任公司董事长职务，且与张珊瑜、洪天伦签署《一致行动人协议》，其在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响，若实际控制人利用控股权地位对公司的经营决策、财务、人事等不当控制，则存在损害公司利益的风险。
2017年7月，国务院办公厅印发《禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》（以下简称“禁废令”），宣布在2017年年底前，禁止进口来自生活源的废塑料、未经分选的废纸及废纺织原料、钒渣等环境危害大、群众反映强烈的固体废物。
2019年年底前，逐步停止进口国内资源可以替代的固体废物。
禁废令出台前，由于进口废旧PET瓶片价格低于国内废旧PET瓶片，公司的原材料废旧PET瓶片全部源于进口；禁废令出台后，公司一方面通过优化原料结构，以降低对废旧PET的依赖程度，另一方面积极调整采购渠道，改为采购使用国内的废旧PET瓶片。
受政策影响，国内废旧PET瓶片已大幅攀升并将持续高价趋势，公司未来的盈利能力、生产经营将受到一定影响。
是 报告期内，因国家进口政策的变化，公司原材料采购渠道进行了调整，之前公司的原材料废旧PET瓶片全部源于进口，其中部分原材料通过国内供应商采购并以人民币结算，其他则通过境外供应商采购并以外币结算，存在汇率风险。
报告期内，公司完全停止了废旧PET瓶片进口，布局建立了国内整瓶回收加工体系，故以往年度年报中的汇率风险已经消失。
7 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第二节公司概况
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人办公地址 福建省百川资源再生科技股份有限公司 FUJIANBAICHUANRESOURCESRECYCLINGSCIENCE&TECHNOLOGYCO.,LTD.百川科技 835634张飞鹏福建省泉州市泉港区普安工业区
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 陈庆敏董事会秘书 0595-681626020595-87722099fjbaichuan@/福建省泉州市泉港区普安工业区 公司董事会秘书办公室 362800
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年7月8日2016年1月28日基础层制造业-废弃资源综合利用业-非金属废料和碎屑加工处理（C4220）主要产品是再生有色涤纶长丝、再生免印染涤纶布、再生免印染拉链等集合竞价 109,655,689.00 0
0 百川实业（集团）有限公司张飞鹏、张珊瑜、洪天伦
8 福建省百川资源再生科技股份有限公司
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容 135泉州市泉港区前黄镇工业区109,655,689 2018年年度报告 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 中金公司北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27-28层否希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）陈颖洁郑占尧陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
9 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 264,606,577.8612.57% 6,365,521.869,555,077.41 2.40% 3.61% 上年同期 229,660,574.5117.09% 14,062,181.9011,741,711.40 5.52% 4.61% 单位：元增减比例 15.22% - -54.73%-18.62% - - 0.06 0.13 -53.85%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 404,636,760.60136,494,851.08268,141,909.52 2.4533.73%33.73% 1.653.08 上年期末 385,717,744.12123,941,356.46261,776,387.66 2.3932.13%32.13% 1.654.32 单位：元增减比例 4.90%10.13%2.43%2.51% -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -4,668,163.144.402.96 上年同期 77,375,103.313.563.40 单位：元增减比例 -106.03% - 10 福建省百川资源再生科技股份有限公司
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 4.90%15.22%-54.73% 2018年年度报告 上年同期 9.72%8.98%-31.51% 增减比例-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末 109,655,689.00 - 上年期末 109,655,689.00 - 单位：股增减比例 -
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收支净额 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 单位：元金额 904,544.00-4,656,962.29-3,752,418.29 -562,862.74 -3,189,555.55
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正√不适用 11 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式 公司是专业从事废弃资源综合利用业（C42）的生产商，是集研发、生产、销售于一体的制造型企业，是福建省战略性新兴产业骨干企业、再生有色涤纶低弹丝行业标准的主起草单位。
公司拥有废旧塑料/废旧纺织品再生有色涤纶长丝的核心关键技术，长期致力于环保免印染纺织品的研发，采用创新工艺生产的再生涤纶丝、纺织品不仅可满足国内外知名客户的个性化定制需求，又能广泛为服装、家纺、运动鞋面、户外用品、箱包等行业提供低成本、免印染、高品质的再生产品需求。
公司通过直销模式开拓业务，收入来源是上述产品销售。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式较报告期未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司大力推进“互联网+再生彩纱超市”项目建设，基本完成项目预定目标，建成1万吨彩纱示范生产线，突破4项绿色关键工艺，完成多项节能减排技术改造。
通过项目实施，大大提升了公司产品的绿色化生产水平，制造技术绿色化率及制造过程绿色化率均提升至90%左右，资源环境影响度降至62.4%。
随着项目有序推进，报告期内，公司通过了两化融合管理体系评定，知识产权管理体系认证，荣获2018年泉州市产业龙头企业、2017年度全国化纤行业标准化先进单位、品牌质量先进单位等荣誉称号。
报告期内，随着“禁废令”政策的落地执行，公司建立了整瓶回收加工体系，虽解决了原料短缺的问题，但生产成本偏高，实现营业收入264,606,577.86元，同比增长15.22%，净利润与扣除非经常性损益后的净利润分别为6,365,521.86元和9,555,077.41元，其中，净利润较上年同期下降54.73%，扣除非经常性损益后的净利润较上年同期下降18.62%。
截至2018年12月31日，公司总资产为404,636,760.60元，较上年度同期增加4.90%；净资产为268,141,909.52元，较上年度同期增加2.43%。
12 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 (二)行业情况 报告期内，化纤行业整体开工率降低，大量产能闲置，随着“禁废令”的深入执行，再生PET的供应大幅缩减，加之在日益趋严的环保政策下，各省专项环保行动层出不穷，再生PET市场的整顿和规范频度和密度增加，各类生产成本提升，使得部分企业不堪重负，宣布破产。
再生化纤行业面临原料紧缺，成本高位，需求低迷等问题，化纤企业的竞争更加激烈，在优胜劣汰的竞争中，再生PET生产商向着规模化迈进，再生化纤行业将拥有光明前景，也必将涌现出一批优质企业。
伴随着我国化纤工业快速发展，再生化学纤维行业也发生了巨大变化，再生化纤行业是纺织工业绿色发展的重要组成部分，是废旧聚酯瓶片、废旧纺织品综合利用的主要方向之
一。
目前，我国已成为再生化纤第一大生产国，占全球总产量的百分之八十左右。
面对日趋严峻的环境和能源压力，推行可持续发展战略，践行绿色发展理念已成为全球经济的重要课题之
一。
而再生化纤行业因具有“变废为宝”的属性，具有绿色、循环、可持续、能够降低对石化资源消耗的鲜明特点，符合“绿水青山就是金山银山”的发展理念。
已被国家发改委列入战略性新兴产业重点产品的服务指导目录。
并越来越受到国际市场的认可，众多国际知名品牌开始大力推广使用再生涤纶，将给再生涤纶行业带来新的机遇。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据与应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重 22,061,033.815.45% 67,094,376.6716.58% 102,456,555.70- 0.00160,742,657.1819,431,920.0091,600,000.00 0.00 25.32%- 0.00%39.73%4.80%22.64%0.00% 上年期末 金额 占总资产的比重 31,837,412.42 8.25% 66,369,727.75 17.21% 53,997,532.80- 0.00166,743,461.9217,540,769.3485,600,000.00 0.00 14.00%0.00%0.00%43.23%4.55%22.19%0.00% 单位：元 本期期末与上年期末金额变动比例 -30.71%1.09% 89.74%0.00%0.00%-3.60%10.78%7.01%0.00% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内公司货币资金较上年同期减少977.64万元，下降30.71%，主要原因是：上年同期收到财政专项补助款1,350万元。
2、报告期内公司存货较上年同期增加4,845.90万元，增长89.74%，主要系随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，价格上涨，公司建立了整瓶回收加工体系，以解决原料短缺的问题，大量收购废旧PET瓶以备年后正常生产需要。
13 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
2.营业情况分析
（1）利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重 264,606,577.86 - 上年同期 金额 占营业收入的比重 229,660,574.51 - 单位：元本期与上年同期金额变 动比例 15.22% 营业成本毛利率%管理费用研发费用销售费用财务费用资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 231,355,367.6312.57% 6,547,662.8615,132,264.625,305,223.564,183,240.77-1,573,642.8611,758,509.70 367,566.200.00 -3,997,258.560.00 7,628,838.222,730.07 1,030,000.006,365,521.86 87.43%190,406,657.71 - 17.09% 2.47%6,771,455.56 5.72%10,395,214.63 2.00%6,147,374.65 1.58%4,955,598.51 -0.59%1,588,575.38 4.44%6,586,769.47 0.14% 175,916.43 0.00% 0.00 -1.51% 0.00 0.00% 0.00 2.88%13,931,487.98 0.00% 424,365.29 0.39% 0.00 2.41%14,062,181.90 82.91% - 2.95%4.53%2.68%2.16%0.69%2.87%0.08%0.00%0.00%0.00%6.07%0.18%0.00%6.12% 21.51% - -3.30%45.57%-13.70%-15.59%-199.06%78.52%108.94%0.00%0.00%0.00%-45.24%-99.36%0.00%-54.73% 项目重大变动原因：
1、报告期内公司研发费用发生额1,513.23万元，同比增加473.70万元，增长45.57%，原因是报告期内，公司大力推进“互联网+再生彩纱超市”项目建设，研发项目费用投入增加。
2、报告期内公司资产减值损失发生额-157.36万元，同比减少316.22万元，下降199.06%，原因是报告期内，应收账款的坏账准备减少。
3、报告期内公司其他收益发生额1,175.85万元，同比增加517.17万元，同比增长78.52%，其主要原因是随着禁废令政策的落地执行，公司虽建立了整瓶回收加工体系，解决了原料短缺的问题，但一方面因自行回收加工只能开具收购发票，无进项税抵扣，应纳增值税额增加，则相应的即征即退增值税额也随之增加。
4、报告期内公司净利润发生额636.55万元，同比减少769.67万元，同比下降54.73%，主要系随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，价格上涨，成本上升，利润减少，报告期主营业务利润减少600.27万元，占净利润变动额的77.99%；其次是报告期内，公司大力推进“互联网+再生彩纱超市”项目建设，研发项目费用投入增加，同比增加473.70万元，占净利润变动额的61.55%。
14 福建省百川资源再生科技股份有限公司
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额 264,606,577.860.00 231,355,367.630.00 2018年年度报告 上期金额 229,660,574.510.00 190,406,657.710.00 单位：元变动比例 15.22%0.00%21.51%0.00% 按产品分类分析： 类别/项目涤纶丝涤纶布拉链合计 本期收入金额 102,154,857.63129,918,149.4432,533,570.79264,606,577.86 占营业收入比例% 38.61%49.10%12.29% - 上期收入金额 103,215,803.9101,401,274.1225,043,496.49229,660,574.51 单位：元占营业收入比例% 44.94%44.15%10.91% - 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期涤纶丝占营业收入总额的比例为38.61%，同比下降6.33%；涤纶布占营业收入总额的比例为49.10%，同比增长4.95%；拉链占营业收入总额的比例为12.29%，同比增长1.38%。
原因是报告期内，涤纶丝的销售额同比基本持平，涤纶布和拉链对外销售额增加。
因此，涤纶布和拉链的销售占比上升，涤纶丝销售占比下降。
（3）主要客户情况 序号 客户 1泉州五矿集团有限公司 2东莞市毅达纺织品有限公司3东莞市毅彤纺织品有限公司 4浙江凯瑞博科技有限公司 5晋江市东辉科技发展有限公司 合计 销售金额 51,360,257.2221,705,623.1211,069,495.9110,666,827.207,677,683.30102,479,886.75 年度销售占比 19.41%8.20%4.18%4.03%2.90%38.72% 单位：元是否存在关联关系 否否否否否-
（4）主要供应商情况 序号 供应商 1厦门鑫万彩塑胶染料工贸有限公司 采购金额 14,262,152.33 15 年度采购占比 6.01% 单位：元是否存在关联 关系否 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2王芳溢3苏春苗4吴佐坊5万正明 合计 12,418,983.897,255,018.507,176,500.955,958,736.2047,071,391.87 2018年年度报告 5.23% 否 3.06% 否 3.02% 否 2.51% 否 19.83% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额 -4,668,163.14-7,502,713.212,002,783.61 上期金额 77,375,103.31-49,812,137.42-2,277,549.02 单位：元变动比例 -106.03%84.94%187.94% 现金流量分析：
1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额同比下降106.03%。
随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，公司虽建立了整瓶回收加工体系，解决了原料短缺的问题，但原料价格上涨，且整瓶回收需货到付款，购买商品、接受劳务支付的现金增加是造成报告期经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比差额较大的主要原因。
2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额同比增长84.94%，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金与上期相比减少1,611.78万元；本期投资收付净额为1，600万元，上期投资收付净额为-1,000万元，较上期相比增加2,600万元。
因此，2018年投资活动产生的现金流量净额大于2017年。
3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额同比增长187.94%，主要原因系报告期取得借款同比增加428.57万元。
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况无
2、委托理财及衍生品投资情况无 (五)非标准审计意见说明□适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正□适用√不适用(七)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 16 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 (八)企业社会责任 公司不断追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际行动回报社会、关爱自然、创建和谐的发展环境，更好的满足客户需求，承担对利益相关方以及整个社会的责任，以实现企业与社会可持续发展。
这是公司提升自身价值，实现向现代新型企业的跨越，建设绿色社会的具体行动体现。
具体体现在如下方面：
1、注重公共责任。
对环境保护、节能降耗、安全生产、公共卫生等方面风险进行识别并采取相应对策，积极承担在环保、安全等方面的公共责任。
2、注重道德行为。
公司非常重视诚信道德建设，强调诚信经营，遵纪守法，恪守职业道德，积极承担应负的责任和义务。
3、注重公益支持。
公司主动履行并承担企业公民责任和义务，有计划的积极回报社会，积极组织参加志愿者服务，并进行慈善捐款用于扶困、助学等慈善救助项目及公益事业。
三、持续经营评价
1、主营业务突出可持续公司始终专注于再生有色涤纶长丝及再生免印染纺织品的生产。
自2004年成立以来，专注于主营业务，报告期内，公司主营业务占比100%。
实现营业收入264,606,577.86元，同比增长15.22%。
2、治理结构完善可持续公司治理结构完善，内部控制执行有效，公司各项业务、资产、人员、财务均独立于控股股东、实际控制人以及其控股的其他企业。
公司通过不断自我评价和修复调整，确保了内部控制的基础和执行动态优化。
3、供应商及客户稳定公司已经建立了完善的区域销售网络，培育了一批优质稳定的客户群，为公司未来的持续盈利和快速发展奠定了坚实的基础。
随着禁废令政策的落地执行，原料紧缺，公司建立了整瓶回收加工体系，解决了原料短缺的问题，报告期内，供应商较以往年度有所变动，预计未来年度供应商将保持稳定。
4、财务状况良好，偿债能力较强2016年、2017年、2018年，公司资产负债率分别为29.54%、32.13%、33.73%，长期偿债能力较强；流动比率分别为1.59、1.65、1.65，短期偿债能力较强。
良好的财务状况，对公司的持续经营发展提供了有力保障。
综上，公司主营业务突出、治理结构完善、供应商及客户稳定、偿债能力较强。
因此，公司具有较好的持续经营能力。
四、未来展望 是否自愿披露□是√否
五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、国际贸易壁垒的风险近年来，由于全球宏观经济波动频繁，国际贸易保护主义加剧，对我国涤纶长丝行业 17 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 的需求和价格造成了一定影响，进而也会对公司生产的再生涤纶产品带来不利影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是目前公司销售以内销为主，受国际贸易壁垒 影响小；二是在拓展国际市场时，将注意均衡内外销比例，避免公司业绩对外销产生重大依赖。
2、石油价格波动的风险 公司生产的再生涤纶长丝竞争对手主要为原生涤纶长丝。
由于当前在中国市场上未考虑环保效应而给予再生有色涤纶长丝价格溢价，公司的再生有色涤纶长丝的价格与原生涤纶长丝价格保持一致。
原生涤纶长丝的主要原材料是石油衍生品PTA，其占涤纶长丝成本的比重约为85%，因此原生涤纶长丝价格与原油价格波动呈现很强的正相关性。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是在原材料瓶片价格处于低位时，增加PET瓶片存货，以降低产品生产成本，减少原料价格波动对公司经营业绩的影响；二是优化公司原材料结构，降低对PET瓶片的依赖程度。
3、核心技术泄露风险 公司的核心竞争力为独创的再生有色涤纶长丝稳定持续性生产的工艺及经验积累。
虽然再生有色涤纶长丝等涤纶产品市场前景广阔，目前从事再生涤纶长丝生产的厂商不多，并且公司与董事、监事、高级管理人员和核心技术人员分别签订了《保密协议》，但仍存在技术泄露的风险。
如公司的核心技术泄露，新的竞争对手可能会对公司的盈利能力造成一定冲击。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是公司目前研发团队由董事长张飞鹏牵头负责，所有核心技术由其掌握，其他研发团队成员只了解核心技术某一方面，不能全面掌握核心技术；二是公司对各项核心技术积极申请专利，受法律保护。
4、税收政策变化的风险 报告期内，公司享受以下税收优惠：
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》[财税（2015）第78号]文，本公司用废旧原材料生产的涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税即征即退50%税收优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》[财税（2008）47号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受按销售收入10%减计应纳税所得额（即销售收入减按90%计税）的税收优惠。
（3）根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》[财税（2012）39号]文，公司涤纶丝和涤纶布产品等享受增值税出口退税的税收优惠。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》[国科发火（2016）32号]文有关规定，本公司自获得高新技术企业资格后，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本公司涤纶丝和涤纶比产品等享受所得税税率减按15%征收的税收优惠。
（5）根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》规定：企业开展研究开发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
本公司研发费用可享受75%加计扣除。
2018年公司享受的增值税和企业所得税税收优惠合计金额为20,408,346.82元,占利润总额的比重为309.14%。
公司享受的企业所得税和增值税税收优惠金额占利润总额的比重较大，若相关的税收优惠政策改变，将对公司的经营业绩产生较大影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是积极与税务主管部门沟通，了解行业税收政策变化，及时预警税收政策变化风险。
同时，借助券商、会计师事务所等专业机构力量，及时掌握有利的行业税收政策；二是持续加大公司研发力度，向技术要效益，实现公司经营溢价，保持公司稳健的财务指标，减少公司经营业绩对税收优惠政策的依赖程度。
18 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
5、土地、房产均用于抵押的风险截至2018年12月31日，公司土地使用权连同房屋建筑物全部用于短期借款抵押，短期借 款余额91,600,000.00元。
公司2018年度净利润为6,365,521.86元，经营活动产生的现金流量
净额为-4,668,163.14元，利息保障倍数为3.08倍，生产经营产生的现金流量足以支付贷款的利息，但是如果公司发生违约，银行将有权处置以上土地、房产，进而对公司的生产经营造成不利影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是公司目前所处的行业是国家产业政策鼓励的资源综合利用行业，公司将采取政策性银行贷款，进一步降低融资成本；二是在恰当的时候进行定增筹集公司长期发展所需资金，置换银行贷款资金。
6、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为香港百川，公司实际控制人为张飞鹏、张珊瑜、洪天伦。
张飞鹏、张珊瑜、洪天伦共持有TWINS62.5%的股权，而TWINS持有香港百川100.00%的股权，进而三人间接控制的公司表决权足以对公司的董事会和股东大会决议产生重大影响，对公司的经营决策有决定性作用。
张飞鹏目前担任公司董事长兼总经理职务，且与张珊瑜、洪天伦签署《一致行动人协议》，其在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响，若实际控制人利用控股权地位对公司的经营决策、财务、人事等不当控制，则存在损害公司利益的风险。
针对此风险，公司采取的应对措施：公司将进一步落实《公司章程》、三会议事规则、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》和《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》等制度安排，完善公司法人治理结构，完善公司经营与重大事项决策机制。
同时，公司实际控制人作出了避免同业竞争的有效承诺，从而有效降低了实际控制人利用职务之便侵害公司及中小股东利益的可能性。
7、国家进口政策变化的风险： 2017年7月,国务院办公厅印发《禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》（以下简称“禁废令”）,宣布在2017年年底前，禁止进口来自生活源的废塑料、未经分选的废纸及废纺织原料、钒渣等环境危害大、群众反映强烈的固体废物。
2019年年底前，逐步停止进口国内资源可以替代的固体废物。
禁废令出台前，由于进口废旧PET瓶片价格低于国内废旧PET瓶片，公司的原材料废旧PET瓶片全部源于进口；禁废令出台后，公司改为采购使用国内的废旧PET瓶片。
受政策影响，国内废旧PET瓶片已大幅攀升并将持续高价趋势，公司未来的盈利能力、生产经营将受到一定影响。
针对此风险，公司采取的应对措施：一是公司已成功研发利用废旧纤维、废旧纺织品纺丝、织造，并已实现产业化量产，优化了公司的原材料结构，大大降低了对废旧PET的依赖程度。
二是通过向国内供应商采购国内废旧PET瓶，自行破碎、清洗后形成废旧PET瓶片，实现全闭环产业链应用。
(二)报告期内新增的风险因素无 19 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项 是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 张飞鹏张雅惠 张飞鹏张雅惠 交易内容 为公司银行贷款及授信提供连带责任保证担保（担保期自2017年1月22日至2019年1月21日）为公司银行贷款及授信提供连带责任保证担保（担保期自2018年11月22日至2023年11月21日） 交易金额 17,000,000 74,600,000 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 已事前及时履行 临时报告披露时间2017年1月17日 2018年2月9日 单位：元临时报告 编号2017-003 2018-003 20 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是关联方根据公司实际贷款需求及银行授信要求无偿为公司贷款提供连带责任保证担保，不向公司收取任何费用，且有助于解决公司资金需求问题，为扩大产能、提高经营效益、开拓市场起到积极的助推作用。
未来公司实际控制人及其关联方为公司银行贷款及授信提供担保的关联交易还将持续发生。
(二)承诺事项的履行情况
1、关于避免同业竞争的承诺为避免日后发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、监事、高 级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：①、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；②、在作为公司股东期间，担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，承诺持续有效；③、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
该承诺的履行情况：报告期内，所有承诺人均严格履行了承诺，无违反情况。
2、关于对外投资的承诺 按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金，需按照规定履行私募投资基金备案程序。
据此，公司股东泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）、泉州市十方投资管理有限公司声明，公司注册成立资金来源于合伙人、自然人自有资金，不存在以非公开发行方式向投资者募集资金的情况，亦未曾使用“基金”或者“基金管理”字样或者近似名称进行证券投资活动，亦不存在聘用基金管理人的情况，不需要按照上述规定履行私募投资基金备案程序。
并承诺：在本公司存续期间，除投资福建省百川资源再生科技股份有限公司以外不会进行其他对外投资。
该承诺的履行情况：报告期内，严格履行了承诺，无违反情况。
3、公司实际控制人未在蒲公英持有股份的承诺：未对泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）出资，亦未通过他人代为持有泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）股份。
除刘凯悦外，实际控制人与蒲公英其他合伙人没有关联关系。
该承诺的履行情况：报告期内，严格履行了承诺，无违反情况。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 一厂场地使用权钢结构厂房2#厂房3#厂房二厂场地使用权 权利受限类型 抵押抵押抵押抵押抵押 账面价值 1,418,986.59632,002.79 1,951,630.851,334,631.3615,478,437.79 21 占总资产的比例 0.35%0.16%0.48%0.33%3.83% 单位：元发生原因 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 福建省百川资源再生科技股份有限公司 办公楼4#宿舍楼宿舍楼1#厂房加弹车间综合车间 总计 抵押抵押抵押抵押抵押抵押 - 456,344.07633,915.31,149,154.151,147,014.645,010,041.711,771,323.2640,983,482.50 0.11%0.16%0.28%0.28%1.24%2.91%10.13% 2018年年度报告 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 - 22 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 无限售条件股 份 有限售条件股 份 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量74,770,45869,770,458 34,885,23134,885,231 109,655,689.00 比例%68.19%63.63% 本期变动34,885,23134,885,231 单位：股 期末 数量 比例% 109,655,689100% 104,655,68995.44% 31.81%31.81% -34,885,231-34,885,231 - - - -
0 -
0 - - - - - - - - 0109,655,689.00-
3 (二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序持股变期末持期末持有期末持有 号股东名称期初持股数动期末持股数股比限售股份无限售股 例% 数量 份数量 1百川实业（集团）104,655,689有限公司 0104,655,68995.44% 0104,655,689 2泉州市泉港蒲公 4,200,000
0 4,200,0003.83% 04,200,000 英投资管理中心 （有限合伙） 3泉州市十方投资 798,000-798,000
0 0%
0 0 管理有限公司 4高才清 2,000798,000 800,0000.73%
0 800,000 合计 109,655,689 0109,655,689100% 0109,655,689 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 截止报告期末，公司有二名法人股东及一名自然人股东，其中：百川实业（集团）有限公司为公司控股股东。
TWINS为公司控股股东百川实业（集团）有限公司的唯一股东，实 23 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 际控制人张飞鹏、张珊瑜、洪天伦分别持有TWINS48.96%、6.77%、6.77%的股份，其中张珊瑜和张飞鹏系姐弟关系，张珊瑜和洪天伦系母子关系。
公司股东泉州市泉港蒲公英投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人为刘凯悦，刘东辉与刘凯悦系父子关系。
刘东辉的配偶与张飞鹏、张珊瑜系姐弟、姐妹关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 百川实业（集团）有限公司为公司控股股东，报告期内公司控股股东未发生变化。
百川 实业（集团）有限公司成立于2010年10月8日，公司编号：1513701，住所为FLAT/RM902,9/FRICKYCENTRE36CHONGYIPSTREETKWUNTONG,KLHongKong；董事为张飞鹏、CHENXIAOBING，登记证号码为53112979-000-10-18-4号的《商业登记证》载明，百川实业（集团）有限公司业务性质为控股公司，经营范围为：股权投资，出资额：HKD1万元，TWINSLABELLIMITED为其唯一股东。
(二)实际控制人情况 公司实际控制人为张飞鹏、张珊瑜和洪天伦。
报告期内公司实际控制人未发生变化。
实际控制人张飞鹏，香港永久居民，1974年出生，2007年11月结业于华侨大学MBA高级研修班。
1997年2月至2002年12月就职于泉州泓霖化纤有限公司，任董事、副总经理。
2003年1月至2004年6月就职于泉州百川贸易有限公司，任总经理。
2004年7月至今就职于本公司，历任董事长兼总经理，现任公司董事长。
实际控制人张珊瑜，香港永久居民，1968年出生，1988年7月毕业于莆田华侨师范大学，专科学历。
1988年9月任教于晋江毓英中心小学，任教师；2001年8月至2011年7月，自由职业；2011年8月至2015年8月任职于福建百川资源再生科技有限公司，任监事；2015年9月至今，自由职业。
实际控制人洪天伦，香港永久居民，1990年出生，高中学历。
2011年6月毕业于香港福建中学。
2011年7月至2015年5月，自由职业；2015年6月至2015年9月任福建百川资源再生科技有限公司监事，现任本公司监事。
实际控制人张飞鹏、张珊瑜、洪天伦分别直接持有TWINS（公司控股股东百川实业（集团）有限公司的唯一股东）48.96%、6.77%、6.77%的股份，因此，实际控制人间接持有公司59.65%股份。
其中张珊瑜和张飞鹏系姐弟关系，张珊瑜和洪天伦系母子关系。
张飞鹏、张珊瑜、洪天伦于2015年9月19日签署《一致行动人协议》，约定：在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和公司章程的规定需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时，三方均应采取一致行动。
一致行动人出现意见不一致时，以一致行动人中张飞鹏意见为准。
因此，张飞鹏、张珊瑜、洪天伦系公司的实际控制人。
24 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第七节融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用债券违约情况□适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求□适用√不适用
四、间接融资情况 √适用□不适用 融资方式 银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款银行贷款 合计 融资方 工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行工行泉港支行建行滨城支行建行滨城支行建行滨城支行 - 融资金额 7,000,000.009,500,000.009,000,000.007,600,000.008,000,000.006,900,000.005,000,000.006,000,000.005,600,000.005,000,000.005,000,000.005,000,000.006,000,000.006,000,000.0091,600,000.00 利息率% 4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.698%4.8285%4.8285%4.8285% - 存续时间 20180322-2019032220180606-2019050420180613-2019061220180626-2019062620180726-2019072520180904-2019090320180912-2019091220181019-2019101920181109-2019110520181130-2019112920181220-2019122020180206-2019020620180207-2019020720180427-20190427 - 单位：元是否违约 否否否否否否否否否否否否否否- 违约情况□适用√不适用
五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 25 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 张飞鹏董事长 谢历峰刘东辉陈小兵张辰雷李斯和洪天伦贾登飞陈庆敏郑丽玲 董事/总经理董事/副总经理董事董事监事会主席监事监事董事会秘书财务负责人 性出生年月 别 学历 男1974年6月华侨大学EMBA结业 女1970年2月大专男1960年6月本科 男1962年10月硕士女1987年7月硕士男1962年7月大专男1990年6月高中男1980年12月中专女1979年3月大专女1988年12月大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2018.9.19-2021.9.18 2018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.182018.9.19-2021.9.18 是否在公司领取薪酬 是 是是否否否否是是是535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事兼副总经理刘东辉的配偶为董事长张飞鹏的姐姐；监事洪天伦的母亲张珊瑜为董事长张飞鹏的姐姐；张飞鹏、张珊瑜、洪天伦为公司实际控制人。
除此之外董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 张飞鹏谢历峰刘东辉陈小兵张辰雷李斯和洪天伦 职务 董事长董事/总经理董事/副总经理董事董事监事会主席监事 期初持普通股股数 0000000 数量变动 0000000 26 期末持普通股股数 0000000 期末普通股持股比例% 0%0%0%0%0%0%0% 单位：股期末持有股票期权数量 0000000 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 贾登飞陈庆敏郑丽玲 合计 监事董事会秘书财务负责人 -
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0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否√是□否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 张飞鹏 董事长/总经理 离任 谢历峰 董事/副总经理 新任 期末职务 董事长董事/总经理 变动原因 个人原因原总经理辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用□不适用 谢历峰，女，1970年出生，澳门永久居民，专科学历。
1992年8月至2000年10月，就职于晋江农行营业部；2000年11月至2004年6月，就职于晋江联盛广告公司，任经理；2004年7月至今，就职于福建省百川资源再生科技股份有限公司，历任董事兼副总经理，现任董事兼总经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 技术人员财务人员行政管理人员销售人员生产人员 员工总计 期初人数 35183022286391 期末人数 40183421308421 按教育程度分类博士硕士本科专科 期初人数 001458 27 期末人数 011759 福建省百川资源再生科技股份有限公司 专科以下 319 员工总计 391 2018年年度报告 344421 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、薪酬政策报告期内，公司进一步修正各岗位绩效考核管理制度，实行全员劳动合同制，与员工签订《劳动合同书》，依据能力、岗位及绩效并结合市场水平制定员工薪酬，薪酬结构包括基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、保险及其他福利。
2、培训计划报告期内，公司以入职培训、岗位技能培训、经营理念培训为重点，以素质和能力建设为核心，逐步形成与企业发展相适应、符合员工成长规律的多层次、分类别、多形式、重实效、充满活力的培训格局，建设一支学习型、实干型、创新型的员工队伍，为骨干员工构建职业生涯规划提供方向，也为企业发展战略提供人力保证。
3、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为零。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用 28 福建省百川资源再生科技股份有限公司 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 2018年年度报告 29 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度董事会是否设置专门委员会董事会是否设置独立董事投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相关法律程序。
会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。
4、公司章程的修改情况无 30 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述） 2018年2月9日，公司召开第一届董事会第十四次会议，会议审议了《关联方为公司向银行提供担保的议案》、《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》； 2018年4月14日，公司召开第一届董事会第十五次会议，会议审议了《2017年度总经理工作报告》、《2017年度董事会工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配议案》、《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为财务报告审计机构的议案》、《2017年度审计报告》、《2017年年度报告及摘要》、《2017年年度资金占用情况专项说明》、《关于聘任谢历峰女士为公司总经理的议案》、《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》； 2018年8月9日，公司召开了第一届董事会第十六次会议，会议审议了《2018年半年度报告》、《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》； 2018年8月27日，公司召开了第二届董事会第一次会议，会议审议了《关于选举张飞鹏先生为第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任谢历峰女士为公司总经理的议案》、《关于聘任刘东辉先生为公司副总经理的议案》、《关于聘任郑丽玲女士为公司财务总监的议案》、《关于聘任陈庆敏女士为公司董事会秘书的议案》； 2018年12月28日，公司召开了第二届董事会第二次会议，会议审议了《公司向工商银行泉港支行办理融资业务的议案》、《公司向建设银行泉州滨城支行办理融资业务的议案》、《以公司所属的工业房地产向工商银行泉港支行提供抵押担保的议案》、《关联方为公司向银行借款提供担保的议案》、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》。
31 福建省百川资源再生科技股份有限公司 监事会
3 股东大会
3 2018年年度报告 2018年4月14日，公司召开了第一届监事会第八次会议，会议审议了《2017年度监事会工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配议案》、《2017年度审计报告》、《2017年年度报告及其摘要》、《2017年年度资金占用情况专项说明》； 2018年8月9日，公司召开了第一届监事会第九次会议，会议审议了《2018年半年度报告》、《关于公司监事会换届选举的议案》； 2018年8月27日，公司召开了第二届监事会第一次会议，会议审议了《关于选举李斯和先生为第二届监事会主席的议案》。
2018年2月27日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，会议审议了《关联方为公司向银行借款提供担保的议案》； 2018年5月7日，公司召开了2017年年度股东大会，会议审议了《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年度财务决算报告》、《2018年度财务预算报告》、《2017年度利润分配议案》、《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为财务报告审计机构的议案》、《2017年度审计报告》、《2017年年度报告及摘要》、《2017年年度资金占用情况专项说明》； 2018年8月27日，公司召开了2018年第二次临时股东大会，会议审议了《关于董事会成员换届选举的议案》、《关于监事会成员换届选举的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三)公司治理改进情况 报告期内，公司不断规范治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、 32 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行。
截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。
(四)投资者关系管理情况 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式，公司将继续按照一贯的原则按时编制并披露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。
公司将严格按照全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露各期定期报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。
公司投资者关系管理工作实行董事长负责制，公司董事会秘书担任投资者关系管理的具体负责人，全面负责公司投资者管理工作。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 (六)独立董事履行职责情况 □适用√不适用
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司有效执行内部控制制度，所有决策程序符合相关法律法规、公司章程以及内部控制制度规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员依法依规履行职责，不存在违反法律法规、《公司章程》和内部控制制度等规定，没有损害公司及股东利益的行为。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有良好的独立性，公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东相互独立，不存在对关联方的依赖，公司的持续经营能力不受影响，公司具有面向市场的自主经营能力。
1、业务独立情况。
公司专注于再生有色涤纶长丝及再生免印染纺织品产业，通过采购废旧PET瓶片及废旧纺织品，生产再生有色涤纶长丝、再生免印染涤纶布、再生免印染拉链等产品，主营业务与《企业法人营业执照》所记载的经营范围相符。
公司业务经营管理独立实施，独立承担责任与风险。
公司具有独立的业务体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立签署各项与其生产经营有关的合同，顺利组织和开展经营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在依赖关系。
2、资产独立情况。
公司由有限公司整体变更设立，承继了原有限公司全部资产、负债及权益。
公司具备与生产经营有关的配套设施以及与经营相关的专利、商标、软件著作权等知识产权，相关主要财产均有资产权属证明文件、权利凭证，相关资产已完全过户到股份公司。
公司资产独立于公司控股股东、实际控制人及其投资的其他公司。
33 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
3、人员独立情况。
公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。
4、财务独立情况。
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。
公司拥有独立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户的情况。
公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。
5、机构独立情况。
公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。
公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了公司独立完善的管理机构和生产经营体系。
本公司及下属各职能部门与股东、其他关联方及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东及其他关联方干预本公司机构设置、经营活动的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司已建立起了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一贯的、严格的遵循和实施，公司在重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范》与财务报表相关的内部控制，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立了年度报告重大差错责任追究制度。
34 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 希会审字（2019）2053
号 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 2019-04-17陈颖洁郑占尧 否 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership) 希会审字(2019)2053号 福建省百川资源再生科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了福建省百川资源再生科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计 35 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 36 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 西安市 中国注册会计师：陈颖洁中国注册会计师：郑占尧二○一九年四月十七日 37 福建省百川资源再生科技股份有限公司
二、财务报表 (一)资产负债表 项目 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据 应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 附注 五（一）- 五（二） 五（三）五（四）五（五）五（六） - 38 2018年年度报告 期末余额 22,061,033.81 - - 67,094,376.679,453,606.1557,640,770.5210,222,027.79 - 47,460.25 - 102,456,555.70 - 791,959.68202,673,413.90 - 0.00 单位：元期初余额 31,837,412.42 --- - 66,369,727.753,631,601.1962,738,126.5611,134,647.82 - 1,463,165.57 - 53,997,532.80 - 17,520,541.97182,323,028.33 - 0.00 福建省百川资源再生科技股份有限公司 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据 应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付分保账款 五（七）五（八） 五（九）五（十）五（十一）五（十二）- 五（十三） 五（十四）五（十五）五（十六）五（十七）- 39 2018年年度报告 - 160,742,657.1819,431,920.00 - 17,908,110.80 - 3,080,482.32800,176.40 - 201,963,346.70404,636,760.60 - 91,600,000.00 - - 166,743,461.9217,540,769.34 - 18,074,261.70 - 1,036,222.83 - 203,394,715.79385,717,744.12 - 85,600,000.00 - - 11,368,059.48 - 11,368,059.4813,428,840.29 - 3,338,841.003,156,827.81 102,282.50 - - 8,372,763.29 - 8,372,763.2912,254,343.03 - 3,035,795.00948,730.69229,724.45 - 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：张飞鹏 - - - - - - 五（十八）- - - - - - - 122,994,851.08 0.00 - 13,500,000.00 - 13,500,000.00136,494,851.08 - - - - - - 110,441,356.46 0.00 - 13,500,000.00 - 13,500,000.00123,941,356.46 五（十九） 109,655,689.00 109,655,689.00 - - - - - - - - - 五（二十）- 107,203,606.33 - 107,203,606.33 - 五（二十一） - 5,128,261.42 - 4,491,709.23 五（二十二） - - 46,154,352.77
268,141,909.52 - 40,425,383.10261,776,387.66 - - - - 268,141,909.52 261,776,387.66 - 404,636,760.60 385,717,744.12 主管会计工作负责人：郑丽玲 会计机构负责人：郑丽玲 40 福建省百川资源再生科技股份有限公司 (二)
利润表
一、营业总收入项目其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 附注- 五（二十三）- 五（二十三）- 五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八） 五（二十九）五（三十） 五（三十一）- 五（三十二）- 五（三十三） 2018年年度报告 本期金额264,606,577.86264,606,577.86 265,106,556.98231,355,367.63 4,156,440.405,305,223.566,547,662.8615,132,264.624,183,240.77-1,573,642.8611,758,509.70367,566.20-3,997,258.567,628,838.222,730.07 单位：元上期金额229,660,574.51229,660,574.51 222,491,772.43190,406,657.712,226,895.996,147,374.656,771,455.5610,395,214.634,955,598.51 1,588,575.386,586,769.47 175,916.43- 13,931,487.98424,365.29 41 福建省百川资源再生科技股份有限公司 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五（三十四）- 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 五（三十五）- 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划变动额 -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 - 益
4.现金流量套期损益的有效部分 -
5.外币财务报表折算差额 -
6.其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -
七、综合收益总额 - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 归属于少数股东的综合收益总额 -
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：张飞鹏 主管会计工作负责人：郑丽玲 42 2018
年年度报告 1,030,000.006,601,568.29 236,046.436,365,521.86 6,365,521.86 - - 0.0014,355,853.27 293,671.3714,062,181.90 - 14,062,181.90- - 6,365,521.86- 14,062,181.90- - 0.06 0.13 0.06 0.13 会计机构负责人：郑丽玲 福建省百川资源再生科技股份有限公司 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注 - 五（三十六）五（三十六）- - 2018年年度报告 本期金额 282,211,366.35- 12,802,943.112,433,320.40297,447,629.86246,465,594.4219,643,260.2927,019,861.698,987,076.60302,115,793.00-4,668,163.14 92,000,000.00367,566.20 单位：元上期金额 239,873,919.59- 6,727,834.7816,271,712.62262,873,466.99147,642,585.1317,306,269.0910,659,514.629,889,994.84185,498,363.6877,375,103.31 155,800,080.90175,916.43 43 福建省百川资源再生科技股份有限公司 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 - 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 - 的现金 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 -
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 - 加：期初现金及现金等价物余额 -
六、期末现金及现金等价物余额 - 法定代表人：张飞鹏 主管会计工作负责人：郑丽玲 2018
年年度报告 - - 92,367,566.2023,870,279.41 155,975,997.3339,988,053.85 76,000,000.00 99,870,279.41-7,502,713.21 165,800,080.90 205,788,134.75-49,812,137.42 - - - - 91,600,000.00 87,314,263.94 - - - - 91,600,000.00 87,314,263.94 85,600,000.00 85,825,423.39 3,997,216.39 3,766,389.57 - - - - 89,597,216.39 89,591,812.96 2,002,783.61 -2,277,549.02 391,714.13 -655,923.86 -9,776,378.61 24,629,493.01 31,837,412.42 7,207,919.41 22,061,033.81 31,837,412.42 会计机构负责人：郑丽玲 44 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018
年年度报告 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 109,655,689.00 - 109,655,689.00 - - - 其他权益工具 优永其 先续他 股债 - -- 本期 归属于母公司所有者权益 资本公积 其减 他专： 综项库 合储存 收备股 益 107,203,606.33--- - -- - -- - -- - -- -- - - -- - - -- - - -- - - ---107,203,606.33 - -- -- - - - -- - -- -- -- - -- -- - - -- - - -- - - -- - - 盈余公积 4,491,709.23 - 4,491,709.23636,552.19 - - 单位：元 一般风 未分配利润险准备 -40,425,383.10 - - - - - - - - -40,425,383.10 -5,728,969.67 少数股 所有者权益东权益 -261,776,387.66 - - - - - - - - -261,776,387.66 -6,365,521.86 -6,365,521.86-6,365,521.86 - -- - - -- - - -- - 45 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告
3．股份支付计入所有者权益 - - -- -- - - - - -- - 的金额
4．其他 - - -- -- - - - - -- - （三）利润分配 - - -- ----636,552.19--636,552.19- -
1．提取盈余公积 - - -- ----636,552.19--636,552.19- -
2．提取一般风险准备 - - -- -- - - - - -- -
3．对所有者（或股东）的分 - - -- -- - - - - -- - 配
4．其他 - - -- -- - - - - -- - （四）所有者权益内部结转 - - -- -- - - - - -- -
1.资本公积转增资本（或股 - - -- -- - - - - -- - 本）
2.盈余公积转增资本（或股 - - -- -- - - - - -- - 本）
3.盈余公积弥补亏损 - - -- -- - - - - -- -
4.设定受益计划变动额结转 - - -- -- - - - - -- - 留存收益
5.其他 - - -- -- - - - - -- - （五）专项储备 - - -- -- - - - - -- -
1．本期提取 - - -- -- - - - - -- -
2．本期使用 - - -- -- - - - - -- - （六）其他 - - -- -- - - - - -- -
四、本年期末余额 109,655,689.00---107,203,606.33---5,128,261.42 46,154,352.77 268,141,909.52 46 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 109,655,689.00- 109,655,689.00- - - - - 其他权益工具优永 其先续 他股债 上期归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 ---107,203,606.33---3,085,491.04 --- ---- - --- ---- - --- ---- - --- ---- - ---107,203,606.33---3,085,491.04 --- ----1,406,218.19 ----- ---- - ---- - ----- ---- - ---- - --- ---- - --- ---- - 一般风 未分配利润险准备 27,769,419.39 - - - - - - - - -27,769,419.39 -12,655,963.71 -14,062,181.90 - - - - - - - - - - 少数股 所有者权益东权益 -247,714,205.76 - - - - - - - - -247,714,205.76 -14,062,181.90 -14,062,181.90 - - - - - - - - - - 47 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 （三）利润分配 ---- ----1,406,218.19--1,406,218.19- -
1．提取盈余公积 ---- ----1,406,218.19--1,406,218.19 -
2．提取一般风险准备 ---- ---- -- -- -
3．对所有者（或股东）的分 ---- ---- -- -- - 配
4．其他 ---- ---- -- -- - （四）所有者权益内部结转 ---- ---- -- -- -
1.资本公积转增资本（或股 ---- ---- -- -- - 本）
2.盈余公积转增资本（或股 ---- ---- -- -- - 本）
3.盈余公积弥补亏损 ---- - -- -
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他 （五）专项储备 ---- - ---- - -- - -- -
1．本期提取 ---- - -- -
2．本期使用（六）其他 ---- - ---- - -- - -- -
四、本年期末余额 109,655,689.00---107,203,606.33 4,491,709.23 40,425,383.10-261,776,387.66 法定代表人：张飞鹏 主管会计工作负责人：郑丽玲 会计机构负责人：郑丽玲 48 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 财务报表附注
一、企业的基本情况（一）企业概况福建省百川资源再生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名福建百川资源再生科技有限公司，成立于2004年07月08日，2015年09月25日整体改制为股份有限公司，持有统一社会信用代码为135的营业执照。
本公司股票于2016年01月28日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：百川科技，证券代码：835634。
公司住所：泉州市泉港区前黄镇工业区。
企业法定代表人：张飞鹏注册资本：人民币10,965.5689万元实收资本：人民币10,965.5689万元公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资）经营范围：差别化化学纤维（涤纶丝）的高新技术化纤生产；废旧塑料的回收和再利用；化纤、纺织品等原辅料的生产、批发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）财务报表的报出2018年度财务报表已经公司董事会于2019年4月17日批准报出。
二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。
在此基础上，根据本附注三“重要会计政策、会计估计”编制财务报表。
（二）持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
三、重要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 49 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 本公司的营业周期短于12个月，公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为主要交易货币，本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表 50 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 51 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 52 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 承担义务；
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务；
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持；
2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 53 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之
一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 54 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
但是，遇到下列情况可以除外：①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 55 福建省百川资源再生科技股份有限公司 2018年年度报告 引起。
（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债
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