:872439温州温都猫股份有限公司
年度报告2021
1 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................3公司概况
2 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐力、主管会计工作负责人彭雷鸣及会计机构负责人（会计主管人员）彭雷鸣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称市场竞争风险 食品安全风险 重大风险事项描述及分析 近年来我国电子商务行业发展迅速，由于网络销售门槛较低，大量企业进入该行业，同时传统商超也在谋求转型，集中资源发展线上业务，造成市场竞争日趋激烈。
电商企业为拓展业务、吸引消费者，在广告、社交平台推广等方面投入了大量资源，甚至爆发价格战以争夺市场份额。
运营成本的增加以及价格竞争不断压缩电商企业的盈利空间，阻碍了企业的持续发展。
虽然公司具备丰富的行业经验，积累了一定的供应商和客户资源，但随着行业竞争加剧，公司将面临较为严峻的市场竞争风险。
近年来，食品安全事件不断爆发，使得居民对食品安全问题日益关注。
虽然目前国家针对食品安全建立了一系列法律法规，加大食品安全领域的监管力度，但在实际执行中仍存在不足，造成很多食品存在安全隐患。
特别是在网上销售的食品，其货源可靠性往往难以保证，包装标签等也经常出现不符合相关行政管理部门规定的情况，出现问题也难以追责，使得网上购物存在一定风险。
虽然公司一直以来高度重视产品质量控制，按
3 实际控制人控制不当的风险人才流失的风险未全员缴纳住房公积金的风险非经常性损益变动风险本期重大风险是否发生重大变化： 照国家、行业标准执行检验、验收程序，但仍可能因产品质量控制人员未严格执行质量控制程序，导致食品安全事件发生，对公司的产品销售和品牌建设造成不利影响。
徐力与吴昊持有温州金房贸易有限公司100%股权，通过温州金房贸易有限公司持有温都猫股份306万股，占公司总股本的51%为公司实际控制人，股权过于集中，会对公司控制权和治理结构造成一定影响。
公司的快速发展离不开人才团队的支持，目前公司已经建立起一支集市场开拓、运营营销及客服管理为一体的高效团队。
但随着公司规模的不断扩大，公司对技术、管理、市场等方面人才的需求进一步加大。
如果公司无法引进合适的人才，或现有的核心人才流失，导致公司人才的补充速度跟不上公司的发展速度，将给公司未来的经营和发展带来不利影响。
截至2021年12月31日，公司在册员工25人，已全部签订了劳动合同，公司目前已经缴纳住房公积金的员工有9人，有16名员工未缴纳住房公积金，但未缴纳住房公积金的员工均签署了个人自愿放弃缴纳住房公积金的承诺书。
虽然如此，未来若主管部门要求公司依法足额缴纳员工住房公积金，公司将面临进一步增加人工成本，进而对公司经营产生一定影响。
公司2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、2020年度和2021年度的非经常性损益净额分别为589,980.61元、311,370.97元、980,909.48元、377,611.80元、187,032.98元和189,310.07，报告期内公司非经常性损益主要为收到的政府补助收益。
政府补助收益具有不确定性，非经常性损益的变动将导致公司经营业绩发生波动。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、股份公司股东会股东大会董事会监事会主办券商、上海证券公司章程三会三会议事规则 《公司法》中国证监会 释义 释义指温州温都猫股份有限公司指温州温都猫股份有限公司股东会指温州温都猫股份有限公司股东大会指温州温都猫股份有限公司董事会指温州温都猫股份有限公司监事会指上海证券有限责任公司指温州温都猫股份有限公司章程指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指中国证券监督管理委员会
4 报告期元、万元温州金房浙江盛禧温州颐志高级管理人员 指2021年1月1日至2021年12月31日指人民币元、人民币万元指温州金房贸易有限公司指浙江盛禧贸易有限公司指温州颐志贸易有限公司指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 温州温都猫股份有限公司WENZHOUWENDUMAOCO.,LTDWDM温都猫872439徐力
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 徐丽霞浙江省瑞安市江南物流园区B幢第一层0577-588510350577-58851035280757214@浙江省瑞安市江南物流园区B幢第一层325200董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东 全国中小企业股份转让系统2014年1月30日2017年12月5日基础层F批发和零售业-52零售业-529-货摊、无店铺及其他零售业5294-互联网零售互联网零售通过运营维护互联网购物平台温都猫优选小程序，对各类采购商品进行销售以及通过平台推广取得服务收入。
√集合竞价交易□做市交易6,000,00000控股股东为（温州金房贸易有限公司）
6 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐力与吴昊），无一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 92U浙江省温州市瑞安市飞云街道江南物流园区B幢第一层 6,000,000.00 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 上海证券 上海市黄浦区四川中路213号7楼 否 上海证券 北京中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 宋守东 穆维宝 5年 4年 年 年 北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2022年2月22日，公司收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于对上海证券和温都猫解除 持续督导协议无异议的函》，上海证券与温都猫签订的持续督导协议自2022年2月23日起解除。
因暂无其他主办券商承接持续督导工作，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引》等相关规定，公司股票自2022年2月24日起停牌。
详见公司自2022年2月23日起每十个交易日披露的《关于公司股票可能被终止挂牌的风险提示性公告》。
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,688,856.09 20.45%-5,487,948.59-5,677,258.66 -142.84% -147.77% -0.91 上年同期18,173,091.45 26.81%33,655.47-153,377.50 单位：元增减比例% +13.84%-164.06%3,601.49% 0.51% - -2.33% - 0.01 -9,200% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末11,900,099.7210,778,509.671,097,997.75 0.1888.92%90.57% 1.030 上年期末14,529,432.07 7,917,396.246,585,946.34 1.1053.48%54.49% 1.760 单位：元增减比例% -18.1%36.13%-83.33%-83.64%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,074,859.23 5.087.43 上年同期-10,298,387.62 15.354.90 单位：元增减比例% +110.43%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-18.1%13.84% -32,755.74% 上年同期+72.43%-6.40%+101.04% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末6,000,00000 本期期初6,000,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外其他营业外收入和支出非流动性资产处置损益所得税影响数非经常性损益合计少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 271,682.04 -1,977.34-17,291.27252,413.4363,103.36 0189,310.07 (八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》（以下简称“新收入准则），本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。
执行新收入准则对2020年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020年12月31日 2021年1月1日 负债 合同负债其他流动负债 261,690.3834,019.75 预收款项 295710.13 与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目负债 合同负债其他流动负债预收款项 新准则下 14,911.501,938.50 原准则下16850 (十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式温都猫公司是一家主要通过互联网平台从事商品销售的电子商务企业，自2014年设立以来，以自 有APP平台为载体，结合PC端商城和微信等社交平台为流量入口，互联网思维为依托，以“品质生活专家”为理念，深耕本地生活电子商务市场，着力打造本地最大的绿色、健康、高品质的B2C电商平台，得到了市场的认可。
目前，温都猫的创新探索获得了国内相关专家和业内人士的高度肯定，2015年初，公司入选“中国媒体融合年度最佳产品榜”；2015年公司被评为“2014年度温州市网络经济发展典型示范创新企业”、“2014-2015温州市网络经济重点企业”；2016年“温都猫电商平台”项目获得第五届浙江报业创新项目一等奖，2018年，获得浙江省第二批成长型企业，2019年获得浙江省电子商务百强企业荣誉称号、温州市重点文化企业称号，2020年入选浙江省供应链创新与应用试点企业。
公司致力于互联网零售领域，目前的主营业务是通过运营维护互联网购物平台温都猫网上商城，以及温都猫优选小程序对各类采购商品进行销售以及通过平台推广取得服务收入。
公司建立了从采购、销售、仓储、物流到售后服务的完整产业链，力求为消费者提供优质的产品和服务。
在业务结构层面上，公司现已形成商品销售及平台推广服务两大类业务板块为主线。
其中，以自有电商平台为基础，线上商品销售带动线下商品销售为主，平台推广服务为辅。
公司主要通过商品销售价格与购入价格之差来实现盈利。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生变化。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 11 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款预付账款其他应收款应付账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 49,824.95
0 0.42% 6,152,678.12 51.7% 1,611,764.03 13.54%
0 0 284,852.54 2.39%
0 258,000.00 2.17%
0 0
0 2,014,702.21 16.93% 1,059,469.02 8.9% 2,931,220.26 24.63% 6,294,484.41 52.89% 11,900,099.72 上年期末 金额 占
总资产的比重% 471,945.91 3.25%
0 0% 1,990,028.83 13.70% 3,951,492.81 27.20%
0 0
0 0% 404,710.32 2.79%
0 0% 17,312.72 0.12%
0 0%
0 0%
0 0% 5,736,767.59 39.48% 1,113,618.72 7.66% 1,524,774.52 10.49% 5,659,858.50 38.95% 14,529,432.07 单位：元 变
动比例% -89.44%0% 209.17%-59.21% 0%0%-29.61%0%1,390.23%0%0%0%-64.88%-4.86%92.24%11.21% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金本期末数较期初数下降89.44%，主要是本期筹资活动产生的现金流量净额为-130万元所致（其中﹕现金流入350万元，现金流出480万元）。
2、应收账款期末数较期初数上升209.17%，主要是拓展加多宝饮料业务带来新经销户短期信用帐期。
3、存货期末数较期初数下降59.21%，主要是疫情影响，关闭温州门店，转变销售方式，清理库存。
4、固定资产本期末数较期初数下降29.61%，主要是固定资产已经折旧完毕，公司清理了部分无用资产。
5、无形资产本期末数较期初数上升1390.23%，是由于本期新增系统设计外包30万元。
6、预付账款期末数较期初数下降64.88%，原因加多宝饮料业务预付货款逐步到账所致。
7、应付账款期末数较期初数上升92.24%，主要是为了做好春节旺季供应而积极备足货源入库而产生未付贷款。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期金额 占营业收 12 上年同期 金额 占营业收 单位：元变动比例% 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 20,688,856.0916,457,436.02 20.45%2,910,441.006,072,953.47 03,045.99-1,273,006.2 0 271,930.1800 0 0-5,774,023.29 019,268.61-5,490,445.78 入的比重%79.54%14.06%29.35%0%0.01%-6.15% 0% 1.31%0%0% 0% 0%-27.91% 0%0.09%-26.54% 18,173,091.4513,300,079.15 26.81%2,617,964.342,351,720.61 07,785.4-135,818.23 0 60,582.4875,452.05 0 38.33 0-115,338.60 117,342.774,000.00 16,813.11 入的比重%73.19%14.41%12.94%0%0.04%-0.75% 0% 0.33%0.42% 0% 0% 0%-0.63%0.65%0.02%0.09% 13.84%23.74%11.17%158.23% 0%-60.87%837.28% 0% 348.86%0%0% -100% 0%4,906.15% -100%381.71%-32,755.74% 项目重大变动原因：
1、公司本期实现营业收入2068.88万元，同比增加251.57万元，增幅13.84%，主要是拓展加多宝饮料业务带来新销售渠道，增加了营业销售。
2、2021年度公司毛利率20.45%,比上年下降23.72%相应减少毛利额64万元,主要是公司在后疫情立足加多宝饮料业务批发,致使毛利率下降。
3、财务费用本期下降60.87%，主要体现在支付宝手续费和银行手续费两项支出减少上。
4、信用减值损失增大，原因在于应收账款160万元和其他应收款（保证金）100万元计提坏账准备。
5、投资收益本期下降，原由是本年没有投资理财产品。
6、本期营业外支出主要是员工产假津贴发放。
7、营业利润本年大大亏损，是由于疫情影响，企业营业额不理想，而员工工资高，运费等其他费用高导致利润亏损。
(2)收入构成 项目主营业务收入 本期金额20,688,856.09 13 上期金额17,901,886.06 单位：元变动比例% 15.56% 其他业务收入主营业务成本其他业务成本 016,457,436.02
0 271,205.3913,223,864.62 76,214.53 -100%24.45%-100% 按产品分类分析：□适用√不适用按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本 华东合计 20,688,856.0916,457,436.0220,688,856.0916,457,436.02 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 20.45%20.45% 13.84%13.84% 营业成本比上年同 期增减% 23.74%23.74% 单位：元 毛利率比上年同期增减% -23.72%-23.72% 收入构成变动的原因：受疫情影响，企业改变销售模式，增加了加多宝饮料的供应链销售，关闭了温州门店的销售
(3)主要客户情况 序号 客户 1温州贵约贸易有限公司2温州日报报业集团3温州巨语贸易有限公司4温州市公安局龙湾区分局5温州狄超贸易有限公司 合计 销售金额 2,100,000.001,090,828.741,506,206.75 699,035.612,230,000.007,626,071.10 年度销售占比%10.15%5.27%7.28%3.37%10.77% 单位：元是否存在关联关 系否是否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1浙江太古可口可乐饮料有限公司温州分公司 2中闽在线（厦门）电子商务有限公司3瑞安市鑫和贸易有限公司4瑞安市久益贸易有限公司5加多宝（天津）饮料有限公司 合计 采购金额543,888.02 年度采购占比%3.60% 单位：元是否存在关联关 系否 316,532.533,132,490.64 400,0005,353,852.259,746,763.44 2.09%否20.75%否 2.65%否35.47%否 - 14
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,074,859.23-39,583.48 -1,300,000.00 上期金额-10,298,387.62 3,421,201.385,500,000.00 单位：元变动比例% +110.43%-101.15%-123.63% 现金流量分析：
1、本期公司经营活动产生的现金流量净额107万元，较上年同期增加1136万元，幅度达110.43%，主要是公司本期经营活动现金流入同比增加352万元，体现在主营业务收入增加上面；本期经营活动现金流出减少786万元，主因是上年支付加多宝（天津）饮料有限公司预付货款，两者因素共振导致公司本期经营活动产生的现金流量净额增加。
2、本期投资活动产生的现金流量净额-39万元，较上年同期减少381万元，幅度为-101.15%，体现在购建固定资产。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额-130万元，较上年同期减少-123.63%，原因是本期新拓多加宝饮料业务。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称温州披云饮用水有限公司 公司类型控股子公司 主要业务食品、工艺礼品销售 注册资本1,000,000 总资产202,581.12 净资产 营业收入
0 单位：元净利润-4,814.97 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称温州披云饮用水有限公司 与公司从事业务的关联性报告期内与公司从事业务没有关联 持有目的拓展业务模式 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司三会及业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。
15 公司拥有成熟的销售团队，业务资质合法有效，公司的持续经营没有重大影响事项。
公司拥有自己的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
公司在强化质量的基础上，不断加强与用户沟通的同时，获得了用户的认可，巩固了市场地位，为公司持续经营打下了坚实基础。
公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 17 预计金额2,000,000.00 单位：元发生金额 3,262,216.74 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2020年6月27日2020年6月30日 承诺结束日期 承诺来源其他（换届） 收购 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
1、公司股东温州金房贸易有限公司、浙江盛禧贸易有限公司、温州颐志贸易有限公司避免同业竞争的承诺。
履行情况：报告期内，公司股东严格履行上述承诺，未有任何违背。
2、公司股东、董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的承诺。
履行情况：报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。
第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控 期初 数量 比例% 2,940,00049.00%
0 0.00% 003,060,0003,060,000 0.00%0.00%51.00%51.00% 本期变动 0 0 0000 18 单位：股 期末 数量 比例% 2,940,00049.00%
0 0.00% 003,060,0003,060,000 0.00%0.00%51.00%51.00% 份制人董事、监事、高管核心员工总股本 普通股股东人数股本结构变动情况：□适用√不适用 006,000,000 0.00%0.00%-
0 0
0 0 06,000,000 0.00%0.00%-
3 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1温州金房 贸易有限3,060,000 03,060,000 公司 2浙江盛禧 贸易有限2,400,000 02,400,000 公司 3温州颐志 贸易有限540,000 0540,000 公司 合计 6,000,000 06,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十大股东之间不存在关联关系。
51.00%40.00%9.00% 100% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 3,060,000
0 02,400,000 0540,0003,060,0002,940,000 期末持有的质押股份 数量 0 0 00 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量 0 0 0
0 二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用 19 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名徐力林孝建 职务 董事长兼总经理副董事长 性别男男 是否为失信联合惩戒对 象否 否 徐丽霞孙忠和 董事兼董事女否 会秘书 董事 男否 王玲玲 董事 女否 何泽文 监事会主席男否 施世力 监事 男否 卢晓 职工监事 女否 彭雷鸣 财务总监 男否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月1986年6月1976年8月1988年7月1979年11月1985年10月1991年3月1974年12月1987年3月1987年2月 任职起止日期 起始日期终止日期 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年9月2023年7月 7日 13日 2020年9月7日 2023年7月13日 2020年8月2023年7月 20日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日
5 3
1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长兼总经理徐力是股东温州金房贸易有限公司的法人，副董事长林孝建是股东浙江盛禧贸易 有限公司的法人，董事王玲玲是温州颐志贸易有限公司的法人。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 林剑静曹曙婷 期初职务副总经理副总经理 变动类型离任离任 21 期末职务无无 变动原因辞职辞职 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是否否否否否 具体情况 财务负责人具备会计师专业技术职务资格 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员及其他销售人员技术人员 期初人数11154 本期新增000 22 本期减少6 122 期末人数532 财务人员客服人员仓储物流人员市场拓展人员运营部 员工总计
6 0
3 3
5 0
3 2 24
0 20
4 7
0 4
3 4
0 1
3 76
0 51 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
0 0 本科 15
8 专科 31 11 专科以下 30
6 员工总计 76 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、员工薪酬政策：公司制定了员工薪酬管理制度，薪酬由基础工资和绩效等组成。
公司实行全员劳 动合同制，依据《劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同，为员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育险。
2、
培训计划：公司依据不同部门、不同岗位的要求制定了系列的培训计划，全面加强员工培训工作。
公司对于新入职员工，建立了专人帮带的导师制度。
公司没有需要承担费用的离退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 23 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。
历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见董事会经过评估认为，公司股东大会、董事会、监事会、经理层对重大经营决策事宜的决策实行 分级授权，使得权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责分明、相互制衡、各司其职，协调运作。
公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：□是√否 24 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
1 董事会
2 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否是否否否 否否 具体情况因疫情原因延期
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用□不适用股东大会延期或取消情况：√适用□不适用2021年挂牌公司股东大会共延期1次，取消0次。
具体情况如下： 公司应于2021年5月12日召开2020年年度股东大会，由于疫情原因，该次会议未能如期召开。
公司于2022年2月22日重新召开了2020年年度股东大会。
公司于2022年2月24日在全国中小企业股份转让系统网站披露了《温州温都猫股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(公告编号：2022-007)。
股东大会增加或取消议案情况：□适用√不适用股东大会议案被否决或存在效力争议情况：□适用√不适用董事会议案被投反对或弃权票情况：□适用√不适用监事会议案被投反对或弃权票情况：□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，三会对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。
公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。
25
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1.业务独立情况公司主营业务为通过运营维护互联网购物平台温都猫网上商城及温都猫优选小程序，对各类采购商品进行销售以及通过平台推广取得服务收入。
公司具有完整的业务流程，独立的经营场所，公司具备独立的对外提供产品的能力，经营决策独立于股东或关联方。
公司自主开展业务，以自己的名义对外签订合同，具有面向市场自主经营的能力。
公司自设立之日起业务保持独立。
2.资产独立情况公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。
公司主要资产包括电子设备、办公设备等，公司对该等资产均为购买获得，权利完整，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
公司名下商标等无形资产均登记于公司名下。
公司对正在使用的设备、知识产权等均能够合法占有、使用，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
3.人员独立情况公司建立健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行，程序合法有效；公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。
公司与员工签订劳动合同，按时缴纳社会保险。
公司劳动关系、工资报酬、社会保险完全独立管理。
4.财务独立情况公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算。
公司成立后办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳。
公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，独立在银行开户、独立纳税。
具有规范的财务会计制度。
5.机构独立情况公司组织结构健全，已建立了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等完备的法人治理结构；公司股东大会、董事会、监事会有效运作。
公司具有完备的内部管理制度，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。
办公机构与股东单位、关联企业不存在混合经营、合署办公的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项 26 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记
否 工作 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。
报告期内未建立年度报告差错责任追究制度。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 27 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字（2022）第
216023号 北京中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层 2022年4月27日 宋守东 穆维宝 5年 4年 年 年 否 5年 9.6万元 审计报告 中兴财光华审会字(2022)第216023号 温州温都猫股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了温州温都猫股份有限公司（以下简称温都猫）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了温都猫2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计 28 师职业道德守则，我们独立于温都猫，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息温都猫管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括温都猫2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估温都猫的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算温都猫、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督温都猫的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 29 我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对温都猫持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致温都猫不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就温都猫中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：中国注册会计师： 2022年4月27日 30
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、
1 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 49,824.95 471,945.91 五、2五、
3 五、
4 五、5五、6五、
7 6,152,678.122,014,702.21 1,059,469.02 1,611,764.03 81,976.0710,970,414.40 1,990,028.835,736,767.59 1,113,618.72 3,951,492.81 5,646.11379,770.7213,649,270.69 五、
8 0 284,852.540 31 0 404,710.320 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、
9 五、10五、11五、12 258,000.00 386,832.78929,685.3211,900,099.72
0 17,312.72 74,151.6883,986.66300,000.00880,161.3814,529,432.07
0 五、13五、14 五、15五、16五、17 2,931,220.2614,911.50 1,524,774.52261,690.38 566,561.08864,387.086,294,484.41 124,684.36146,779.415,659,858.50 五、18 1,938.5010,673,502.83
0 34,019.757,751,806.92
0 32 递延收益 五、29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、22 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 少数股东权益 所
有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 法定代表人：徐力 主管会计工作负责人：彭雷鸣 105,006.84 105,006.8410,778,509.67 6,000,000.00 2,956,654.28 165,589.32 165,589.327,917,396.246,000,000.00 2,956,654.28 -7,858,656.531,097,997.75 -2,370,707.946,585,946.34 23,592.31,121,590.0511,900,099.72 26,089.496,612,035.8314,529,432.07 会计机构负责人：彭雷鸣 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注五、
1 2021年12月31日46,255.26 单位：元2020年12月31日 468,393.26 五、
2 五、3五、
4 6,215,678.12 1,831,634.211,054,258.13 2,053,416.33 5,553,699.591,107,888.23 五、5 33 1,611,764.03 3,947,852.81 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 五、6五、
7 81,976.0710,841,565.82 五、
8 260,000.00284,507.50 五、
9 五、10五、11五、12 258,000.00 386,832.781,189,340.2812,030,906.10 五、13 五、15五、16五、17 五、14 五、18 34 2,931,220.26 498,204.63864,387.086,299,647.87 5,646.11379,770.7213,516,667.05 260,000.00 403,435.28 17,312.72 74,151.6883,856.75300,000.001,138,756.4314,655,423.48 1,525,162.02 56,327.91146,779.415,665,021.96 246,778.88 32,081.25 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 五、19五、20五、21五、22 10,593,459.84 105,006.84105,006.8410,698,466.686,000,000.002,956,654.28 -7,624,214.861,332,439.4212,030,906.10 7,672,151.43 165,589.32165,589.327,837,740.756,000,000.002,956,654.28 -2,138,971.556,817,682.7314,655,423.48 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注五、23 2021年20,688,856.09 单位：元2020年18,173,091.4518,173,091.45 18,288,684.68 35 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 五、23 五、24五、25五、26五、27五、28五、29 五、30五、31五、32五、33五、34 - 36 16,457,436.02 13,300,079.15 17,926.882,910,441.006,072,953.47 3,045.99 648.2271,930.18 11,135.182,617,964.342,351,720.61 7,785.4 5,063.2660,582.4875,452.05 -1,273,006.2 -5,774,023.290 19,268.61-5,793,291.9-302,846.12-5,490,445.78 -5,490,445.78 -2,497.19 -5,487,948.59 -135,818.23 38.33-115,338.60117,342.77 4,000.00-1,995.83-18,808.9416,813.11 16,813.11 -16,842.3633,655.47 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的
税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：徐力 主管会计工作负责人：彭雷鸣 -5,490,445.78-5,487,948.59 -2,497.19 16,813.1133,655.47-16,842.36 -0.91 0.01 -0.91 0.01 会计机构负责人：彭雷鸣 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、23五、23五、24五、25五、26 五、27 五、28五、29 37 2021年20,688,856.0916,457,436.02 17,926.882,910,4416,068,383.47 3,063.03 631.16271,930.18 单位：元2020年18,179,966.7513,299,958.17 11,131.882,616,994.342,324,705.64 7,786.49 5,058.1760,582.4875,452.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 五、30 五、31五、32五、33 五、34 -1,272,486.6 -5,768,950.73 19,268.61-5,788,219.34 -302,976.03-5,485,243.31-5,485,243.31 -135,565.20 38.33-80,102.11117,257.80 4,000.0033,155.69-18,745.6851,901.3751,901.37 -5,485,243.31 51,901.37 38 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五、35五、35 39 2021年17,570,377.43 单位：元2020年 18,526,063.87 4,902,592.1622,472,969.5912,716,292.34 429,008.3018,955,072.1722,161,535.47 4,786,632.66144,837.48 3,750,347.8821,398,110.36 1,074,859.23 3,850,306.4273,219.27 3,168,398.6329,253,459.79-10,298,387.62 5,000,000.0075,452.05707.96 39,583.48 5,076,160.01654,958.63 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：徐力 主管会计工作负责人：彭雷鸣 39,583.48-39,583.48 1,654,958.633,421,201.383421201.38 3,500,000.003,500,000.00 5,500,000.005,500,000.00 4,800,000.004,800,000.00-1,300,000.00 5,500,000.00 -264,724.25 -1,377,186.24 313,549.20 1,690,735.44 48,824.95 313,549.20 会计机构负责人：彭雷鸣 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注五、35五、35 40 2021年 17,570,377.43 4,902,575.1222,472,952.5512,716,292.34 4,786,632.66144,837.48 3,750,347.8821,398,110.36 1,074,842.19 单位：元2020年 18,532,764.20 429,003.2118,961,767.4122,172,714.58 3,834,565.9473,215.97 3,166,961.9529,247,458.44-10,285,691.03 5,000,000 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、35五、35 75,452.05707.96 39,583.48 5,076,160.01654,958.63 1,000,000.00 39,583.48-39,583.48 1,654,958.633,421,201.38 3,500,000.003,500,000.00 4,800,000.004,800,000.00-1,300,000.00 -264,741.29309,996.55 45,255.26 5,500,000.005,500,000.00 5,500,000.00-1,364,489.651,674,486.20 309,996.55 41 (七)合并股东权益变动表 2021年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优永先续其他股债 资本公积 一盈般减：其他专项余风库存综合储备公险股收益积准 备
一、上年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 6,000,000.00 2,956,654.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -2,370,707.9426,089.49 6,612,035.83 -2,370,707.94-5,487,948.59 26,089.49-2,497.19 -5,487,948.59-2,497.19 6,612,035.83-5,490,445.78 -5,490,445.78 42
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.2843 -7,858,656.5323,592.3 1,121,590.05 2020年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 一般盈余 风险公积 准备
一、上年期末余额加：会计政策变更 6,000,000.00 2,956,654.28 前期差错更正 同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,000,000.00 2,956,654.28 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -2,404,363.4142,931.856,595,222.72 -2,404,363.4133,655.4733,655.47 42,931.85- 16,842.36- 16,842.36 6,595,222.7216,813.1116,813.11 44
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：徐力 6,000,000.00主管会计工作负责人：彭雷鸣 2,956,654.28会计机构负责人：彭雷鸣 (八)母公司股东权益变动表 45 -2,370,707.9426,089.496,612,035.83单位：元 项目
一、上年期末余额 股本6,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积2,956,654.28 2021年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 6,000,000.00 2,956,654.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,138,971.55 6,817,682.73 2,138,971.55 5,485,243.31 5,485,243.31 6,817,682.73 5,485,243.31 5,485,243.31 46
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.28 7,624,214.86 1,332,439.42 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2020年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 47
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本） 6,000,000.006,000,000.00 2,956,654.282,956,654.28 48 -2,190,872.926,765,781.36 -2,190,872.9251,901.37 6,765,781.3651,901.37 51,901.3751,901.37
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.28 49 2,138,971.55 6,817,682.73
三、财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况 温州温都猫股份有限公司（以下简称“本公司”）注册资本为人民币600.00万元，经温州市市场监督管理局批准于2014年1月30日成立，统一社会信用代码92U；法定代表人：徐力。
注册地址：浙江省瑞安市江南物流园区B幢第一层。
本公司的经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务；食品销售；书报刊、电子出版物、音像制品零售；商务网信息咨询；美术设计；国内广告设计、制作、发布、代理；软件销售；网页设计；票务代理；话费充值；代理和自营货物进出口、技术进出口、批发兼零售及网上销售：初级食用农产品、水产品、金银饰品、珠宝玉器、普通光学眼镜、手机数码产品、办公耗材、摩托车及配件、盆景、电动车、汽车及汽车用品、纺织品、母婴用品、服装、鞋帽、箱包、乐器，生活日用品，文具用品，文化用品及器材，体育用品及器材、相机器材、家具、装饰材料、建材、电子产品、机械零部件、五金交电、家用电器、工艺美术品、花卉、化妆品、一类医疗器械、计生用品（不含二类、三类医疗器械）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司经营期限：2014年01月30日至长期。
本公司股票于2017年12月5日起在全国股转系统挂牌公开转让。
证券代码为872439。
本财务报告于2022年4月27日由本公司董事会批准报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度无变动。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 50 公司自报告期末起12个月不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
51 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 52 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对 53 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 54 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 55 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 56 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 57 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 58 基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票 应收票据组合2银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 项目账龄组合低风险组合 确定组合的依据以应收款项的账龄为信用风险特征合并范围内关联方、股东及其他关联方应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上 账龄 应收账款计提比例（%）5.0010.0020.0050.00 100.00 其他应收款计提比例（%）5.0010.0020.0050.00 100.00 对合并范围内关联方、股东及其他关联方款项等可收回性较高的款项不计提坏账准备。
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 59 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类 本公司存货为库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，发出时
采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 60 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 61 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
62 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 63 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 64 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计
提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别电子设备办公设备运输设备 使用年限（年）1~3年3~5年4年 残值率（%）5.005.005.00 年折旧率（%）31.67-95.0019.00-31.6723.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程 65 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资
1 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................3公司概况
................................................................................................
6会计数据、经营情况和管理层分析.............................................................8重大事件..............................................................................................
17股份变动、融资和利润分配.....................................................................18董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..............................................21公司治理、内部控制和投资者保护...........................................................24财务会计报告........................................................................................28备查文件目录......................................................................................1082 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐力、主管会计工作负责人彭雷鸣及会计机构负责人（会计主管人员）彭雷鸣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称市场竞争风险 食品安全风险 重大风险事项描述及分析 近年来我国电子商务行业发展迅速，由于网络销售门槛较低，大量企业进入该行业，同时传统商超也在谋求转型，集中资源发展线上业务，造成市场竞争日趋激烈。
电商企业为拓展业务、吸引消费者，在广告、社交平台推广等方面投入了大量资源，甚至爆发价格战以争夺市场份额。
运营成本的增加以及价格竞争不断压缩电商企业的盈利空间，阻碍了企业的持续发展。
虽然公司具备丰富的行业经验，积累了一定的供应商和客户资源，但随着行业竞争加剧，公司将面临较为严峻的市场竞争风险。
近年来，食品安全事件不断爆发，使得居民对食品安全问题日益关注。
虽然目前国家针对食品安全建立了一系列法律法规，加大食品安全领域的监管力度，但在实际执行中仍存在不足，造成很多食品存在安全隐患。
特别是在网上销售的食品，其货源可靠性往往难以保证，包装标签等也经常出现不符合相关行政管理部门规定的情况，出现问题也难以追责，使得网上购物存在一定风险。
虽然公司一直以来高度重视产品质量控制，按
3 实际控制人控制不当的风险人才流失的风险未全员缴纳住房公积金的风险非经常性损益变动风险本期重大风险是否发生重大变化： 照国家、行业标准执行检验、验收程序，但仍可能因产品质量控制人员未严格执行质量控制程序，导致食品安全事件发生，对公司的产品销售和品牌建设造成不利影响。
徐力与吴昊持有温州金房贸易有限公司100%股权，通过温州金房贸易有限公司持有温都猫股份306万股，占公司总股本的51%为公司实际控制人，股权过于集中，会对公司控制权和治理结构造成一定影响。
公司的快速发展离不开人才团队的支持，目前公司已经建立起一支集市场开拓、运营营销及客服管理为一体的高效团队。
但随着公司规模的不断扩大，公司对技术、管理、市场等方面人才的需求进一步加大。
如果公司无法引进合适的人才，或现有的核心人才流失，导致公司人才的补充速度跟不上公司的发展速度，将给公司未来的经营和发展带来不利影响。
截至2021年12月31日，公司在册员工25人，已全部签订了劳动合同，公司目前已经缴纳住房公积金的员工有9人，有16名员工未缴纳住房公积金，但未缴纳住房公积金的员工均签署了个人自愿放弃缴纳住房公积金的承诺书。
虽然如此，未来若主管部门要求公司依法足额缴纳员工住房公积金，公司将面临进一步增加人工成本，进而对公司经营产生一定影响。
公司2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、2020年度和2021年度的非经常性损益净额分别为589,980.61元、311,370.97元、980,909.48元、377,611.80元、187,032.98元和189,310.07，报告期内公司非经常性损益主要为收到的政府补助收益。
政府补助收益具有不确定性，非经常性损益的变动将导致公司经营业绩发生波动。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、本公司、股份公司股东会股东大会董事会监事会主办券商、上海证券公司章程三会三会议事规则 《公司法》中国证监会 释义 释义指温州温都猫股份有限公司指温州温都猫股份有限公司股东会指温州温都猫股份有限公司股东大会指温州温都猫股份有限公司董事会指温州温都猫股份有限公司监事会指上海证券有限责任公司指温州温都猫股份有限公司章程指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指中国证券监督管理委员会
4 报告期元、万元温州金房浙江盛禧温州颐志高级管理人员 指2021年1月1日至2021年12月31日指人民币元、人民币万元指温州金房贸易有限公司指浙江盛禧贸易有限公司指温州颐志贸易有限公司指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 温州温都猫股份有限公司WENZHOUWENDUMAOCO.,LTDWDM温都猫872439徐力
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 徐丽霞浙江省瑞安市江南物流园区B幢第一层0577-588510350577-58851035280757214@浙江省瑞安市江南物流园区B幢第一层325200董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东 全国中小企业股份转让系统2014年1月30日2017年12月5日基础层F批发和零售业-52零售业-529-货摊、无店铺及其他零售业5294-互联网零售互联网零售通过运营维护互联网购物平台温都猫优选小程序，对各类采购商品进行销售以及通过平台推广取得服务收入。
√集合竞价交易□做市交易6,000,00000控股股东为（温州金房贸易有限公司）
6 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐力与吴昊），无一致行动人
四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 92U浙江省温州市瑞安市飞云街道江南物流园区B幢第一层 6,000,000.00 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 上海证券 上海市黄浦区四川中路213号7楼 否 上海证券 北京中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 宋守东 穆维宝 5年 4年 年 年 北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2022年2月22日，公司收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于对上海证券和温都猫解除 持续督导协议无异议的函》，上海证券与温都猫签订的持续督导协议自2022年2月23日起解除。
因暂无其他主办券商承接持续督导工作，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引》等相关规定，公司股票自2022年2月24日起停牌。
详见公司自2022年2月23日起每十个交易日披露的《关于公司股票可能被终止挂牌的风险提示性公告》。
7 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,688,856.09 20.45%-5,487,948.59-5,677,258.66 -142.84% -147.77% -0.91 上年同期18,173,091.45 26.81%33,655.47-153,377.50 单位：元增减比例% +13.84%-164.06%3,601.49% 0.51% - -2.33% - 0.01 -9,200% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末11,900,099.7210,778,509.671,097,997.75 0.1888.92%90.57% 1.030 上年期末14,529,432.07 7,917,396.246,585,946.34 1.1053.48%54.49% 1.760 单位：元增减比例% -18.1%36.13%-83.33%-83.64%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期1,074,859.23 5.087.43 上年同期-10,298,387.62 15.354.90 单位：元增减比例% +110.43%-
8 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-18.1%13.84% -32,755.74% 上年同期+72.43%-6.40%+101.04% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末6,000,00000 本期期初6,000,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外其他营业外收入和支出非流动性资产处置损益所得税影响数非经常性损益合计少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 271,682.04 -1,977.34-17,291.27252,413.4363,103.36 0189,310.07 (八)补充财务指标□适用√不适用(九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
9 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》（以下简称“新收入准则），本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。
执行新收入准则对2020年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020年12月31日 2021年1月1日 负债 合同负债其他流动负债 261,690.3834,019.75 预收款项 295710.13 与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目负债 合同负债其他流动负债预收款项 新准则下 14,911.501,938.50 原准则下16850 (十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 10
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式温都猫公司是一家主要通过互联网平台从事商品销售的电子商务企业，自2014年设立以来，以自 有APP平台为载体，结合PC端商城和微信等社交平台为流量入口，互联网思维为依托，以“品质生活专家”为理念，深耕本地生活电子商务市场，着力打造本地最大的绿色、健康、高品质的B2C电商平台，得到了市场的认可。
目前，温都猫的创新探索获得了国内相关专家和业内人士的高度肯定，2015年初，公司入选“中国媒体融合年度最佳产品榜”；2015年公司被评为“2014年度温州市网络经济发展典型示范创新企业”、“2014-2015温州市网络经济重点企业”；2016年“温都猫电商平台”项目获得第五届浙江报业创新项目一等奖，2018年，获得浙江省第二批成长型企业，2019年获得浙江省电子商务百强企业荣誉称号、温州市重点文化企业称号，2020年入选浙江省供应链创新与应用试点企业。
公司致力于互联网零售领域，目前的主营业务是通过运营维护互联网购物平台温都猫网上商城，以及温都猫优选小程序对各类采购商品进行销售以及通过平台推广取得服务收入。
公司建立了从采购、销售、仓储、物流到售后服务的完整产业链，力求为消费者提供优质的产品和服务。
在业务结构层面上，公司现已形成商品销售及平台推广服务两大类业务板块为主线。
其中，以自有电商平台为基础，线上商品销售带动线下商品销售为主，平台推广服务为辅。
公司主要通过商品销售价格与购入价格之差来实现盈利。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生变化。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 11 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款预付账款其他应收款应付账款其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 49,824.95
0 0.42% 6,152,678.12 51.7% 1,611,764.03 13.54%
0 0 284,852.54 2.39%
0 258,000.00 2.17%
0 0
0 2,014,702.21 16.93% 1,059,469.02 8.9% 2,931,220.26 24.63% 6,294,484.41 52.89% 11,900,099.72 上年期末 金额 占
总资产的比重% 471,945.91 3.25%
0 0% 1,990,028.83 13.70% 3,951,492.81 27.20%
0 0
0 0% 404,710.32 2.79%
0 0% 17,312.72 0.12%
0 0%
0 0%
0 0% 5,736,767.59 39.48% 1,113,618.72 7.66% 1,524,774.52 10.49% 5,659,858.50 38.95% 14,529,432.07 单位：元 变
动比例% -89.44%0% 209.17%-59.21% 0%0%-29.61%0%1,390.23%0%0%0%-64.88%-4.86%92.24%11.21% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金本期末数较期初数下降89.44%，主要是本期筹资活动产生的现金流量净额为-130万元所致（其中﹕现金流入350万元，现金流出480万元）。
2、应收账款期末数较期初数上升209.17%，主要是拓展加多宝饮料业务带来新经销户短期信用帐期。
3、存货期末数较期初数下降59.21%，主要是疫情影响，关闭温州门店，转变销售方式，清理库存。
4、固定资产本期末数较期初数下降29.61%，主要是固定资产已经折旧完毕，公司清理了部分无用资产。
5、无形资产本期末数较期初数上升1390.23%，是由于本期新增系统设计外包30万元。
6、预付账款期末数较期初数下降64.88%，原因加多宝饮料业务预付货款逐步到账所致。
7、应付账款期末数较期初数上升92.24%，主要是为了做好春节旺季供应而积极备足货源入库而产生未付贷款。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 本期金额 占营业收 12 上年同期 金额 占营业收 单位：元变动比例% 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 20,688,856.0916,457,436.02 20.45%2,910,441.006,072,953.47 03,045.99-1,273,006.2 0 271,930.1800 0 0-5,774,023.29 019,268.61-5,490,445.78 入的比重%79.54%14.06%29.35%0%0.01%-6.15% 0% 1.31%0%0% 0% 0%-27.91% 0%0.09%-26.54% 18,173,091.4513,300,079.15 26.81%2,617,964.342,351,720.61 07,785.4-135,818.23 0 60,582.4875,452.05 0 38.33 0-115,338.60 117,342.774,000.00 16,813.11 入的比重%73.19%14.41%12.94%0%0.04%-0.75% 0% 0.33%0.42% 0% 0% 0%-0.63%0.65%0.02%0.09% 13.84%23.74%11.17%158.23% 0%-60.87%837.28% 0% 348.86%0%0% -100% 0%4,906.15% -100%381.71%-32,755.74% 项目重大变动原因：
1、公司本期实现营业收入2068.88万元，同比增加251.57万元，增幅13.84%，主要是拓展加多宝饮料业务带来新销售渠道，增加了营业销售。
2、2021年度公司毛利率20.45%,比上年下降23.72%相应减少毛利额64万元,主要是公司在后疫情立足加多宝饮料业务批发,致使毛利率下降。
3、财务费用本期下降60.87%，主要体现在支付宝手续费和银行手续费两项支出减少上。
4、信用减值损失增大，原因在于应收账款160万元和其他应收款（保证金）100万元计提坏账准备。
5、投资收益本期下降，原由是本年没有投资理财产品。
6、本期营业外支出主要是员工产假津贴发放。
7、营业利润本年大大亏损，是由于疫情影响，企业营业额不理想，而员工工资高，运费等其他费用高导致利润亏损。
(2)收入构成 项目主营业务收入 本期金额20,688,856.09 13 上期金额17,901,886.06 单位：元变动比例% 15.56% 其他业务收入主营业务成本其他业务成本 016,457,436.02
0 271,205.3913,223,864.62 76,214.53 -100%24.45%-100% 按产品分类分析：□适用√不适用按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本 华东合计 20,688,856.0916,457,436.0220,688,856.0916,457,436.02 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 20.45%20.45% 13.84%13.84% 营业成本比上年同 期增减% 23.74%23.74% 单位：元 毛利率比上年同期增减% -23.72%-23.72% 收入构成变动的原因：受疫情影响，企业改变销售模式，增加了加多宝饮料的供应链销售，关闭了温州门店的销售
(3)主要客户情况 序号 客户 1温州贵约贸易有限公司2温州日报报业集团3温州巨语贸易有限公司4温州市公安局龙湾区分局5温州狄超贸易有限公司 合计 销售金额 2,100,000.001,090,828.741,506,206.75 699,035.612,230,000.007,626,071.10 年度销售占比%10.15%5.27%7.28%3.37%10.77% 单位：元是否存在关联关 系否是否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1浙江太古可口可乐饮料有限公司温州分公司 2中闽在线（厦门）电子商务有限公司3瑞安市鑫和贸易有限公司4瑞安市久益贸易有限公司5加多宝（天津）饮料有限公司 合计 采购金额543,888.02 年度采购占比%3.60% 单位：元是否存在关联关 系否 316,532.533,132,490.64 400,0005,353,852.259,746,763.44 2.09%否20.75%否 2.65%否35.47%否 - 14
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额1,074,859.23-39,583.48 -1,300,000.00 上期金额-10,298,387.62 3,421,201.385,500,000.00 单位：元变动比例% +110.43%-101.15%-123.63% 现金流量分析：
1、本期公司经营活动产生的现金流量净额107万元，较上年同期增加1136万元，幅度达110.43%，主要是公司本期经营活动现金流入同比增加352万元，体现在主营业务收入增加上面；本期经营活动现金流出减少786万元，主因是上年支付加多宝（天津）饮料有限公司预付货款，两者因素共振导致公司本期经营活动产生的现金流量净额增加。
2、本期投资活动产生的现金流量净额-39万元，较上年同期减少381万元，幅度为-101.15%，体现在购建固定资产。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额-130万元，较上年同期减少-123.63%，原因是本期新拓多加宝饮料业务。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称温州披云饮用水有限公司 公司类型控股子公司 主要业务食品、工艺礼品销售 注册资本1,000,000 总资产202,581.12 净资产 营业收入
0 单位：元净利润-4,814.97 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称温州披云饮用水有限公司 与公司从事业务的关联性报告期内与公司从事业务没有关联 持有目的拓展业务模式 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司三会及业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。
15 公司拥有成熟的销售团队，业务资质合法有效，公司的持续经营没有重大影响事项。
公司拥有自己的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
公司在强化质量的基础上，不断加强与用户沟通的同时，获得了用户的认可，巩固了市场地位，为公司持续经营打下了坚实基础。
公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。
16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 17 预计金额2,000,000.00 单位：元发生金额 3,262,216.74 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 实际控制人或控股股东 承诺开始日期 2020年6月27日2020年6月30日 承诺结束日期 承诺来源其他（换届） 收购 承诺类型 同业竞争承诺同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
1、公司股东温州金房贸易有限公司、浙江盛禧贸易有限公司、温州颐志贸易有限公司避免同业竞争的承诺。
履行情况：报告期内，公司股东严格履行上述承诺，未有任何违背。
2、公司股东、董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的承诺。
履行情况：报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。
第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控 期初 数量 比例% 2,940,00049.00%
0 0.00% 003,060,0003,060,000 0.00%0.00%51.00%51.00% 本期变动 0 0 0000 18 单位：股 期末 数量 比例% 2,940,00049.00%
0 0.00% 003,060,0003,060,000 0.00%0.00%51.00%51.00% 份制人董事、监事、高管核心员工总股本 普通股股东人数股本结构变动情况：□适用√不适用 006,000,000 0.00%0.00%-
0 0
0 0 06,000,000 0.00%0.00%-
3 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1温州金房 贸易有限3,060,000 03,060,000 公司 2浙江盛禧 贸易有限2,400,000 02,400,000 公司 3温州颐志 贸易有限540,000 0540,000 公司 合计 6,000,000 06,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十大股东之间不存在关联关系。
51.00%40.00%9.00% 100% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 3,060,000
0 02,400,000 0540,0003,060,0002,940,000 期末持有的质押股份 数量 0 0 00 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量 0 0 0
0 二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用 19 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名徐力林孝建 职务 董事长兼总经理副董事长 性别男男 是否为失信联合惩戒对 象否 否 徐丽霞孙忠和 董事兼董事女否 会秘书 董事 男否 王玲玲 董事 女否 何泽文 监事会主席男否 施世力 监事 男否 卢晓 职工监事 女否 彭雷鸣 财务总监 男否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月1986年6月1976年8月1988年7月1979年11月1985年10月1991年3月1974年12月1987年3月1987年2月 任职起止日期 起始日期终止日期 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日 2020年9月2023年7月 7日 13日 2020年9月7日 2023年7月13日 2020年8月2023年7月 20日 13日 2020年7月2023年7月 15日 13日
5 3
1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事长兼总经理徐力是股东温州金房贸易有限公司的法人，副董事长林孝建是股东浙江盛禧贸易 有限公司的法人，董事王玲玲是温州颐志贸易有限公司的法人。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 林剑静曹曙婷 期初职务副总经理副总经理 变动类型离任离任 21 期末职务无无 变动原因辞职辞职 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否否 否否是否否否否否 具体情况 财务负责人具备会计师专业技术职务资格 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员及其他销售人员技术人员 期初人数11154 本期新增000 22 本期减少6 122 期末人数532 财务人员客服人员仓储物流人员市场拓展人员运营部 员工总计
6 0
3 3
5 0
3 2 24
0 20
4 7
0 4
3 4
0 1
3 76
0 51 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
0 0 本科 15
8 专科 31 11 专科以下 30
6 员工总计 76 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、员工薪酬政策：公司制定了员工薪酬管理制度，薪酬由基础工资和绩效等组成。
公司实行全员劳 动合同制，依据《劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同，为员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育险。
2、
培训计划：公司依据不同部门、不同岗位的要求制定了系列的培训计划，全面加强员工培训工作。
公司对于新入职员工，建立了专人帮带的导师制度。
公司没有需要承担费用的离退休职工。
(二)
核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 23 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。
公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。
历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见董事会经过评估认为，公司股东大会、董事会、监事会、经理层对重大经营决策事宜的决策实行 分级授权，使得权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责分明、相互制衡、各司其职，协调运作。
公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：□是√否 24 (二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
1 董事会
2 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否是否否否 否否 具体情况因疫情原因延期
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用□不适用股东大会延期或取消情况：√适用□不适用2021年挂牌公司股东大会共延期1次，取消0次。
具体情况如下： 公司应于2021年5月12日召开2020年年度股东大会，由于疫情原因，该次会议未能如期召开。
公司于2022年2月22日重新召开了2020年年度股东大会。
公司于2022年2月24日在全国中小企业股份转让系统网站披露了《温州温都猫股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(公告编号：2022-007)。
股东大会增加或取消议案情况：□适用√不适用股东大会议案被否决或存在效力争议情况：□适用√不适用董事会议案被投反对或弃权票情况：□适用√不适用监事会议案被投反对或弃权票情况：□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，三会对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。
公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。
25
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1.业务独立情况公司主营业务为通过运营维护互联网购物平台温都猫网上商城及温都猫优选小程序，对各类采购商品进行销售以及通过平台推广取得服务收入。
公司具有完整的业务流程，独立的经营场所，公司具备独立的对外提供产品的能力，经营决策独立于股东或关联方。
公司自主开展业务，以自己的名义对外签订合同，具有面向市场自主经营的能力。
公司自设立之日起业务保持独立。
2.资产独立情况公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。
公司主要资产包括电子设备、办公设备等，公司对该等资产均为购买获得，权利完整，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
公司名下商标等无形资产均登记于公司名下。
公司对正在使用的设备、知识产权等均能够合法占有、使用，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
3.人员独立情况公司建立健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行，程序合法有效；公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。
公司与员工签订劳动合同，按时缴纳社会保险。
公司劳动关系、工资报酬、社会保险完全独立管理。
4.财务独立情况公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算。
公司成立后办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳。
公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，独立在银行开户、独立纳税。
具有规范的财务会计制度。
5.机构独立情况公司组织结构健全，已建立了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等完备的法人治理结构；公司股东大会、董事会、监事会有效运作。
公司具有完备的内部管理制度，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。
办公机构与股东单位、关联企业不存在混合经营、合署办公的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项 26 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记
否 工作 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。
公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。
报告期内未建立年度报告差错责任追究制度。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 27 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字（2022）第
216023号 北京中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层 2022年4月27日 宋守东 穆维宝 5年 4年 年 年 否 5年 9.6万元 审计报告 中兴财光华审会字(2022)第216023号 温州温都猫股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了温州温都猫股份有限公司（以下简称温都猫）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了温都猫2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计 28 师职业道德守则，我们独立于温都猫，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息温都猫管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括温都猫2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估温都猫的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算温都猫、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督温都猫的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 29 我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对温都猫持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致温都猫不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就温都猫中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：中国注册会计师： 2022年4月27日 30
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、
1 2021年12月31日 单位：元2020年12月31日 49,824.95 471,945.91 五、2五、
3 五、
4 五、5五、6五、
7 6,152,678.122,014,702.21 1,059,469.02 1,611,764.03 81,976.0710,970,414.40 1,990,028.835,736,767.59 1,113,618.72 3,951,492.81 5,646.11379,770.7213,649,270.69 五、
8 0 284,852.540 31 0 404,710.320 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、
9 五、10五、11五、12 258,000.00 386,832.78929,685.3211,900,099.72
0 17,312.72 74,151.6883,986.66300,000.00880,161.3814,529,432.07
0 五、13五、14 五、15五、16五、17 2,931,220.2614,911.50 1,524,774.52261,690.38 566,561.08864,387.086,294,484.41 124,684.36146,779.415,659,858.50 五、18 1,938.5010,673,502.83
0 34,019.757,751,806.92
0 32 递延收益 五、29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、22 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 少数股东权益 所
有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 法定代表人：徐力 主管会计工作负责人：彭雷鸣 105,006.84 105,006.8410,778,509.67 6,000,000.00 2,956,654.28 165,589.32 165,589.327,917,396.246,000,000.00 2,956,654.28 -7,858,656.531,097,997.75 -2,370,707.946,585,946.34 23,592.31,121,590.0511,900,099.72 26,089.496,612,035.8314,529,432.07 会计机构负责人：彭雷鸣 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注五、
1 2021年12月31日46,255.26 单位：元2020年12月31日 468,393.26 五、
2 五、3五、
4 6,215,678.12 1,831,634.211,054,258.13 2,053,416.33 5,553,699.591,107,888.23 五、5 33 1,611,764.03 3,947,852.81 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 五、6五、
7 81,976.0710,841,565.82 五、
8 260,000.00284,507.50 五、
9 五、10五、11五、12 258,000.00 386,832.781,189,340.2812,030,906.10 五、13 五、15五、16五、17 五、14 五、18 34 2,931,220.26 498,204.63864,387.086,299,647.87 5,646.11379,770.7213,516,667.05 260,000.00 403,435.28 17,312.72 74,151.6883,856.75300,000.001,138,756.4314,655,423.48 1,525,162.02 56,327.91146,779.415,665,021.96 246,778.88 32,081.25 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 五、19五、20五、21五、22 10,593,459.84 105,006.84105,006.8410,698,466.686,000,000.002,956,654.28 -7,624,214.861,332,439.4212,030,906.10 7,672,151.43 165,589.32165,589.327,837,740.756,000,000.002,956,654.28 -2,138,971.556,817,682.7314,655,423.48 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注五、23 2021年20,688,856.09 单位：元2020年18,173,091.4518,173,091.45 18,288,684.68 35 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 五、23 五、24五、25五、26五、27五、28五、29 五、30五、31五、32五、33五、34 - 36 16,457,436.02 13,300,079.15 17,926.882,910,441.006,072,953.47 3,045.99 648.2271,930.18 11,135.182,617,964.342,351,720.61 7,785.4 5,063.2660,582.4875,452.05 -1,273,006.2 -5,774,023.290 19,268.61-5,793,291.9-302,846.12-5,490,445.78 -5,490,445.78 -2,497.19 -5,487,948.59 -135,818.23 38.33-115,338.60117,342.77 4,000.00-1,995.83-18,808.9416,813.11 16,813.11 -16,842.3633,655.47 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的
税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：徐力 主管会计工作负责人：彭雷鸣 -5,490,445.78-5,487,948.59 -2,497.19 16,813.1133,655.47-16,842.36 -0.91 0.01 -0.91 0.01 会计机构负责人：彭雷鸣 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、23五、23五、24五、25五、26 五、27 五、28五、29 37 2021年20,688,856.0916,457,436.02 17,926.882,910,4416,068,383.47 3,063.03 631.16271,930.18 单位：元2020年18,179,966.7513,299,958.17 11,131.882,616,994.342,324,705.64 7,786.49 5,058.1760,582.4875,452.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 五、30 五、31五、32五、33 五、34 -1,272,486.6 -5,768,950.73 19,268.61-5,788,219.34 -302,976.03-5,485,243.31-5,485,243.31 -135,565.20 38.33-80,102.11117,257.80 4,000.0033,155.69-18,745.6851,901.3751,901.37 -5,485,243.31 51,901.37 38 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 附注五、35五、35 39 2021年17,570,377.43 单位：元2020年 18,526,063.87 4,902,592.1622,472,969.5912,716,292.34 429,008.3018,955,072.1722,161,535.47 4,786,632.66144,837.48 3,750,347.8821,398,110.36 1,074,859.23 3,850,306.4273,219.27 3,168,398.6329,253,459.79-10,298,387.62 5,000,000.0075,452.05707.96 39,583.48 5,076,160.01654,958.63 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：徐力 主管会计工作负责人：彭雷鸣 39,583.48-39,583.48 1,654,958.633,421,201.383421201.38 3,500,000.003,500,000.00 5,500,000.005,500,000.00 4,800,000.004,800,000.00-1,300,000.00 5,500,000.00 -264,724.25 -1,377,186.24 313,549.20 1,690,735.44 48,824.95 313,549.20 会计机构负责人：彭雷鸣 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注五、35五、35 40 2021年 17,570,377.43 4,902,575.1222,472,952.5512,716,292.34 4,786,632.66144,837.48 3,750,347.8821,398,110.36 1,074,842.19 单位：元2020年 18,532,764.20 429,003.2118,961,767.4122,172,714.58 3,834,565.9473,215.97 3,166,961.9529,247,458.44-10,285,691.03 5,000,000 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五、35五、35 75,452.05707.96 39,583.48 5,076,160.01654,958.63 1,000,000.00 39,583.48-39,583.48 1,654,958.633,421,201.38 3,500,000.003,500,000.00 4,800,000.004,800,000.00-1,300,000.00 -264,741.29309,996.55 45,255.26 5,500,000.005,500,000.00 5,500,000.00-1,364,489.651,674,486.20 309,996.55 41 (七)合并股东权益变动表 2021年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优永先续其他股债 资本公积 一盈般减：其他专项余风库存综合储备公险股收益积准 备
一、上年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 6,000,000.00 2,956,654.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -2,370,707.9426,089.49 6,612,035.83 -2,370,707.94-5,487,948.59 26,089.49-2,497.19 -5,487,948.59-2,497.19 6,612,035.83-5,490,445.78 -5,490,445.78 42
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.2843 -7,858,656.5323,592.3 1,121,590.05 2020年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 一般盈余 风险公积 准备
一、上年期末余额加：会计政策变更 6,000,000.00 2,956,654.28 前期差错更正 同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,000,000.00 2,956,654.28 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 -2,404,363.4142,931.856,595,222.72 -2,404,363.4133,655.4733,655.47 42,931.85- 16,842.36- 16,842.36 6,595,222.7216,813.1116,813.11 44
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：徐力 6,000,000.00主管会计工作负责人：彭雷鸣 2,956,654.28会计机构负责人：彭雷鸣 (八)母公司股东权益变动表 45 -2,370,707.9426,089.496,612,035.83单位：元 项目
一、上年期末余额 股本6,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积2,956,654.28 2021年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 6,000,000.00 2,956,654.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,138,971.55 6,817,682.73 2,138,971.55 5,485,243.31 5,485,243.31 6,817,682.73 5,485,243.31 5,485,243.31 46
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.28 7,624,214.86 1,332,439.42 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2020年 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 47
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本） 6,000,000.006,000,000.00 2,956,654.282,956,654.28 48 -2,190,872.926,765,781.36 -2,190,872.9251,901.37 6,765,781.3651,901.37 51,901.3751,901.37
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 6,000,000.00 2,956,654.28 49 2,138,971.55 6,817,682.73
三、财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况 温州温都猫股份有限公司（以下简称“本公司”）注册资本为人民币600.00万元，经温州市市场监督管理局批准于2014年1月30日成立，统一社会信用代码92U；法定代表人：徐力。
注册地址：浙江省瑞安市江南物流园区B幢第一层。
本公司的经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务；食品销售；书报刊、电子出版物、音像制品零售；商务网信息咨询；美术设计；国内广告设计、制作、发布、代理；软件销售；网页设计；票务代理；话费充值；代理和自营货物进出口、技术进出口、批发兼零售及网上销售：初级食用农产品、水产品、金银饰品、珠宝玉器、普通光学眼镜、手机数码产品、办公耗材、摩托车及配件、盆景、电动车、汽车及汽车用品、纺织品、母婴用品、服装、鞋帽、箱包、乐器，生活日用品，文具用品，文化用品及器材，体育用品及器材、相机器材、家具、装饰材料、建材、电子产品、机械零部件、五金交电、家用电器、工艺美术品、花卉、化妆品、一类医疗器械、计生用品（不含二类、三类医疗器械）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司经营期限：2014年01月30日至长期。
本公司股票于2017年12月5日起在全国股转系统挂牌公开转让。
证券代码为872439。
本财务报告于2022年4月27日由本公司董事会批准报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度无变动。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 50 公司自报告期末起12个月不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
51 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 52 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对 53 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 54 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 55 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 56 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 57 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 58 基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 应收票据组合1商业承兑汇票 应收票据组合2银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 项目账龄组合低风险组合 确定组合的依据以应收款项的账龄为信用风险特征合并范围内关联方、股东及其他关联方应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上 账龄 应收账款计提比例（%）5.0010.0020.0050.00 100.00 其他应收款计提比例（%）5.0010.0020.0050.00 100.00 对合并范围内关联方、股东及其他关联方款项等可收回性较高的款项不计提坏账准备。
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 59 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类 本公司存货为库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，发出时
采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 60 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 61 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
62 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 63 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 64 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计
提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别电子设备办公设备运输设备 使用年限（年）1~3年3~5年4年 残值率（%）5.005.005.00 年折旧率（%）31.67-95.0019.00-31.6723.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程 65 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资
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