:872530广州金航游轮股份有限公司
GuangZhouJinHangCruiseCo.,Ltd.
年度报告2019
1 公司年度大事记 2019年5月16日至5月23日，广州亚洲美食节盛大举办，作为亚洲文明大会的重要配套活动。
我司“珠江水晶号”作为主礼船接待亚洲各国来宾。
2019年5月8日晚，世界港口大会来自全球各地的460多位嘉宾，登上我司“珠江水晶号”等游船，共享美丽的“广州之夜”。
2019年9月5日，为庆祝中华人民共和国成立70周年，由中共广州市直属机关工作委员会主办的“我是共产党员”主题分享汇第三季在我司“珠江水晶号”船举办。
2019年11月4日晚，由中华全国青年联合会、联合国开发计划署联合主办的“2019亚太青年领导力与创新创业论坛”珠江夜游文化体验活动由我司“珠江水晶号”作为指定接待船承办。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 目录 第一节声明与提示.........................................................................................................................................5
第二节公司概况.............................................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要..................................................................................................................9
第四节管理层讨论与分析............................................................................................................................12
第五节重要事项...........................................................................................................................................19
第六节股本变动及股东情况........................................................................................................................20
第七节融资及利润分配情况........................................................................................................................22
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..........................................................................................22
第九节行业信息...........................................................................................................................................26
第十节公司治理及内部控制........................................................................................................................26
第十一节财务报告.......................................................................................................................................30
3 释义 释义项目
本公司、公司、金航游轮、股份公司中国证监会、证监会全国股份转让系统公司万联证券、主办券商会计师、立信律师、公司律师元、万元《公司法》《证券法》《公司章程》广州市国资委广州港集团海港商旅 穗航实业城港公司 报告期三会管理层高级管理人员 释义指广州金航游轮股份有限公司指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指万联证券指立信会计师事务所(特殊普通合伙)指北京大成(广州)律师事务所指人民币元、万元指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指指当时有效的《广州金航游轮股份有限公司章程》指广州市人民政府国有资产监督管理委员会指广州港集团有限公司指广州海港商旅有限公司,广州金航游轮的控股股东，原 名广州港集团客运服务有限公司指广州市穗航实业有限公司,广州金航游轮的股东指广州城港旅游发展有限公司,公司控股股东广州海港 商旅有限公司的参股子公司指2019年1月1日-12月31日指股东大会、董事会、监事会指董事、监事、高级管理人员的统称指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人温永红、主管会计工作负责人黄宝欢及会计机构负责人（会计主管人员）胡业早保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项【重要风险提示表】 □是√否 □是√否□是√否 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
1、经营业务较为单一的风险。
2、安全航运的风险。
3、经营季节性波动的风险。
4、潜在同业竞争的风险。
报告期内,公司主营业务为广州珠江水域的旅客乘船观光游览业务,经营业务较为单
一,对珠江流域自然及人文景观、行业监管政策依赖性较高。
若未来珠江流域旅游资源遭受破坏、监管政策出现调整或者珠江游对游客的吸引力下降,将对公司业务产生不利影响。
安全航行是珠江观光游览业务中的重要环节,游船的安全性是游客选择游船公司的主要因素之
一,安全航运关系到公司的正常经营,是公司的生存和长期发展的基础。
虽然公司已建立完善的安全管理体系,且执行情况良好。
但在游轮运营过程中,存在因发生天气变化等突发事项产生一定的安全隐患的风险。
公司所经营的广州珠江观光游览业务具有明显的区域性特征,珠江观光游览业务的客户大多为异地游客,具有显著的旅游特性,旅游行业的季节性特征与公司业务密切相关。
公司主要经营地域在广州，每年雨季对公司的生产经营亦有较大的影响。
公司业务的旅游性及区域性决定了公司生产经营旺季集中于7、8月份。
相对应的,公司的经营业绩存在季节性波动风险。
公司控股股东海港商旅公司及其母公司广州港集团所控制或参股的其他部分企业,在水上休闲观光服务、广告业、商品零售贸易等业务上与公司存在相似之处。
虽暂未构成实质性的同业竞争，但不排除公司未来经营过程中随着公司与各关联
5 5、关联交易金额较大风险。
6、经营所需关键资源依赖控股股东的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 方之间业务范围、领域的扩张导致同业竞争情况的发生。
公司存在关联交易金额较大的风险;主要是因为公司在广 州塔码头、海心沙码头的合作方城港公司,系公司控股股东海港商旅公司的参股公司,可预计关联交易将在未来一定期间内继续存在,若公司未能规范妥善处理关联交易,将会对公司经营造成一定的风险。
公司以大沙头游船码头为母港,并同时在广州塔“财富”码头、西堤码头营运。
公司不拥有上述码头之所有权或经营权。
大沙头码头及西堤码头的控制方系公司控股股东海港商旅公司,广州塔“财富”码头的控制方城港公司，系公司控股股东海港商旅公司的参股子公司。
报告期内,公司在上述码头开展业务,严重依赖公司控股股东所控制的资源。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广州金航游轮股份有限公司GuangZhouJinHangCruiseCo.,Ltd.广州金航872530温永红广州市沿江东路466号大沙头游船码头二楼
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 虞坤支部书记、副总经理、董事会秘书020-83050801020-83765259gzjh@/广州市沿江东路466号大沙头游船码头二楼公司综合事务部办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年9月30日2018年1月4日基础层G交通运输、仓储和邮政业-G55水上运输业-G5512内河旅客运输广州珠江游水上游船观光业务、游船冠名业务集合竞价转让30,000,00000广州海港商旅有限公司广州市人民政府国有资产监督管理委员会
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 报告期内是否变更 78W 否 广州市芳村大道中278号201房否 30,000,000否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 万联证券广州市天河区珠江东路12号高德置地H座38楼否立信会计师事务所（特殊普通合伙）吴常华、钟锦燕上海市南京东路61号4楼
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年春节前后，随着新型冠状病毒肺炎疫情的爆发，全国各省、市相继启动了重大突发公共卫 生事件一级响应。
公司响应政府号召，为了游客的安全健康，履行公司应尽的社会责任，减少疫情的传播，规避因此带来不必要的潜在社会风险，自2020年1月26日至2020年3月18日停止经营。
2020年4月7日至4月26日，接广州市港务局通知，暂停广州市越秀区辖域内的珠江游业务，停止了在大沙头游船码头的航班。
截止本报告出具日，公司珠江游业务已全部恢复运营，公司将依照相关监管部门的要求，认真落实船舶卫生防控措施，加强员工疫情防护和游客购票管理。
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期67,891,698.95 46.48%13,253,228.5413,123,064.76 22.68% 22.46% 0.44 上年同期58,385,520.7746.92%10,880,348.479,732,126.72 单位：元增减比例% 16.28%21.81%34.84% 23.52% - 21.04% - 0.36 25.87%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末70,699,056.375,623,879.3465,075,177.032.177.95%7.95%9.07 本期期初57,754,367.715,969,213.1951,785,154.521.7310.34%10.34%5.88 单位：元增减比例% 22.41%-5.79%25.66%25.66%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期15,194,809.22 21.04796.40
9 上年同期16,231,858.8623.45887.68 单位：元增减比例% -6.39%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期22.41%16.28%21.81%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 10 上年同期25.75%21.69%84.57% 增减比例%- 本期期初30,000,00000 单位：股增减比例% 金额 单位：元 -4,830.17153,070.33 14,941.7510,369.80173,551.7143,387.93 130,163.78 单位：元 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 2,090,823.22
0 2,090,823.22 2,578,813.31
0 2,578,813.31 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 11 第四节
管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司主营业务为广州市珠江水域旅游观光游览业务、游船冠名业务，公司所提供的主要服务包括： 珠江观光游览服务、游船出租、广告冠名、小商品零售服务等。
公司以珠江沿岸景观、景点等自然、人文环境为依托，在为游客提供休闲娱乐、观光旅游等服务的过程中，取得营业收入并实现盈利。
公司关键业务资源主要源自经过多年经营实践积累，在服务质量、市场口碑、产品设计、游船管理和管理经营等方面建立的竞争优势，公司主要客户包括个人散客、团体客户（包括企事业单位，携程、美团等网络售票平台）、旅行社等。
客户支付船票的方式主要包括：现金、支票、汇款、POS机、微信、支付宝支付等。
总体来看，公司的主要商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、2019年公司游客量、营业收入、利润等指标的完成情况，均超额完成了预定目标。
2、报告期内，公司根据各码头营运的情况，进一步细分市场，合理调配运力，提高公司市场份额。
（1）充分利用大沙头码头设施配套完善的竞争优势，积极拓展旅游团、商务包船业务；根据旅游团队客户的需求，制定相应的配套产品，扩大市场份额；针对商务客户提供更加完善周到的服务，增加高端客户群体中的美誉度。
（2）充分利用广州塔“财富”码头的区位优势和地标效应，针对散客市场，采取灵活的方式加强与城港公司的合作；调配“金璟”号游船执行固定航班；安排“穗港之星”号游船执行循环航班，并根据市场情况调度分配座位资源，以做到公司效益最大化。
（3）充分调配运力，稳定在西堤码头的经营。
（4）加大固定资产投入，对船舶设备、内装、外饰、灯光等进行改造，保证船舶适航性能良好、外观整洁靓丽、船舱布局合理，提高了游客在船上的舒适度和满意度。
（5）积极开展岗位技能培训，要求船舶驾驶“平稳舒适”、客服服务“微笑周到”，在标准化、规范化的同时，努力提升游客乘船的体验度。
12
（6）报告期内，公司游船冠名广告业务平稳；公司票务分销系统开始投入使用，更好地与各销售渠道对接，提高销售效率，方便游客选择。
3、2020年伊始，新型冠状病毒肺炎疫情爆发。
受疫情影响，公司自1月26日至3月18日停止经营；自4月7日起停止大沙头游船码头的珠江游业务。
可以预见，公司的生产经营业绩必然会受到疫情的较大影响。
2020年公司将采取各种有效措施，力争将疫情影响降到最少，将公司经营损失降到最小。
（1）防控到位、共克时艰；疫情期间，按照疫情防控工作要求，严格落实船舶卫生防控措施，加强员工疫情防护和游客购票管理；承担社会责任，保障职工合法权益。
（2）挖潜降耗、合理高效；面对疫情影响，积极保障生产经营运营，合理控制成本开支，严格内部管理，提高运营效率。
（3）紧盯市场、拓展创新；积极把握市场动态，采取各种有效营销措施，努力组织客源，拓展销售渠道，创新游船服务产品，以期将疫情对生产经营的影响降到最低。
（4）提升服务、树立品牌；加强培训，严格管理，提高服务产品质量，提升游客游船的满意度和体验度，进一步增强业界的知名度和美誉度。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 45,263,623.37 64.02% 3,507,787.0646,419.27 4.96%0.07% 21,213,685.75 30.01% 70,699,056.37 本期期初 金额 占总资产的比重% 30,563,337.27 52.92% 2,090,823.2244,835.89 3.62%0.08% 24,114,225.05 41.75% 57,754,367.71 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 48.10%67.77% 3.53% -12.03% 22.41% 资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司资产规模增长，总体状况良好；
（1）货币资金的增幅显著，主要是报告期经营及盈利能力都较好，增量金额与实现的净利润相当。
且报告期内，公司考虑到未来的可持续发展及股东长远利益，拟参股广州港集团财务有限公司，及投资新造船舶而暂未向股东分配利润而结存的余额。
（2）公司票务分销系统初步投入应用，签约用月结商户占比增加，新增应收款项主要是60天内账期的正常挂账。
13
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 67,891,698.95 - 36,337,651.32 53.52% 46.48% - 9,476,846.79 13.96% 4,734,315.63 6.97%
0 -358,912.71 -0.53% -4,918.40 -0.01%
0 153,070.33 0.23% 10,369.80 0.02%
0 0
017,566,699.2514,941.754,830.1713,253,228.54 25.87%0.02%0.01% 19.52% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 58,385,520.77 - 30,989,034.52 53.08% 46.92% - 9,814,617.91 16.81% 4,140,296.47 7.09%
0 -88,279.43 -0.15% -199,375
2,029,598.21 00 -0.34%3.48% 0015,074,607.1863,202.63561,838.5010,880,348.47 25.82%0.11%0.96% 18.64% 单位：元本期与上年同期金 额变动比例%16.28%17.26% -3.44%14.35% -306.56% -92.46% 16.53%-76.36%-99.14%21.81% 项目重大变动原因：（1）2019年,公司营业收入稳步提升，同比增幅16.28%，主要表现在：珠江游服务收入同比增 加844.6万元，增幅16.76%，超过整体平均增幅水平。
业务执行层根据市场需求变化进一步挖掘经营资源、提升营销效率及有效分配游船观光座位，合理调配运力来增加船舶的游客接待量取得的效益成果。
广告冠名收入同比减少33.35万元，减幅6.28%，主要原因部分船舶合约到期产生空档期导致营收减少。
船上二次消费同比增加126.87万元，增幅76.77%，为增速最快的创收项目。
服务部通过不断调整适销游客饮食品，取得较好的效益。
（2）财务费用主要为银行存款的利息收入，近两年公司业务均取得良性增长，报告期内未有对外投资，未进行利润分配，积累了较多的货币资金，因此利息收入增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本 本期金额67,891,698.95036,337,651.32 14 上期金额58,385,520.77030,989,034.52 单位：元变动比例% 16.28% 17.26% 其他业务成本 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 珠江游服务收入广告冠名收入商品销售收入其他收入
0 0 本期 收入金额 58,824,971.134,979,071.302,921,147.091,166,509.43 占营业收入的比 重%86.65%7.33%4.30%1.72% 上年同期 占营业收入 收入金额 的比重% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例% 50,378,981.225,312,577.041,652,414.241,041,548.27 86.29%9.10%2.83%1.78% 16.76%-6.28%76.78%12.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 商品销售收入增加的主要原因是公司增加了游船上吧台商品的种类，根据各游船客户的不同采取了不同的促销措施，并加大了对销售团队的激励措施。
一方面提升了游船服务，满足了客户需求；另一方面增加了员工收入，提高了经营效益。
(3)主要客户情况 序号 客户 1广州城港旅游发展有限公司2广州金画面传媒广告有限公司3北京钱袋宝支付技术有限公司（美团网）4万程（上海）旅行社有限公司（携程网）5广州海港文化传媒有限公司 合计 销售金额 26,135,825.472,388,349.522,043,762.982,007,858.491,792,452.86 34,368,249.32 年度销售占比% 38.50%3.52%3.01%2.96%2.64% 50.63% 单位：元是否存在关联关系是否否否是 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1广州市海社联劳务有限公司2广州城港旅游发展有限公司3广州海港商旅有限公司4中国石化销售有限公司广东广州分公 司5广州市乐味餐饮管理有限公司 采购金额 5,275,114.224,998,113.114,461,912.142,419,645.88 年度采购占比%14.52%13.75%12.28%6.66% 单位：元 是否存在关联关系 否是是否 1,823,429.77 5.02%否 15 合计 18,978,215.12 52.23% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额15,194,809.22-494,523.120 上期金额16,231,858.86-353,160.000 单位：元变动比例% -6.39%-40.03% 现金流量分析：经营现金流量净额较上年出现下降，主要原因是月结业务份额增加了导致现金回笼滞后。
投资活 动现金流量净额较上年减少了40.03%，主要原因是报告期内购置固定资产及预付部分船舶设施更新改造资金。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况由于广州穗航船务有限公司一直处于亏损状态，本公司对广州穗航船务有限公司长期股权投资账 面价值已减记至零。
报告期内，经第一届第十三次董事会审议通过注销该参股公司（详见公司公告2019-026），按照《广州港集团有限公司资产损失处理管理办法》申报资产损失后，已注销广州穗航船务有限公司。
拟投资组建广州港集团财务有限公司，经第一届第七次董事会及2018年度第二次临时股东大会审议，公司拟投资组建广州港集团财务有限公司，相关事宜尚在筹备中。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司已按规定执行。
2、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整；追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
本公司已按照相关规定进行调整。
16
三、持续经营评价 公司业务稳定发展，生产经营正常。
报告期内，未发现存在影响公司持续经营的因素。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、经营业务较为单一的风险。
报告期内,公司主营业务为广州珠江水域的旅客乘船观光游览业务,经营业务较为单
一,对珠江流域自然及人文景观、行业监管政策依赖性较高。
若未来珠江流域旅游资源遭受破坏、监管政策出现调整或者珠江游对游客的吸引力下降,将对公司业务产生不利影响。
应对措施：未来公司拟计划在原有业务的基础上，进行横向和纵向资源整合,增加公司业务多样性。
2、安全航运的风险。
安全航行是珠江观光游览业务中的重要环节,游船的安全性是游客选择游船公司的主要因素之
一,安全航运关系到公司的正常经营,是公司的生存和长期发展的基础。
虽然公司已建立完善的安全管理体系,且执行情况良好。
但在游轮运营过程中,存在因发生天气变化等突发事项产生一定的安全隐患的风险。
应对措施：公司拟进一步完善《水上旅客运输安全生产标准化体系》，加强对船上工作人员的管理、培训，继续完善有关细则，落实各项安全工作主体责任，以确保船舶运营安全。
3、经营季节性波动的风险。
公司所经营的广州珠江观光游览业务具有明显的区域性特征,珠江观光游览业务的客户大多为异地游客,具有显著的旅游特性,旅游行业的季节性特征与公司业务密切相关。
公司主要经营地域在广州，每年雨季对公司的生产经营亦有较大的影响。
公司业务的旅游性及区域性决定了公司生产经营旺季集中于7、8月份。
相对应的,公司的经营业绩存在季节性波动风险。
应对措施：公司拟进一步拓展旅游团业务，积极推动码头与游船一体化经营的效应，以提高淡季的上座率。
4、潜在同业竞争的风险。
公司控股股东海港商旅公司及其母公司广州港集团有限公司所控制或参股的其他部分企业，在水上休闲观光服务、广告业、商品零售贸易等业务上与公司存在相似之处。
虽暂未构成实质性的同业竞争，但不排除公司未来经营过程中随着公司与各关联方之间业务范围、领域的扩张导致同业竞争情况的发生。
应对措施：在广州港集团的统一调配下，在上述业务的开展范围、业务定位、客户资源等方面进行界定，减少同业竞争的可能。
5、关联交易金额较大风险。
公司存在关联交易金额较大的风险;主要是因为公司在广州塔码头、海心沙码头的合作方城港公司,系公司控股股东海港商旅公司的参股公司,可预计关联交易将在未来一定期间内继续存在,若公司未能规范妥善处理关联交易,将会对公司经营造成一定的风险。
应对措施：公司将进一步规范与关联方之间发生的关联交易，保证关联交易价格公允。
6、经营所需关键资源依赖控股股东的风险。
公司以大沙头游船码头为母港,并同时在广州塔“财富”码头、西堤码头营运。
公司不拥有上述码头之所有权或经营权。
大沙头码头及西堤码头的控制方系公司控股股东海港商旅公司,广州塔“财富”码头的控制方城港公司，系公司控股股东海港商旅公司的参股子公司。
报告期内,公司在上述码头开展业务,严重依赖公司控股股东所控制的资源。
17 应对措施：公司在市场上探求与其他码头合作经营珠江游的可能，另外在广州港集团的统一管理下，或有对上述码头所有权、经营权或使用权进行调整的可能。
但可预见该情况将会在未来一段时间内持续存在。
(二)报告期内新增的风险因素 无 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额45,255,000.00 322,000.00 单位：元发生金额38,014,052.92 73,333.32 19 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例%
0 0%
0 0% 本期变动 00 数量 期末 00 单位：股 比例%0%0% 0030,000,00015,300,000 0%0%100%51%
0 0
0 0 030,000,000 015,300,000 0%0%100%51% 0030,000,000 0%0%-
0 0
0 0 030,000,000 0%0%-
2 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称 1海港商旅2穗航实业 合计 期初持股数 15,300,00014,700,00030,000,000 持股变动 期末持股数 015,300,000014,700,000030,000,000 期末持股比例% 51%49%100% 期末持有限售股份 数量15,300,00014,700,00030,000,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 000 普通股前十名股东间相互关系说明：报告期内，公司控股股东广州海港商旅有限公司及参股股东广州市穗航实业有限公司均由广州港集 团有限公司100%控股，接受广州港集团有限公司的实际管理。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 20 (一)控股股东情况报告期内，公司控股股东为广州海港商旅有限公司：法定代表人为李迎建，成立于2004年9月 27日，注册资本3,532.3321万元，社会信用代码68B；2019年6月17日，法定代表人变更为温永红。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 报告期内，公司控股股东广州海港商旅有限公司及参股股东广州市穗航实业有限公司均由广州港集团有限公司100%控股并管理。
广州港集团为国有独资公司，由广州市国资委依法履行出资人职责。
因此，公司实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
21 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 是否在 姓名职务性出生年月学历别 任职起止日期 公司领取薪酬 起始日期 终止日期 温永红董事长 男1970年6月硕士2019年7月15日2020年5月22日否 莫国彪副董事长 男1967年11月本科2017年5月23日2020年5月22日否 刘伟杰董事、总经理男1975年6月本科2017年5月23日2020年5月22日是 22 梁春明董事 男1965年3月本科2017年5月23日2020年5月22日否 宋亮董事 男1981年1月硕士2017年5月23日2020年5月22日否 梁锦汉监事会主席男1963年6月本科2018年4月2日2020年5月22日否 李焕擎监事 男1972年3月本科2019年7月15日2020年5月22日否 张歆理监事 男1972年1月本科2019年7月15日2020年5月22日否 方广源职工监事 男1977年4月本科2017年5月23日2020年5月22日是 李鉴威职工监事 男1985年1月本科2017年5月23日2020年5月22日是 虞坤副总、董秘男1976年8月硕士2017年5月23日2020年5月22日是 黄宝欢财务总监 女1975年4月本科2017年5月23日2020年5月22日是 董事会人数：
5 监事会人数：
5 高级管理人员人数：
3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：报告期内，公司董事长温永红先生为公司控股股东广州海港商旅有限公司的执行董事、总经理； 公司副董事长莫国彪先生为公司参股股东广州市穗航实业有限公司的董事长、总经理兼任广州海港商旅有限公司党委书记；公司董事、总经理刘伟杰先生兼任广州海港商旅有限公司党委副书记；公司董事梁春明先生和宋亮先生为控股股东广州海港商旅有限公司的副总经理。
公司监事会主席梁锦汉先生为控股股东广州海港商旅有限公司纪委书记、工会主席兼任广州市穗航实业有限公司党委书记、纪委书记、工会主席；公司监事李焕擎先生为广州市穗航实业有限公司财务总监兼财务部经理；公司监事张歆理先生为广州海港商旅有限公司财务总监。
其他董事、监事及高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 温永红莫国彪刘伟杰梁春明宋亮梁锦汉李焕擎张歆理方广源李鉴威虞坤黄宝欢 合计 职务 董事长副董事长董事、总经理董事董事监事会主席监事监事职工监事职工监事副总经理、董秘财务总监 - 期初持普通股股数0000000000000 数量变动 0000000000000 期末持普通股股数0000000000000 期末普通股持股比例% 0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0% 单位：股期末持有股票期权数量 0000000000000 23 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 √是□否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 李迎建 董事、董事长 离任 潘盛世 监事 离任 周礼潮 监事 离任 温永红 新任 李焕擎 新任 张歆理 新任 何理池 副总经理 离任 期末职务 董事、董事长
监事监事 变动原因 工作调动工作调动工作调动股东提名股东提名股东提名个人申请 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 温永红，男，汉族，1970年6月生，中国国籍，无境外永久居留权，1988年9月至1992年6月就读于武汉水运工程学院，交通运输管理工程专业，大学本科学历，工学士学位、2005年2月至2008年1月就读于北京交通大学，工商管理硕士学位；高级政工师、经济师。
1992年7月至2004年4月就职于广州港务局西基港务公司，任调度室调度员、计统科干事、调度室副主任、货运科副科长、党委办公室主任、机关党支部书记、党委委员。
2004年4月至2011年3月就职于广州港集团有限公司党委工作部、团委，任副部长、团委书记（副处）。
2011年3月至2012年3月就职于广州港股份有限公司企业管理部、法律事务室，任副部长、法律事务室副主任（主持工作）。
2012年3月至2014年5月就职于广州港股份有限公司企业管理部、法律事务室，任部长、法律事务室主任。
2014年5月至2016年4月就职于广州港集团商贸发展有限公司、广州海港物业管理有限公司，任总经理、党总支书记。
2016年4月至2018年3月就职于广州港集团有限公司，任工会副主席、监事。
2018年3月至2019年1月就职于广州海港地产集团有限公司，任党委书记、运营总监。
2019年1月至今就职于广州海港商旅有限公司，任总经理；2019年5月至今就职于广州海港商旅有限公司，任执行董事、法定代表人；2019年5月至今就职于广州鹅潭旅行社有限公司，任执行董事；2019年5月至今就职于广州太古仓码头游艇发展有限公司，任执行董事、法定代表人；2019年5月至今就职于广州港国际邮轮母港发展有限公司，任执行董事、法定代表人；2019年5月就职于广州城港旅游发展有限公司，任副董事长；2019年5月就职于广州南沙国际邮轮母港运营管理有限公司，任副董事长。
张歆理，男，汉族，1972年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，广东技术师范学院会计学专业成人本科学历，会计师。
2010年3月至2011年5月就职于广州港能源发展有限公司，任财务部门财务经理职务；2011年6月至2018年3月就职于广州港南沙港务有限公司，历任财务部门财务副经理职务、财务部门财务经理职务；2018年4月至2018年12月就职于广州港股份有限 24 公司河南分公司，任财务部门财务总监职务；今就职于广州海港商旅有限公司，任财务部门财务总监职务。
李焕擎，男，汉族，1972年03月生，中国国籍，无境外永久居留权，中央广播电视大学金融学专业本科学历，会计师。
1991年7月至2001年10月，广州港务局西基港务分公司财务科会计；2001年11月至2005年2月，广州港务局委派至新风港务分公司任财务主管；2005年3月至2008年2月，广州港集团有限公司委派至广州港疗养院、广州颐康养老院任财务主管；2008年3月至2011年3月，外派任广州黄沙水产品交易中心有限公司财务会计部财务副经理；2011年3月至2013年7月，广州港股份有限公司委派至河南港务分公司任财务主管兼财务会计部财务经理；2013年8月2016年8月，广州港集团有限公司委派至广州黄沙水产交易市场有限公司、新风港务分公司任财务总监兼财务会计部财务经理；2016年9月至2019年5月，广州港集团有限公司委派至广州市穗航实业有限公司财务总监；2019年5月至今，广州港集团有限公司委派至广州市穗航实业有限公司财务总监兼财务会计部财务经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员生产人员销售人员技术人员 员工总计 期初人数12323183086 期末人数13326183393 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01 17224686 期末人数01 18235193 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司拟于2020年5月召开董事会、监事会和股东大会，产生公司第二届董事会、董事、董事长 以及第二届监事会、监事和监事会主席。
25 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
2018年4月20日公司第一届董事会第六次会议审议通过了《年报披露重大差错责任追究办法》，并于2018年5月15日提交公司2017年度股东大会审议通过。
公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司建立健全了《投 资者关系管理制度》，并依据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息
披露细则》等规范性文件，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。
董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责协调和组织公司信息披露事宜，并将公司重大经营决策及有关信息资料及时向投资者披露。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各 事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。
在公司重要的对外投资、关联
交易等重大事项，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。
26 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，对公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、公司章程的修改情况报告期内公司未修改章程。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数7 4
4 经审议的重大事项（简要描述） 主要审议事项：公司2018年度报告及其摘要，公司2018年度董事会工作报告，公司2018年度总经理工作报告，公司2018年度财务决算报告，公司2018年度利润分配的议案，公司2018年度财务预算方案，公司2019年度经营目标与投资计划，关于预计公司2019年关联交易的议案，关于对广州金航公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明；关于公司更换董事的议案，关于免去何理池先生的副总经理职务的议案；关于选举产生公司董事长的议案；公司2019年半年度报告，公司2019年度经营班子薪酬考核激励方案，关于补充预计公司2019年关联交易的议案；关于注销广州穗航船务有限公司的议案；关于变更审计机构的议案，关于补充预计2019年日常性关联交易的议案；关于申报资产损失的议案；主要审议：公司2018年度报告及其摘要，公司2018年度监事会工作报告，公司2018年度财务决算报告，公司2018年度利润分配的议案，公司2018年度财务预算方案，公司2019年度经营目标与投资计划，关于预计公司2019年关联交易的议案，关于对广州金航公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明；关于公司更换监事的议案；公司2019年半年度报告，关于补充预计公司2019年关联交易的议案；关于申报资产损失的议案；主要审议：公司2018年度报告及其摘要，公司2018年度董事会工作报告，公司2018年度监事会工作报告，公司2018年度财务决算报告，公司2018年度利润分配的议 27 案，公司2018年度财务预算方案，公司2019年度经营目标与投资计划，关于预计公司2019年关联交易的议案，关于对广州金航公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明；关于公司更换董事的议案、关于公司更换监事的议案；关于补充预计公司2019年关联交易的议案；关于变更审计机构的议案、关于补充预计2019年日常性关联交易的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2019年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人、控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。
报告期内，实际控制人、控股股东不存在影响公司独立性的情形。
公司具备独立自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，能够满足公司当前发展需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司有序平稳运行。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提下，采取事前预防、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
28 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司于2018年4月20日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于广州金航游轮股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》。
并提交2018年5月15日公司2017年度股东大会审议通过。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度等规定。
29
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 信会师报字[2020]第ZC20085号立信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市南京东路61号4楼2020年4月28日 吴常华、钟锦燕 是
1 人民币150000元 广州金航游轮股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了广州金航游轮股份有限公司（以下简称广州金航）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州金航2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州金航，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 广州金航管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括广州金航2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
30 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广州金航的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广州金航的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广州金航持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致广州金航不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
31 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴常华 中国注册会计师：钟锦燕 中国•上海
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产 二〇二〇年四月二十八日 附注 五（一） 2019年12月31日45,263,623.37 单位：元2019年1月1日 30,563,337.27 - 五（二）五（三） 3,507,787.0620,930.00 2,090,823.22113,772.00 五（四） 207,235.23 165,324.03 五（五） 46,419.27 44,835.89 五（六） 49,045,994.93 24,151.91
33,002,244.32 - 32 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款 五（七）五（八） 五（九）五（十）五（十一） 五（十二）五（十三） 五（十四）五（十五）五（十六） 33 - 21,213,685.75 24,114,225.05 4,462.27107,409.88327,503.5421,653,061.4470,699,056.37 242,618.06106,180.28289,100.0024,752,123.3957,754,367.71 - 2,299,920.76182,730.73 2,578,813.311,035,491.80 558,327.391,360,850.261,007,609.60 45,652.791,286,821.43 662,436.89 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（十） 五（十七） 五（十八）五（十九）五（二十）五（二十一） 5,409,438.74 5,609,216.22 214,440.60 214,440.605,623,879.34 30,000,000.00 359,996.97 359,996.975,969,213.19 30,000,000.00 4,589,947.62 456,668.833,002,856.0627,025,704.5265,075,177.03 65,075,177.0370,699,056.37 4,589,947.62 419,874.861,677,533.2115,097,798.8351,785,154.52 51,785,154.5257,754,367.71 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 会计机构负责人：胡业早 34 (二)利润表 项目
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注 五（二十二） 五（二十二） 五（二十三） 五（二十四） 五（二十五） 五（二十六） 五（二十七） 五（二十八） 五（二十九）35 2019年67,891,698.95 67,891,698.95 单位：元2018年58,385,520.77 58,385,520.77 50,483,521.4336,337,651.32 45,141,136.830,989,034.52 293,620.409,476,846.794,734,315.63 -358,912.71 445,257.32153,070.33 10,369.80 285,467.339,814,617.914,140,296.47 -88,279.43 170,568.012,029,598.21 -4,918.40 资产减值损失（损失以“-”号填列）五（三十） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五（三十一） 减：营业外支出 五（三十二）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五（三十三）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 36 17,566,699.2514,941.75 4,830.17 17,576,810.834,323,582.29 13,253,228.54 13,253,228.54 - 13,253,228.54 -199,375.00 15,074,607.1863,202.63 561,838.5014,575,971.31 3,695,622.8410,880,348.47 10,880,348.47 - 10,880,348.47 - 13,253,228.54 10,880,348.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十四） 五（三十四） 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 0.44 0.36 0.44 0.36 会计机构负责人：胡业早 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 五（三十五） 五（三十37 2019年69,655,869.63 单位：元2018年 62,024,966.29 - 800,673.34 70,456,542.9726,056,917.96 2,729,392.24 64,754,358.5322,840,062.67 17,908,279.937,037,449.704,259,086.16 14,894,686.625,880,902.204,906,848.18 五） 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 55,261,733.7515,194,809.22 10,369.80 48,522,499.6716,231,858.86 10,369.80 504,892.92 353,160.00 504,892.92-494,523.12 353,160.00 -353,160.00
0 0 14,700,286.1030,563,337.2745,263,623.37 15,878,698.8614,684,638.4130,563,337.27 会计机构负责人：胡业早 38 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 30,000,00030,000,000 其他权益工具 优先永续其 股 债他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 4,589,947.62 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 419,874.86 单位：元 盈余公积 1677533.21 一般风险准备 未分配利润15,097,798.83 少数股东权益 所有者权益合计 51,785,154.520 4,589,947.62 419,874.8636,793.97 1,677,533.211,325,322.85 15,097,798.8311,927,905.69 13,253,228.54 51,785,154.5213,290,022.51 13,253,228.54 39
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000 项目 1,325,322.851,325,322.85 -1,325,322.85-1,325,322.85 4,589,947.6240 36,793.97755,684.76718,890.79456,668.833002,856.06 2018年 27,025,704.52 36,793.97755,684.76718,890.79 65,075,177.03 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 30,000,00030,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 4,589,947.62 260,109.55 盈余公积 589,498.36 4,589,947.62 260,109.55159,765.31 589,498.361,088,034.85 1,088,034.851,088,034.85 一般风险准备 未分配利润5,305,485.21 5,305,485.219,792,313.6210,880,348.47 -1,088,034.85-1,088,034.85 少数股东权益 所有者权益合计 40,745,040.740 40,745,040.7411,040,113.7810,880,348.47 41 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000 4,589,947.62 159,765.31653,745.72493,980.41 419,874.861,677,533.21 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 会计机构负责人：胡业早 15,097,798.83 159,765.31653,745.72493,980.41 51,785,154.52 42 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 广州金航游轮股份有限公司二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况广州金航游轮股份有限公司（以下简称本公司）前身为广州市金航游轮有限公司，于 2017年3月20日由广州港集团客运服务有限公司（后更名为“广州海港商旅有限公司”）、广州市穗航实业有限公司共同发起设立的股份有限公司，统一社会信用代码为78W，法定代表人为温永红。
截止至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数3,000.00万股，注册资本为3,000.00万元，注册地址：广州市荔湾区芳村大道中278号201房，母公司为广州海港商旅有限公司，集团最终实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司属水上运输行业，经营范围为广告业；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；票务服务；会议及展览服务；水上运输设备租赁服务；水路旅客运输；国内船舶管理；中餐服务；西餐服务；自助餐服务；冷热饮品制售；小吃服务。
本财务报表业经公司董事会于2020年04月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019 财务报表附注第1页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第2页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 财务报表附注第3页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得 财务报表附注第4页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 财务报表附注第5页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 财务报表附注第6页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计 如下： 账龄 1
年以内（含1年） 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其中：1-3月4-6月7-9月9-12月 1－2年2－3年3年以上 0.0010.0020.0020.0050.00100.00100.00 10.0010.0010.0010.0020.0050.00100.00 2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
财务报表附注第7页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在10.00万元以上（含）。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 组合名称关联方组合无风险组合 账龄分析法组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 计提方法 确定组合的依据 不计提坏账准备 所有关联方客户 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门 的款项、应收出口退税、保证金及押金等 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史 经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄
1年以内（含1年）其中：1-3月 4-6月7-9月9-12月1－2年2－3年3年以上 应收账款计提比例(%) 0.0010.0020.0020.0050.00100.00100.00 其他应收款计提比例(%) 10.0010.0010.0010.0020.0050.00100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
财务报表附注第8页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注
（3）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七)存货
1、存货的分类存货分类为：原材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准 财务报表附注第9页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。
如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。
非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入对联营企业和合营企业的长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 财务报表附注第10页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(九)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 财务报表附注第11页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别电子设备运输设备 其中：船舶 折旧方法折旧年限（年） 年限平均法
5 年限平均法 5-15 年限平均法 15 残值率（%） 3 3
3 年折旧率（%）19.40 19.40-6.476.47
3、固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
4、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限 类别装修费 船用家具 摊销年限3年3年 (十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 财务报表附注第12页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十二)收入 财务报表附注第13页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
商品销售收入主要为游船内销售饮料，零食等商品收入，具体确认原则为：将商品交付游客，游客支付价款后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认依据和方法提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
广告冠名收入主要为游轮船体装饰冠名收入，具体确认原则为：与客户签订广告合同并 财务报表附注第14页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 提供劳务完成后，按合同约定金额，逐月确认收入。
珠江游服务收入主要为珠江游船票收入，具体确认原则为：游客购票后，在登船口验票 并撕取验票联或核对游客身份，登船后确认收入；其他收入的具体确认原则为：依约定向客户提供游轮场地租赁后，按约定金额确认收入。
(十三)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 财务报表附注第15页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十六)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一 项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第16页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 (十七)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因
（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。
受影响的报表项目名称和金额 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00元，“应收账款”上年年末余额2,090,823.22元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元，“应付账款”上年年末余额2,578,813.31元。
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
财务报表附注第17页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 列报项目货币资金 原金融工具准则 计量类别 账面价值 摊余成本30,563,337.27 应收账款摊余成本 2,090,823.22 其他应收款摊余成本 165,324.03 列报项目货币资金应收账款 应收款项融资 其他应收款 新金融工具准则计量类别摊余成本摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益摊余成本 账面价值30,563,337.272,090,823.22 0.00 165,324.03
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月
1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。
对2019年1月 1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上 述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更本报告期主要会计估计未变更。
四、税项(一)主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应16%、13%、6%、3% 交增值税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 财务报表附注第18页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 税种 计税依据 税率 企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 注：根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。
五、财务报表项目注释 (一)货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计其中：存放在境外的款项总额 期末余额42,501.80 45,221,121.570.00 45,263,623.370.00 上年年末余额90,144.71 30,473,192.560.00 30,563,337.270.00 本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露 账龄1-3月4-6月7-12月1至2年2至3年3年以上小计减：坏账准备 合计 期末余额3,466,211.5646,115.000.000.0020,100.00405,000.003,937,426.56429,639.503,507,787.06 上年年末余额1,993,733.3296,711.000.0020,100.00400,000.005,000.002,515,544.32424,721.102,090,823.22
2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 其中：账龄组合其他组合（关联方往来） 账面余额 金额 比例（%） 0.00 0.00 3,937,426.56 100.00 1,438,269.56 36.53 2,499,157.00 63.47 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 0.00 0.00 429,639.50 10.91 429,639.50 —— 0.00 0.00 财务报表附注
第19页 账面价值 0.003,507,787.061,008,630.062,499,157.00 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 类别 合计 账面余额 金额 比例（%） 3,937,426.56 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 429,639.50 —— 账面价值3,507,787.06 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 （%） 0.00 0.00 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 0.00 0.00 账面价值0.00 2,515,544.32 100.00 424,721.10 16.88 2,090,823.22 0.00 2,515,544.32 0.00100.00 0.00 424,721.10 0.0016.88 0.00 2,090,823.22 按组合计提坏账准备： 名称账龄组合其他组合（关联方） 合计 应收账款1,438,269.562,499,157.003,937,426.56 期末余额坏账准备 429,639.500.00 429,639.50 计提比例（%）29.980.0010.91
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别
1 公司年度大事记 2019年5月16日至5月23日，广州亚洲美食节盛大举办，作为亚洲文明大会的重要配套活动。
我司“珠江水晶号”作为主礼船接待亚洲各国来宾。
2019年5月8日晚，世界港口大会来自全球各地的460多位嘉宾，登上我司“珠江水晶号”等游船，共享美丽的“广州之夜”。
2019年9月5日，为庆祝中华人民共和国成立70周年，由中共广州市直属机关工作委员会主办的“我是共产党员”主题分享汇第三季在我司“珠江水晶号”船举办。
2019年11月4日晚，由中华全国青年联合会、联合国开发计划署联合主办的“2019亚太青年领导力与创新创业论坛”珠江夜游文化体验活动由我司“珠江水晶号”作为指定接待船承办。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2 目录 第一节声明与提示.........................................................................................................................................5
第二节公司概况.............................................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要..................................................................................................................9
第四节管理层讨论与分析............................................................................................................................12
第五节重要事项...........................................................................................................................................19
第六节股本变动及股东情况........................................................................................................................20
第七节融资及利润分配情况........................................................................................................................22
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..........................................................................................22
第九节行业信息...........................................................................................................................................26
第十节公司治理及内部控制........................................................................................................................26
第十一节财务报告.......................................................................................................................................30
3 释义 释义项目
本公司、公司、金航游轮、股份公司中国证监会、证监会全国股份转让系统公司万联证券、主办券商会计师、立信律师、公司律师元、万元《公司法》《证券法》《公司章程》广州市国资委广州港集团海港商旅 穗航实业城港公司 报告期三会管理层高级管理人员 释义指广州金航游轮股份有限公司指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指万联证券指立信会计师事务所(特殊普通合伙)指北京大成(广州)律师事务所指人民币元、万元指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指指当时有效的《广州金航游轮股份有限公司章程》指广州市人民政府国有资产监督管理委员会指广州港集团有限公司指广州海港商旅有限公司,广州金航游轮的控股股东，原 名广州港集团客运服务有限公司指广州市穗航实业有限公司,广州金航游轮的股东指广州城港旅游发展有限公司,公司控股股东广州海港 商旅有限公司的参股子公司指2019年1月1日-12月31日指股东大会、董事会、监事会指董事、监事、高级管理人员的统称指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人温永红、主管会计工作负责人黄宝欢及会计机构负责人（会计主管人员）胡业早保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项【重要风险提示表】 □是√否 □是√否□是√否 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
1、经营业务较为单一的风险。
2、安全航运的风险。
3、经营季节性波动的风险。
4、潜在同业竞争的风险。
报告期内,公司主营业务为广州珠江水域的旅客乘船观光游览业务,经营业务较为单
一,对珠江流域自然及人文景观、行业监管政策依赖性较高。
若未来珠江流域旅游资源遭受破坏、监管政策出现调整或者珠江游对游客的吸引力下降,将对公司业务产生不利影响。
安全航行是珠江观光游览业务中的重要环节,游船的安全性是游客选择游船公司的主要因素之
一,安全航运关系到公司的正常经营,是公司的生存和长期发展的基础。
虽然公司已建立完善的安全管理体系,且执行情况良好。
但在游轮运营过程中,存在因发生天气变化等突发事项产生一定的安全隐患的风险。
公司所经营的广州珠江观光游览业务具有明显的区域性特征,珠江观光游览业务的客户大多为异地游客,具有显著的旅游特性,旅游行业的季节性特征与公司业务密切相关。
公司主要经营地域在广州，每年雨季对公司的生产经营亦有较大的影响。
公司业务的旅游性及区域性决定了公司生产经营旺季集中于7、8月份。
相对应的,公司的经营业绩存在季节性波动风险。
公司控股股东海港商旅公司及其母公司广州港集团所控制或参股的其他部分企业,在水上休闲观光服务、广告业、商品零售贸易等业务上与公司存在相似之处。
虽暂未构成实质性的同业竞争，但不排除公司未来经营过程中随着公司与各关联
5 5、关联交易金额较大风险。
6、经营所需关键资源依赖控股股东的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 方之间业务范围、领域的扩张导致同业竞争情况的发生。
公司存在关联交易金额较大的风险;主要是因为公司在广 州塔码头、海心沙码头的合作方城港公司,系公司控股股东海港商旅公司的参股公司,可预计关联交易将在未来一定期间内继续存在,若公司未能规范妥善处理关联交易,将会对公司经营造成一定的风险。
公司以大沙头游船码头为母港,并同时在广州塔“财富”码头、西堤码头营运。
公司不拥有上述码头之所有权或经营权。
大沙头码头及西堤码头的控制方系公司控股股东海港商旅公司,广州塔“财富”码头的控制方城港公司，系公司控股股东海港商旅公司的参股子公司。
报告期内,公司在上述码头开展业务,严重依赖公司控股股东所控制的资源。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广州金航游轮股份有限公司GuangZhouJinHangCruiseCo.,Ltd.广州金航872530温永红广州市沿江东路466号大沙头游船码头二楼
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 虞坤支部书记、副总经理、董事会秘书020-83050801020-83765259gzjh@/广州市沿江东路466号大沙头游船码头二楼公司综合事务部办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年9月30日2018年1月4日基础层G交通运输、仓储和邮政业-G55水上运输业-G5512内河旅客运输广州珠江游水上游船观光业务、游船冠名业务集合竞价转让30,000,00000广州海港商旅有限公司广州市人民政府国有资产监督管理委员会
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 报告期内是否变更 78W 否 广州市芳村大道中278号201房否 30,000,000否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 万联证券广州市天河区珠江东路12号高德置地H座38楼否立信会计师事务所（特殊普通合伙）吴常华、钟锦燕上海市南京东路61号4楼
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年春节前后，随着新型冠状病毒肺炎疫情的爆发，全国各省、市相继启动了重大突发公共卫 生事件一级响应。
公司响应政府号召，为了游客的安全健康，履行公司应尽的社会责任，减少疫情的传播，规避因此带来不必要的潜在社会风险，自2020年1月26日至2020年3月18日停止经营。
2020年4月7日至4月26日，接广州市港务局通知，暂停广州市越秀区辖域内的珠江游业务，停止了在大沙头游船码头的航班。
截止本报告出具日，公司珠江游业务已全部恢复运营，公司将依照相关监管部门的要求，认真落实船舶卫生防控措施，加强员工疫情防护和游客购票管理。
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期67,891,698.95 46.48%13,253,228.5413,123,064.76 22.68% 22.46% 0.44 上年同期58,385,520.7746.92%10,880,348.479,732,126.72 单位：元增减比例% 16.28%21.81%34.84% 23.52% - 21.04% - 0.36 25.87%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末70,699,056.375,623,879.3465,075,177.032.177.95%7.95%9.07 本期期初57,754,367.715,969,213.1951,785,154.521.7310.34%10.34%5.88 单位：元增减比例% 22.41%-5.79%25.66%25.66%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期15,194,809.22 21.04796.40
9 上年同期16,231,858.8623.45887.68 单位：元增减比例% -6.39%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期22.41%16.28%21.81%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000
六、非经常性损益 项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 10 上年同期25.75%21.69%84.57% 增减比例%- 本期期初30,000,00000 单位：股增减比例% 金额 单位：元 -4,830.17153,070.33 14,941.7510,369.80173,551.7143,387.93 130,163.78 单位：元 科目 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 2,090,823.22
0 2,090,823.22 2,578,813.31
0 2,578,813.31 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 11 第四节
管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式公司主营业务为广州市珠江水域旅游观光游览业务、游船冠名业务，公司所提供的主要服务包括： 珠江观光游览服务、游船出租、广告冠名、小商品零售服务等。
公司以珠江沿岸景观、景点等自然、人文环境为依托，在为游客提供休闲娱乐、观光旅游等服务的过程中，取得营业收入并实现盈利。
公司关键业务资源主要源自经过多年经营实践积累，在服务质量、市场口碑、产品设计、游船管理和管理经营等方面建立的竞争优势，公司主要客户包括个人散客、团体客户（包括企事业单位，携程、美团等网络售票平台）、旅行社等。
客户支付船票的方式主要包括：现金、支票、汇款、POS机、微信、支付宝支付等。
总体来看，公司的主要商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、2019年公司游客量、营业收入、利润等指标的完成情况，均超额完成了预定目标。
2、报告期内，公司根据各码头营运的情况，进一步细分市场，合理调配运力，提高公司市场份额。
（1）充分利用大沙头码头设施配套完善的竞争优势，积极拓展旅游团、商务包船业务；根据旅游团队客户的需求，制定相应的配套产品，扩大市场份额；针对商务客户提供更加完善周到的服务，增加高端客户群体中的美誉度。
（2）充分利用广州塔“财富”码头的区位优势和地标效应，针对散客市场，采取灵活的方式加强与城港公司的合作；调配“金璟”号游船执行固定航班；安排“穗港之星”号游船执行循环航班，并根据市场情况调度分配座位资源，以做到公司效益最大化。
（3）充分调配运力，稳定在西堤码头的经营。
（4）加大固定资产投入，对船舶设备、内装、外饰、灯光等进行改造，保证船舶适航性能良好、外观整洁靓丽、船舱布局合理，提高了游客在船上的舒适度和满意度。
（5）积极开展岗位技能培训，要求船舶驾驶“平稳舒适”、客服服务“微笑周到”，在标准化、规范化的同时，努力提升游客乘船的体验度。
12
（6）报告期内，公司游船冠名广告业务平稳；公司票务分销系统开始投入使用，更好地与各销售渠道对接，提高销售效率，方便游客选择。
3、2020年伊始，新型冠状病毒肺炎疫情爆发。
受疫情影响，公司自1月26日至3月18日停止经营；自4月7日起停止大沙头游船码头的珠江游业务。
可以预见，公司的生产经营业绩必然会受到疫情的较大影响。
2020年公司将采取各种有效措施，力争将疫情影响降到最少，将公司经营损失降到最小。
（1）防控到位、共克时艰；疫情期间，按照疫情防控工作要求，严格落实船舶卫生防控措施，加强员工疫情防护和游客购票管理；承担社会责任，保障职工合法权益。
（2）挖潜降耗、合理高效；面对疫情影响，积极保障生产经营运营，合理控制成本开支，严格内部管理，提高运营效率。
（3）紧盯市场、拓展创新；积极把握市场动态，采取各种有效营销措施，努力组织客源，拓展销售渠道，创新游船服务产品，以期将疫情对生产经营的影响降到最低。
（4）提升服务、树立品牌；加强培训，严格管理，提高服务产品质量，提升游客游船的满意度和体验度，进一步增强业界的知名度和美誉度。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 45,263,623.37 64.02% 3,507,787.0646,419.27 4.96%0.07% 21,213,685.75 30.01% 70,699,056.37 本期期初 金额 占总资产的比重% 30,563,337.27 52.92% 2,090,823.2244,835.89 3.62%0.08% 24,114,225.05 41.75% 57,754,367.71 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 48.10%67.77% 3.53% -12.03% 22.41% 资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司资产规模增长，总体状况良好；
（1）货币资金的增幅显著，主要是报告期经营及盈利能力都较好，增量金额与实现的净利润相当。
且报告期内，公司考虑到未来的可持续发展及股东长远利益，拟参股广州港集团财务有限公司，及投资新造船舶而暂未向股东分配利润而结存的余额。
（2）公司票务分销系统初步投入应用，签约用月结商户占比增加，新增应收款项主要是60天内账期的正常挂账。
13
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 67,891,698.95 - 36,337,651.32 53.52% 46.48% - 9,476,846.79 13.96% 4,734,315.63 6.97%
0 -358,912.71 -0.53% -4,918.40 -0.01%
0 153,070.33 0.23% 10,369.80 0.02%
0 0
017,566,699.2514,941.754,830.1713,253,228.54 25.87%0.02%0.01% 19.52% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 58,385,520.77 - 30,989,034.52 53.08% 46.92% - 9,814,617.91 16.81% 4,140,296.47 7.09%
0 -88,279.43 -0.15% -199,375
2,029,598.21 00 -0.34%3.48% 0015,074,607.1863,202.63561,838.5010,880,348.47 25.82%0.11%0.96% 18.64% 单位：元本期与上年同期金 额变动比例%16.28%17.26% -3.44%14.35% -306.56% -92.46% 16.53%-76.36%-99.14%21.81% 项目重大变动原因：（1）2019年,公司营业收入稳步提升，同比增幅16.28%，主要表现在：珠江游服务收入同比增 加844.6万元，增幅16.76%，超过整体平均增幅水平。
业务执行层根据市场需求变化进一步挖掘经营资源、提升营销效率及有效分配游船观光座位，合理调配运力来增加船舶的游客接待量取得的效益成果。
广告冠名收入同比减少33.35万元，减幅6.28%，主要原因部分船舶合约到期产生空档期导致营收减少。
船上二次消费同比增加126.87万元，增幅76.77%，为增速最快的创收项目。
服务部通过不断调整适销游客饮食品，取得较好的效益。
（2）财务费用主要为银行存款的利息收入，近两年公司业务均取得良性增长，报告期内未有对外投资，未进行利润分配，积累了较多的货币资金，因此利息收入增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本 本期金额67,891,698.95036,337,651.32 14 上期金额58,385,520.77030,989,034.52 单位：元变动比例% 16.28% 17.26% 其他业务成本 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 珠江游服务收入广告冠名收入商品销售收入其他收入
0 0 本期 收入金额 58,824,971.134,979,071.302,921,147.091,166,509.43 占营业收入的比 重%86.65%7.33%4.30%1.72% 上年同期 占营业收入 收入金额 的比重% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例% 50,378,981.225,312,577.041,652,414.241,041,548.27 86.29%9.10%2.83%1.78% 16.76%-6.28%76.78%12.00% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 商品销售收入增加的主要原因是公司增加了游船上吧台商品的种类，根据各游船客户的不同采取了不同的促销措施，并加大了对销售团队的激励措施。
一方面提升了游船服务，满足了客户需求；另一方面增加了员工收入，提高了经营效益。
(3)主要客户情况 序号 客户 1广州城港旅游发展有限公司2广州金画面传媒广告有限公司3北京钱袋宝支付技术有限公司（美团网）4万程（上海）旅行社有限公司（携程网）5广州海港文化传媒有限公司 合计 销售金额 26,135,825.472,388,349.522,043,762.982,007,858.491,792,452.86 34,368,249.32 年度销售占比% 38.50%3.52%3.01%2.96%2.64% 50.63% 单位：元是否存在关联关系是否否否是 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1广州市海社联劳务有限公司2广州城港旅游发展有限公司3广州海港商旅有限公司4中国石化销售有限公司广东广州分公 司5广州市乐味餐饮管理有限公司 采购金额 5,275,114.224,998,113.114,461,912.142,419,645.88 年度采购占比%14.52%13.75%12.28%6.66% 单位：元 是否存在关联关系 否是是否 1,823,429.77 5.02%否 15 合计 18,978,215.12 52.23% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额15,194,809.22-494,523.120 上期金额16,231,858.86-353,160.000 单位：元变动比例% -6.39%-40.03% 现金流量分析：经营现金流量净额较上年出现下降，主要原因是月结业务份额增加了导致现金回笼滞后。
投资活 动现金流量净额较上年减少了40.03%，主要原因是报告期内购置固定资产及预付部分船舶设施更新改造资金。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况由于广州穗航船务有限公司一直处于亏损状态，本公司对广州穗航船务有限公司长期股权投资账 面价值已减记至零。
报告期内，经第一届第十三次董事会审议通过注销该参股公司（详见公司公告2019-026），按照《广州港集团有限公司资产损失处理管理办法》申报资产损失后，已注销广州穗航船务有限公司。
拟投资组建广州港集团财务有限公司，经第一届第七次董事会及2018年度第二次临时股东大会审议，公司拟投资组建广州港集团财务有限公司，相关事宜尚在筹备中。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司已按规定执行。
2、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整；追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
本公司已按照相关规定进行调整。
16
三、持续经营评价 公司业务稳定发展，生产经营正常。
报告期内，未发现存在影响公司持续经营的因素。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、经营业务较为单一的风险。
报告期内,公司主营业务为广州珠江水域的旅客乘船观光游览业务,经营业务较为单
一,对珠江流域自然及人文景观、行业监管政策依赖性较高。
若未来珠江流域旅游资源遭受破坏、监管政策出现调整或者珠江游对游客的吸引力下降,将对公司业务产生不利影响。
应对措施：未来公司拟计划在原有业务的基础上，进行横向和纵向资源整合,增加公司业务多样性。
2、安全航运的风险。
安全航行是珠江观光游览业务中的重要环节,游船的安全性是游客选择游船公司的主要因素之
一,安全航运关系到公司的正常经营,是公司的生存和长期发展的基础。
虽然公司已建立完善的安全管理体系,且执行情况良好。
但在游轮运营过程中,存在因发生天气变化等突发事项产生一定的安全隐患的风险。
应对措施：公司拟进一步完善《水上旅客运输安全生产标准化体系》，加强对船上工作人员的管理、培训，继续完善有关细则，落实各项安全工作主体责任，以确保船舶运营安全。
3、经营季节性波动的风险。
公司所经营的广州珠江观光游览业务具有明显的区域性特征,珠江观光游览业务的客户大多为异地游客,具有显著的旅游特性,旅游行业的季节性特征与公司业务密切相关。
公司主要经营地域在广州，每年雨季对公司的生产经营亦有较大的影响。
公司业务的旅游性及区域性决定了公司生产经营旺季集中于7、8月份。
相对应的,公司的经营业绩存在季节性波动风险。
应对措施：公司拟进一步拓展旅游团业务，积极推动码头与游船一体化经营的效应，以提高淡季的上座率。
4、潜在同业竞争的风险。
公司控股股东海港商旅公司及其母公司广州港集团有限公司所控制或参股的其他部分企业，在水上休闲观光服务、广告业、商品零售贸易等业务上与公司存在相似之处。
虽暂未构成实质性的同业竞争，但不排除公司未来经营过程中随着公司与各关联方之间业务范围、领域的扩张导致同业竞争情况的发生。
应对措施：在广州港集团的统一调配下，在上述业务的开展范围、业务定位、客户资源等方面进行界定，减少同业竞争的可能。
5、关联交易金额较大风险。
公司存在关联交易金额较大的风险;主要是因为公司在广州塔码头、海心沙码头的合作方城港公司,系公司控股股东海港商旅公司的参股公司,可预计关联交易将在未来一定期间内继续存在,若公司未能规范妥善处理关联交易,将会对公司经营造成一定的风险。
应对措施：公司将进一步规范与关联方之间发生的关联交易，保证关联交易价格公允。
6、经营所需关键资源依赖控股股东的风险。
公司以大沙头游船码头为母港,并同时在广州塔“财富”码头、西堤码头营运。
公司不拥有上述码头之所有权或经营权。
大沙头码头及西堤码头的控制方系公司控股股东海港商旅公司,广州塔“财富”码头的控制方城港公司，系公司控股股东海港商旅公司的参股子公司。
报告期内,公司在上述码头开展业务,严重依赖公司控股股东所控制的资源。
17 应对措施：公司在市场上探求与其他码头合作经营珠江游的可能，另外在广州港集团的统一管理下，或有对上述码头所有权、经营权或使用权进行调整的可能。
但可预见该情况将会在未来一段时间内持续存在。
(二)报告期内新增的风险因素 无 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 预计金额45,255,000.00 322,000.00 单位：元发生金额38,014,052.92 73,333.32 19 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例%
0 0%
0 0% 本期变动 00 数量 期末 00 单位：股 比例%0%0% 0030,000,00015,300,000 0%0%100%51%
0 0
0 0 030,000,000 015,300,000 0%0%100%51% 0030,000,000 0%0%-
0 0
0 0 030,000,000 0%0%-
2 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称 1海港商旅2穗航实业 合计 期初持股数 15,300,00014,700,00030,000,000 持股变动 期末持股数 015,300,000014,700,000030,000,000 期末持股比例% 51%49%100% 期末持有限售股份 数量15,300,00014,700,00030,000,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 000 普通股前十名股东间相互关系说明：报告期内，公司控股股东广州海港商旅有限公司及参股股东广州市穗航实业有限公司均由广州港集 团有限公司100%控股，接受广州港集团有限公司的实际管理。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 20 (一)控股股东情况报告期内，公司控股股东为广州海港商旅有限公司：法定代表人为李迎建，成立于2004年9月 27日，注册资本3,532.3321万元，社会信用代码68B；2019年6月17日，法定代表人变更为温永红。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 报告期内，公司控股股东广州海港商旅有限公司及参股股东广州市穗航实业有限公司均由广州港集团有限公司100%控股并管理。
广州港集团为国有独资公司，由广州市国资委依法履行出资人职责。
因此，公司实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
21 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 是否在 姓名职务性出生年月学历别 任职起止日期 公司领取薪酬 起始日期 终止日期 温永红董事长 男1970年6月硕士2019年7月15日2020年5月22日否 莫国彪副董事长 男1967年11月本科2017年5月23日2020年5月22日否 刘伟杰董事、总经理男1975年6月本科2017年5月23日2020年5月22日是 22 梁春明董事 男1965年3月本科2017年5月23日2020年5月22日否 宋亮董事 男1981年1月硕士2017年5月23日2020年5月22日否 梁锦汉监事会主席男1963年6月本科2018年4月2日2020年5月22日否 李焕擎监事 男1972年3月本科2019年7月15日2020年5月22日否 张歆理监事 男1972年1月本科2019年7月15日2020年5月22日否 方广源职工监事 男1977年4月本科2017年5月23日2020年5月22日是 李鉴威职工监事 男1985年1月本科2017年5月23日2020年5月22日是 虞坤副总、董秘男1976年8月硕士2017年5月23日2020年5月22日是 黄宝欢财务总监 女1975年4月本科2017年5月23日2020年5月22日是 董事会人数：
5 监事会人数：
5 高级管理人员人数：
3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：报告期内，公司董事长温永红先生为公司控股股东广州海港商旅有限公司的执行董事、总经理； 公司副董事长莫国彪先生为公司参股股东广州市穗航实业有限公司的董事长、总经理兼任广州海港商旅有限公司党委书记；公司董事、总经理刘伟杰先生兼任广州海港商旅有限公司党委副书记；公司董事梁春明先生和宋亮先生为控股股东广州海港商旅有限公司的副总经理。
公司监事会主席梁锦汉先生为控股股东广州海港商旅有限公司纪委书记、工会主席兼任广州市穗航实业有限公司党委书记、纪委书记、工会主席；公司监事李焕擎先生为广州市穗航实业有限公司财务总监兼财务部经理；公司监事张歆理先生为广州海港商旅有限公司财务总监。
其他董事、监事及高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 温永红莫国彪刘伟杰梁春明宋亮梁锦汉李焕擎张歆理方广源李鉴威虞坤黄宝欢 合计 职务 董事长副董事长董事、总经理董事董事监事会主席监事监事职工监事职工监事副总经理、董秘财务总监 - 期初持普通股股数0000000000000 数量变动 0000000000000 期末持普通股股数0000000000000 期末普通股持股比例% 0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0% 单位：股期末持有股票期权数量 0000000000000 23 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 √是□否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 李迎建 董事、董事长 离任 潘盛世 监事 离任 周礼潮 监事 离任 温永红 新任 李焕擎 新任 张歆理 新任 何理池 副总经理 离任 期末职务 董事、董事长
监事监事 变动原因 工作调动工作调动工作调动股东提名股东提名股东提名个人申请 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 温永红，男，汉族，1970年6月生，中国国籍，无境外永久居留权，1988年9月至1992年6月就读于武汉水运工程学院，交通运输管理工程专业，大学本科学历，工学士学位、2005年2月至2008年1月就读于北京交通大学，工商管理硕士学位；高级政工师、经济师。
1992年7月至2004年4月就职于广州港务局西基港务公司，任调度室调度员、计统科干事、调度室副主任、货运科副科长、党委办公室主任、机关党支部书记、党委委员。
2004年4月至2011年3月就职于广州港集团有限公司党委工作部、团委，任副部长、团委书记（副处）。
2011年3月至2012年3月就职于广州港股份有限公司企业管理部、法律事务室，任副部长、法律事务室副主任（主持工作）。
2012年3月至2014年5月就职于广州港股份有限公司企业管理部、法律事务室，任部长、法律事务室主任。
2014年5月至2016年4月就职于广州港集团商贸发展有限公司、广州海港物业管理有限公司，任总经理、党总支书记。
2016年4月至2018年3月就职于广州港集团有限公司，任工会副主席、监事。
2018年3月至2019年1月就职于广州海港地产集团有限公司，任党委书记、运营总监。
2019年1月至今就职于广州海港商旅有限公司，任总经理；2019年5月至今就职于广州海港商旅有限公司，任执行董事、法定代表人；2019年5月至今就职于广州鹅潭旅行社有限公司，任执行董事；2019年5月至今就职于广州太古仓码头游艇发展有限公司，任执行董事、法定代表人；2019年5月至今就职于广州港国际邮轮母港发展有限公司，任执行董事、法定代表人；2019年5月就职于广州城港旅游发展有限公司，任副董事长；2019年5月就职于广州南沙国际邮轮母港运营管理有限公司，任副董事长。
张歆理，男，汉族，1972年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，广东技术师范学院会计学专业成人本科学历，会计师。
2010年3月至2011年5月就职于广州港能源发展有限公司，任财务部门财务经理职务；2011年6月至2018年3月就职于广州港南沙港务有限公司，历任财务部门财务副经理职务、财务部门财务经理职务；2018年4月至2018年12月就职于广州港股份有限 24 公司河南分公司，任财务部门财务总监职务；今就职于广州海港商旅有限公司，任财务部门财务总监职务。
李焕擎，男，汉族，1972年03月生，中国国籍，无境外永久居留权，中央广播电视大学金融学专业本科学历，会计师。
1991年7月至2001年10月，广州港务局西基港务分公司财务科会计；2001年11月至2005年2月，广州港务局委派至新风港务分公司任财务主管；2005年3月至2008年2月，广州港集团有限公司委派至广州港疗养院、广州颐康养老院任财务主管；2008年3月至2011年3月，外派任广州黄沙水产品交易中心有限公司财务会计部财务副经理；2011年3月至2013年7月，广州港股份有限公司委派至河南港务分公司任财务主管兼财务会计部财务经理；2013年8月2016年8月，广州港集团有限公司委派至广州黄沙水产交易市场有限公司、新风港务分公司任财务总监兼财务会计部财务经理；2016年9月至2019年5月，广州港集团有限公司委派至广州市穗航实业有限公司财务总监；2019年5月至今，广州港集团有限公司委派至广州市穗航实业有限公司财务总监兼财务会计部财务经理。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员财务人员生产人员销售人员技术人员 员工总计 期初人数12323183086 期末人数13326183393 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数01 17224686 期末人数01 18235193 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司拟于2020年5月召开董事会、监事会和股东大会，产生公司第二届董事会、董事、董事长 以及第二届监事会、监事和监事会主席。
25 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
2018年4月20日公司第一届董事会第六次会议审议通过了《年报披露重大差错责任追究办法》，并于2018年5月15日提交公司2017年度股东大会审议通过。
公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司建立健全了《投 资者关系管理制度》，并依据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息
披露细则》等规范性文件，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。
董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责协调和组织公司信息披露事宜，并将公司重大经营决策及有关信息资料及时向投资者披露。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各 事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。
在公司重要的对外投资、关联
交易等重大事项，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。
26 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，对公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、公司章程的修改情况报告期内公司未修改章程。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数7 4
4 经审议的重大事项（简要描述） 主要审议事项：公司2018年度报告及其摘要，公司2018年度董事会工作报告，公司2018年度总经理工作报告，公司2018年度财务决算报告，公司2018年度利润分配的议案，公司2018年度财务预算方案，公司2019年度经营目标与投资计划，关于预计公司2019年关联交易的议案，关于对广州金航公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明；关于公司更换董事的议案，关于免去何理池先生的副总经理职务的议案；关于选举产生公司董事长的议案；公司2019年半年度报告，公司2019年度经营班子薪酬考核激励方案，关于补充预计公司2019年关联交易的议案；关于注销广州穗航船务有限公司的议案；关于变更审计机构的议案，关于补充预计2019年日常性关联交易的议案；关于申报资产损失的议案；主要审议：公司2018年度报告及其摘要，公司2018年度监事会工作报告，公司2018年度财务决算报告，公司2018年度利润分配的议案，公司2018年度财务预算方案，公司2019年度经营目标与投资计划，关于预计公司2019年关联交易的议案，关于对广州金航公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明；关于公司更换监事的议案；公司2019年半年度报告，关于补充预计公司2019年关联交易的议案；关于申报资产损失的议案；主要审议：公司2018年度报告及其摘要，公司2018年度董事会工作报告，公司2018年度监事会工作报告，公司2018年度财务决算报告，公司2018年度利润分配的议 27 案，公司2018年度财务预算方案，公司2019年度经营目标与投资计划，关于预计公司2019年关联交易的议案，关于对广州金航公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明；关于公司更换董事的议案、关于公司更换监事的议案；关于补充预计公司2019年关联交易的议案；关于变更审计机构的议案、关于补充预计2019年日常性关联交易的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司2019年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人、控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。
报告期内，实际控制人、控股股东不存在影响公司独立性的情形。
公司具备独立自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，能够满足公司当前发展需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司有序平稳运行。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提下，采取事前预防、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
28 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司于2018年4月20日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于广州金航游轮股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》。
并提交2018年5月15日公司2017年度股东大会审议通过。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度等规定。
29
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 信会师报字[2020]第ZC20085号立信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市南京东路61号4楼2020年4月28日 吴常华、钟锦燕 是
1 人民币150000元 广州金航游轮股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了广州金航游轮股份有限公司（以下简称广州金航）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州金航2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州金航，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 广州金航管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括广州金航2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
30 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广州金航的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广州金航的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广州金航持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致广州金航不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
31 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴常华 中国注册会计师：钟锦燕 中国•上海
二、 (一) 财务报表 资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产 二〇二〇年四月二十八日 附注 五（一） 2019年12月31日45,263,623.37 单位：元2019年1月1日 30,563,337.27 - 五（二）五（三） 3,507,787.0620,930.00 2,090,823.22113,772.00 五（四） 207,235.23 165,324.03 五（五） 46,419.27 44,835.89 五（六） 49,045,994.93 24,151.91
33,002,244.32 - 32 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款 五（七）五（八） 五（九）五（十）五（十一） 五（十二）五（十三） 五（十四）五（十五）五（十六） 33 - 21,213,685.75 24,114,225.05 4,462.27107,409.88327,503.5421,653,061.4470,699,056.37 242,618.06106,180.28289,100.0024,752,123.3957,754,367.71 - 2,299,920.76182,730.73 2,578,813.311,035,491.80 558,327.391,360,850.261,007,609.60 45,652.791,286,821.43 662,436.89 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五（十） 五（十七） 五（十八）五（十九）五（二十）五（二十一） 5,409,438.74 5,609,216.22 214,440.60 214,440.605,623,879.34 30,000,000.00 359,996.97 359,996.975,969,213.19 30,000,000.00 4,589,947.62 456,668.833,002,856.0627,025,704.5265,075,177.03 65,075,177.0370,699,056.37 4,589,947.62 419,874.861,677,533.2115,097,798.8351,785,154.52 51,785,154.5257,754,367.71 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 会计机构负责人：胡业早 34 (二)利润表 项目
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注 五（二十二） 五（二十二） 五（二十三） 五（二十四） 五（二十五） 五（二十六） 五（二十七） 五（二十八） 五（二十九）35 2019年67,891,698.95 67,891,698.95 单位：元2018年58,385,520.77 58,385,520.77 50,483,521.4336,337,651.32 45,141,136.830,989,034.52 293,620.409,476,846.794,734,315.63 -358,912.71 445,257.32153,070.33 10,369.80 285,467.339,814,617.914,140,296.47 -88,279.43 170,568.012,029,598.21 -4,918.40 资产减值损失（损失以“-”号填列）五（三十） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 五（三十一） 减：营业外支出 五（三十二）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五（三十三）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 36 17,566,699.2514,941.75 4,830.17 17,576,810.834,323,582.29 13,253,228.54 13,253,228.54 - 13,253,228.54 -199,375.00 15,074,607.1863,202.63 561,838.5014,575,971.31 3,695,622.8410,880,348.47 10,880,348.47 - 10,880,348.47 - 13,253,228.54 10,880,348.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十四） 五（三十四） 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 0.44 0.36 0.44 0.36 会计机构负责人：胡业早 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 五（三十五） 五（三十37 2019年69,655,869.63 单位：元2018年 62,024,966.29 - 800,673.34 70,456,542.9726,056,917.96 2,729,392.24 64,754,358.5322,840,062.67 17,908,279.937,037,449.704,259,086.16 14,894,686.625,880,902.204,906,848.18 五） 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 55,261,733.7515,194,809.22 10,369.80 48,522,499.6716,231,858.86 10,369.80 504,892.92 353,160.00 504,892.92-494,523.12 353,160.00 -353,160.00
0 0 14,700,286.1030,563,337.2745,263,623.37 15,878,698.8614,684,638.4130,563,337.27 会计机构负责人：胡业早 38 (四)股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 30,000,00030,000,000 其他权益工具 优先永续其 股 债他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 4,589,947.62 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 419,874.86 单位：元 盈余公积 1677533.21 一般风险准备 未分配利润15,097,798.83 少数股东权益 所有者权益合计 51,785,154.520 4,589,947.62 419,874.8636,793.97 1,677,533.211,325,322.85 15,097,798.8311,927,905.69 13,253,228.54 51,785,154.5213,290,022.51 13,253,228.54 39
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000 项目 1,325,322.851,325,322.85 -1,325,322.85-1,325,322.85 4,589,947.6240 36,793.97755,684.76718,890.79456,668.833002,856.06 2018年 27,025,704.52 36,793.97755,684.76718,890.79 65,075,177.03 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 30,000,00030,000,000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 4,589,947.62 260,109.55 盈余公积 589,498.36 4,589,947.62 260,109.55159,765.31 589,498.361,088,034.85 1,088,034.851,088,034.85 一般风险准备 未分配利润5,305,485.21 5,305,485.219,792,313.6210,880,348.47 -1,088,034.85-1,088,034.85 少数股东权益 所有者权益合计 40,745,040.740 40,745,040.7411,040,113.7810,880,348.47 41 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 30,000,000 4,589,947.62 159,765.31653,745.72493,980.41 419,874.861,677,533.21 法定代表人：温永红 主管会计工作负责人：黄宝欢 会计机构负责人：胡业早 15,097,798.83 159,765.31653,745.72493,980.41 51,785,154.52 42 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 广州金航游轮股份有限公司二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况广州金航游轮股份有限公司（以下简称本公司）前身为广州市金航游轮有限公司，于 2017年3月20日由广州港集团客运服务有限公司（后更名为“广州海港商旅有限公司”）、广州市穗航实业有限公司共同发起设立的股份有限公司，统一社会信用代码为78W，法定代表人为温永红。
截止至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数3,000.00万股，注册资本为3,000.00万元，注册地址：广州市荔湾区芳村大道中278号201房，母公司为广州海港商旅有限公司，集团最终实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司属水上运输行业，经营范围为广告业；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务（不涉及旅行社业务）；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；票务服务；会议及展览服务；水上运输设备租赁服务；水路旅客运输；国内船舶管理；中餐服务；西餐服务；自助餐服务；冷热饮品制售；小吃服务。
本财务报表业经公司董事会于2020年04月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019 财务报表附注第1页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第2页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 财务报表附注第3页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得 财务报表附注第4页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 财务报表附注第5页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 财务报表附注第6页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计 如下： 账龄 1
年以内（含1年） 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其中：1-3月4-6月7-9月9-12月 1－2年2－3年3年以上 0.0010.0020.0020.0050.00100.00100.00 10.0010.0010.0010.0020.0050.00100.00 2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
财务报表附注第7页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在10.00万元以上（含）。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 组合名称关联方组合无风险组合 账龄分析法组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 计提方法 确定组合的依据 不计提坏账准备 所有关联方客户 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门 的款项、应收出口退税、保证金及押金等 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史 经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄
1年以内（含1年）其中：1-3月 4-6月7-9月9-12月1－2年2－3年3年以上 应收账款计提比例(%) 0.0010.0020.0020.0050.00100.00100.00 其他应收款计提比例(%) 10.0010.0010.0010.0020.0050.00100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
财务报表附注第8页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注
（3）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七)存货
1、存货的分类存货分类为：原材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准 财务报表附注第9页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。
如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。
非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入对联营企业和合营企业的长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 财务报表附注第10页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(九)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 财务报表附注第11页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别电子设备运输设备 其中：船舶 折旧方法折旧年限（年） 年限平均法
5 年限平均法 5-15 年限平均法 15 残值率（%） 3 3
3 年折旧率（%）19.40 19.40-6.476.47
3、固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
4、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限 类别装修费 船用家具 摊销年限3年3年 (十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 财务报表附注第12页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十二)收入 财务报表附注第13页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
商品销售收入主要为游船内销售饮料，零食等商品收入，具体确认原则为：将商品交付游客，游客支付价款后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认依据和方法提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
广告冠名收入主要为游轮船体装饰冠名收入，具体确认原则为：与客户签订广告合同并 财务报表附注第14页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 提供劳务完成后，按合同约定金额，逐月确认收入。
珠江游服务收入主要为珠江游船票收入，具体确认原则为：游客购票后，在登船口验票 并撕取验票联或核对游客身份，登船后确认收入；其他收入的具体确认原则为：依约定向客户提供游轮场地租赁后，按约定金额确认收入。
(十三)政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 财务报表附注第15页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十六)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一 项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第16页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 (十七)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因
（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。
受影响的报表项目名称和金额 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00元，“应收账款”上年年末余额2,090,823.22元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元，“应付账款”上年年末余额2,578,813.31元。
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
财务报表附注第17页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 列报项目货币资金 原金融工具准则 计量类别 账面价值 摊余成本30,563,337.27 应收账款摊余成本 2,090,823.22 其他应收款摊余成本 165,324.03 列报项目货币资金应收账款 应收款项融资 其他应收款 新金融工具准则计量类别摊余成本摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益摊余成本 账面价值30,563,337.272,090,823.22 0.00 165,324.03
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月
1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。
对2019年1月 1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上 述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。
对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更本报告期主要会计估计未变更。
四、税项(一)主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应16%、13%、6%、3% 交增值税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 财务报表附注第18页 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 税种 计税依据 税率 企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 注：根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。
五、财务报表项目注释 (一)货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计其中：存放在境外的款项总额 期末余额42,501.80 45,221,121.570.00 45,263,623.370.00 上年年末余额90,144.71 30,473,192.560.00 30,563,337.270.00 本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露 账龄1-3月4-6月7-12月1至2年2至3年3年以上小计减：坏账准备 合计 期末余额3,466,211.5646,115.000.000.0020,100.00405,000.003,937,426.56429,639.503,507,787.06 上年年末余额1,993,733.3296,711.000.0020,100.00400,000.005,000.002,515,544.32424,721.102,090,823.22
2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 其中：账龄组合其他组合（关联方往来） 账面余额 金额 比例（%） 0.00 0.00 3,937,426.56 100.00 1,438,269.56 36.53 2,499,157.00 63.47 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 0.00 0.00 429,639.50 10.91 429,639.50 —— 0.00 0.00 财务报表附注
第19页 账面价值 0.003,507,787.061,008,630.062,499,157.00 广州金航游轮股份有限公司二〇一九年度财务报表附注 类别 合计 账面余额 金额 比例（%） 3,937,426.56 100.00 期末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 429,639.50 —— 账面价值3,507,787.06 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例 （%） 0.00 0.00 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 0.00 0.00 账面价值0.00 2,515,544.32 100.00 424,721.10 16.88 2,090,823.22 0.00 2,515,544.32 0.00100.00 0.00 424,721.10 0.0016.88 0.00 2,090,823.22 按组合计提坏账准备： 名称账龄组合其他组合（关联方） 合计 应收账款1,438,269.562,499,157.003,937,426.56 期末余额坏账准备 429,639.500.00 429,639.50 计提比例（%）29.980.0010.91
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。