公告编号：2020-042
攀高股份
NEEQ:872509
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北京攀高文化传媒股份有限公司
年度报告2019
1 公司年度大事记 公告编号：2020-042 动画电影项目《千鸟岭的除夕》开始启动，完成剧本及前期概念设计,开始进入制作拍摄阶段。
动画电影项目《血色苍穹》开始进入制作拍摄阶段。
动画电视剧项目《小精灵变变变》完成制作，即将投放市场 动画电影项目《黄帝之中原龙起》完成剧本、前期概念设计、样片。
山东济宁冰火岛室内主题公园，开始前期规划设计。
青海西宁电影公社项目，已完成前期规划设计，进入开发阶段。
2 公告编号：2020-042 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................9第四节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第五节重要事项..................................................................................................................20
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................24
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................26
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................27第九节行业信息..................................................................................................................29
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................29
第十一节财务报告...............................................................................................................35
3 公告编号：2020-042 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、攀高股份
指北京攀高文化传媒股份有限公司 主办券商、长城国瑞 指长城国瑞证券有限公司 三会 指股东大会、董事会、监事会 股东大会 指北京攀高文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指北京攀高文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指北京攀高文化传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指《北京攀高文化传媒股份有限公司公司章程》 公司法 指《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指中国证券监督管理委员会 亚太（集团）会计师 指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指人民币元、人民币万元 报告期 指2019年1月1日至2019年12月31日 世纪星尊 指北京世纪星尊文化传媒有限公司 佰事行 指北京佰事行文化中心（有限合伙） 奥飞娱乐 指奥飞娱乐股份有限公司 厦门博芮 指厦门博芮投资股份有限公司 天津世纪梦 指天津世纪梦动画设计有限公司 上海早鸟 指上海早鸟文化投资管理中心（有限合伙） 全国股份转让系统 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 审计报告 指亚会A审字（2020）第1846号
4 公告编号：2020-042 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人华音、主管会计工作负责人顾爽及会计机构负责人（会计主管人员）顾爽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】重要风险事项名称 （一）动画制作对外协的依赖风险 （二）公司治理风险 （三）公司内部控制风险 重要风险事项简要描述 公司定位为动画作品的开发、制片及运营公司，在动画制作方面采用“制片管理+外协代工”的生产模式。
公司负责核心内容的策划设计，将中后期制作环节通过外协的方式进行外包，并由公司内部的制片团队进行制片管理。
尽管公司采取外协代工的模式符合公司的业务定位以及成本优化策略，但随之而来的便是增加了对外协加工商一定程度的依赖。
一旦外协加工商的动画制作质量或进度出现问题，将会对公司经营造成不利影响。
2017年9月，有限公司整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。
由于股份公司成立后运行时间较短，公司管理层的规范管理意识尚需提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步认识、理解和熟悉。
因此股份公司设立初期，公司存在一定的治理风险。
公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相适应的内部控制制度，但是随着公司经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一定的滞后性。
特别
5 公告编号：2020-042 （四）作品收益风险 （五）大客户集中风险 （六）存货减值风险 （七）诉讼风险本期重大风险是否发生重大变化： 是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治理和管理都提出了更高的要求，如果公司管理层不能及时提升对于新制度、新环境的认识和理解水平，完善公司内部控制和管理制度，公司将面临一定的内部控制风险。
公司自创立以来，积极储备优质的动漫IP，预计将于2020年陆续完成并在网络新媒体、院线等播出渠道销售。
但作品是否能被市场及受众喜爱、能否产生良好的盈利收入无法预知，在投资回报方面具有较大的不确定性，可能会对公司的经营产生一定的风险。
2019年度公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重为100%。
因为动画影片制作行业有严格的档期要求，且公司承制的多为知名IP改编的精品动画作品，业务周期长且对制作工艺、作品品质要求很高。
报告期内公司平均每年完成1至2部大型动画影片的开发、制片及运营工作，故客户较为集中。
若公司无法维护主要客户的关系或不能继续开发新客户，公司盈利情况可能会受到影响。
截至2019年12月31日公司存货账面价值为4,528.11万元，存货占期末总资产的比例为79.74%，2019年度公司存货周转率为1.36。
存货数量大且周转慢与动画行业的特点有关，动画作品从最初的创意、开发、运营到最终实现变现往往要经历漫长的周期，因此存货周转较为缓慢。
如公司未来在该存货相关的播映收入、后产品开发收入上达不到预期，将会存在存货减值风险，削弱公司未来的盈利能力。
华青传奇（北京）文化传媒有限公司起诉本公司、华音与北京世纪星尊文化传媒有限公司借款合同纠纷案件。
影都文化投资发展有限公司、攀高股份、北京世纪元通网络科技有限公司、北京央漫影业科技中心（有限合伙）关于动画电影《绿树林家族》联合投资合同纠纷仲裁案件。
否
6 公告编号：2020-042
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京攀高文化传媒股份有限公司BeijingPangaomediaCo.,LTD攀高股份872509华音北京市朝阳区网信大厦B座16层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 华音董事长、信息披露事务负责人010-56147035010-56147035@北京市朝阳区网信大厦B座16层.100027北京市朝阳区网信大厦B座16层董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年4月27日2017年12月29日基础层“R86广播、电视、电影和影视录音制作业”之“R864电影和影视节目发行”动画作品的开发、制片及运营集合竞价转让20,000,00000世纪星尊华音
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容3X7 报告期内是否变更否
7 公告编号：2020-042 注册地址注册资本 北京市顺义区仁和镇林河南是大街9号院1号楼1至11层01内3层305室 2000万否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商投资者联系电话会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长城国瑞厦门市思明区莲前西路2号莲富大厦17楼否010-68085526亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）程汉涛、薛大龙北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室
8 公告编号：2020-042 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期47,075,471.80 8.91%58,366.22-1,216,633.78 0.25% -5.14% 0.0029
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 本期期末57,328,887.4933,627,536.5623,701,350.93 1.1958.66%58.66% 1.705.64 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-23,789.99 32.021.22 上年同期41,738,079.14 18.60%42,694.4461,956.50 单位：元增减比例% 12.79%36.71%2,052.10% 0.18% - 0.26% - 0.0021 38.10% 本期期初41,900,219.4918,257,234.7823,642,984.71 1.1843.57%43.57% 2.282.28 单位：元增减比例% 36.82%84.19%0.25%0.85%- 上年同期-2,030,528.36 8.481.36 单位：元增减比例% -98.83%-
9 公告编号：2020-042
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率%
五、股本情况 本期36.82%12.79%36.71% 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量
六、非经常性损益 本期期末20,000,00000 项目政府补助 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 上年同期32.86%14.35%-98.29% 增减比例%- 本期期初20,000,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元 1,500,000.001,500,000.00 225,000.000.00 1,275,000.00 10 公告编号：2020-042 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式（一）生产模式公司的核心竞争力主要为出色的动画影视剧的创意策划、质量流程管控和渠道资源整 合能力，公司业务侧重于优质动画作品的开发、制片及运营。
动画制作尤其是动画大电影的制作因档期原因对完工时间有严格要求，一部动画作品一般会由多家动画企业同时进行加工制作，因此需要专业的制片管理团队总体管控制作过程和生产进度，确保作品能够按时优质完成。
基于行业特点以及公司的业务定位，公司采用“制片管理+外协代工”的生产模式，公司负责核心的制片管理业务，由自身经验丰富、技术精湛的动画制作人才组成管理团队，完成核心内容的策划与设计，并全程监督、指导整个制作过程，解决技术难题。
外协厂商的制作环节均在公司的监控、指导下进行，公司会对外协厂商的阶段性制作成果予以评估、反馈，以确保作品按时交付质量达标。
由于市场上外协制作厂商数量众多，制作技术成熟，公司具有充分的选择权，不存在对特定供应商依赖的情况，不会对公司的正常生产经营造成重大不利影响。
项目正式确定后，制片管理人员组建团队进行制作。
编剧组首先进行故事构思及整体世界观架构，并在完成后交由项目组进行审核，即开始进行剧本的撰写；美术组进行场景及角色设定；导演根据剧本绘制分镜，根据分镜制作动态分镜，并进行前期相应的草配音。
制片管理人员会根据分镜脚本指导外协厂商进行制作，并确保作品质量和完工进度。
在作品完成后，公司负责协助影片的宣发和后产品开发等环节的工作，负责对接相关资源和渠道，并提供相应的物料。
（二）采购模式报告期内，公司采购内容主要为动画外协代工服务。
在外协代工服务的选择方面，公司会根据作品内容的制作需求以及供应商的制作能力、专长等进行初步的挑选，先对其进行部分镜头的制作测试，挑选出制作技术及艺术水平符合标准的供应商，再结合其制作能力、产品品质要求和市场价格等因素，综合确定供应商。
（三）盈利模式公司目前的收入主要来源于动画影视剧的制片服务及动画形象的品牌授权。
其中报告期内，公司的主要业务收入来自于动画制片服务。
随着公司制片管理能力的不断增强，公司逐步获取深度参与知名IP开发、运营的机会，盈利能力得以进一步提升。
1、制片管理收入公司承接客户订单，按照客户要求完成影视项目制片管理工作，经客户确认后完成交付，客户根据合同约定向公司支付费用，公司在扣除相关成本后形成利润。
2、后期运营收入公司将原创的动画形象授权给第三方用于其后产品的设计开发（主要包括游戏、音像制品和衍生实物商品如玩具、文具、服装、日化用品、音像图书等），公司通过向被授权方收取品牌授权费用及参与被授权衍生品开发收益分成的方式获取收益。
在联合开发的知名IP动画电影项目中，公司可以按约定比例分享影视作品的特定收益，包括票房分成及影片后产品开发运营收益分成等。
报告期内变化情况： 事项 11 是或否 公告编号：2020-042 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 公司现阶段的业务布局为制片服务与动漫IP开发运营并重，即在保持制片制作收入稳定增长的同时，积极储备IP资源。
未来，公司将形成包括IP孵化、内容制作、宣传发行、品牌及衍生品授权、线下亲子加盟店、电影公社主题商街在内的全产业链运营模式，实现从文化价值向商业价值的成功转化。
2018年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产品质量的同时，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续稳定发展。
公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。
2019年总体经营情况：
1、加强与大客户的战略合作公司加强了与大客户如中国电影集团、中影年年（北京）文化传媒有限公司、陕西文投、河南文投的战略合作，推进与大客户在优质IP资源方面的合作开发，重点启动《黄帝之中原龙起》、《血色苍穹》、《千鸟岭的除夕》、《美食西游》等动画电影项目。
2、加大优质IP资源储备报告期内，公司一方面逐步提升对自主版权作品的开发力度，将更多精力与资源投入创意与策划阶段，引进高质量的创意、编剧人才，提升公司自身的原创实力；另一方面，公司加强对外合作收购优质IP资源。
3、加强IP开发运营随着公司不断发展，在未来合适阶段公司计划将动漫内容与品牌形象推广传播至不同的产业领域，并将其转变成具有经济效益的电影、游戏、衍生实物商品和数字产品，拓展变现渠道。
公司计划在未来将拥有版权的《绿树林家族》系列动画打造成中国低幼儿童教育品牌，搭建儿童情商启蒙教育平台，通过动画互动体验、COSPLAY表演等项目培育儿童的情感、创造性、社会性三方面的知识，提高儿童对事物的观察力和创造力。
4、拓展线下实体新业务领域公司与中国电影集团、庄和地产、合生汇、爱琴海为战略合作伙伴，依托自有IP和中影的IP库、电影技术、设备、场景道具资源，打造电影公社（室内电影主题商业街区），首家自营店目前已确定和中影、庄和进行联合开发打造，针对商业综合体差异化经营需求，拓展轻资产输出，运营管理分账，目标未来5年内建立30-50家轻资产输出店，打造国内最具特点的电影商街品牌。
公司与中影、庄和战略合作、在山东济宁打造冰火岛室内主题乐园公司与中国电影集团、华夏电影公司、漫宝贝战略合作，在北京打造亲子农业娱乐主题乐园。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 本期期末 金额 占总资产的比重% 本期期初 金额 占总资产的比重% 单位：元本期期末与本期期初金额变 动比例% 12 公告编号：2020-042 货币资金 81.97 0.00%600,672.88 1.43% -99.99% 应收票据 应收账款 0.00 0.00%2,940,000.00 7.02% -100.00% 存货 45,281,095.35 78.98%25,141,755.56 60.00% 80.10% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 86,090.85 0.15%304,620.78 0.73% -71.74% 在建工程 短期借款 0.00 0.00%3,500,000.00 8.35% -100.00% 长期借款 预付款项10,667,594.78 18.61%12,821,094.78 30.60% -16.80% 预收款项31,829,897.21 55.52%5,749,897.21 13.72% 453.57% 应付款项 0.00 0.00%6,365,000.01 15.19% -100.00% 其他应付款1,567,257.42 2.73%2,213,972.97 5.28% -29.21% 资产总计57,328,887.49 -41,900,219.49 - 36.82% 资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款：报告期末，公司应收账款2,940,000.00元已全部收回所致。
2、存货：报告期末，公司存货为45,281,095.35元，较上年同期增加了20,139,339.79 元，同比增加80.10%，主要系报告期内公司采购电视剧《果壳中的爱人》等剧本版权所致。
3、短期借款：报告期末，公司短期借款3,500,000.00元银行贷款已全部归还所致。
4、预付款项：报告期末，公司预付款项为10,667,594.78元，较上年同期减少 2,153,500.00元，同比减少16.80%，报告期内公司支付的预付款项减少所致。
5、预收款项：报告期末，公司预收款项为31,829,897.21元，主要系报告期内公司预 收电视剧《果壳中的爱人》等版权费用。
6、应付款项：报告期末，公司应付账款6,365,000.01元已全部支付所致。
7、其他应付款：报告期末，公司其他应付款为1,567,257.42元，较上年同期减少 646,715.55元，同比减少29.21%，报告期内公司支付了部分前期其他应付的款项所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 单位：元 项目 本期金额 占营业收入的比 重% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 本期与上年同期金额变动比 例% 营业收入 47,075,471.80 - 41,738,079.14 - 12.79% 营业成本 42,879,528.2791.09%33,974,117.9281.40% 26.21% 毛利率 8.91% - 18.60% - - 销售费用 316,075.09 0.67%358,161.34 0.86% -11.75% 管理费用 2,327,343.86 4.94%3,287,018.78 7.88% -29.20% 研发费用 3,028,930.97 6.43%3,678,956.27 8.81% -17.67% 13 公告编号：2020-042 财务费用 15,562.39 0.03%221,536.98 0.53% -92.98% 信用减值损 60,100.00 0.13% 76,788.81 0.18% 21.73% 失 资产减值损 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 失 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 动收益 资产处置收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 益 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -1,432,618.78
-3.04%293,659.19 0.70% -587.85% 营业外收入 1,500,000.00 3.19% 0.00 0.00% 100.00% 营业外支出 0.00 0.00% 19,262.06 0.05% -100.00% 净利润 58,366.22 0.12% 42,694.44 0.10% 36.71% 项目重大变动原因：
1、管理费用：报告期末，管理费用
2,327,343.86元，同比减少29.20%，主要系报告 期内，缩减各项费用支出所致。
2、财务费用：报告期末，财务费用15,562.39元，同比减少92.98%，主要系报告期内， 公司银行贷款已归还，所支付的银行利息减少所致。
3、营业收入：2019年公司实现营业收入4,707.55万元，同比增长533.74万元，增幅 为12.79%，主要系报告期内，公司出售电视剧《道高一丈》《黑凤凰》《果壳中的爱人》 等收益权、版权使营业收入有所增加。
4、营业成本：报告期末，公司营业成本增加了8,905,410.35元，变动幅度为26.21%， 主要系报告期内公司采购版权类产品成本价格较高，致使成本加大，毛利率有所降低。
5、营业外收入：报告期末，公司营业外收入为1,500,000.00元，变动幅度为100.00%， 主要系报告期内公司获批了一项顺义区政府补贴所致。
6、净利润：报告期末，公司实现净利润58,366.22元，较上年同期增加了15,671.78 元，变动幅度为36.71%，主要系公司业务规模稳步增长，主营业务收入持续增加，对应的 成本较前期偏高，报告期内公司各项费用减少所致。
(2)收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,075,471.80 41,738,079.14 12.79% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 42,879,528.27 33,974,117.92 26.21% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用
□不适用 单位：元 类别/项目 本期 收入金额 占营业收入 上年同期 本期与上年 收入金额占营业收入同期金额变 14 公告编号：2020-042 的比重% 的比重% 动比例% 动画制片 0.00 0.00%11,030,531.90 26.43%-100.00% 版权 47,075,471.80 100%30,707,547.24 73.57% 53.30% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司经营模式相对稳定，主营业务收入较上年略有增长。
收入构成中主要 系公司出售电视剧《道高一丈》、电视剧《黑凤凰》发行收益权和电视剧《果壳中的爱人》 等剧本版权所致。
因动画制作类项目尚未达到结算阶段，报告期末暂无该类项目确认收入。
(3)
主要客户情况 单位：元 序 客户 号 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1巨浪影业有限公司 47,075,471.80 100%否 合计 47,075,471.80 100% -
(4)主要供应商情况 单位：元 序 供应商 号 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1龙腾艺都（北京）影视传媒股份有限公司55,950,000.0083.76%否 2北京先森时代文化传媒有限公司 6,750,264.1510.11%否 3北京卓恩品格文化传媒有限公司 3,817,330.635.71%否 合计 66,517,594.7899.58% -
3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -23,789.99 -2,030,528.36 -98.83% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -8,716.24 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,534.63 1,764,489.70 -100.82% 现金流量分析： 1、2019
年公司经营活动产生的现金流量净额为-23,789.99元，较上期增加 2,006,738.37元，变动比例为-98.83%，主要系公司本期销售回款增加，且销售回款多于 公司采购商品及劳务支付的现金。
2、2019年公司未发生投资活动类事项。
3、2019年公司筹资活动产生的现金流量净额为-14,534.63元，较上期减少 1,779,024.33元，同比减少100.82%，主要系公司本期筹资活动现金流净额减少所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司全资子公司天津世纪梦动画设计有限公司，成立于2017年6月1日，主营业务为 动漫设计，组织文化艺术交流活动，影视策划等，尚未实际开展业务。
受公司执行影响，股权被冻结。
15 公告编号：2020-042
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：□无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段保 留意见的《审计报告》内容客观反映了公司的实际情况。
该保留意见中涉及事项对公司
2019 年度财务状况和经营成果无影响，没有违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定。
针对审计报告中“形成保留意见的基础”及强调事项部分所述事项，公司将采取积极的解 决措施。
董事会意见： 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着 严格、谨慎的原则对上述事项出具带强调事项段保留意见的《审计报告》，董事会表示理 解，董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等人积极采取有效措施，消除审计报告 中所“形成保留意见的基础”
及强调事项部分对公司的影响。
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
（1）会计政策变更①执行修订后的会计准则1、2019年1月28日，财政部发布了《关于印发《永续债相关会计处理的规定》的通 知》（财会〔2019〕2号）。
2、2019年2月20日，财政部发布了《关于印发《中国注册会计师审计准则第1101 号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》等18项审计准则的通知》（财会〔2019〕5号）。
3、2019年5月09日，财政部发布了《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》（财会〔2019〕8号）。
4、2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》（财会〔2019〕9号）。
5、2019年7月16日，财政部发布了《关于印发《政府会计准则制度解释第1号》的通知》（财会〔2019〕13号）。
6、本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”）。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 16 公告编号：2020-042 计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类
别。
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则首次执行日，分类与计量对公司财务数据没有影响。
②采用新的财务报表格式2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。
本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。
财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。
③其他会计政策变更本报告期本公司不存在其他会计政策变更。
（2）会计估计变更本报告期本公司不存在会计估计变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；主要财务、业务等经营指标良好；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
因此，公司拥有稳定的持续经营能力。
鉴于公司2019年动画项目结束，新的项目尚未开始，公司对原制作员工进行了缩减裁员；目前公司涉及诉讼和仲裁未履行，公司正积极开展新的动画电影业务，亲子游乐业务，主题公园业务、电影公社业务；公司正积极应对不利因素，除脚踏实地经营原有动画业务板块外努力拓展新业务并已获得新的重要合约和业务。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）公司治理风险风险因素：2017年9月，有限公司整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。
由于股份公司成立后运行时间较短，公 17 公告编号：2020-042 司管理层的规范管理意识尚需提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步认识、理解和熟
悉。
因此股份公司设立初期，公司存在一定的治理风险。
（二）公司内部控制风险风险因素：公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相适应的内部控制制度，但是随着公司经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一定的滞后性。
特别是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治理和管理都提出了更高的要求，如果公司管理层不能及时提升对于新制度、新环境的认识和理解水平，完善公司内部控制和管理制度，公司将面临一定的内部控制风险。
（三）作品收益风险风险因素：动漫行业普遍存在作品收益不确定的风险。
动漫作品能否获得市场认可及受众喜爱、能否产生良好的收益，无法通过事前的市场调研进行准确的预知或把握。
市场及受众偏好的未知性使得动漫作品的投资回报存在一定的不确定性，导致产生公司盈利波动的风险。
（四）大客户集中风险风险因素：报告期内，2019年度公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重为100%。
由于动画影视作品对制作周期有严格要求，且公司承制的多为知名IP改编的精品动画作品，业务周期长且对制作工艺、作品品质要求较高。
报告期内公司主要完成大型精品动画影视作品的开发、制片及运营，故客户较为集中。
若公司无法维护主要客户的关系或不能继续开发新客户，可能对公司盈利产生影响。
（五）存货减值风险风险因素：截至2019年12月31日公司存货余额较大，存货主要为已完工的《绿树林家族》系列影视作品“黄帝之中原龙起”“千鸟岭的除夕”、“星期八电影公社”、“主题公园”、“亲子农业园”项目的开发制作。
存货占期末总资产的比例较大，存货周转速度较为缓慢。
存货数量大且周转慢与动画行业的特点有关，动画作品从最初的创意、开发、运营到最终实现变现往往要经历漫长的周期，因此存货周转较为缓慢。
如公司未来自该存货取得的相关播映收入及后产品开发收入未达预期，将导致存货减值的风险，影响公司未来的盈利能力。
（六）动画制作对外协的依赖风险风险因素：公司定位为动画作品的开发、制片及运营公司，在动画制作方面采用“制片管理+外协代工”的生产模式。
公司负责核心内容的策划设计，将中后期制作环节通过外协的方式进行外包，并由公司内部的制片团队进行制片管理。
公司2019年度外协采购成本占当期成本总额比例超过100%。
尽管公司采取外协代工的模式符合公司的业务定位以及成本优化策略，但随之而来的便是增加了对外协加工商一定程度的依赖。
一旦外协加工商的动画制作质量或进度出现问题，将会对公司经营造成不利影响。
（七）华青传奇（北京）文化传媒有限公司（简称“华青传奇”）起诉本公司、华音与北京世纪星尊文化传媒有限公司（简称“世纪星尊”）借款合同纠纷一案2018年10月10日，北京市第三中级人民法院作出（2018）京03民终12071号民事调解书，确认本公司、华音与世纪星尊向华青传奇分期共同连带赔付500万元本金、120万元利息及逾期违约金等。
为此，华音、世纪星尊与华青传奇签订了《还款协议》。
2018年10月，北京庄和投资管理有限公司（简称“庄和投资”）（甲方）、华青传奇（乙方）与世纪星尊、华音（丙方）共同签署了《债权转让和解协议书》。
该协议书约定：甲方以500万元向乙方购买在《还款协议》中拥有的应收丙方的债权。
乙方确认本公司在 18 公告编号：2020-042 《侠岚-AR大电影联合制作协议》中的义务和责任已经履行完毕。
各方确认本公司不实际承担任何赔偿责任。
2019年4月，甲方承诺在《债权转让和解协议书》的约束下，放弃为本公司代偿还上述债务的追偿权。
截止目前，北京市朝阳区人民法院已经裁定，终结本次执行程序。
（八）影都文化起诉本公司联合投资摄制协议纠纷一案影都文化与本公司、世纪元通、央漫影业分别于2018年3月、7月签署了《联合投资摄制合同》及《〈联合投资摄制协议〉补充协议》。
2019年3月19日，影都文化以世纪元通、央漫影业及本公司在履约过程中存在重大违约为由，就上述合同纠纷事宜向海南仲裁委员会申请仲裁。
本案的被申请人为世纪元通、央漫影业及本公司，所涉标的金额为6,283,800.00元。
海南仲裁委员会已受理仲裁申请，截止目前，海南仲裁委员会（2019）海仲京字第11号裁决书对本次执行程序终结。
本公司于2019年4月3日在全国中小企业股份转让系统网站发布了公告编号为2019-015的《关于新增承诺事项情形的公告》，公告如下：公司实际控制人华音出具承诺书，单方面承诺在影都文化与本公司、世纪元通、央漫影业合同仲裁一案中，无论裁决结果如何，所涉及本公司的赔偿款项，均由其本人全部承担，与本公司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
受诉讼执行影响，世纪星尊华音所持股权被冻结，所涉的赔偿款项，均由其本人全部承担，与本公司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
(二)报告期内新增的风险因素由于影视行业大环境和疫情影响，公司在此期间对《绿树林的故事》影片的上映预期不乐观，为确保《绿树林的故事》影片创造更好的影响力，公司计划配合电视剧播放及后产品开发同步进行。
对该影片上映档期推后至疫情结束后择期上映。
19 公告编号：2020-042 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 单位：元 性质 累计金额作为原告/申请人作为被告/被申请人 合计 占期末净资产比例% 诉讼或仲裁 6,283,800.006,283,800.00 26.51%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元 原告/申请被告/被 人 申请人 案由 涉及金额 占期末净是否形成预资产比例%计负债 临时报告披露时间 华青传奇北京攀高借款合5,800,000.00 24.47% 否 （北京）文文化传媒同纠纷 化传媒有股份有限诉讼 20 2018年10月8日 公告编号：2020-042 限公司公司 影都文化北京攀高联合投6,283,800.00 26.51% 否 2019年3月 投资发展文化传媒资摄制 28日 有限公司股份有限协议纠 公司 纷仲裁 总计 - -12,083,800.00 50.98% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 原告华青传奇（北京）文化传媒有限公司已与世纪星尊、华音及第三方（北京庄和投 资管理有限公司）签署《债权转让和解协议书》，相应的赔偿责任由世纪星尊、华音承担， 攀高股份不承担赔偿责任。
《债权转让和解协议书》中已明确攀高股份不承担赔偿责任。
报告期内，北京市朝阳区人民法院于
2019年3月11日出具（2019）京0105执6227号限 制消费令，限制攀高股份及实际控制人华音不得实施高消费及非生活和工作必需的消费行 为。
北京市朝阳区人民法院（2019）京0105执6227号将公司列为被执行人，执行公司463 万元，裁定终结本次执行程序。
目前，华音、世纪星尊与对方保持沟通，并在筹措资金， 解决这起诉讼，不会对公司及投资者造成损失。
因此，该诉讼不会对公司的财务方面及公 司经营方面产生重大不利影响。
影都文化投资发展有限公司（简称“影都文投”）与北京攀高文化传媒股份有限公司 （简称“攀高股份”）、北京世纪元通网络科技有限公司（简称“世纪元通”）、北京央 漫影业科技中心（有限合伙）（简称“央漫影业”）分别于
2018年3月、7月签署了《联 合投资摄制合同》及《〈联合投资摄制协议〉补充协议》。
世纪元通、攀高股份在投资合 同及补充协议履行过程中存在重大违约，且攀高股份对世纪元通在投资合同及补充协议项 下的全部义务及责任承担连带责任保证。
根据北京市第一中级人民法院于
2019年12月24 日出具的（2019）京01执709号之一《执行裁定书》，裁定海南仲裁委员会（2019）海仲 京字第11号裁决书的本次执行程序终结。
北京市第一中级人民法院于2019年10月11日 出具（2019）京01执709号限制消费令，限制攀高股份及实际控制人华音不得实施高消费 及非生活和工作必需的消费行为。
本公司于2019年4月3日在全国中小企业股份转让系统 网站发布了公告编号为2019-015的《关于新增承诺事项情形的公告》，公告如下：公司实 际控制人华音出具承诺书，单方面承诺在影都文化与本公司、世纪元通、央漫影业合同仲 裁一案中，无论裁决结果如何，所涉及本公司的赔偿款项，均由其本人全部承担，与本公 司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用 (二)公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 √是□否 单位：元 担保对象 担保对象是否 担保金额 担保余额 实际履行担保责任的金 额 担保期间 担责是保任否类类履 21 公告编号：2020-042 为控 型型行 股股 必 东、实 起终 要 际控 始止 决 制人 日日 策 或其 期期 程 附属 序 企业 北京世否 6,283,800.006,283,800.006,283,800.0020192020保连已 纪元通 年8年1证带事 网络科 月月
6 前 技有限 28日 及 公司 日 时 履 行 总计 -6,283,800.006,283,800.006,283,800.00----- 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，6,283,800.006,283,800.00 不含对控股子公司的担保） 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担 0.00 0.00 保 直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担 0.00 0.00 保对象提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 清偿和违规担保情况： 影都文化投资发展有限公司与北京世纪元通网络科技有限公司、北京攀高文化传媒股 份有限公司、北京央漫影业科技中心（有限合伙）仲裁一案中，北京市第一中级人民法院 已经裁定，海南仲裁委员会（2019）海仲京字第
11号裁决书的本次执行程序终结。
虽然暂 未发现被执行人有足额可供执行的财产，但被执行人应当继续履行义务。
一旦具备了执行 条件，申请执行人可以向本院再次申请执行。
2020年1月6日，北京世纪元通网络科技有 限公司已注销。
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 华音、屈小宁、张莉丽华音、屈小宁、张莉丽张莉丽 交易内容 招商银行贷款建设银行贷款办公场所租赁费用 审议金额 交易金额 5,000,000.005,000,000.00 2,000,000.002,000,000.00 452,000.00452,000.00 22 是否履行必要决策程序已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行 单位：元临时报告披 露时间2018年2月12日2018年8月9日 公告编号：2020-042 华音 无息资金拆385,020.00385,020.00已事前及时 借 履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司由华音、屈小宁、张莉丽做为担保人向招商银行申请了500万元贷款 额度，2018年2月已全部到账，向建设银行申请了200万元授信额度，2018年4月份放款 50万元，后因银行政策调整剩余额度未进行放款。
此类贷款均用于公司业务经营使用。
以 上两笔银行贷款公司于2019年8月前已全部还清。
张莉丽为公司股东董事屈小宁的配偶， 2017年5月20日，公司和张莉丽签订房屋租赁协议，租赁张莉丽拥有的房屋作为办公场地。
本次关联交易之办公场所租赁价格参考房屋所在地的市场价格，交易公允、合理，不存在 损害公司股东的利益，不会对公司持续盈利能力及独立性造成不良影响。
本次关联交易符 合公司经营发展需要，能够保证公司的正常、持续经营及稳定发展，符合公司和全体股东 的利益。
(四)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 中国民生银行股份有限公司北京媒体村支行 总计 资产类别银行账户 - 权利受限类型 冻结 - 账面价值60.82 占总资产的比例%0.00% 单位：元发生原因华青诉讼 60.82 0.00% - (五)失信情况 报告期内，2019年07月18日，北京攀高文化传媒股份有限公司被北京市第一中级人民法院，因影都文化投资发展有限公司与被执行人北京世纪元通网络科技有限公司、北京攀高文化传媒股份有限公司、北京央漫影业科技中心（有限合伙）仲裁一案，案号：(2019)京01执709号，纳入失信被执行人名单。
报告期后，法人华音于2020年04月08日，因厦门博芮投资股份有限公司与被告北京世纪星尊文化传媒有限公司、华音股权转让纠纷一案被厦门市思明区人民法院，案号：(2020)闽0203执4451号，依据相关规定被出具限制消费令。
23 公告编号：2020-042 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 9,199,99746.00%4,649,99713,849,99469.25% 无限其中：控股股东、实际3,666,66618.33%3,666,6667,333,33236.67% 售条控制人 件股 董事、监事、高400,0002.00%-150,000250,0001.25% 份管 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 10,800,00354.00%-4,649,9976,150,00630.75% 有限其中：控股股东、实际7,333,33436.67%-3,666,6663,666,66818.33% 售条控制人 件股 董事、监事、高1,200,0006.00%-450,000750,0003.75% 份管 核心员工 - -
0 - - 总股本 20,000,000- 020,000,000- 普通股股东人数 14 注1：董监高持股数量只计算直接持股数量。
截至年报批出之日，董监高间接持股情况 如下:
（1）华音，任公司董事长，通过世纪星尊及佰事行间接持有公司4,834,000股，持股 比例为24.17%。
（2）李超，任公司董事，通过佰事行间接持有公司300,000股，持股比例为1.50%。
（3）李晓敏，任公司监事，通过佰事行间接持股100,000股，持股比例为0.5%。
股本结构变动情况： □适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 1世纪星尊2佰事行3奥飞娱乐4上海早鸟5厦门博芮6屈小宁 期初持股数 6,000,0005,000,0002,000,0002,000,0001,100,0001,000,000 持股变动 000000 期末持股数 6,000,0005,000,0002,000,0002,000,0001,100,0001,000,000 期末持股比例% 30%25%10%10%5.5%5% 期末持有限售股份 数量2,000,0001,666,668 00366,668750,000 单位：股期末持有无限售股 份数量4,000,0003,333,3322,000,0002,000,000 733,332250,000 24 公告编号：2020-042 7思德瑞斯商 600,000 0600,000 3%200,000400,000 贸（北京）有 限公司 8唐芳 600,000 0600,000 3%600,000
0 9姜宏 400,000 0400,000 2%133,334266,666 10李楠 300,000 0300,0001.5%100,000200,000 11董宸礼 300,000 0300,0001.5%100,000200,000 12王金萍 300,000 0300,0001.5%100,000200,000 合计 19,600,000 019,600,000 98%6,016,67013,583,330 普通股前十名股东间相互关系说明：现有股东之间不存在其他关联关系。
注：受诉讼执行影响，股东世纪星尊1,100,000股被冻结，所涉及的赔偿款项，由世 纪星尊承担；股东屈小宁250,000股被冻结，所涉及事项由屈小宁个人承担，以上冻结均 与本公司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 北京世纪星尊文化传媒有限公司，统一社会信用代码5X5，成立日期2008年06月19日，住所：北京市怀柔区杨宋镇和平路10号290室，注册资本1000万元，经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济信息咨询；翻译服务。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
法定代表人：华音。
(二)实际控制人情况 华音，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1979年11月，本科学历。
2001月9年至2004年7月在中国电影集团华龙数字公司动画部担任动画导演、制片；2003年11月到2008年6月在北京世纪梦文化传播有限公司担任董事、总经理；2008年6月至今，任世纪星尊执行董事兼经理；2011年12月至今，任乐凡天地董事；2016年3月至今，任佰事行执行事务合伙人。
2017年6月至今，任天津世纪梦经理。
2014年9月至2017年8月，任潘高有限担任执行董事兼经理，2017年8月31日至今，担任股份公司董事长，董事长任期三年。
25 公告编号：2020-042 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号12 合计 贷款方式 银行贷款 银行贷款- 贷款提供方 招商银行 建设银行- 贷款提供方类 型银行 银行 - 贷款规模 单位：元 存续期间 利息 起始日期终止日期率% 5,000,000.002018年2月2019年2月 28日 28日 500,000.002018年4月2019年4月 17日 16日 5,500,000.00 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 26 公告编号：2020-042 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 任职起止日期起始日期终止日期 是否在公司领取薪酬 华音董事长 男1979年11本科2017年8月2020年
8 是 月 31日月31日 李超董事 男1984年2月本科2017年8月2020年
8 否 31日月31日 屈小宁董事 男1970年7月本科2017年8月2020年
8 否 31日月31日 顾爽董事兼财务总女1976年8月本科2019年2月2020年
8 是 监 18日月31日 杨斌董事 男1970年12本科2019年2月2020年
8 否 月 18日月31日 王定一监事会主席 男1958年5月本科2017年8月2020年
8 否 31日月31日 于涛监事 男1963年12本科2017年8月2020年
8 否 月 31日月31日 李晓敏职工监事 女1968年9月高中2017年8月2020年
8 是 31日月31日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董监高之间无关联关系。
董事长华音为实际控制人，控股股东世纪星尊为其控制的企 业。
(二)
持股情况 姓名 华音顾爽 李超屈小宁杨斌王定
一 职务 董事长董事兼财务总监董事董事董事监事会主席 期初持普通股股数 00 01,000,000 00 数量变动 00 0000 期末持普通股股数 00 01,000,000 00 期末普通股持股比 例%0.00%0.00% 0.00%5.00%0.00%0.00% 单位：股期末持有股票期权 数量00 0000 27 公告编号：2020-042 于涛 监事
0 0
0 0.00%
0 李晓敏职工监事
0 0
0 0.00%
0 合计 - 1,000,000 01,000,000 5.00%
0 董监高持股数量只计算直接持股数量。
截至年报批出之日，董监高间接持股情况如下:
（1）华音，任公司董事长，通过世纪星尊及佰事行间接持有公司4,834,000股，持股比 例为24.17%。
（2）李超，任公司董事兼总经理，通过佰事行间接持有公司300,000股，持股比例为1.50%。
（3）李晓敏，任公司监事，通过佰事行间接持股100,000股，持股比例为0.5%。
(三)变动情况 董事长是否发生变动 □是√否 信息统计 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 □是√否□是√否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 巴迎晨曦 副总经理 离任 无 个人原因 李颖 财务总监 离任 无 个人原因 唐芳 董事 离任 无 个人原因 李玉中 董事 离任 无 个人原因 李超 董事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用
□不适用 报告期内根据公司战略调整的需要，聘任杨斌为公司董事，聘任顾爽为公司董事兼财 务总监。
杨斌，任北京攀高文化传媒股份有限公司董事。
顾爽，中国国籍；本科学历，高级会计师职称，2004
年4月-2008年3月，北京恒润 鑫进出口贸易有限公司财务经理；2008年4月-2010年4月，大唐高鸿信息技术有限公司 财务分析经理；2010年5月-2018年12月，汉铭集团投融资总监；2019年2月至今，北京 攀高文化传媒股份有限公司财务负责人。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员技术人员财务人员 员工总计按教育程度分类 博士 期初人数78419 期初人数
0 期末人数1225 期末人数
0 28 公告编号：2020-042 硕士本科专科专科以下员工总计
0 0
9 4
9 0
1 1 19
5 (二)核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 华音无变动董事长
0 0
0 李超离职 董事
0 0
0 巴迎晨曦离职 副总经理
0 0
0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用□不适用 报告期内公司董事李超、副总经理巴迎晨曦因个人原因离任。
李超因辞职导致董事会 人数低于法定人数，至新任董事产生前，仍履行董事职责。
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理 29 公告编号：2020-042 结构，建立健全公司内部管理和控制制度，提高治理水平。
制定并实施了《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规则制度，构成了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。
历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述事项均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述） （1）2019年2月18日公司召开第一届董事会第八次会议。
审议通过《关于聘任杨斌为公司董事》议案审议通过《关于聘任顾爽为公司董事》议案审议通过《关于聘任顾爽为公司财务总监》议案审议通过《关于公司星期8电影公社项目启动》议案审议通过《关于召开2019年第一次临时股东大会通知》议案 （2）2019年3月19日公司召开第一届董事会第九次会议。
审议通过《关于公司变更会计师事务所》议案审议通过《关于提议召开公司2019年第二次临时股东大会》议案 （3）2019年4月24日公司召开第一届董事会第十次会议。
审议通过《2018年年度审计报告》议案 （4）2019年4月29日公司召开第一届董事会第十一次会议。
30 监事会股东大会 公告编号：2020-042 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度总经理工作报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度董事会工作报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2019年度经营计划》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度财务决算报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2019年度财务预算报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度利润分配预案》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度报告及年度报告摘要》议案 审议通过《董事会关于2018年度财务审计 报告非标准意见的专项说明公告》议案 审议通过《关于补充确认关联交易》议案 审议通过《关于提请召开北京攀高文化传媒 股份有限公司2018年年度股东大会》议案 （5）2019年8月27日公司召开第一届 董事会第十二次会议。
审议通过《2019年半年度报告》议案
2 （1）2019年4月29日公司召开第一届 监事会第四次会议。
审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2018年年度报告及年度报告摘要>》 议案 审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2018年度监事会工作报告>》议案 审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2018年度财务决算报告>》议案 审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2019年度财务预算报告>》议案 审议通过《关于公司2018年度利润分配方 案》议案 审议通过《监事会关于2018年度财务审计 报告非标准意见的专项说明公告》议案 （2）2019年8月27日公司召开第一届 监事会第五次会议。
审议通过《关于公司2019年半年度报告》 议案
3 （1）2019年3月7日公司召开2019 年第一次临时股东大会。
31 公告编号：2020-042 审议通过《关于聘任杨斌为公司董事》议案审议通过《关于聘任顾爽为公司董事》议案审议通过《关于公司星期8电影公社项目启动》议案 （2）2019年4月8日公司召开2019年第二次临时股东大会。
审议通过《关于公司变更会计师事务所》议案 （3）2019年5月24日公司召开2018年年度股东大会。
审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度董事会工作报告》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2019年度经营计划》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度财务决算报告》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2019年度财务预算报告》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度利润分配预案》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度报告及年度报告摘要》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年年度审计报告》议案审议通过《董事会关于2018年度财务审计报告非标准意见的专项说明公告》议案审议通过《监事会关于2018年度财务审计报告非标准意见的专项说明公告》议案审议通过《关于补充确认关联交易》议案
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务分开情况公司的主要业务为动画作品的开发、制片及运营。
公司承继了有限公司原有的全部业务体系，具有独立的项目承接、设计、运营等业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任，在经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。
故 32 公告编号：2020-042 公司业务能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（二）资产分开情况公司系有限公司整体变更设立，原有限公司的资产与业务体系等由公司完整承继。
目 前,公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。
截至本公开转让说明书签署日,公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，发行人对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
故公司资产能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（三）人员分开情况公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理了社保账户。
董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。
公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，并无在控股股东控制的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。
故公司人员能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（四）财务分开情况公司建立了独立的财务部门；有独立的财务核算体系；有规范的财务管理制度；有独立的银行账户；依法独立纳税。
公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。
故公司财务能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（五）机构分开情况公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在公司内部相应的设立了经营管理职能部门。
公司治理机构根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。
公司的生产经营和办公场所与股东控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
故公司机构能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
综上所述，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披 33 公告编号：2020-042露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
为了更好地落实信息披露工作，提高披露质量，第一届第四次董事会会议已制定《年报重大差错责任追究制度》。
34 公告编号：2020-042 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 保留意见 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会A审字（2020）1846号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼（B2）座301室 2020年6月29日 程汉涛、薛大龙 否 2年 人民币10万元 审计报告 北京攀高文化传媒股份有限公司全体股东：
一、保留意见 亚会A审字（2020）1846号 我们审计了北京攀高文化传媒股份有限公司（以下简称攀高股份）财务报表，包括2019 年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了攀高股份2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础如财务报表附注
十、诉讼事项所述：1、2019年7月18日，北京市第一中级人民法院立案执行申请人影都文化投资发展有限公司申请执行攀高股份国内非涉外仲裁裁决一案；2019年02月20日，北京市朝阳区人民法院立案执行申请人华青传奇（北京）文化传媒有限公司申请执行攀高股份民事一案。
导致限制攀高股份及实际控制人华音不得实施高消费及非生活和工作必需的消费行为。
攀 35 公告编号：2020-042 高股份被认定为失信被执行人，将对攀高股份正常的生产经营管理、财务状况及社会公众
形象产生负面影响。
2、2019年12月24日公布的北京市第一中级人民法院有关影都文化投资发展有限公司等仲裁执行裁定书（（2019）京01执709号之一）显示，该仲裁案件执行过程中，攀高股份所持有的子公司天津世纪梦动画设计有限公司股权被冻结。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于攀高股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注
九、资产负债表日后事项所述：
1、由于新型冠状病毒感染的肺炎疫情的爆发，在一定程度上对攀高股份的经营活动、财务状况、经营成果等方面都产生直接影响。
2、2020年6月8日，攀高股份与北京卓恩品格文化传媒有限公司签订了《血色苍穹》（暂定名）3D动画大电影投资制作协议，合同金额为3150万元；2020年6月16日，攀高股份与之妤之乐（北京）影业有限公司签订了《绿树林家族之彩虹树的秘密》（暂定名）3D动画购买协议，合同金额为1200万元。
基于此，将成为攀高股份稳定的收入和现金流来源，为攀高股份开展业务提供了市场，使业务的持续开展具有可行性，是攀高股份可持续经营能力的保证。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任攀高股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估攀高股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算攀高股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督攀高股份的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 36 公告编号：2020-042 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对攀高股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致攀高股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：（项目合伙人）程汉涛 中国注册会计师：薛大龙2020年6月29日
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产： 附注 2019年12月31日 37 单位：元2019年1月1日 货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出 五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 公告编号：2020-042 81.97 600,672.88 - 0.0010,667,594.78 2,940,000.0012,821,094.78 0.00 4,900.00 45,281,095.35 25,141,755.56 1,294,024.5457,242,796.64 78,160.4941,586,583.71 - 五、
7 86,090.85 304,620.78 38 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 五、8五、
9 五、10五、11五、12五、13五、14 39 公告编号：2020-042 0.00 86,090.8557,328,887.49 0.00 9,015.00 313,635.7841,900,219.49 3,500,000.00 - 0.0031,829,897.21 6,365,000.015,749,897.21 209,168.6821,213.251,567,257.42 401,497.6026,866.992,213,972.97 33,627,536.56 18,257,234.78 公告编号：2020-042 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：华音 五、15 33,627,536.5620,000,000.00 18,257,234.7820,000,000.00 五、16 1,603,160.55 1,603,160.55 五、17五、18 10,106.06 2,088,084.3223,701,350.93 4,269.44 2,035,554.7223,642,984.71 23,701,350.93 23,642,984.71 57,328,887.49 41,900,219.49 主管会计工作负责人：顾爽 会计机构负责人：顾爽 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出 附注五、19 2019年47,075,471.8047,075,471.80 单位：元2018年41,738,079.1441,738,079.14 五、19 48,568,190.5842,879,528.27 41,521,208.7633,974,117.92 40 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 五、20五、21五、22五、23五、24 五、25五、26五、27五、28 - - 41 公告编号：2020-042 750.00316,075.092,327,343.863,028,930.9715,562.3914,534.63 524.99 1,417.47358,161.343,287,018.783,678,956.27221,536.98214,610.30 1,438.17 60,100.00 -1,432,618.781,500,000.00 0.0067,381.22 9,015.0058,366.22 58,366.22 76,788.81 293,659.190.00 19,262.06274,397.13 231,702.6942,694.44 42,694.44 58,366.22 42,694.44 公告编号：2020-042 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动 损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：华音 主管会计工作负责人：顾爽 - 58,366.22
58,366.22 42,694.4442,694.44 0.0029 0.0021 0.0029 0.0021 会计机构负责人：顾爽 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金 附注 2019年78,980,000.00 单位：元2018年 53,193,644.93 42 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 五、29五、29 43 公告编号：2020-042- 1,523,485.0980,503,485.0977,671,935.83 1,281,866.9154,475,511.8449,756,287.40 891,465.431,013.18 1,962,860.6480,527,275.08 -23,789.99 1,525,423.73622,943.98 4,601,385.0956,506,040.20-2,030,528.36 0.00 8,716.24 0.00 8,716.24 0.00 -8,716.24 公告编号：2020-042
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：华音 主管会计工作负责人：顾爽 0.00 385,020.00
385,020.00 0.0014,534.63 5,500,000.00 7,642,600.0013,142,600.002,000,000.00 214,610.30 385,020.00399,554.63-14,534.63 9,163,500.0011,378,110.301,764,489.70 -38,324.62 -274,754.90 38,405.66 313,160.56 81.04 38,405.66 会计机构负责人：顾爽 44 公告编号：2020-042 (四)
股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 20,000,000.000.00 20,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,603,160.55 0.00 1,603,160.55 单位：元 盈余公积 4,269.440.00 一般风险准备 未分配利润 2,035,554.720.00 少数股东权益 所有者权益合计 23,642,984.710.00 4,269.445,836.62 2,035,554.7252,529.60 58,366.22 23,642,984.7158,366.22 58,366.22 5,836.62 -5,836.62 45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,000,000.00 项目 5,836.62 公告编号：2020-042 -5,836.62 1,603,160.55 10,106.06 2018
年归属于母公司所有者权益 46 2,088,084.32 23,701,350.93 少数所有者权益合 公告编号：2020-042 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 20,000,000.000.00 20,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积1,603,160.55 0.00 1,603,160.55 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,269.44 4,269.444,269.44 一般风险准备 股东 计 未分配利润权益 1,997,129.720.00 23,600,290.270.00 1,997,129.7238,425.00 42,694.44 23,600,290.2742,694.44 42,694.44 -4,269.44-4,269.44 47 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：华音 20,000,000.00 1,603,160.55 主管会计工作负责人：顾爽 4,269.44 会计机构负责人：顾爽 公告编号：2020-042 2,035,554.72 23,642,984.71 48 公告编号：2020-042 北京攀高文化传媒股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、公司基本情况 北京攀高文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2010年04月27日取得北京市工商行政管理局顺义分局核发的营业执照，统一社会信用代码：3X7，注册资本：2,000.00万元，法定代表人：华音，公司类型：其他股份有限公司（非上市），公司营业期限：2010年4月27日至长期，住所：北京市顺义区仁和镇林河南大街9号院1号楼1至11层01内3层305室。
本公司经营范围：组织影视文化艺术交流活动（不含演出）；影视策划；动漫设计；会议服务；劳务服务（不含职业介绍）；影视技术咨询（不含中介服务）；计算机系统集成；电脑图文设计、制作；承办展览展示；计算机软件开发；企业形象设计；公关策划；市场调查；租赁灯光音响、设备、办公设备；设计、制作、代理、发布广告；销售服装服饰、日用杂货、工艺品、文化用品、建筑材料、电子产品；电影发行；电影摄制。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；电影发行、电影摄制依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本公司下设1家子公司即天津世纪梦动画设计有限公司。
天津世纪梦动画设计有限公司是北京攀高文化传媒股份有限公司的全资子公司，其注册资本为人民币100.00万元，法定代表人：华音，成立日期为2017年6月16日。
其经营范围：动漫设计，组织文化艺术交流活动，影视策划，会议服务，劳动服务，影视技术咨询，计算机系统集成，电脑图文设计、制作，展览展示服务，软件开发，企业形象策划，公关策划，市场调查，租赁灯光音响设备、办公用品，设计、制作、代理、发布广告，服装服饰、日用百货、工艺品、文化用品、建筑材料、电子产品销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司的挂牌时间：2017年12月29日 证券代码：872509 财务报告批准报出日为：2020年6月29日
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 49 公告编号：2020-042 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
50 公告编号：2020-042 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
51 公告编号：2020-042 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公 52 公告编号：2020-042 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对 53 公告编号：2020-042 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
54 公告编号：2020-042 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
55 公告编号：2020-042
9、金融工具（2019年1月1日起执行新金融工具准则）金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 56 公告编号：2020-042 公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
57 公告编号：2020-042 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 58 公告编号：2020-042 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，
1 公司年度大事记 公告编号：2020-042 动画电影项目《千鸟岭的除夕》开始启动，完成剧本及前期概念设计,开始进入制作拍摄阶段。
动画电影项目《血色苍穹》开始进入制作拍摄阶段。
动画电视剧项目《小精灵变变变》完成制作，即将投放市场 动画电影项目《黄帝之中原龙起》完成剧本、前期概念设计、样片。
山东济宁冰火岛室内主题公园，开始前期规划设计。
青海西宁电影公社项目，已完成前期规划设计，进入开发阶段。
2 公告编号：2020-042 目录 第一节声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................9第四节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第五节重要事项..................................................................................................................20
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................24
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................26
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................27第九节行业信息..................................................................................................................29
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................29
第十一节财务报告...............................................................................................................35
3 公告编号：2020-042 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、攀高股份
指北京攀高文化传媒股份有限公司 主办券商、长城国瑞 指长城国瑞证券有限公司 三会 指股东大会、董事会、监事会 股东大会 指北京攀高文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指北京攀高文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指北京攀高文化传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指《北京攀高文化传媒股份有限公司公司章程》 公司法 指《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指中国证券监督管理委员会 亚太（集团）会计师 指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指人民币元、人民币万元 报告期 指2019年1月1日至2019年12月31日 世纪星尊 指北京世纪星尊文化传媒有限公司 佰事行 指北京佰事行文化中心（有限合伙） 奥飞娱乐 指奥飞娱乐股份有限公司 厦门博芮 指厦门博芮投资股份有限公司 天津世纪梦 指天津世纪梦动画设计有限公司 上海早鸟 指上海早鸟文化投资管理中心（有限合伙） 全国股份转让系统 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 审计报告 指亚会A审字（2020）第1846号
4 公告编号：2020-042 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人华音、主管会计工作负责人顾爽及会计机构负责人（会计主管人员）顾爽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】重要风险事项名称 （一）动画制作对外协的依赖风险 （二）公司治理风险 （三）公司内部控制风险 重要风险事项简要描述 公司定位为动画作品的开发、制片及运营公司，在动画制作方面采用“制片管理+外协代工”的生产模式。
公司负责核心内容的策划设计，将中后期制作环节通过外协的方式进行外包，并由公司内部的制片团队进行制片管理。
尽管公司采取外协代工的模式符合公司的业务定位以及成本优化策略，但随之而来的便是增加了对外协加工商一定程度的依赖。
一旦外协加工商的动画制作质量或进度出现问题，将会对公司经营造成不利影响。
2017年9月，有限公司整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。
由于股份公司成立后运行时间较短，公司管理层的规范管理意识尚需提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步认识、理解和熟悉。
因此股份公司设立初期，公司存在一定的治理风险。
公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相适应的内部控制制度，但是随着公司经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一定的滞后性。
特别
5 公告编号：2020-042 （四）作品收益风险 （五）大客户集中风险 （六）存货减值风险 （七）诉讼风险本期重大风险是否发生重大变化： 是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治理和管理都提出了更高的要求，如果公司管理层不能及时提升对于新制度、新环境的认识和理解水平，完善公司内部控制和管理制度，公司将面临一定的内部控制风险。
公司自创立以来，积极储备优质的动漫IP，预计将于2020年陆续完成并在网络新媒体、院线等播出渠道销售。
但作品是否能被市场及受众喜爱、能否产生良好的盈利收入无法预知，在投资回报方面具有较大的不确定性，可能会对公司的经营产生一定的风险。
2019年度公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重为100%。
因为动画影片制作行业有严格的档期要求，且公司承制的多为知名IP改编的精品动画作品，业务周期长且对制作工艺、作品品质要求很高。
报告期内公司平均每年完成1至2部大型动画影片的开发、制片及运营工作，故客户较为集中。
若公司无法维护主要客户的关系或不能继续开发新客户，公司盈利情况可能会受到影响。
截至2019年12月31日公司存货账面价值为4,528.11万元，存货占期末总资产的比例为79.74%，2019年度公司存货周转率为1.36。
存货数量大且周转慢与动画行业的特点有关，动画作品从最初的创意、开发、运营到最终实现变现往往要经历漫长的周期，因此存货周转较为缓慢。
如公司未来在该存货相关的播映收入、后产品开发收入上达不到预期，将会存在存货减值风险，削弱公司未来的盈利能力。
华青传奇（北京）文化传媒有限公司起诉本公司、华音与北京世纪星尊文化传媒有限公司借款合同纠纷案件。
影都文化投资发展有限公司、攀高股份、北京世纪元通网络科技有限公司、北京央漫影业科技中心（有限合伙）关于动画电影《绿树林家族》联合投资合同纠纷仲裁案件。
否
6 公告编号：2020-042
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京攀高文化传媒股份有限公司BeijingPangaomediaCo.,LTD攀高股份872509华音北京市朝阳区网信大厦B座16层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 华音董事长、信息披露事务负责人010-56147035010-56147035@北京市朝阳区网信大厦B座16层.100027北京市朝阳区网信大厦B座16层董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年4月27日2017年12月29日基础层“R86广播、电视、电影和影视录音制作业”之“R864电影和影视节目发行”动画作品的开发、制片及运营集合竞价转让20,000,00000世纪星尊华音
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容3X7 报告期内是否变更否
7 公告编号：2020-042 注册地址注册资本 北京市顺义区仁和镇林河南是大街9号院1号楼1至11层01内3层305室 2000万否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商投资者联系电话会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长城国瑞厦门市思明区莲前西路2号莲富大厦17楼否010-68085526亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）程汉涛、薛大龙北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室
8 公告编号：2020-042 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期47,075,471.80 8.91%58,366.22-1,216,633.78 0.25% -5.14% 0.0029
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 本期期末57,328,887.4933,627,536.5623,701,350.93 1.1958.66%58.66% 1.705.64 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-23,789.99 32.021.22 上年同期41,738,079.14 18.60%42,694.4461,956.50 单位：元增减比例% 12.79%36.71%2,052.10% 0.18% - 0.26% - 0.0021 38.10% 本期期初41,900,219.4918,257,234.7823,642,984.71 1.1843.57%43.57% 2.282.28 单位：元增减比例% 36.82%84.19%0.25%0.85%- 上年同期-2,030,528.36 8.481.36 单位：元增减比例% -98.83%-
9 公告编号：2020-042
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率%
五、股本情况 本期36.82%12.79%36.71% 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量
六、非经常性损益 本期期末20,000,00000 项目政府补助 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 上年同期32.86%14.35%-98.29% 增减比例%- 本期期初20,000,00000 单位：股增减比例% 0%0%0% 金额 单位：元 1,500,000.001,500,000.00 225,000.000.00 1,275,000.00 10 公告编号：2020-042 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式（一）生产模式公司的核心竞争力主要为出色的动画影视剧的创意策划、质量流程管控和渠道资源整 合能力，公司业务侧重于优质动画作品的开发、制片及运营。
动画制作尤其是动画大电影的制作因档期原因对完工时间有严格要求，一部动画作品一般会由多家动画企业同时进行加工制作，因此需要专业的制片管理团队总体管控制作过程和生产进度，确保作品能够按时优质完成。
基于行业特点以及公司的业务定位，公司采用“制片管理+外协代工”的生产模式，公司负责核心的制片管理业务，由自身经验丰富、技术精湛的动画制作人才组成管理团队，完成核心内容的策划与设计，并全程监督、指导整个制作过程，解决技术难题。
外协厂商的制作环节均在公司的监控、指导下进行，公司会对外协厂商的阶段性制作成果予以评估、反馈，以确保作品按时交付质量达标。
由于市场上外协制作厂商数量众多，制作技术成熟，公司具有充分的选择权，不存在对特定供应商依赖的情况，不会对公司的正常生产经营造成重大不利影响。
项目正式确定后，制片管理人员组建团队进行制作。
编剧组首先进行故事构思及整体世界观架构，并在完成后交由项目组进行审核，即开始进行剧本的撰写；美术组进行场景及角色设定；导演根据剧本绘制分镜，根据分镜制作动态分镜，并进行前期相应的草配音。
制片管理人员会根据分镜脚本指导外协厂商进行制作，并确保作品质量和完工进度。
在作品完成后，公司负责协助影片的宣发和后产品开发等环节的工作，负责对接相关资源和渠道，并提供相应的物料。
（二）采购模式报告期内，公司采购内容主要为动画外协代工服务。
在外协代工服务的选择方面，公司会根据作品内容的制作需求以及供应商的制作能力、专长等进行初步的挑选，先对其进行部分镜头的制作测试，挑选出制作技术及艺术水平符合标准的供应商，再结合其制作能力、产品品质要求和市场价格等因素，综合确定供应商。
（三）盈利模式公司目前的收入主要来源于动画影视剧的制片服务及动画形象的品牌授权。
其中报告期内，公司的主要业务收入来自于动画制片服务。
随着公司制片管理能力的不断增强，公司逐步获取深度参与知名IP开发、运营的机会，盈利能力得以进一步提升。
1、制片管理收入公司承接客户订单，按照客户要求完成影视项目制片管理工作，经客户确认后完成交付，客户根据合同约定向公司支付费用，公司在扣除相关成本后形成利润。
2、后期运营收入公司将原创的动画形象授权给第三方用于其后产品的设计开发（主要包括游戏、音像制品和衍生实物商品如玩具、文具、服装、日化用品、音像图书等），公司通过向被授权方收取品牌授权费用及参与被授权衍生品开发收益分成的方式获取收益。
在联合开发的知名IP动画电影项目中，公司可以按约定比例分享影视作品的特定收益，包括票房分成及影片后产品开发运营收益分成等。
报告期内变化情况： 事项 11 是或否 公告编号：2020-042 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 公司现阶段的业务布局为制片服务与动漫IP开发运营并重，即在保持制片制作收入稳定增长的同时，积极储备IP资源。
未来，公司将形成包括IP孵化、内容制作、宣传发行、品牌及衍生品授权、线下亲子加盟店、电影公社主题商街在内的全产业链运营模式，实现从文化价值向商业价值的成功转化。
2018年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产品质量的同时，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续稳定发展。
公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。
2019年总体经营情况：
1、加强与大客户的战略合作公司加强了与大客户如中国电影集团、中影年年（北京）文化传媒有限公司、陕西文投、河南文投的战略合作，推进与大客户在优质IP资源方面的合作开发，重点启动《黄帝之中原龙起》、《血色苍穹》、《千鸟岭的除夕》、《美食西游》等动画电影项目。
2、加大优质IP资源储备报告期内，公司一方面逐步提升对自主版权作品的开发力度，将更多精力与资源投入创意与策划阶段，引进高质量的创意、编剧人才，提升公司自身的原创实力；另一方面，公司加强对外合作收购优质IP资源。
3、加强IP开发运营随着公司不断发展，在未来合适阶段公司计划将动漫内容与品牌形象推广传播至不同的产业领域，并将其转变成具有经济效益的电影、游戏、衍生实物商品和数字产品，拓展变现渠道。
公司计划在未来将拥有版权的《绿树林家族》系列动画打造成中国低幼儿童教育品牌，搭建儿童情商启蒙教育平台，通过动画互动体验、COSPLAY表演等项目培育儿童的情感、创造性、社会性三方面的知识，提高儿童对事物的观察力和创造力。
4、拓展线下实体新业务领域公司与中国电影集团、庄和地产、合生汇、爱琴海为战略合作伙伴，依托自有IP和中影的IP库、电影技术、设备、场景道具资源，打造电影公社（室内电影主题商业街区），首家自营店目前已确定和中影、庄和进行联合开发打造，针对商业综合体差异化经营需求，拓展轻资产输出，运营管理分账，目标未来5年内建立30-50家轻资产输出店，打造国内最具特点的电影商街品牌。
公司与中影、庄和战略合作、在山东济宁打造冰火岛室内主题乐园公司与中国电影集团、华夏电影公司、漫宝贝战略合作，在北京打造亲子农业娱乐主题乐园。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 本期期末 金额 占总资产的比重% 本期期初 金额 占总资产的比重% 单位：元本期期末与本期期初金额变 动比例% 12 公告编号：2020-042 货币资金 81.97 0.00%600,672.88 1.43% -99.99% 应收票据 应收账款 0.00 0.00%2,940,000.00 7.02% -100.00% 存货 45,281,095.35 78.98%25,141,755.56 60.00% 80.10% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 86,090.85 0.15%304,620.78 0.73% -71.74% 在建工程 短期借款 0.00 0.00%3,500,000.00 8.35% -100.00% 长期借款 预付款项10,667,594.78 18.61%12,821,094.78 30.60% -16.80% 预收款项31,829,897.21 55.52%5,749,897.21 13.72% 453.57% 应付款项 0.00 0.00%6,365,000.01 15.19% -100.00% 其他应付款1,567,257.42 2.73%2,213,972.97 5.28% -29.21% 资产总计57,328,887.49 -41,900,219.49 - 36.82% 资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款：报告期末，公司应收账款2,940,000.00元已全部收回所致。
2、存货：报告期末，公司存货为45,281,095.35元，较上年同期增加了20,139,339.79 元，同比增加80.10%，主要系报告期内公司采购电视剧《果壳中的爱人》等剧本版权所致。
3、短期借款：报告期末，公司短期借款3,500,000.00元银行贷款已全部归还所致。
4、预付款项：报告期末，公司预付款项为10,667,594.78元，较上年同期减少 2,153,500.00元，同比减少16.80%，报告期内公司支付的预付款项减少所致。
5、预收款项：报告期末，公司预收款项为31,829,897.21元，主要系报告期内公司预 收电视剧《果壳中的爱人》等版权费用。
6、应付款项：报告期末，公司应付账款6,365,000.01元已全部支付所致。
7、其他应付款：报告期末，公司其他应付款为1,567,257.42元，较上年同期减少 646,715.55元，同比减少29.21%，报告期内公司支付了部分前期其他应付的款项所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 单位：元 项目 本期金额 占营业收入的比 重% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 本期与上年同期金额变动比 例% 营业收入 47,075,471.80 - 41,738,079.14 - 12.79% 营业成本 42,879,528.2791.09%33,974,117.9281.40% 26.21% 毛利率 8.91% - 18.60% - - 销售费用 316,075.09 0.67%358,161.34 0.86% -11.75% 管理费用 2,327,343.86 4.94%3,287,018.78 7.88% -29.20% 研发费用 3,028,930.97 6.43%3,678,956.27 8.81% -17.67% 13 公告编号：2020-042 财务费用 15,562.39 0.03%221,536.98 0.53% -92.98% 信用减值损 60,100.00 0.13% 76,788.81 0.18% 21.73% 失 资产减值损 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 失 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 动收益 资产处置收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 益 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -1,432,618.78
-3.04%293,659.19 0.70% -587.85% 营业外收入 1,500,000.00 3.19% 0.00 0.00% 100.00% 营业外支出 0.00 0.00% 19,262.06 0.05% -100.00% 净利润 58,366.22 0.12% 42,694.44 0.10% 36.71% 项目重大变动原因：
1、管理费用：报告期末，管理费用
2,327,343.86元，同比减少29.20%，主要系报告 期内，缩减各项费用支出所致。
2、财务费用：报告期末，财务费用15,562.39元，同比减少92.98%，主要系报告期内， 公司银行贷款已归还，所支付的银行利息减少所致。
3、营业收入：2019年公司实现营业收入4,707.55万元，同比增长533.74万元，增幅 为12.79%，主要系报告期内，公司出售电视剧《道高一丈》《黑凤凰》《果壳中的爱人》 等收益权、版权使营业收入有所增加。
4、营业成本：报告期末，公司营业成本增加了8,905,410.35元，变动幅度为26.21%， 主要系报告期内公司采购版权类产品成本价格较高，致使成本加大，毛利率有所降低。
5、营业外收入：报告期末，公司营业外收入为1,500,000.00元，变动幅度为100.00%， 主要系报告期内公司获批了一项顺义区政府补贴所致。
6、净利润：报告期末，公司实现净利润58,366.22元，较上年同期增加了15,671.78 元，变动幅度为36.71%，主要系公司业务规模稳步增长，主营业务收入持续增加，对应的 成本较前期偏高，报告期内公司各项费用减少所致。
(2)收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,075,471.80 41,738,079.14 12.79% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 42,879,528.27 33,974,117.92 26.21% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用
□不适用 单位：元 类别/项目 本期 收入金额 占营业收入 上年同期 本期与上年 收入金额占营业收入同期金额变 14 公告编号：2020-042 的比重% 的比重% 动比例% 动画制片 0.00 0.00%11,030,531.90 26.43%-100.00% 版权 47,075,471.80 100%30,707,547.24 73.57% 53.30% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司经营模式相对稳定，主营业务收入较上年略有增长。
收入构成中主要 系公司出售电视剧《道高一丈》、电视剧《黑凤凰》发行收益权和电视剧《果壳中的爱人》 等剧本版权所致。
因动画制作类项目尚未达到结算阶段，报告期末暂无该类项目确认收入。
(3)
主要客户情况 单位：元 序 客户 号 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1巨浪影业有限公司 47,075,471.80 100%否 合计 47,075,471.80 100% -
(4)主要供应商情况 单位：元 序 供应商 号 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1龙腾艺都（北京）影视传媒股份有限公司55,950,000.0083.76%否 2北京先森时代文化传媒有限公司 6,750,264.1510.11%否 3北京卓恩品格文化传媒有限公司 3,817,330.635.71%否 合计 66,517,594.7899.58% -
3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -23,789.99 -2,030,528.36 -98.83% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -8,716.24 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,534.63 1,764,489.70 -100.82% 现金流量分析： 1、2019
年公司经营活动产生的现金流量净额为-23,789.99元，较上期增加 2,006,738.37元，变动比例为-98.83%，主要系公司本期销售回款增加，且销售回款多于 公司采购商品及劳务支付的现金。
2、2019年公司未发生投资活动类事项。
3、2019年公司筹资活动产生的现金流量净额为-14,534.63元，较上期减少 1,779,024.33元，同比减少100.82%，主要系公司本期筹资活动现金流净额减少所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况公司全资子公司天津世纪梦动画设计有限公司，成立于2017年6月1日，主营业务为 动漫设计，组织文化艺术交流活动，影视策划等，尚未实际开展业务。
受公司执行影响，股权被冻结。
15 公告编号：2020-042
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 √适用□不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：□无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段保 留意见的《审计报告》内容客观反映了公司的实际情况。
该保留意见中涉及事项对公司
2019 年度财务状况和经营成果无影响，没有违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定。
针对审计报告中“形成保留意见的基础”及强调事项部分所述事项，公司将采取积极的解 决措施。
董事会意见： 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着 严格、谨慎的原则对上述事项出具带强调事项段保留意见的《审计报告》，董事会表示理 解，董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等人积极采取有效措施，消除审计报告 中所“形成保留意见的基础”
及强调事项部分对公司的影响。
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
（1）会计政策变更①执行修订后的会计准则1、2019年1月28日，财政部发布了《关于印发《永续债相关会计处理的规定》的通 知》（财会〔2019〕2号）。
2、2019年2月20日，财政部发布了《关于印发《中国注册会计师审计准则第1101 号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》等18项审计准则的通知》（财会〔2019〕5号）。
3、2019年5月09日，财政部发布了《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》（财会〔2019〕8号）。
4、2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》（财会〔2019〕9号）。
5、2019年7月16日，财政部发布了《关于印发《政府会计准则制度解释第1号》的通知》（财会〔2019〕13号）。
6、本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”）。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 16 公告编号：2020-042 计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类
别。
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则首次执行日，分类与计量对公司财务数据没有影响。
②采用新的财务报表格式2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。
本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。
财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。
③其他会计政策变更本报告期本公司不存在其他会计政策变更。
（2）会计估计变更本报告期本公司不存在会计估计变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；主要财务、业务等经营指标良好；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
因此，公司拥有稳定的持续经营能力。
鉴于公司2019年动画项目结束，新的项目尚未开始，公司对原制作员工进行了缩减裁员；目前公司涉及诉讼和仲裁未履行，公司正积极开展新的动画电影业务，亲子游乐业务，主题公园业务、电影公社业务；公司正积极应对不利因素，除脚踏实地经营原有动画业务板块外努力拓展新业务并已获得新的重要合约和业务。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）公司治理风险风险因素：2017年9月，有限公司整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。
由于股份公司成立后运行时间较短，公 17 公告编号：2020-042 司管理层的规范管理意识尚需提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步认识、理解和熟
悉。
因此股份公司设立初期，公司存在一定的治理风险。
（二）公司内部控制风险风险因素：公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相适应的内部控制制度，但是随着公司经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一定的滞后性。
特别是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治理和管理都提出了更高的要求，如果公司管理层不能及时提升对于新制度、新环境的认识和理解水平，完善公司内部控制和管理制度，公司将面临一定的内部控制风险。
（三）作品收益风险风险因素：动漫行业普遍存在作品收益不确定的风险。
动漫作品能否获得市场认可及受众喜爱、能否产生良好的收益，无法通过事前的市场调研进行准确的预知或把握。
市场及受众偏好的未知性使得动漫作品的投资回报存在一定的不确定性，导致产生公司盈利波动的风险。
（四）大客户集中风险风险因素：报告期内，2019年度公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重为100%。
由于动画影视作品对制作周期有严格要求，且公司承制的多为知名IP改编的精品动画作品，业务周期长且对制作工艺、作品品质要求较高。
报告期内公司主要完成大型精品动画影视作品的开发、制片及运营，故客户较为集中。
若公司无法维护主要客户的关系或不能继续开发新客户，可能对公司盈利产生影响。
（五）存货减值风险风险因素：截至2019年12月31日公司存货余额较大，存货主要为已完工的《绿树林家族》系列影视作品“黄帝之中原龙起”“千鸟岭的除夕”、“星期八电影公社”、“主题公园”、“亲子农业园”项目的开发制作。
存货占期末总资产的比例较大，存货周转速度较为缓慢。
存货数量大且周转慢与动画行业的特点有关，动画作品从最初的创意、开发、运营到最终实现变现往往要经历漫长的周期，因此存货周转较为缓慢。
如公司未来自该存货取得的相关播映收入及后产品开发收入未达预期，将导致存货减值的风险，影响公司未来的盈利能力。
（六）动画制作对外协的依赖风险风险因素：公司定位为动画作品的开发、制片及运营公司，在动画制作方面采用“制片管理+外协代工”的生产模式。
公司负责核心内容的策划设计，将中后期制作环节通过外协的方式进行外包，并由公司内部的制片团队进行制片管理。
公司2019年度外协采购成本占当期成本总额比例超过100%。
尽管公司采取外协代工的模式符合公司的业务定位以及成本优化策略，但随之而来的便是增加了对外协加工商一定程度的依赖。
一旦外协加工商的动画制作质量或进度出现问题，将会对公司经营造成不利影响。
（七）华青传奇（北京）文化传媒有限公司（简称“华青传奇”）起诉本公司、华音与北京世纪星尊文化传媒有限公司（简称“世纪星尊”）借款合同纠纷一案2018年10月10日，北京市第三中级人民法院作出（2018）京03民终12071号民事调解书，确认本公司、华音与世纪星尊向华青传奇分期共同连带赔付500万元本金、120万元利息及逾期违约金等。
为此，华音、世纪星尊与华青传奇签订了《还款协议》。
2018年10月，北京庄和投资管理有限公司（简称“庄和投资”）（甲方）、华青传奇（乙方）与世纪星尊、华音（丙方）共同签署了《债权转让和解协议书》。
该协议书约定：甲方以500万元向乙方购买在《还款协议》中拥有的应收丙方的债权。
乙方确认本公司在 18 公告编号：2020-042 《侠岚-AR大电影联合制作协议》中的义务和责任已经履行完毕。
各方确认本公司不实际承担任何赔偿责任。
2019年4月，甲方承诺在《债权转让和解协议书》的约束下，放弃为本公司代偿还上述债务的追偿权。
截止目前，北京市朝阳区人民法院已经裁定，终结本次执行程序。
（八）影都文化起诉本公司联合投资摄制协议纠纷一案影都文化与本公司、世纪元通、央漫影业分别于2018年3月、7月签署了《联合投资摄制合同》及《〈联合投资摄制协议〉补充协议》。
2019年3月19日，影都文化以世纪元通、央漫影业及本公司在履约过程中存在重大违约为由，就上述合同纠纷事宜向海南仲裁委员会申请仲裁。
本案的被申请人为世纪元通、央漫影业及本公司，所涉标的金额为6,283,800.00元。
海南仲裁委员会已受理仲裁申请，截止目前，海南仲裁委员会（2019）海仲京字第11号裁决书对本次执行程序终结。
本公司于2019年4月3日在全国中小企业股份转让系统网站发布了公告编号为2019-015的《关于新增承诺事项情形的公告》，公告如下：公司实际控制人华音出具承诺书，单方面承诺在影都文化与本公司、世纪元通、央漫影业合同仲裁一案中，无论裁决结果如何，所涉及本公司的赔偿款项，均由其本人全部承担，与本公司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
受诉讼执行影响，世纪星尊华音所持股权被冻结，所涉的赔偿款项，均由其本人全部承担，与本公司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
(二)报告期内新增的风险因素由于影视行业大环境和疫情影响，公司在此期间对《绿树林的故事》影片的上映预期不乐观，为确保《绿树林的故事》影片创造更好的影响力，公司计划配合电视剧播放及后产品开发同步进行。
对该影片上映档期推后至疫情结束后择期上映。
19 公告编号：2020-042 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否√是□否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
五.二.(四)
五.二.(五)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 单位：元 性质 累计金额作为原告/申请人作为被告/被申请人 合计 占期末净资产比例% 诉讼或仲裁 6,283,800.006,283,800.00 26.51%
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元 原告/申请被告/被 人 申请人 案由 涉及金额 占期末净是否形成预资产比例%计负债 临时报告披露时间 华青传奇北京攀高借款合5,800,000.00 24.47% 否 （北京）文文化传媒同纠纷 化传媒有股份有限诉讼 20 2018年10月8日 公告编号：2020-042 限公司公司 影都文化北京攀高联合投6,283,800.00 26.51% 否 2019年3月 投资发展文化传媒资摄制 28日 有限公司股份有限协议纠 公司 纷仲裁 总计 - -12,083,800.00 50.98% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 原告华青传奇（北京）文化传媒有限公司已与世纪星尊、华音及第三方（北京庄和投 资管理有限公司）签署《债权转让和解协议书》，相应的赔偿责任由世纪星尊、华音承担， 攀高股份不承担赔偿责任。
《债权转让和解协议书》中已明确攀高股份不承担赔偿责任。
报告期内，北京市朝阳区人民法院于
2019年3月11日出具（2019）京0105执6227号限 制消费令，限制攀高股份及实际控制人华音不得实施高消费及非生活和工作必需的消费行 为。
北京市朝阳区人民法院（2019）京0105执6227号将公司列为被执行人，执行公司463 万元，裁定终结本次执行程序。
目前，华音、世纪星尊与对方保持沟通，并在筹措资金， 解决这起诉讼，不会对公司及投资者造成损失。
因此，该诉讼不会对公司的财务方面及公 司经营方面产生重大不利影响。
影都文化投资发展有限公司（简称“影都文投”）与北京攀高文化传媒股份有限公司 （简称“攀高股份”）、北京世纪元通网络科技有限公司（简称“世纪元通”）、北京央 漫影业科技中心（有限合伙）（简称“央漫影业”）分别于
2018年3月、7月签署了《联 合投资摄制合同》及《〈联合投资摄制协议〉补充协议》。
世纪元通、攀高股份在投资合 同及补充协议履行过程中存在重大违约，且攀高股份对世纪元通在投资合同及补充协议项 下的全部义务及责任承担连带责任保证。
根据北京市第一中级人民法院于
2019年12月24 日出具的（2019）京01执709号之一《执行裁定书》，裁定海南仲裁委员会（2019）海仲 京字第11号裁决书的本次执行程序终结。
北京市第一中级人民法院于2019年10月11日 出具（2019）京01执709号限制消费令，限制攀高股份及实际控制人华音不得实施高消费 及非生活和工作必需的消费行为。
本公司于2019年4月3日在全国中小企业股份转让系统 网站发布了公告编号为2019-015的《关于新增承诺事项情形的公告》，公告如下：公司实 际控制人华音出具承诺书，单方面承诺在影都文化与本公司、世纪元通、央漫影业合同仲 裁一案中，无论裁决结果如何，所涉及本公司的赔偿款项，均由其本人全部承担，与本公 司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用 (二)公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 √是□否 单位：元 担保对象 担保对象是否 担保金额 担保余额 实际履行担保责任的金 额 担保期间 担责是保任否类类履 21 公告编号：2020-042 为控 型型行 股股 必 东、实 起终 要 际控 始止 决 制人 日日 策 或其 期期 程 附属 序 企业 北京世否 6,283,800.006,283,800.006,283,800.0020192020保连已 纪元通 年8年1证带事 网络科 月月
6 前 技有限 28日 及 公司 日 时 履 行 总计 -6,283,800.006,283,800.006,283,800.00----- 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，6,283,800.006,283,800.00 不含对控股子公司的担保） 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担 0.00 0.00 保 直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担 0.00 0.00 保对象提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 清偿和违规担保情况： 影都文化投资发展有限公司与北京世纪元通网络科技有限公司、北京攀高文化传媒股 份有限公司、北京央漫影业科技中心（有限合伙）仲裁一案中，北京市第一中级人民法院 已经裁定，海南仲裁委员会（2019）海仲京字第
11号裁决书的本次执行程序终结。
虽然暂 未发现被执行人有足额可供执行的财产，但被执行人应当继续履行义务。
一旦具备了执行 条件，申请执行人可以向本院再次申请执行。
2020年1月6日，北京世纪元通网络科技有 限公司已注销。
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方 华音、屈小宁、张莉丽华音、屈小宁、张莉丽张莉丽 交易内容 招商银行贷款建设银行贷款办公场所租赁费用 审议金额 交易金额 5,000,000.005,000,000.00 2,000,000.002,000,000.00 452,000.00452,000.00 22 是否履行必要决策程序已事前及时履行已事前及时履行已事前及时履行 单位：元临时报告披 露时间2018年2月12日2018年8月9日 公告编号：2020-042 华音 无息资金拆385,020.00385,020.00已事前及时 借 履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司由华音、屈小宁、张莉丽做为担保人向招商银行申请了500万元贷款 额度，2018年2月已全部到账，向建设银行申请了200万元授信额度，2018年4月份放款 50万元，后因银行政策调整剩余额度未进行放款。
此类贷款均用于公司业务经营使用。
以 上两笔银行贷款公司于2019年8月前已全部还清。
张莉丽为公司股东董事屈小宁的配偶， 2017年5月20日，公司和张莉丽签订房屋租赁协议，租赁张莉丽拥有的房屋作为办公场地。
本次关联交易之办公场所租赁价格参考房屋所在地的市场价格，交易公允、合理，不存在 损害公司股东的利益，不会对公司持续盈利能力及独立性造成不良影响。
本次关联交易符 合公司经营发展需要，能够保证公司的正常、持续经营及稳定发展，符合公司和全体股东 的利益。
(四)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 中国民生银行股份有限公司北京媒体村支行 总计 资产类别银行账户 - 权利受限类型 冻结 - 账面价值60.82 占总资产的比例%0.00% 单位：元发生原因华青诉讼 60.82 0.00% - (五)失信情况 报告期内，2019年07月18日，北京攀高文化传媒股份有限公司被北京市第一中级人民法院，因影都文化投资发展有限公司与被执行人北京世纪元通网络科技有限公司、北京攀高文化传媒股份有限公司、北京央漫影业科技中心（有限合伙）仲裁一案，案号：(2019)京01执709号，纳入失信被执行人名单。
报告期后，法人华音于2020年04月08日，因厦门博芮投资股份有限公司与被告北京世纪星尊文化传媒有限公司、华音股权转让纠纷一案被厦门市思明区人民法院，案号：(2020)闽0203执4451号，依据相关规定被出具限制消费令。
23 公告编号：2020-042 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 9,199,99746.00%4,649,99713,849,99469.25% 无限其中：控股股东、实际3,666,66618.33%3,666,6667,333,33236.67% 售条控制人 件股 董事、监事、高400,0002.00%-150,000250,0001.25% 份管 核心员工
0 0%
0 0 0% 有限售股份总数 10,800,00354.00%-4,649,9976,150,00630.75% 有限其中：控股股东、实际7,333,33436.67%-3,666,6663,666,66818.33% 售条控制人 件股 董事、监事、高1,200,0006.00%-450,000750,0003.75% 份管 核心员工 - -
0 - - 总股本 20,000,000- 020,000,000- 普通股股东人数 14 注1：董监高持股数量只计算直接持股数量。
截至年报批出之日，董监高间接持股情况 如下:
（1）华音，任公司董事长，通过世纪星尊及佰事行间接持有公司4,834,000股，持股 比例为24.17%。
（2）李超，任公司董事，通过佰事行间接持有公司300,000股，持股比例为1.50%。
（3）李晓敏，任公司监事，通过佰事行间接持股100,000股，持股比例为0.5%。
股本结构变动情况： □适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序股东名称号 1世纪星尊2佰事行3奥飞娱乐4上海早鸟5厦门博芮6屈小宁 期初持股数 6,000,0005,000,0002,000,0002,000,0001,100,0001,000,000 持股变动 000000 期末持股数 6,000,0005,000,0002,000,0002,000,0001,100,0001,000,000 期末持股比例% 30%25%10%10%5.5%5% 期末持有限售股份 数量2,000,0001,666,668 00366,668750,000 单位：股期末持有无限售股 份数量4,000,0003,333,3322,000,0002,000,000 733,332250,000 24 公告编号：2020-042 7思德瑞斯商 600,000 0600,000 3%200,000400,000 贸（北京）有 限公司 8唐芳 600,000 0600,000 3%600,000
0 9姜宏 400,000 0400,000 2%133,334266,666 10李楠 300,000 0300,0001.5%100,000200,000 11董宸礼 300,000 0300,0001.5%100,000200,000 12王金萍 300,000 0300,0001.5%100,000200,000 合计 19,600,000 019,600,000 98%6,016,67013,583,330 普通股前十名股东间相互关系说明：现有股东之间不存在其他关联关系。
注：受诉讼执行影响，股东世纪星尊1,100,000股被冻结，所涉及的赔偿款项，由世 纪星尊承担；股东屈小宁250,000股被冻结，所涉及事项由屈小宁个人承担，以上冻结均 与本公司经营业务无关，不影响本公司日常业务发展。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 北京世纪星尊文化传媒有限公司，统一社会信用代码5X5，成立日期2008年06月19日，住所：北京市怀柔区杨宋镇和平路10号290室，注册资本1000万元，经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济信息咨询；翻译服务。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
法定代表人：华音。
(二)实际控制人情况 华音，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1979年11月，本科学历。
2001月9年至2004年7月在中国电影集团华龙数字公司动画部担任动画导演、制片；2003年11月到2008年6月在北京世纪梦文化传播有限公司担任董事、总经理；2008年6月至今，任世纪星尊执行董事兼经理；2011年12月至今，任乐凡天地董事；2016年3月至今，任佰事行执行事务合伙人。
2017年6月至今，任天津世纪梦经理。
2014年9月至2017年8月，任潘高有限担任执行董事兼经理，2017年8月31日至今，担任股份公司董事长，董事长任期三年。
25 公告编号：2020-042 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号12 合计 贷款方式 银行贷款 银行贷款- 贷款提供方 招商银行 建设银行- 贷款提供方类 型银行 银行 - 贷款规模 单位：元 存续期间 利息 起始日期终止日期率% 5,000,000.002018年2月2019年2月 28日 28日 500,000.002018年4月2019年4月 17日 16日 5,500,000.00 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 26 公告编号：2020-042 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 任职起止日期起始日期终止日期 是否在公司领取薪酬 华音董事长 男1979年11本科2017年8月2020年
8 是 月 31日月31日 李超董事 男1984年2月本科2017年8月2020年
8 否 31日月31日 屈小宁董事 男1970年7月本科2017年8月2020年
8 否 31日月31日 顾爽董事兼财务总女1976年8月本科2019年2月2020年
8 是 监 18日月31日 杨斌董事 男1970年12本科2019年2月2020年
8 否 月 18日月31日 王定一监事会主席 男1958年5月本科2017年8月2020年
8 否 31日月31日 于涛监事 男1963年12本科2017年8月2020年
8 否 月 31日月31日 李晓敏职工监事 女1968年9月高中2017年8月2020年
8 是 31日月31日 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董监高之间无关联关系。
董事长华音为实际控制人，控股股东世纪星尊为其控制的企 业。
(二)
持股情况 姓名 华音顾爽 李超屈小宁杨斌王定
一 职务 董事长董事兼财务总监董事董事董事监事会主席 期初持普通股股数 00 01,000,000 00 数量变动 00 0000 期末持普通股股数 00 01,000,000 00 期末普通股持股比 例%0.00%0.00% 0.00%5.00%0.00%0.00% 单位：股期末持有股票期权 数量00 0000 27 公告编号：2020-042 于涛 监事
0 0
0 0.00%
0 李晓敏职工监事
0 0
0 0.00%
0 合计 - 1,000,000 01,000,000 5.00%
0 董监高持股数量只计算直接持股数量。
截至年报批出之日，董监高间接持股情况如下:
（1）华音，任公司董事长，通过世纪星尊及佰事行间接持有公司4,834,000股，持股比 例为24.17%。
（2）李超，任公司董事兼总经理，通过佰事行间接持有公司300,000股，持股比例为1.50%。
（3）李晓敏，任公司监事，通过佰事行间接持股100,000股，持股比例为0.5%。
(三)变动情况 董事长是否发生变动 □是√否 信息统计 总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 □是√否□是√否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 巴迎晨曦 副总经理 离任 无 个人原因 李颖 财务总监 离任 无 个人原因 唐芳 董事 离任 无 个人原因 李玉中 董事 离任 无 个人原因 李超 董事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用
□不适用 报告期内根据公司战略调整的需要，聘任杨斌为公司董事，聘任顾爽为公司董事兼财 务总监。
杨斌，任北京攀高文化传媒股份有限公司董事。
顾爽，中国国籍；本科学历，高级会计师职称，2004
年4月-2008年3月，北京恒润 鑫进出口贸易有限公司财务经理；2008年4月-2010年4月，大唐高鸿信息技术有限公司 财务分析经理；2010年5月-2018年12月，汉铭集团投融资总监；2019年2月至今，北京 攀高文化传媒股份有限公司财务负责人。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员技术人员财务人员 员工总计按教育程度分类 博士 期初人数78419 期初人数
0 期末人数1225 期末人数
0 28 公告编号：2020-042 硕士本科专科专科以下员工总计
0 0
9 4
9 0
1 1 19
5 (二)核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 华音无变动董事长
0 0
0 李超离职 董事
0 0
0 巴迎晨曦离职 副总经理
0 0
0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用□不适用 报告期内公司董事李超、副总经理巴迎晨曦因个人原因离任。
李超因辞职导致董事会 人数低于法定人数，至新任董事产生前，仍履行董事职责。
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理 29 公告编号：2020-042 结构，建立健全公司内部管理和控制制度，提高治理水平。
制定并实施了《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规则制度，构成了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。
历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述事项均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数
5 经审议的重大事项（简要描述） （1）2019年2月18日公司召开第一届董事会第八次会议。
审议通过《关于聘任杨斌为公司董事》议案审议通过《关于聘任顾爽为公司董事》议案审议通过《关于聘任顾爽为公司财务总监》议案审议通过《关于公司星期8电影公社项目启动》议案审议通过《关于召开2019年第一次临时股东大会通知》议案 （2）2019年3月19日公司召开第一届董事会第九次会议。
审议通过《关于公司变更会计师事务所》议案审议通过《关于提议召开公司2019年第二次临时股东大会》议案 （3）2019年4月24日公司召开第一届董事会第十次会议。
审议通过《2018年年度审计报告》议案 （4）2019年4月29日公司召开第一届董事会第十一次会议。
30 监事会股东大会 公告编号：2020-042 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度总经理工作报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度董事会工作报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2019年度经营计划》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度财务决算报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2019年度财务预算报告》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度利润分配预案》议案 审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司 2018年度报告及年度报告摘要》议案 审议通过《董事会关于2018年度财务审计 报告非标准意见的专项说明公告》议案 审议通过《关于补充确认关联交易》议案 审议通过《关于提请召开北京攀高文化传媒 股份有限公司2018年年度股东大会》议案 （5）2019年8月27日公司召开第一届 董事会第十二次会议。
审议通过《2019年半年度报告》议案
2 （1）2019年4月29日公司召开第一届 监事会第四次会议。
审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2018年年度报告及年度报告摘要>》 议案 审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2018年度监事会工作报告>》议案 审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2018年度财务决算报告>》议案 审议通过《关于<北京攀高文化传媒股份有 限公司2019年度财务预算报告>》议案 审议通过《关于公司2018年度利润分配方 案》议案 审议通过《监事会关于2018年度财务审计 报告非标准意见的专项说明公告》议案 （2）2019年8月27日公司召开第一届 监事会第五次会议。
审议通过《关于公司2019年半年度报告》 议案
3 （1）2019年3月7日公司召开2019 年第一次临时股东大会。
31 公告编号：2020-042 审议通过《关于聘任杨斌为公司董事》议案审议通过《关于聘任顾爽为公司董事》议案审议通过《关于公司星期8电影公社项目启动》议案 （2）2019年4月8日公司召开2019年第二次临时股东大会。
审议通过《关于公司变更会计师事务所》议案 （3）2019年5月24日公司召开2018年年度股东大会。
审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度董事会工作报告》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2019年度经营计划》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度财务决算报告》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2019年度财务预算报告》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度利润分配预案》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年度报告及年度报告摘要》议案审议通过《北京攀高文化传媒股份有限公司2018年年度审计报告》议案审议通过《董事会关于2018年度财务审计报告非标准意见的专项说明公告》议案审议通过《监事会关于2018年度财务审计报告非标准意见的专项说明公告》议案审议通过《关于补充确认关联交易》议案
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务分开情况公司的主要业务为动画作品的开发、制片及运营。
公司承继了有限公司原有的全部业务体系，具有独立的项目承接、设计、运营等业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任，在经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。
故 32 公告编号：2020-042 公司业务能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（二）资产分开情况公司系有限公司整体变更设立，原有限公司的资产与业务体系等由公司完整承继。
目 前,公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。
截至本公开转让说明书签署日,公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，发行人对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
故公司资产能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（三）人员分开情况公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理了社保账户。
董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。
公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，并无在控股股东控制的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。
故公司人员能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（四）财务分开情况公司建立了独立的财务部门；有独立的财务核算体系；有规范的财务管理制度；有独立的银行账户；依法独立纳税。
公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。
故公司财务能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
（五）机构分开情况公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在公司内部相应的设立了经营管理职能部门。
公司治理机构根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。
公司的生产经营和办公场所与股东控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
故公司机构能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开。
综上所述，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面能够与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分开，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披 33 公告编号：2020-042露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
为了更好地落实信息披露工作，提高披露质量，第一届第四次董事会会议已制定《年报重大差错责任追究制度》。
34 公告编号：2020-042 第十一节财务报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 是 保留意见 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 亚会A审字（2020）1846号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼（B2）座301室 2020年6月29日 程汉涛、薛大龙 否 2年 人民币10万元 审计报告 北京攀高文化传媒股份有限公司全体股东：
一、保留意见 亚会A审字（2020）1846号 我们审计了北京攀高文化传媒股份有限公司（以下简称攀高股份）财务报表，包括2019 年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了攀高股份2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础如财务报表附注
十、诉讼事项所述：1、2019年7月18日，北京市第一中级人民法院立案执行申请人影都文化投资发展有限公司申请执行攀高股份国内非涉外仲裁裁决一案；2019年02月20日，北京市朝阳区人民法院立案执行申请人华青传奇（北京）文化传媒有限公司申请执行攀高股份民事一案。
导致限制攀高股份及实际控制人华音不得实施高消费及非生活和工作必需的消费行为。
攀 35 公告编号：2020-042 高股份被认定为失信被执行人，将对攀高股份正常的生产经营管理、财务状况及社会公众
形象产生负面影响。
2、2019年12月24日公布的北京市第一中级人民法院有关影都文化投资发展有限公司等仲裁执行裁定书（（2019）京01执709号之一）显示，该仲裁案件执行过程中，攀高股份所持有的子公司天津世纪梦动画设计有限公司股权被冻结。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于攀高股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注
九、资产负债表日后事项所述：
1、由于新型冠状病毒感染的肺炎疫情的爆发，在一定程度上对攀高股份的经营活动、财务状况、经营成果等方面都产生直接影响。
2、2020年6月8日，攀高股份与北京卓恩品格文化传媒有限公司签订了《血色苍穹》（暂定名）3D动画大电影投资制作协议，合同金额为3150万元；2020年6月16日，攀高股份与之妤之乐（北京）影业有限公司签订了《绿树林家族之彩虹树的秘密》（暂定名）3D动画购买协议，合同金额为1200万元。
基于此，将成为攀高股份稳定的收入和现金流来源，为攀高股份开展业务提供了市场，使业务的持续开展具有可行性，是攀高股份可持续经营能力的保证。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任攀高股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估攀高股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算攀高股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督攀高股份的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 36 公告编号：2020-042 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对攀高股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致攀高股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：（项目合伙人）程汉涛 中国注册会计师：薛大龙2020年6月29日
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产： 附注 2019年12月31日 37 单位：元2019年1月1日 货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出 五、
1 五、2五、3五、4五、5五、
6 公告编号：2020-042 81.97 600,672.88 - 0.0010,667,594.78 2,940,000.0012,821,094.78 0.00 4,900.00 45,281,095.35 25,141,755.56 1,294,024.5457,242,796.64 78,160.4941,586,583.71 - 五、
7 86,090.85 304,620.78 38 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 五、8五、
9 五、10五、11五、12五、13五、14 39 公告编号：2020-042 0.00 86,090.8557,328,887.49 0.00 9,015.00 313,635.7841,900,219.49 3,500,000.00 - 0.0031,829,897.21 6,365,000.015,749,897.21 209,168.6821,213.251,567,257.42 401,497.6026,866.992,213,972.97 33,627,536.56 18,257,234.78 公告编号：2020-042 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：华音 五、15 33,627,536.5620,000,000.00 18,257,234.7820,000,000.00 五、16 1,603,160.55 1,603,160.55 五、17五、18 10,106.06 2,088,084.3223,701,350.93 4,269.44 2,035,554.7223,642,984.71 23,701,350.93 23,642,984.71 57,328,887.49 41,900,219.49 主管会计工作负责人：顾爽 会计机构负责人：顾爽 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出 附注五、19 2019年47,075,471.8047,075,471.80 单位：元2018年41,738,079.1441,738,079.14 五、19 48,568,190.5842,879,528.27 41,521,208.7633,974,117.92 40 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 五、20五、21五、22五、23五、24 五、25五、26五、27五、28 - - 41 公告编号：2020-042 750.00316,075.092,327,343.863,028,930.9715,562.3914,534.63 524.99 1,417.47358,161.343,287,018.783,678,956.27221,536.98214,610.30 1,438.17 60,100.00 -1,432,618.781,500,000.00 0.0067,381.22 9,015.0058,366.22 58,366.22 76,788.81 293,659.190.00 19,262.06274,397.13 231,702.6942,694.44 42,694.44 58,366.22 42,694.44 公告编号：2020-042 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动 损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：华音 主管会计工作负责人：顾爽 - 58,366.22
58,366.22 42,694.4442,694.44 0.0029 0.0021 0.0029 0.0021 会计机构负责人：顾爽 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金 附注 2019年78,980,000.00 单位：元2018年 53,193,644.93 42 收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 五、29五、29 43 公告编号：2020-042- 1,523,485.0980,503,485.0977,671,935.83 1,281,866.9154,475,511.8449,756,287.40 891,465.431,013.18 1,962,860.6480,527,275.08 -23,789.99 1,525,423.73622,943.98 4,601,385.0956,506,040.20-2,030,528.36 0.00 8,716.24 0.00 8,716.24 0.00 -8,716.24 公告编号：2020-042
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：华音 主管会计工作负责人：顾爽 0.00 385,020.00
385,020.00 0.0014,534.63 5,500,000.00 7,642,600.0013,142,600.002,000,000.00 214,610.30 385,020.00399,554.63-14,534.63 9,163,500.0011,378,110.301,764,489.70 -38,324.62 -274,754.90 38,405.66 313,160.56 81.04 38,405.66 会计机构负责人：顾爽 44 公告编号：2020-042 (四)
股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 20,000,000.000.00 20,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,603,160.55 0.00 1,603,160.55 单位：元 盈余公积 4,269.440.00 一般风险准备 未分配利润 2,035,554.720.00 少数股东权益 所有者权益合计 23,642,984.710.00 4,269.445,836.62 2,035,554.7252,529.60 58,366.22 23,642,984.7158,366.22 58,366.22 5,836.62 -5,836.62 45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,000,000.00 项目 5,836.62 公告编号：2020-042 -5,836.62 1,603,160.55 10,106.06 2018
年归属于母公司所有者权益 46 2,088,084.32 23,701,350.93 少数所有者权益合 公告编号：2020-042 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 20,000,000.000.00 20,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积1,603,160.55 0.00 1,603,160.55 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,269.44 4,269.444,269.44 一般风险准备 股东 计 未分配利润权益 1,997,129.720.00 23,600,290.270.00 1,997,129.7238,425.00 42,694.44 23,600,290.2742,694.44 42,694.44 -4,269.44-4,269.44 47 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：华音 20,000,000.00 1,603,160.55 主管会计工作负责人：顾爽 4,269.44 会计机构负责人：顾爽 公告编号：2020-042 2,035,554.72 23,642,984.71 48 公告编号：2020-042 北京攀高文化传媒股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、公司基本情况 北京攀高文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2010年04月27日取得北京市工商行政管理局顺义分局核发的营业执照，统一社会信用代码：3X7，注册资本：2,000.00万元，法定代表人：华音，公司类型：其他股份有限公司（非上市），公司营业期限：2010年4月27日至长期，住所：北京市顺义区仁和镇林河南大街9号院1号楼1至11层01内3层305室。
本公司经营范围：组织影视文化艺术交流活动（不含演出）；影视策划；动漫设计；会议服务；劳务服务（不含职业介绍）；影视技术咨询（不含中介服务）；计算机系统集成；电脑图文设计、制作；承办展览展示；计算机软件开发；企业形象设计；公关策划；市场调查；租赁灯光音响、设备、办公设备；设计、制作、代理、发布广告；销售服装服饰、日用杂货、工艺品、文化用品、建筑材料、电子产品；电影发行；电影摄制。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；电影发行、电影摄制依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本公司下设1家子公司即天津世纪梦动画设计有限公司。
天津世纪梦动画设计有限公司是北京攀高文化传媒股份有限公司的全资子公司，其注册资本为人民币100.00万元，法定代表人：华音，成立日期为2017年6月16日。
其经营范围：动漫设计，组织文化艺术交流活动，影视策划，会议服务，劳动服务，影视技术咨询，计算机系统集成，电脑图文设计、制作，展览展示服务，软件开发，企业形象策划，公关策划，市场调查，租赁灯光音响设备、办公用品，设计、制作、代理、发布广告，服装服饰、日用百货、工艺品、文化用品、建筑材料、电子产品销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司的挂牌时间：2017年12月29日 证券代码：872509 财务报告批准报出日为：2020年6月29日
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 49 公告编号：2020-042 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
50 公告编号：2020-042 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
51 公告编号：2020-042 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公 52 公告编号：2020-042 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对 53 公告编号：2020-042 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
54 公告编号：2020-042 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
55 公告编号：2020-042
9、金融工具（2019年1月1日起执行新金融工具准则）金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 56 公告编号：2020-042 公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
57 公告编号：2020-042 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 58 公告编号：2020-042 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，
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