证券代码：833885
证券简称：蝶讯网
公告编号：2016-027
主办券商：东吴证券
蝶讯网
NEEQ:833885
深圳市蝶讯网科技股份有限公司
ShenzhenDiexunScienceandTechnologyCo.,Ltd.
（ShenzhenDiexunScienceandTechnologyCo.,Ltd.）
半年度报告2016
深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告
公告编号:2016-027
公司半年度大事记
2016年蝶讯教育项目全面启动，蝶讯教育通过组织欧洲顶级时尚专家团授课，结合个案咨询、实地参观考察，全面学习并掌握国际最先进的时尚理念、品牌发展实操经验，为中国设计师走向世界架设桥梁。
2016年蝶讯DICTIONMALL项目全面启动，DICTIONMALL旨在通过流行趋势研究、发布，设计师品牌孵化，供应链整合，D2B商机精准匹配等服务平台的搭建，促进服饰产业链良性运行和交易效率提升，推动服饰供应链变革，最终实现消费者、设计师、时尚企业的共赢。
2016年4月15日，蝶讯服装网正式改版上线！作为国内最大的时尚预测和潮流趋势资讯服务提供商，蝶讯网在时尚产业生态圈建设征程中又迈出了坚实的一步！本次改版，从用户体验到栏目升级，从智能搜索到个性化订阅，蝶讯完成了4000余万条数据的大迁徙！ 2016年1月，“蝶讯公益行”来的了云南省红河哈尼族彝族自治州云南元阳县大山村小学，给大山村小学的孩子们带去了蝶讯网全体员工及众多服装界同仁们的爱心和祝福，用实际行动践行着企业的社会责任。
深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 目录 声明与提示................................................................................................................1
第一节公司概览......................................................................................................2
第二节主要会计数据和关键指标..........................................................................4第三节管理层讨论与分析......................................................................................6第四节重要事项....................................................................................................10
第五节股本变动及股东情况................................................................................12第六节董事、监事、高管及核心员工情况........................................................14第七节财务报表....................................................................................................16
第八节财务报表附注............................................................................................24 深圳市蝶讯网科技股份有限公司
2016半年度报告 公告编号:2016-027 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否 否 否否否 【备查文件目录】 文件存放地点：备查文件 董事会秘书办公室第一届董事会第七次会议决议第一届监事会第六次会议决议蝶讯网2016年半年度报告经公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字确认的财务报表 1/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 第一节公司概览 公告编号:2016-027
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址 办公地址 主办券商会计师事务所 深圳市蝶讯网科技股份有限公司ShenzhenDiexunScienceandTechnologyCo.,Ltd.蝶讯网833885贺鑫深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东东吴证券股份有限公司亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址 联系地址及邮政编码 田和兵 0755-820448380755-82044838-8090tianhebing@深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东518047
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资 全国中小企业股份转让系统2015-10-26 互联网和相关服务（I64） 时尚资讯终端服务系统及服务；时尚教育培训；服装服饰供应链管理交易平台及服务。
协议转让36,000,000贺鑫贺鑫否 2/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 格 公司拥有的专利数量
0 公司拥有的“发明专利”数 量
0 公告编号:2016-027 3/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 32,261,362.8071.82% 265,826.86-216,128.38 0.71% -0.58%0.01 本期期末 49,036,911.9811,364,686.9237,672,225.06 1.0523.18% 3.02- 本期 2,604,752.33167.97- 上年同期 32,806,959.9470.59% -8,767,551.92-8,851,872.24 -52.85% -53.35% -0.42 单位：元 增减比例 -1.66%- 103.03%97.56% - - 102.38% 本期期初 45,449,439.818,043,041.61 37,406,398.20 1.04 17.70%4.36- 单位：元 增减比例 7.89%41.30%0.71% 0.96% - 上年同期 2,149,951.97162.78- 单位：元 增减比例- 4/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 7.89%-1.66%103.03% 公告编号:2016-027 上年同期 93.98%30.79%-2,012.04% 增减比例- 5/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 在股转系统成功挂牌后，公司的发展战略也全面升级，公司通过不断整合行业优势资源，打通产业链，打造以中国时尚设计师为核心的开放、完整、多元的时尚产业生态圈，实现产业共赢，助力中国时尚产业的转型升级。
2016年公司在对时尚产业进行全面深入的调研，对时尚产业未来发展方向和趋势进行了深入分析，结合行业转型升级、供给侧改革的重大机遇，基于目前公司的优势资源，紧紧围绕为中国时尚设计师的成长和发展服务的发展使命，在传统设计资讯服务的基础上进行全面的服务延伸和价值拓展，蝶讯教育项目、DICTIONMALL项目在报告期内全面启动。
1、设计资讯服务 公司作为中国时尚设计资讯服务行业的龙头企业，拥有中国最大的设计资讯服务平台（包括蝶讯服装网、蝶讯鞋业网、蝶讯箱包网、蝶讯服装趋势网、蝶讯鞋包趋势网以及DICTIONAPP），资讯内容、用户数量、研发实力都处于领先地位。
公司通过自有团队搜集或原创的资料，由公司庞大的资讯分析团队根据其对国内外时尚潮流的把握以及时尚设计师的实际需求对资料进行梳理、整合、加工和深入挖掘从而形成资讯，最终将上述资讯整合到相应的资讯平台中，提供给用户使用。
公司组建了庞大、专业的销售和技术团队，通过线上和线下相结合的方式开发客户、服务客户，并通过收取软件、服务费的形式获得收入。
2、蝶讯教育 公司经过十余年的发展，积累了丰富、优质的国际合作资源，公司与这些国际知名的设计师、时尚专家通过共同开发培训课程，现场授课的形式形成了紧密的合作关系。
蝶讯教育项目主要的服务形式包括：国际游学、公开课以及专案服务。
国际游学主要以法国巴黎为基地，组织欧洲顶级时尚专家团授课，结合个案咨询、实地参观访问，通过最前卫精准的潮流趋势预测、欧洲品牌成功的运营模式、案例与中国时尚从业者分享、探讨，全面学习并掌握国际最先进的时尚理念、品牌发展实操经验，旨在帮助中国时尚设计师打开视野，寻找更多国际发展的可能性，助力品牌企业国际化发展。
公开课是蝶讯教育国内落地的培训形式，旨在帮助更多的中国设计师不断成长和发展，让学员能在家门口就遇到国际大师，结缘国际时尚圈核心人物，打开思路，灵活变通。
公司通过与国际知名的设计师和时尚专家等优质师资签订合作协议，共同开发整套包括买手、陈列、搭配、版型工艺、零售等完整的课程体系，并且根据中国时尚设计师和经营者的需求不断完善、深入。
一对一专案服务是蝶讯教育订制服务，针对企业需求，结合公司及国际合作团队与企业特点，给企业制定专属培训、顾问服务计划。
公司根据企业客户的具体需求，依托国际专家团队和公司自有的资讯研发团队，确定讲师及顾问团队，共同制定培训计划、顾问方案，打造专属服务计划，在产品企划、设计、开发，品牌视觉、包装、推广等方面给企业提供具有国际化、前瞻性的国际市场开拓品牌策略建议及年度品牌形象塑造与维护，并协助企业进行落地，将公司的资讯服务进一步延伸到企业客户的内部，提升公司资讯服务的价值水平。
6/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 蝶讯教育主要依托公司销售团队进行客户的开发和产品的推介，公司通过收取培训、顾问服务费的形式获得收入。
3、DICTIONMALL DICTIONMALL项目是公司重点打造的产业链整合平台，该平台以流行趋势为纽带，通过搭建连接独立设计师、贴牌商、面辅料商、生产商、品牌企业、批发商的综合信息服务平台，解决行业各环节参与主体的痛点，通过对数据的收集、挖掘、应用，完善供应链，重塑价值链，实现信息的有效对接，提升行业的运营效率和质量。
公司结合平台数据及趋势资讯引导独立设计师的产品开发，同时对接平台面辅料商、生产商资源组织供应链，通过线上、线下结合的形式组织平台客户参与订货，实现产品落地。
公司经过十余年的发展，积累了大量的设计师、品牌商、面辅料商和生产企业资源，树立了很高的市场知名度和号召力，公司凭借自身的专业性和影响力，在现有客户资源中进行挖掘，通过建立统一的规则和标准组建供应链体系专注为平台独立设计师提供供应链服务，通过平台聚集的买手资源为设计师解决产品通路的问题，助力设计师自身价值的实现，在与设计师的合作过程中，公司通过收入分成的方式实现盈利。
DICTIONMALL平台在与独立设计师合作的同时不断整合贴牌商资源与SHOWROOM平台，通过线上自由撮合交易，线下组织专场订货会的方式精准对接平台买手资源，在提升平台交易量的同时为平台买手提供更加广泛的产品渠道，报告期内，公司已经通过组织线下订货会的形式开展运营，下半年平台将逐步实现线上和线下结合运营，最终将实现以线上运营为主的运营模式。
报告期内，公司设计资讯业务不断深入、完善，以满足快速变化的市场需求，持续提升产品内容的专业性、及时性、全面性，继续巩固市场领导地位，设计资讯业务商业模式未发生变化，设计资讯收入仍然是公司的主要收入来源，在此基础上进行全面的服务延伸和价值拓展，旨在为中国时尚设计师的成长和发展提供更加全面的服务支持，蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目的启动也是公司在新的商业模式上的尝试，丰富了公司的收入来源。
二、经营情况 报告期内，公司各部门按照年度经营计划开展各项经营管理工作，各项工作计划稳步推进。
报告期内，公司实现营业收入3,226.14万元，较上年同期下降了1.66%，营业总成本3,308.33万元，较上年同期下降了23.58%，实现净利润26.58万元，较上年同期扭亏为盈，经营活动产生的现金流量净额为260.48万元，较上年同期增加21.15%。
报告期内，公司不断优化人员团队，提升人均产值，加强成本核算，严格控制各项费用支出，成功实现扭亏为盈，下半年公司将继续坚持既定的经营计划，借助资讯平台改版、新项目的开展，不断提升经营效率和质量。
2016年上半年，面对市场环境持续低迷、时尚产业持续发展变革、设计师品牌兴起，公司进行了深入的市场调研和分析，紧紧抓住行业转型升级的发展机遇在传统设计资讯服务的基础上进行服务延伸和价值拓展，在不断完善资讯内容、服务品质和客户体验的同时，全面启动了蝶讯教育和DICTIONMALL两个战略项目，并且取得了良好的成绩和效果。
7/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 报告期内，蝶讯教育项目组织了针对设计师、陈列师、设计总监、企划总监、运营总监、企业主的包括“买手引导下的品牌风格重塑与跨界生活美学”、“橱窗与成列”、“设计与版型”、“趋势与企划”等一系列多场专业课程，通过与国际一线品牌及国际知名时尚机构从业多年、拥有丰富行业经验的设计师、行业专家面对面的交流、讨论，提升从业人员的专业水平和国际化视野，推动整个行业日趋规范与成熟。
通过半年时间的运营，蝶讯教育已经取得了行业客户的认可，聚集了丰富的欧美师资资源，为下一步服务模式的延伸奠定了基础。
报告期内，蝶讯DICTIONMALL项目不断整合供应链资源，构建供应链管理服务体系，与国内成熟的设计师平台、SHOWROOM、贴牌商以订货会的形式展开合作，由合作方提供订货样衣，公司依托十余年发展积累的客户资源，针对订货产品的特点精准邀约客户参与订货，通过多场活动的尝试，DICTIONMALL项目的商业模式已经得到了合作伙伴的认可和市场的验证。
三、风险与价值
1、新项目运营不达预期的风险 报告期内，公司在传统优势业务设计资讯服务的基础上进行服务延伸和价值拓展，全面启动了蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目，旨在抓住当前行业持续发展变革的有利时机，为中国时尚设计师的成长与发展提供更加全面、深入的服务，蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目与设计资讯业务有着不同的商业模式，面临着人才储备不足、运营经验缺乏、市场认可度需要提升等困难，项目运营存在不能按期实现预期目标的风险。
应对措施：蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目在运营前期严格控制运营投入，利用现有的销售体系，基于设计资讯业务原有的服务体系和积累的客户资源的基础上进行深度挖掘，整合优质供应链资源，构建供应链管理服务体系，通过与成熟平台展开合作，聚集资源，积累运营经验和市场影响力，同时积极拓展战略资源，形成战略合作关系，快速提升平台业务量。
2、人力资源风险 公司作为中国领先的互联网时尚资讯服务提供商，随着公司业务的不断延伸和拓展，需要大量的包括IT、互联网、采编、美术、设计、运营等专业人才，公司现有的专业团队是公司稳步快速发展的基础，在快速发展的阶段如果不能留住人才，吸引更多的优秀人才加盟，将给公司的发展带来不利影响。
应对措施：公司通过内部培训、岗位调整等方式为员工提供有利于自身成长的环境，采用更加合理有效的激励方式为公司关键人才提供有竞争力的薪酬福利，通过公司整体战略为公司的优秀人才提供更多更好岗位晋升通道和职业发展通路，通过公司文化建设提高团队向心力和忠诚度，以此维持专业人才的稳定性，同时不断补充优秀人才加入团队。
3、人力成本上涨的风险 人力成本是公司经营过程中的主要成本，随着经济发展、城市生活成本上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在大幅增加的风险，如果平均人力成本的上升速度快于员工人均产值的增长速度，则公司经营 8/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 毛利率水平将会有下降的风险。
应对措施：公司在保持核心团队稳定的前提下，不断优化人员结构，引进优秀人才，淘汰落后人员，加强职业培训，持续提升人均产值；通过提升信息化管理水平，降低管理成本。
尽管如此，随着经济社会的发展、生活成本的上升、行业竞争的加剧，人力成本上升的趋势不可避免，公司人力成本上升的风险将持续存在。
4、多个项目同时并发的风险 报告期内，公司多个项目同时运营，不同项目拥有着不同的运营模式，对公司的管理能力、运营能力、风险控制能力、资本运作能力提出了新的考验，也给公司未来保持持续稳定的发展造成了一定的风险。
应对措施：明确战略目标，确定项目之间的关联，统一资源的调配，逐步建立全面风险管理体系，对每一个项目进行充分的风险识别、评估和应对，明晰发展目标和路径，各部门之间相互协作与监督，形成横向风险监督、管理，管理层自上而下形成纵向风险监督、管理，建立内部信息共享平台，加强沟通与协作。
5、公司治理的风险 公司整体改制为股份公司后，依法建立健全了法人治理结构，制定了完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》等，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的理解和全面执行还需一定时间，因此短期内公司可能存在规范治理的风险。
应对措施：公司在股转系统挂牌后，在主办券商的持续督导下，不断完善制度建设，公司治理水平明显提升。
9/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情 是或否否否是否 否 否否 是 否否是否否否 索引-
二、（一）- - -
二、（二）
二、（三）- （一）重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 公司诉李冰借款纠纷案件总计 涉及金额 占期末净资产比例% 534,867.00 1.43% 534,867.00 1.43% 是否结案是- 单位：元临时公告披露时间 2016-7-29- 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 公司诉李冰借款纠纷一案经深圳市南山区人民法院依法审理后判决李冰向公司偿还534,867元，并加计利息，李冰因不服深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第319号民事判决，向深圳市中级人民法院提起上诉。
深圳市中级人民法院在审理该案的过程中，上诉人李冰向法院提交了撤诉请求，深圳市中级人民法院依据《中华人民共和国民事诉讼法》 10/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 裁定：准许李冰撤回上述。
本裁定为终审裁定。
本裁定生效时间2016年7月6日。
2016年7月27日，李冰已将本息合计人民币564,743元偿还给公司。
（二）收购、出售资产、对外投资事项 为了充分发挥公司自有资金的使用效率，在不影响公司日常经营资金使用的前提下，经公司董事会批准、授权，公司使用人民币1000万元自有资金购买华宝信托有限责任公司设立的华宝·月月增利集合资金信托计划C类信托单位，期限6个月，预期最高收益率4.4%/年。
该信托计划主要的投资范围包括：以证券等为标的的中低风险固定收益资产；现金、银行存款、债券逆回购等；国债、金融债、央行票据、银行票据等固定收益债券；分级基金或基金专户理财的优先固定收益份额；其他高流动性、低风险的固定收益资产包括固定收益类银行理财产品，基金、券商专户理财产品，券商集合理财产品等；其他法律法规允许投资的金融投资产品。
（三）承诺事项的履行情况 在股转系统挂牌前，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫出具了《避免同业竞争承诺函》，公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范关联交易的承诺函》。
报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫严格履行《避免同业竞争承诺函》，未有违背承诺的事项。
公司董事、监事、高级管理人员严格履行《规范关联交易的承诺函》未有违背承诺的事项。
11/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数无限 其中：控股股东、实际售条 控制人件股 董事、监事、高管份 核心员工有限售股份总数有限其中：控股股东、实际售条 控制人件股 董事、监事、高管份 核心员工总股本普通股股东人数 期初数量3,500,000 比例%9.72% - - 32,500,000 90.28% 29,250,000 81.25% 3,250,000- 36,000,000 9.03%- 本期变动 8,125,000 7,312,500 812,500- -8,125,000 -7,312,500 -812,5000 16 单位：股 期末 数量 比例% 11,625,000 32.29% 7,312,500 20.31% 812,500- 24,375,000 2.26%- 67.71% 21,937,500 60.94% 2,437,500- 36,000,000 6.77%-
二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 贺鑫29,250,000 - 29,250,00081.25%21,937,5007,312,500 2赖荣英3,250,000 - 3,250,000 9.03% 2,437,500 812,500 深圳市 力维投
3 750,000 - 750,000 2.08% - 资有限 750,000 公司 4
刘德玉390,000 - 390,000 1.08% - 390,000
5 李宁 375,000 - 375,000 1.04% - 375,000 6吕品姗375,000 - 375,000 1.04% - 375,000 7肖坚庭250,000 - 250,000 0.69% - 250,000 8蒋旭跃250,000 - 250,000 0.69% - 250,000
9 左文 250,000 - 250,000 0.69% - 250,000 10 龙翔 250,000 - 250,000 0.69% - 250,000 合计 35,390,000
0 35,390,000
98.31%24,375,00011,015,000 前十名股东间相互关系说明：报告期内前十名股东相互之间不存在关联关系。
12/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为贺鑫先生，1973年11月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。
1996年至2004年作为自由职业者从事服装设计工作；2005年3月创办深圳市天罗地网网络信息有限公司（后更名为深圳市蝶讯网科技有限公司），2005年3月至2014年12月任深圳市蝶讯网科技有限公司董事长、总经理；2014年12月至今，任本公司董事长、总经理。
报告期内公司控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况 公司实际控制人为贺鑫先生。
报告期内公司实际控制人未发生变化。
13/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 职务 性别年龄 学历 贺鑫董事长、总男43经理 赖荣英董事、财务女40总监 田和兵董事、董事男35会秘书 冯飞龙 董事 男 42 大专中专本科大专 蒋俊 董事 男 37 大专 晏志海监事长 男 35 中专 许琦职工监事男 37 本科 江良 监事 男 33 大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2014年12月15日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2016年1月25日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2016年1月25日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 是 是 是 是 是533
二、持股情况 姓名 贺鑫赖荣英 合计 职务 董事长、总经理董事、财务总监 期初持普通股股数 29,250,0003,250,00032,500,000 数量变动 000 期末持普通股股数 29,250,0003,250,00032,500,000 期末普通股持股比例% 81.25%9.03%90.28% 单位：股期末持有股票期权数量 -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 14/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 姓名 赖荣英CHUHENGHUAT 田和兵邱燕君许琦 财务总监是否发生变动 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 董事、财务总监、董事会秘书 离任 董事、财务总监 董事 离任 - - 新任 董事、董事会秘书 职工监事 离任 - - 新任 职工监事 否 简要变动原因 公司发展需要 个人原因
公司发展需要 个人原因职工代表大会选 举
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的 员工人数 期初员工数量 4 428 核心员工变动情况： 期末员工数量 4 387 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。
公司在保持现有专业技术团队稳定的基础上
不断进行优化，积极引进外部优秀人才，做好人才储备。
15/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 附注- （五）、
1 - （五）、
2 - （五）、3（五）、
4 - （五）、
5 - （五）、
6 - - - 期末余额 14,041,414.25- 6,279,000.00 144,448.431,564,168.581,390,982.6910,953,332.4434,373,346.39 - - 16/50 公告编号:2016-027 单位：元 期初余额 23,219,220.32- 8,400,000.00 239,685.95881,069.221,332,628.21999,680.9935,072,284.69 - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 （五）、
7 - （五）、
8 - （五）、9（五）、10 - - - - （五）、11 - （五）、12（五）、13 - （五）、14 - 4,299,289.26- 7,548,069.94- 1,212,892.471,603,313.92 14,663,565.5949,036,911.98 - 4,404,064.345,060,817.041,134,211.57765,593.9711,364,686.92 - 17/50 公告编号:2016-027 4,647,051.29- 3,693,643.09- 1,507,455.53529,005.21- 10,377,155.1245,449,439.81 - 1,162,513.365,866,063.91890,420.10124,044.248,043,041.61 - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：贺鑫 (二)利润表 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,364,686.92 - （五）、15 - （五）、16 - （五）、17 - 36,000,000.00
- 6,681,225.31- -5,009,000.2537,672,225.06 - - - 37,672,225.06 - 49,036,911.98 主管会计工作负责人：赖荣英 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注 - （五）、18 - 本期金额32,261,362.8032,261,362.8033,083,261.019,092,809.56 18/50 公告编号:2016-027 - - - 8,043,041.61 36,000,000.00- 6,681,225.31- -5,274,827.1137,406,398.20 37,406,398.2045,449,439.81会计机构负责人：赖荣英 单位：元 上期金额32,806,959.9432,806,959.9443,292,365.249,648,490.54 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - （五）、19（五）、20（五）、21（五）、22（五）、23（五）、24 - - - - （五）、25 - （五）、26 - - （五）、27- - - - 402,704.1517,390,702.326,281,808.38-52,849.05-31,914.35-2,121,000.00 - - - -2,942,898.212,141,911.107,494.74- -808,481.85-1,074,308.71 265,826.86 - 265,826.86- - 19/50 公告编号:2016-027 443,786.0923,968,191.269,026,501.0521,575.79183,820.51-1,809,000.00 - - - -12,294,405.301,946,786.680.38800.00- -10,348,418.62-1,580,866.70-8,767,551.92 - -8,767,551.92- - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：贺鑫 (三)现金流量表 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.01 -0.42 - - - 主管会计工作负责人：赖荣英 会计机构负责人：赖荣英 项目 附注
一、经营活动产生的现金 流量：
- 销售商品、提供劳务收到 的现金- 客户存款和同业存放款项 净增加额- 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金 - 本期金额 39,356,255.03- 单位：元 上期金额 40,032,220.30- 20/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量 净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单 - - - （五）、28 - - - （五）、29 - - - - - 1,491,809.371,384,997.2142,233,061.614,859,190.80- 24,127,891.263,514,780.197,126,447.0339,628,309.282,604,752.33 - 21/50 公告编号:2016-027 - 1,846,786.305,588,018.6647,467,025.264,398,139.4024,081,200.094,652,420.9712,185,312.8345,317,073.292,149,951.97 96,391.58 - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金- 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 - 金 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额
- 支付其他与投资活动有关 的现金- 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量 净额-
三、筹资活动产生的现金 流量：- 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金- 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关 的现金- 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金- 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润- 支付其他与筹资活动有关 的现金- 筹资活动现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量 净额-
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响-
五、现金及现金等价物净 增加额- 加：期初现金及现金等价 物余额-
六、期末现金及现金等价 - 1,782,558.40 10,000,000.0011,782,558.40-11,782,558.40 - -9,177,806.0723,219,220.3214,041,414.2522/50 公告编号:2016-027 96,391.586,286,417.63 10,000,000.00- 16,286,417.63-16,190,026.05 28,000,000.00- 28,000,000.00- 28,000,000.00- 13,959,925.925,792,721.00 19,752,646.92 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 物余额法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 公告编号:2016-027 会计机构负责人：赖荣英 23/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否 否否否否否否 否 否否否是否 附注详情 品未网是蝶讯时尚产业生态圈战略中连接设计师与时尚消费者的互动社交平台，致力于倡导全民时尚意识和消费主张，建立时尚设计师、时尚达人与时尚消费者之间的互动和传播，打造极具时尚潮流氛围的产业链生态平台，平台上，消费者可以分享自己的时尚心得，轻松解决搭配困惑，设计师可以出售自己的设计灵感，了解市场反馈，提升个人品牌的影响力。
该项目于2015年初正式启动，在进行充分的市场调研和团队组建后于2015年5月立项通过进入开发阶段，报告期内项目开发支出资本化金额3,854,426.85元。
开发工作包括：基础服务平台，包括PC网站和手机APP（包括IOS和安卓）；搭建商品交易、设计师孵化线上平台，包括PC网站与手机APP的升级。
报告期末，品未网开发工作已基本完成，实现功能包括：时尚社交、时尚顾问、时尚商城，合作独立设计师100余人，时尚顾问300余人，实现下载量100万，注册用户30余万。
二、报表项目注释 深圳市蝶讯网科技股份有限公司财务报表附注 24/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 （一）公司基本情况 2016年1月至6月 （除特别说明外，金额以人民币元表述）
1、公司注册地、组织形式深圳市蝶讯网科技股份有限公司(以下简称本公司)系由深圳市蝶讯网科技有限公司整体变更设立，并经深圳市市场监督管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：。
公司注册地址：深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东公司组织形式：股份有限公司
2、经营范围本公司经营范围：电脑网络技术开发、信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；时装设计。
许可经营项目：信息服务业务（仅限互联网信息服务）；人才中介服务。
3、财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2016年8月25日批准报出。
（二）财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（三）公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况以及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 25/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
26/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工
具的公允价值。
采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
27/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到
100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 独测试的单 组合类型账龄组合股东组合 账龄1年以内（含1年）1-2年2-3年3-5年5年以上 确定组合的依据账龄状态股东 应收账款计提比例（%）5102080100 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法不计提 其他应收款计提比例（%）5102080 100
8、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别房屋建筑物 办公设备运输设备 使用年限（年）203-53-
5 残值率（%）000 年折旧率（%）5.00 20.00-33.3320.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注（三）、10。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
9、研发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
本公司资本化阶段与费用化阶段的划分标准：根据研究开发项目实施的实际情况，将项目实施流程分为立项阶段、计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段。
其中立项阶段作为研究阶段，包括项目的市场调研、项目策划、可行性评估、成本评估、批准立项。
研究阶段起点为市场调研，重点为批准立项，表明公司研发部门判断该项目在技术上、商业上等具有可行性。
其中计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段作为开发阶段，包括项目计划、项目设计、阶段开发、项目测试、项目验收、项目结算、交付运营等。
30/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 通过立项评审后，进入开发阶段，开发支出资本化开始的时点为项目立项报告的批准时间。
在开发过程中，公司对该项目研发过程中的项目开发人员薪酬、技术合作费、鉴定费、检验费、试验费等与项目开发过程密切相关的费用进行专项管理。
本公司在项目开发结束并经测试完成后，依据该项目投入运行并达到预定目标，即开发的项目达到预定用途形成无形资产时，终止开发支出的资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
10、长期资产减值 本公司对固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
12、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规 31/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划。
设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
13、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①自行开发研制的软件产品销售收入。
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 32/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 时，确认软件产品销售收入的实现。
②增值电信业务收入(含服装、鞋包资讯信息等服务收入)。
增值电信业务收入,在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认增值电信业务收入的实现，并在授权使用期限内分期确认收入。
③其他业务收入。
公司提供上述服务以外的其他服务，根据合同约定在提供相关服务时确认收入。
14、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
15、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
33/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
16、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产的确认 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
17、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更 34/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 本报告期主要会计估计是否变更：否（四）税项
1、主要税种及税率 税种 增值税 营业税（营改增前）城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 计税依据 软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）、软件服务收入（版本升级服务）、增值电信业务收入和互 联网金融信息服务收入 增值电信业务收入和互联网金融信息服务收入 应纳流转税额 法定税率 软件产品收入按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策；软件维护收入、增值电信业务收入、互联网金融信息服务收入等按6%的税 率计缴 5% 7% 应纳流转税额 3% 应纳流转税额 2% 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100
号文，公司软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
（2）企业所得税 根据国科发火〔2008〕172号文“关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知”及国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定，本公司2012年9月12日获得编号为GF201244200263的《高新技术企业证书》，享受有效期内年度可减按15%的税率征收企业所得税。
（五）财务报表项目注释
1、货币资金 项 目 现金银行存款 其他货币资金 合 计 2016-6-30166,888.56 13,786,225.6988,300 14,041,414.25 2015-12-31486,155.72 22,468,003.36265,061.24 23,219,220.32 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 2016-6-30 2015-12-31 35/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 交易性金融资产合计 6,279,000.006,279,000.00 8,400,000.008,400,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露 种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 金额 比例（%） 2016-6-30坏账准备 比例（%） 账面价值 152,050.98152,050.98 100.00100.00 7,602.557,602.55 152,050.98 100.00 7,602.55 5.005.00 144,448.43144,448.43 5.00144,448.43 （续） 种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 金额 比例（%） 2015-12-31坏账准备 比例（%） 账面价值 252,301.00252,301.00 100.00100.00 12,615.0512,615.05 252,301.00 100.0012,615.05 5.005.00 239,685.95239,685.95 5.00239,685.95
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1年以内 合 计 应收账款152,050.98152,050.98 2016-6-30坏账准备7,602.557,602.55 计提比例（%）5.005.00 （续） 账龄1年以内 合计 应收账款252,301.00252,301.00 2015-12-31坏账准备12,615.0512,615.05 计提比例（%）5.005.00
4、预付款项 36/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027
（1）预付款项按账龄披露 账龄 1年以内合计 2016-6-30 金额 比例（%） 1,564,168.58 100 1,564,168.58 100
（2）预付账款按款项性质分类情况 2015-12-31 金额 比例（%） 881,069.22 100 881,069.22 100 房租托管费装修费 项目合计 2016-6-30 273,260.80648,655.99642,251.791,564,168.58 2015-12-31 443,583.61302,034.48135,451.13881,069.22
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 股东组合 信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 金额 比例（%） 1,614,315.72304.01 1,614,619.73 752,614.57 2,367,234.30 68.200.01 68.21 31.79 100.00 2016-6-30坏账准备 比例（%） 账面价值 241,384.61 241,384.61734,867.00976,251.61 14.9514.95 1,372,931.11304.01 1,373,235.12 97.64 17,747.57 41.241,390,982.69 （续） 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 股东组合 金额 1,510,315.22304.01 比例（%） 2015-12-31坏账准备 比例（%） 账面价值 64.660.01 37/50 197,386.46 13.07 1,312,928.76304.01 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,510,619.23825,162.44 2,335,781.67 64.67197,386.4635.33805,767.00 1001,003,153.46 13.071,313,232.77 97.65 19,395.44 42.951,332,628.21
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上 合 计 其他应收款730,876.72607,704.00156,975.0034,860.0083,900.00 1,614,315.72 2016-6-30坏账准备37431.2160,770.4031,395.0027,888.0083,900.00241,384.61 计提比例（%）5.00 10.0020.0080.00100.00 （续） 账龄 1年以内1至2年2至3年3至5年5年以上 合计 其他应收款641,431.22732,189.0029,100.00106,595.001,000.00 1,510,315.22 2015-12-31坏账准备32,071.5673,218.905,820.0085,276.001,000.00197,386.46 计提比例（%）5.00 10.0020.0080.00100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称李冰左家飞贺家华贺香发侯斌个人社保 期末余额534,867.00100,000.0050,000.0030,000.0020,000.0017,747.57 占其他应收款总额的比例（%） 22.594.22 2.111.270.840.75 合计 752,614.57 31.79 坏账准备期末余额 534,867.00100,000.0050,000.0030,000.0020,000.00 734,867.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况 38/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 项 目 押金及保证金 单位及个人借款 合 计 2016-6-30647,279.00 1,719,955.302,367,234.30 2015-12-31809,804.00 1,525,977.672,335,781.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称李冰左家飞孙运洁陈斌山贺家华 合计 款项性质员工借款员工借款员工借款员工借款员工借款 期末余额534,867.00100,000.00288,022.0068,000.0050,000.001,040,889.00 账龄2-3年5年以上1年以内1年以内5年以上 占其他应收款总额的比例（%） 22.594.22 12.172.872.11 43.97 坏账准备期末余额 534,867.00100,000.0014,401.10 3,400.0050,000.00702,668.10
6、其他流动资产 项目待摊费用华宝信托有限责任公司-6个月定期理财合计 2016-6-30953,332.44 10,000,000.0010,953,332.44 2015-12-31999,680.99 999,680.99
7、固定资产 项目
一、账面原值合计期初余额本期增加金额购置其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
二、累计折旧期初余额本期增加金额 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计 1,470,636.00147,043.00147,043.00 2,157,732.00 5,561,741.5175,443.1575,443.15 9,190,109.51222,486.15222,486.15 1,617,679.00 2,157,732.00 35,384.6838,041.95 747,731.95187,999.98 5,637,184.669,412,595.66 3,759,941.59344,206.25 4,543,058.22570,248.18 39/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 计提其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
三、减值准备期初余额本期增加金额计提其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
四、账面价值合计期末账面价值期初账面价值 38,041.95 187,999.98 344,206.25 570,248.18 73,426.63 935,731.93 4,104,147.845,113,306.40 1,544,252.371,435,251.32 1,222,000.071,410,000.05 1,533,036.821,801,799.92 4,299,289.264,647,051.29 说明：①本期计提折旧额570,248.18元； ②房屋建筑物为购买的人才住房（有限产权），公司不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
8、开发支出 项目 品未网合计 期初余额 3,693,643.093,693,643.09 本期增加金额内部开发支出其他3,854,426.853,854,426.85 本期减少金额 确认为无形转入当期 资产 损益 期末余额 7,548,069.947,548,069.94
9、长期待摊费用 项目 2015-12-31 装修费 1,507,455.53 合计 1,507,455.53 本期增加694,365.53694,365.53 本期摊销35,596.1535,596.15 其他减少953,332.44953,332.44 2016-6-301,212,892.471,212,892.47 其他减少的原因 未来1年内摊销的转入其他流动资产 40/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备交易性金融资产公允价值变动可弥补亏损 合 计 2016-6-30 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 7,602.55 1,900.64 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 12,615.05 1,892.26 976,251.61 244,062.90 1,003,153.46 150,473.02 3,721,000.00 930,250.00 1,600,000.00 240,000.00 1,708,401.50
6,413,255.66 427,100.381,603,313.92 910,932.883,526,701.39 136,639.93529,005.21 11、预收款项
（1）明细情况 项 目 服装、鞋包资讯信息系统及服务 咨询费 合 计 2016-6-304,332,294.9071,769.444,404,064.34 2015-12-311,155,590.156,923.211,162,513.36
（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类 项目 短期薪酬离职后福利—设定提存计划 合计 2015-12-315,866,063.91 5,866,063.91 本期增加22,329,950.43 786,982.6723,116,933.10 本期减少23,135,197.30 786,982.6723,922,179.97 2016-6-305,060,817.04 5,060,817.04
（2）短期薪酬 项 目
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费 其中：①医疗保险费 ②工伤保险费 ③生育保险费 2015-12-31
5,835,104.17 本期增加 本期减少 20,763,227.1421,537,514.27 1,161,371.241,161,371.24 185,330.26185,330.26 151,307.88151,307.88 5,683.93 5,683.93 41/50 28,338.4528,338.45 2016-6-305,060,817.04 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他短期薪酬 合 计 30,959.74 220,021.79 220,021.79
30,959.74 5,866,063.9122,329,950.4323,135,197.305,060,817.04
（3）离职后福利—设定提存计划 项目基本养老保险费失业保险费 合计 2015-12-31 本期增加748,201.5538,781.12786,982.67 本期减少748,201.5538,781.12786,982.67 2016-6-30 13、应交税费 税 项 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合 计 2016-6-30
786,373.53 253,473.1955,046.1523,591.23 15727.471,134,211.57 2015-12-31554,756.6317,390.00 249,615.8840,050.2617,164.4011,442.93890,420.10 14、其他应付款 按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 押金及保证金 关联方资金 往来款及其他 合 计 2016-6-30 765,593.97
765,593.97 2015.12-311,500.00 122,544.24124,044.24 15、股本 2015-12-31 股东名称贺鑫 出资额（元）29,250,000.00 出资比例(%)81.2500 本期增加 赖荣英 3,250,000.00 9.0278 深圳市力维投资有限公司 750,000.00 2.0833 42/50 本期减少 2016-6-30 出资额（元）29,250,000.00 出资比例(%)81.2500 3,250,000.00 9.0278 750,000.00 2.0833 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 刘德玉 390,000.00 李宁 375,000.00 吕品珊 375,000.00 左文 250,000.00 蒋旭跃 250,000.00 肖坚庭 250,000.00 龙翔 250,000.00 祝晓林 250,000.00 岳丽丽 深圳市凯丽实业
有限公司 林晓英 250,000.000.00 王亮 102,000.00 张翠英 8,000.00 合计 36,000,000.00 1.08331.04171.04170.69440.69440.69440.69440.69440.69440.0000 0.28330.0222100.0000 100,000.0020,000.00 120,000.00 390,000.00 375,000.00 20,000.00 375,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00230,000.00 100,000.00 20,000.00 100,000.00 2,000.00 8,000.00 120,000.0036,000,000.00 1.08331.04171.04170.69440.69440.69440.69440.69440.63890.27780.05560.00560.0222100.0000 16、资本公积 项目股本溢价 合计 2015-12-316,681,225.316,681,225.31 本期增加 本期减少 2016-6-306,681,225.316,681,225.31 17、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期净利润其他调整因素减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配期末未分配利润 2016-6-30-5,274,827.11 -5,274,827.11265,826.86 2015-12-31-1,373,526.80 -1,373,526.80-3,901,300.31 -5,009,000.25 -5,274,827.11 18、营业收入和营业成本 43/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 项目 主营业务其他业务 合计 2016年1-6月 收入 成本 32,261,362.809,092,809.56 2015年1-6月 收入 成本 32,806,959.94 9,648,490.54 32,261,362.80 9,092,809.56 32,806,959.94 9,648,490.54 19、营业税金及附加 项
目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加堤围防护费 合计 2016年1-6月 234,910.73100,676.0667,117.36 402,704.15 2015年1-6月49,406.98230,054.4898,594.7765,729.86 443,786.09 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注（四）税项。
20、销售费用 项目工资及福利费租赁费社保费宣传费参展费差旅费水电管理费快递费促俏费办公费装修费其它 合计 2016年1-6月12,769,671.671,088,600.46425,467.43338,982.45404,247.51400,201.46314,318.44147,931.7484,977.3270,529.84223,129.9722,644.1417,390,702.32 2015年1-6月15,819,689.771,495,769.12631,903.691,895,993.94756,003.25483,980.56570,984.76328,738.46439,372.42312,982.65331,438.71901,333.9323,968,191.26 21、管理费用项目 工资及福利费 2016年1-6月1,860,655.47 44/50 2015年1-6月2,359,133.67 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 业务招待费办公费差旅费研究开发费租赁费水电管理费折旧费中介机构费招聘费装修费其它 合计 22、财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费及其他 合计 23、资产减值损失 坏账损失 项目合计 24、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 25、营业外收入 项 目 非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得罚款收入 89,162.89138,801.86101,105.792,585,338.76118,453.6154,480.22313,294.98 345,177.147,475.4165,048.52562,813.776,281,808.38 172,989.15309,328.0483,778.483,501,214.55266,607.44222,783.88376,877.03710,223.1123,5622.68149,715.27638,227.759,026,501.05 2016年1-6月 93,345.7540,496.70-52,849.05 2015年1-6月 32,793.2454,369.0321,575.79 2016年1-6月-31,914.35-31,914.35 2015年1-6月183,820.51183,820.51 2016年1-6月-2,121,000.00-2,121,000.00 2015年1-6月-1,809,000.00-1,809,000.00 2016年1-6月 2015年1-6月 计入当期非经常性损益的金额 0.38 45/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 政府补助 即征即退 其他 合 计 其中，政府补助明细如下： 项 目 创新设计服务平台补助 服装展补贴 新三板挂牌补助 其它 合 计 26、营业外支出 项 目 公益性捐赠支出 其他 合 计 27、所得税费用 项 目 当期所得税 递延所得税 合 计 646,000.00
1,491,809.37 4,101.732,141,911.10 100,000.001,846,786.30 1,946,786.68 2016年1-6月6,000.00 140,000.00500,000.00 2015年1-6月 与资产相关/与收益相关 与收益相关 100,000.00与收益相关 与收益相关 646,000.00 100,000.00 2016年1-6月 6,310.681,184.067,494.74 2015年1-6月 计入当期非经常性损益的金额 800.00800.00 2016年1-6月 -1,074,308.71-1,074,308.71 2015年1-6月 -1,580,866.70-1,580,866.70 28、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 利息收入 保证金及押金 往来款 政府补助及其他 合 计 2016
年1-6月93,345.75106,285.00 535,264.73650,101.73 1,384,997.21 2015年1-6月32,793.2479,350.00 5,375,875.42100,000.00 5,588,018.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 费用性款项 2016年1-6月5,660,663.30 46/50 2015年1-6月11,366,442.35 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 营业外支出保证金及押金往来款 合计 6,310.686,660.001,452,813.057,126,447.03 800.001500.00816,570.4812,185,312.83 29、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年1-6月2015年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 265,826.86-8,767,551.92 加：资产减值准备 -31,914.35 183,820.51 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗 570,248.18 609,970.08 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 988,928.59 1,943,485.74-0.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,121,000.00 1,809,000 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,074,308.71
-1,546,330.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -567,953.42 5,138,106.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 332,925.18 2,779,451.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,604,752.33 2,149,951.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,041,414.25
19,752,646.92 减：现金的期初余额 23,219,220.32 5,792,721.00 加：现金等价物的期末余额 47/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -9,177,806.0713,959,925.92
（2）现金及现金等价物的构成 项 目
1.一、现金
2.其中：库存现金
3.可随时用于支付的银行存款
4.可随时用于支付的其他货币资金
5.可用于支付的存放中央银行款项
6.二、现金等价物
7.其中：三个月内到期的债券投资
8.三、期末现金及现金等价物余额 2016年1-6月2015年1-6月 14,041,414.2519,752,646.92 166,888.56 31,362.85 13,786,225.6919,487,648.73 88,300.00233,635.34 14,041,414.2519,752,646.92 （六）关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为贺鑫，持股比例为81.25%，对本公司表决权比例为81.25%。
2、本公司的其他关联方情况 赖荣英冯飞龙蒋俊许琦晏志海江良田和兵 其他关联方名称 与本公司关系股东、董事、财务总监 董事董事职工监事监事监事董事、董事会秘书
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况 无。
（2）支付关键管理人员薪酬 项 目 工资薪酬 2016年1-6月1,381,540.00 2015年1-6月1,930,032.00
（3）其他 48/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 无。
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项 项目名称其他应收款 关联方贺鑫 2016-6-30304.01 2015-12-31304.01 （七）承诺及或有事项 公司2013年5月应李冰请求借款给其100万元使用，约定借款期限2013年5月29日至2015年1月30日，该诉讼经深圳市南山区人民法院一审判决李冰向公司偿还534,867.00元并加计利息。
李冰已于2016年7月27日偿还本金534,867.00元并加计利息29,876.00元,总计564,743.00元归还给公司。
特此事项说明。
（八）资产负债表日后事项 无。
（九）其他重要事项 无。
（十）补充资料
1、当期非经常性损益明细表项目 非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2016年1-6月 2015年1-6月 0.38 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 646,000100,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 49/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额 -3,393.01 -800.00 642,606.9999,200.38 减：非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额 160,651.75481,955.24 14,880.0684,320.32 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）合计 481,955.2484,320.32
2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 2016年1-6月 0.71 2015年1-6月 -52.85 -0.58-53.35 每股收益（元/股） 基本每股收益 2016年1-6月 2015年1-6月 0.01 -0.42 稀释每股收益 2016年1-6月 2015年1-6月 0.01 -0.42 0.01 -0.43-0.01 -0.43 50/50
2016年蝶讯DICTIONMALL项目全面启动，DICTIONMALL旨在通过流行趋势研究、发布，设计师品牌孵化，供应链整合，D2B商机精准匹配等服务平台的搭建，促进服饰产业链良性运行和交易效率提升，推动服饰供应链变革，最终实现消费者、设计师、时尚企业的共赢。
2016年4月15日，蝶讯服装网正式改版上线！作为国内最大的时尚预测和潮流趋势资讯服务提供商，蝶讯网在时尚产业生态圈建设征程中又迈出了坚实的一步！本次改版，从用户体验到栏目升级，从智能搜索到个性化订阅，蝶讯完成了4000余万条数据的大迁徙！ 2016年1月，“蝶讯公益行”来的了云南省红河哈尼族彝族自治州云南元阳县大山村小学，给大山村小学的孩子们带去了蝶讯网全体员工及众多服装界同仁们的爱心和祝福，用实际行动践行着企业的社会责任。
深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 目录 声明与提示................................................................................................................1
第一节公司概览......................................................................................................2
第二节主要会计数据和关键指标..........................................................................4第三节管理层讨论与分析......................................................................................6第四节重要事项....................................................................................................10
第五节股本变动及股东情况................................................................................12第六节董事、监事、高管及核心员工情况........................................................14第七节财务报表....................................................................................................16
第八节财务报表附注............................................................................................24 深圳市蝶讯网科技股份有限公司
2016半年度报告 公告编号:2016-027 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否 否 否否否 【备查文件目录】 文件存放地点：备查文件 董事会秘书办公室第一届董事会第七次会议决议第一届监事会第六次会议决议蝶讯网2016年半年度报告经公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字确认的财务报表 1/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 第一节公司概览 公告编号:2016-027
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址 办公地址 主办券商会计师事务所 深圳市蝶讯网科技股份有限公司ShenzhenDiexunScienceandTechnologyCo.,Ltd.蝶讯网833885贺鑫深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东东吴证券股份有限公司亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址 联系地址及邮政编码 田和兵 0755-820448380755-82044838-8090tianhebing@深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东518047
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资 全国中小企业股份转让系统2015-10-26 互联网和相关服务（I64） 时尚资讯终端服务系统及服务；时尚教育培训；服装服饰供应链管理交易平台及服务。
协议转让36,000,000贺鑫贺鑫否 2/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 格 公司拥有的专利数量
0 公司拥有的“发明专利”数 量
0 公告编号:2016-027 3/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 32,261,362.8071.82% 265,826.86-216,128.38 0.71% -0.58%0.01 本期期末 49,036,911.9811,364,686.9237,672,225.06 1.0523.18% 3.02- 本期 2,604,752.33167.97- 上年同期 32,806,959.9470.59% -8,767,551.92-8,851,872.24 -52.85% -53.35% -0.42 单位：元 增减比例 -1.66%- 103.03%97.56% - - 102.38% 本期期初 45,449,439.818,043,041.61 37,406,398.20 1.04 17.70%4.36- 单位：元 增减比例 7.89%41.30%0.71% 0.96% - 上年同期 2,149,951.97162.78- 单位：元 增减比例- 4/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 7.89%-1.66%103.03% 公告编号:2016-027 上年同期 93.98%30.79%-2,012.04% 增减比例- 5/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 在股转系统成功挂牌后，公司的发展战略也全面升级，公司通过不断整合行业优势资源，打通产业链，打造以中国时尚设计师为核心的开放、完整、多元的时尚产业生态圈，实现产业共赢，助力中国时尚产业的转型升级。
2016年公司在对时尚产业进行全面深入的调研，对时尚产业未来发展方向和趋势进行了深入分析，结合行业转型升级、供给侧改革的重大机遇，基于目前公司的优势资源，紧紧围绕为中国时尚设计师的成长和发展服务的发展使命，在传统设计资讯服务的基础上进行全面的服务延伸和价值拓展，蝶讯教育项目、DICTIONMALL项目在报告期内全面启动。
1、设计资讯服务 公司作为中国时尚设计资讯服务行业的龙头企业，拥有中国最大的设计资讯服务平台（包括蝶讯服装网、蝶讯鞋业网、蝶讯箱包网、蝶讯服装趋势网、蝶讯鞋包趋势网以及DICTIONAPP），资讯内容、用户数量、研发实力都处于领先地位。
公司通过自有团队搜集或原创的资料，由公司庞大的资讯分析团队根据其对国内外时尚潮流的把握以及时尚设计师的实际需求对资料进行梳理、整合、加工和深入挖掘从而形成资讯，最终将上述资讯整合到相应的资讯平台中，提供给用户使用。
公司组建了庞大、专业的销售和技术团队，通过线上和线下相结合的方式开发客户、服务客户，并通过收取软件、服务费的形式获得收入。
2、蝶讯教育 公司经过十余年的发展，积累了丰富、优质的国际合作资源，公司与这些国际知名的设计师、时尚专家通过共同开发培训课程，现场授课的形式形成了紧密的合作关系。
蝶讯教育项目主要的服务形式包括：国际游学、公开课以及专案服务。
国际游学主要以法国巴黎为基地，组织欧洲顶级时尚专家团授课，结合个案咨询、实地参观访问，通过最前卫精准的潮流趋势预测、欧洲品牌成功的运营模式、案例与中国时尚从业者分享、探讨，全面学习并掌握国际最先进的时尚理念、品牌发展实操经验，旨在帮助中国时尚设计师打开视野，寻找更多国际发展的可能性，助力品牌企业国际化发展。
公开课是蝶讯教育国内落地的培训形式，旨在帮助更多的中国设计师不断成长和发展，让学员能在家门口就遇到国际大师，结缘国际时尚圈核心人物，打开思路，灵活变通。
公司通过与国际知名的设计师和时尚专家等优质师资签订合作协议，共同开发整套包括买手、陈列、搭配、版型工艺、零售等完整的课程体系，并且根据中国时尚设计师和经营者的需求不断完善、深入。
一对一专案服务是蝶讯教育订制服务，针对企业需求，结合公司及国际合作团队与企业特点，给企业制定专属培训、顾问服务计划。
公司根据企业客户的具体需求，依托国际专家团队和公司自有的资讯研发团队，确定讲师及顾问团队，共同制定培训计划、顾问方案，打造专属服务计划，在产品企划、设计、开发，品牌视觉、包装、推广等方面给企业提供具有国际化、前瞻性的国际市场开拓品牌策略建议及年度品牌形象塑造与维护，并协助企业进行落地，将公司的资讯服务进一步延伸到企业客户的内部，提升公司资讯服务的价值水平。
6/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 蝶讯教育主要依托公司销售团队进行客户的开发和产品的推介，公司通过收取培训、顾问服务费的形式获得收入。
3、DICTIONMALL DICTIONMALL项目是公司重点打造的产业链整合平台，该平台以流行趋势为纽带，通过搭建连接独立设计师、贴牌商、面辅料商、生产商、品牌企业、批发商的综合信息服务平台，解决行业各环节参与主体的痛点，通过对数据的收集、挖掘、应用，完善供应链，重塑价值链，实现信息的有效对接，提升行业的运营效率和质量。
公司结合平台数据及趋势资讯引导独立设计师的产品开发，同时对接平台面辅料商、生产商资源组织供应链，通过线上、线下结合的形式组织平台客户参与订货，实现产品落地。
公司经过十余年的发展，积累了大量的设计师、品牌商、面辅料商和生产企业资源，树立了很高的市场知名度和号召力，公司凭借自身的专业性和影响力，在现有客户资源中进行挖掘，通过建立统一的规则和标准组建供应链体系专注为平台独立设计师提供供应链服务，通过平台聚集的买手资源为设计师解决产品通路的问题，助力设计师自身价值的实现，在与设计师的合作过程中，公司通过收入分成的方式实现盈利。
DICTIONMALL平台在与独立设计师合作的同时不断整合贴牌商资源与SHOWROOM平台，通过线上自由撮合交易，线下组织专场订货会的方式精准对接平台买手资源，在提升平台交易量的同时为平台买手提供更加广泛的产品渠道，报告期内，公司已经通过组织线下订货会的形式开展运营，下半年平台将逐步实现线上和线下结合运营，最终将实现以线上运营为主的运营模式。
报告期内，公司设计资讯业务不断深入、完善，以满足快速变化的市场需求，持续提升产品内容的专业性、及时性、全面性，继续巩固市场领导地位，设计资讯业务商业模式未发生变化，设计资讯收入仍然是公司的主要收入来源，在此基础上进行全面的服务延伸和价值拓展，旨在为中国时尚设计师的成长和发展提供更加全面的服务支持，蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目的启动也是公司在新的商业模式上的尝试，丰富了公司的收入来源。
二、经营情况 报告期内，公司各部门按照年度经营计划开展各项经营管理工作，各项工作计划稳步推进。
报告期内，公司实现营业收入3,226.14万元，较上年同期下降了1.66%，营业总成本3,308.33万元，较上年同期下降了23.58%，实现净利润26.58万元，较上年同期扭亏为盈，经营活动产生的现金流量净额为260.48万元，较上年同期增加21.15%。
报告期内，公司不断优化人员团队，提升人均产值，加强成本核算，严格控制各项费用支出，成功实现扭亏为盈，下半年公司将继续坚持既定的经营计划，借助资讯平台改版、新项目的开展，不断提升经营效率和质量。
2016年上半年，面对市场环境持续低迷、时尚产业持续发展变革、设计师品牌兴起，公司进行了深入的市场调研和分析，紧紧抓住行业转型升级的发展机遇在传统设计资讯服务的基础上进行服务延伸和价值拓展，在不断完善资讯内容、服务品质和客户体验的同时，全面启动了蝶讯教育和DICTIONMALL两个战略项目，并且取得了良好的成绩和效果。
7/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 报告期内，蝶讯教育项目组织了针对设计师、陈列师、设计总监、企划总监、运营总监、企业主的包括“买手引导下的品牌风格重塑与跨界生活美学”、“橱窗与成列”、“设计与版型”、“趋势与企划”等一系列多场专业课程，通过与国际一线品牌及国际知名时尚机构从业多年、拥有丰富行业经验的设计师、行业专家面对面的交流、讨论，提升从业人员的专业水平和国际化视野，推动整个行业日趋规范与成熟。
通过半年时间的运营，蝶讯教育已经取得了行业客户的认可，聚集了丰富的欧美师资资源，为下一步服务模式的延伸奠定了基础。
报告期内，蝶讯DICTIONMALL项目不断整合供应链资源，构建供应链管理服务体系，与国内成熟的设计师平台、SHOWROOM、贴牌商以订货会的形式展开合作，由合作方提供订货样衣，公司依托十余年发展积累的客户资源，针对订货产品的特点精准邀约客户参与订货，通过多场活动的尝试，DICTIONMALL项目的商业模式已经得到了合作伙伴的认可和市场的验证。
三、风险与价值
1、新项目运营不达预期的风险 报告期内，公司在传统优势业务设计资讯服务的基础上进行服务延伸和价值拓展，全面启动了蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目，旨在抓住当前行业持续发展变革的有利时机，为中国时尚设计师的成长与发展提供更加全面、深入的服务，蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目与设计资讯业务有着不同的商业模式，面临着人才储备不足、运营经验缺乏、市场认可度需要提升等困难，项目运营存在不能按期实现预期目标的风险。
应对措施：蝶讯教育项目和DICTIONMALL项目在运营前期严格控制运营投入，利用现有的销售体系，基于设计资讯业务原有的服务体系和积累的客户资源的基础上进行深度挖掘，整合优质供应链资源，构建供应链管理服务体系，通过与成熟平台展开合作，聚集资源，积累运营经验和市场影响力，同时积极拓展战略资源，形成战略合作关系，快速提升平台业务量。
2、人力资源风险 公司作为中国领先的互联网时尚资讯服务提供商，随着公司业务的不断延伸和拓展，需要大量的包括IT、互联网、采编、美术、设计、运营等专业人才，公司现有的专业团队是公司稳步快速发展的基础，在快速发展的阶段如果不能留住人才，吸引更多的优秀人才加盟，将给公司的发展带来不利影响。
应对措施：公司通过内部培训、岗位调整等方式为员工提供有利于自身成长的环境，采用更加合理有效的激励方式为公司关键人才提供有竞争力的薪酬福利，通过公司整体战略为公司的优秀人才提供更多更好岗位晋升通道和职业发展通路，通过公司文化建设提高团队向心力和忠诚度，以此维持专业人才的稳定性，同时不断补充优秀人才加入团队。
3、人力成本上涨的风险 人力成本是公司经营过程中的主要成本，随着经济发展、城市生活成本上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在大幅增加的风险，如果平均人力成本的上升速度快于员工人均产值的增长速度，则公司经营 8/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 毛利率水平将会有下降的风险。
应对措施：公司在保持核心团队稳定的前提下，不断优化人员结构，引进优秀人才，淘汰落后人员，加强职业培训，持续提升人均产值；通过提升信息化管理水平，降低管理成本。
尽管如此，随着经济社会的发展、生活成本的上升、行业竞争的加剧，人力成本上升的趋势不可避免，公司人力成本上升的风险将持续存在。
4、多个项目同时并发的风险 报告期内，公司多个项目同时运营，不同项目拥有着不同的运营模式，对公司的管理能力、运营能力、风险控制能力、资本运作能力提出了新的考验，也给公司未来保持持续稳定的发展造成了一定的风险。
应对措施：明确战略目标，确定项目之间的关联，统一资源的调配，逐步建立全面风险管理体系，对每一个项目进行充分的风险识别、评估和应对，明晰发展目标和路径，各部门之间相互协作与监督，形成横向风险监督、管理，管理层自上而下形成纵向风险监督、管理，建立内部信息共享平台，加强沟通与协作。
5、公司治理的风险 公司整体改制为股份公司后，依法建立健全了法人治理结构，制定了完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》等，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的理解和全面执行还需一定时间，因此短期内公司可能存在规范治理的风险。
应对措施：公司在股转系统挂牌后，在主办券商的持续督导下，不断完善制度建设，公司治理水平明显提升。
9/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情 是或否否否是否 否 否否 是 否否是否否否 索引-
二、（一）- - -
二、（二）
二、（三）- （一）重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 公司诉李冰借款纠纷案件总计 涉及金额 占期末净资产比例% 534,867.00 1.43% 534,867.00 1.43% 是否结案是- 单位：元临时公告披露时间 2016-7-29- 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 公司诉李冰借款纠纷一案经深圳市南山区人民法院依法审理后判决李冰向公司偿还534,867元，并加计利息，李冰因不服深圳市南山区人民法院（2015）深南法民二初字第319号民事判决，向深圳市中级人民法院提起上诉。
深圳市中级人民法院在审理该案的过程中，上诉人李冰向法院提交了撤诉请求，深圳市中级人民法院依据《中华人民共和国民事诉讼法》 10/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 裁定：准许李冰撤回上述。
本裁定为终审裁定。
本裁定生效时间2016年7月6日。
2016年7月27日，李冰已将本息合计人民币564,743元偿还给公司。
（二）收购、出售资产、对外投资事项 为了充分发挥公司自有资金的使用效率，在不影响公司日常经营资金使用的前提下，经公司董事会批准、授权，公司使用人民币1000万元自有资金购买华宝信托有限责任公司设立的华宝·月月增利集合资金信托计划C类信托单位，期限6个月，预期最高收益率4.4%/年。
该信托计划主要的投资范围包括：以证券等为标的的中低风险固定收益资产；现金、银行存款、债券逆回购等；国债、金融债、央行票据、银行票据等固定收益债券；分级基金或基金专户理财的优先固定收益份额；其他高流动性、低风险的固定收益资产包括固定收益类银行理财产品，基金、券商专户理财产品，券商集合理财产品等；其他法律法规允许投资的金融投资产品。
（三）承诺事项的履行情况 在股转系统挂牌前，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫出具了《避免同业竞争承诺函》，公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范关联交易的承诺函》。
报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事长贺鑫严格履行《避免同业竞争承诺函》，未有违背承诺的事项。
公司董事、监事、高级管理人员严格履行《规范关联交易的承诺函》未有违背承诺的事项。
11/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数无限 其中：控股股东、实际售条 控制人件股 董事、监事、高管份 核心员工有限售股份总数有限其中：控股股东、实际售条 控制人件股 董事、监事、高管份 核心员工总股本普通股股东人数 期初数量3,500,000 比例%9.72% - - 32,500,000 90.28% 29,250,000 81.25% 3,250,000- 36,000,000 9.03%- 本期变动 8,125,000 7,312,500 812,500- -8,125,000 -7,312,500 -812,5000 16 单位：股 期末 数量 比例% 11,625,000 32.29% 7,312,500 20.31% 812,500- 24,375,000 2.26%- 67.71% 21,937,500 60.94% 2,437,500- 36,000,000 6.77%-
二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量
1 贺鑫29,250,000 - 29,250,00081.25%21,937,5007,312,500 2赖荣英3,250,000 - 3,250,000 9.03% 2,437,500 812,500 深圳市 力维投
3 750,000 - 750,000 2.08% - 资有限 750,000 公司 4
刘德玉390,000 - 390,000 1.08% - 390,000
5 李宁 375,000 - 375,000 1.04% - 375,000 6吕品姗375,000 - 375,000 1.04% - 375,000 7肖坚庭250,000 - 250,000 0.69% - 250,000 8蒋旭跃250,000 - 250,000 0.69% - 250,000
9 左文 250,000 - 250,000 0.69% - 250,000 10 龙翔 250,000 - 250,000 0.69% - 250,000 合计 35,390,000
0 35,390,000
98.31%24,375,00011,015,000 前十名股东间相互关系说明：报告期内前十名股东相互之间不存在关联关系。
12/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为贺鑫先生，1973年11月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。
1996年至2004年作为自由职业者从事服装设计工作；2005年3月创办深圳市天罗地网网络信息有限公司（后更名为深圳市蝶讯网科技有限公司），2005年3月至2014年12月任深圳市蝶讯网科技有限公司董事长、总经理；2014年12月至今，任本公司董事长、总经理。
报告期内公司控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况 公司实际控制人为贺鑫先生。
报告期内公司实际控制人未发生变化。
13/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名 职务 性别年龄 学历 贺鑫董事长、总男43经理 赖荣英董事、财务女40总监 田和兵董事、董事男35会秘书 冯飞龙 董事 男 42 大专中专本科大专 蒋俊 董事 男 37 大专 晏志海监事长 男 35 中专 许琦职工监事男 37 本科 江良 监事 男 33 大专 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2014年12月15日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2016年1月25日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日2016年1月25日至2017年12月14日2014年12月15日至2017年12月14日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 是 是 是 是 是533
二、持股情况 姓名 贺鑫赖荣英 合计 职务 董事长、总经理董事、财务总监 期初持普通股股数 29,250,0003,250,00032,500,000 数量变动 000 期末持普通股股数 29,250,0003,250,00032,500,000 期末普通股持股比例% 81.25%9.03%90.28% 单位：股期末持有股票期权数量 -
三、变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 14/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 姓名 赖荣英CHUHENGHUAT 田和兵邱燕君许琦 财务总监是否发生变动 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 董事、财务总监、董事会秘书 离任 董事、财务总监 董事 离任 - - 新任 董事、董事会秘书 职工监事 离任 - - 新任 职工监事 否 简要变动原因 公司发展需要 个人原因
公司发展需要 个人原因职工代表大会选 举
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的 员工人数 期初员工数量 4 428 核心员工变动情况： 期末员工数量 4 387 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。
公司在保持现有专业技术团队稳定的基础上
不断进行优化，积极引进外部优秀人才，做好人才储备。
15/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资投资性房地产 附注- （五）、
1 - （五）、
2 - （五）、3（五）、
4 - （五）、
5 - （五）、
6 - - - 期末余额 14,041,414.25- 6,279,000.00 144,448.431,564,168.581,390,982.6910,953,332.4434,373,346.39 - - 16/50 公告编号:2016-027 单位：元 期初余额 23,219,220.32- 8,400,000.00 239,685.95881,069.221,332,628.21999,680.9935,072,284.69 - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 （五）、
7 - （五）、
8 - （五）、9（五）、10 - - - - （五）、11 - （五）、12（五）、13 - （五）、14 - 4,299,289.26- 7,548,069.94- 1,212,892.471,603,313.92 14,663,565.5949,036,911.98 - 4,404,064.345,060,817.041,134,211.57765,593.9711,364,686.92 - 17/50 公告编号:2016-027 4,647,051.29- 3,693,643.09- 1,507,455.53529,005.21- 10,377,155.1245,449,439.81 - 1,162,513.365,866,063.91890,420.10124,044.248,043,041.61 - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：贺鑫 (二)利润表 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,364,686.92 - （五）、15 - （五）、16 - （五）、17 - 36,000,000.00
- 6,681,225.31- -5,009,000.2537,672,225.06 - - - 37,672,225.06 - 49,036,911.98 主管会计工作负责人：赖荣英 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注 - （五）、18 - 本期金额32,261,362.8032,261,362.8033,083,261.019,092,809.56 18/50 公告编号:2016-027 - - - 8,043,041.61 36,000,000.00- 6,681,225.31- -5,274,827.1137,406,398.20 37,406,398.2045,449,439.81会计机构负责人：赖荣英 单位：元 上期金额32,806,959.9432,806,959.9443,292,365.249,648,490.54 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - （五）、19（五）、20（五）、21（五）、22（五）、23（五）、24 - - - - （五）、25 - （五）、26 - - （五）、27- - - - 402,704.1517,390,702.326,281,808.38-52,849.05-31,914.35-2,121,000.00 - - - -2,942,898.212,141,911.107,494.74- -808,481.85-1,074,308.71 265,826.86 - 265,826.86- - 19/50 公告编号:2016-027 443,786.0923,968,191.269,026,501.0521,575.79183,820.51-1,809,000.00 - - - -12,294,405.301,946,786.680.38800.00- -10,348,418.62-1,580,866.70-8,767,551.92 - -8,767,551.92- - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：贺鑫 (三)现金流量表 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.01 -0.42 - - - 主管会计工作负责人：赖荣英 会计机构负责人：赖荣英 项目 附注
一、经营活动产生的现金 流量：
- 销售商品、提供劳务收到 的现金- 客户存款和同业存放款项 净增加额- 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金 - 本期金额 39,356,255.03- 单位：元 上期金额 40,032,220.30- 20/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量 净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单 - - - （五）、28 - - - （五）、29 - - - - - 1,491,809.371,384,997.2142,233,061.614,859,190.80- 24,127,891.263,514,780.197,126,447.0339,628,309.282,604,752.33 - 21/50 公告编号:2016-027 - 1,846,786.305,588,018.6647,467,025.264,398,139.4024,081,200.094,652,420.9712,185,312.8345,317,073.292,149,951.97 96,391.58 - 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金- 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 - 金 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额
- 支付其他与投资活动有关 的现金- 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量 净额-
三、筹资活动产生的现金 流量：- 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金- 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关 的现金- 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金- 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润- 支付其他与筹资活动有关 的现金- 筹资活动现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量 净额-
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响-
五、现金及现金等价物净 增加额- 加：期初现金及现金等价 物余额-
六、期末现金及现金等价 - 1,782,558.40 10,000,000.0011,782,558.40-11,782,558.40 - -9,177,806.0723,219,220.3214,041,414.2522/50 公告编号:2016-027 96,391.586,286,417.63 10,000,000.00- 16,286,417.63-16,190,026.05 28,000,000.00- 28,000,000.00- 28,000,000.00- 13,959,925.925,792,721.00 19,752,646.92 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 物余额法定代表人：贺鑫 主管会计工作负责人：赖荣英 公告编号:2016-027 会计机构负责人：赖荣英 23/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 第八节财务报表附注
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失 是或否 否否否否否否 否 否否否是否 附注详情 品未网是蝶讯时尚产业生态圈战略中连接设计师与时尚消费者的互动社交平台，致力于倡导全民时尚意识和消费主张，建立时尚设计师、时尚达人与时尚消费者之间的互动和传播，打造极具时尚潮流氛围的产业链生态平台，平台上，消费者可以分享自己的时尚心得，轻松解决搭配困惑，设计师可以出售自己的设计灵感，了解市场反馈，提升个人品牌的影响力。
该项目于2015年初正式启动，在进行充分的市场调研和团队组建后于2015年5月立项通过进入开发阶段，报告期内项目开发支出资本化金额3,854,426.85元。
开发工作包括：基础服务平台，包括PC网站和手机APP（包括IOS和安卓）；搭建商品交易、设计师孵化线上平台，包括PC网站与手机APP的升级。
报告期末，品未网开发工作已基本完成，实现功能包括：时尚社交、时尚顾问、时尚商城，合作独立设计师100余人，时尚顾问300余人，实现下载量100万，注册用户30余万。
二、报表项目注释 深圳市蝶讯网科技股份有限公司财务报表附注 24/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 （一）公司基本情况 2016年1月至6月 （除特别说明外，金额以人民币元表述）
1、公司注册地、组织形式深圳市蝶讯网科技股份有限公司(以下简称本公司)系由深圳市蝶讯网科技有限公司整体变更设立，并经深圳市市场监督管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：。
公司注册地址：深圳市福田区福强路3030号福田体育公园文化体育产业总部大厦7层东公司组织形式：股份有限公司
2、经营范围本公司经营范围：电脑网络技术开发、信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；时装设计。
许可经营项目：信息服务业务（仅限互联网信息服务）；人才中介服务。
3、财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2016年8月25日批准报出。
（二）财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（三）公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况以及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 25/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
26/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工
具的公允价值。
采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
27/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到
100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 独测试的单 组合类型账龄组合股东组合 账龄1年以内（含1年）1-2年2-3年3-5年5年以上 确定组合的依据账龄状态股东 应收账款计提比例（%）5102080100 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法不计提 其他应收款计提比例（%）5102080 100
8、固定资产
（1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别房屋建筑物 办公设备运输设备 使用年限（年）203-53-
5 残值率（%）000 年折旧率（%）5.00 20.00-33.3320.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注（三）、10。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
9、研发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
本公司资本化阶段与费用化阶段的划分标准：根据研究开发项目实施的实际情况，将项目实施流程分为立项阶段、计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段。
其中立项阶段作为研究阶段，包括项目的市场调研、项目策划、可行性评估、成本评估、批准立项。
研究阶段起点为市场调研，重点为批准立项，表明公司研发部门判断该项目在技术上、商业上等具有可行性。
其中计划阶段、实施阶段、试运行阶段和项目结束阶段作为开发阶段，包括项目计划、项目设计、阶段开发、项目测试、项目验收、项目结算、交付运营等。
30/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 通过立项评审后，进入开发阶段，开发支出资本化开始的时点为项目立项报告的批准时间。
在开发过程中，公司对该项目研发过程中的项目开发人员薪酬、技术合作费、鉴定费、检验费、试验费等与项目开发过程密切相关的费用进行专项管理。
本公司在项目开发结束并经测试完成后，依据该项目投入运行并达到预定目标，即开发的项目达到预定用途形成无形资产时，终止开发支出的资本化。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
10、长期资产减值 本公司对固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
12、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规 31/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划。
设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
13、收入
（1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①自行开发研制的软件产品销售收入。
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 32/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 时，确认软件产品销售收入的实现。
②增值电信业务收入(含服装、鞋包资讯信息等服务收入)。
增值电信业务收入,在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认增值电信业务收入的实现，并在授权使用期限内分期确认收入。
③其他业务收入。
公司提供上述服务以外的其他服务，根据合同约定在提供相关服务时确认收入。
14、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
15、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
33/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
16、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产的确认 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
17、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更 34/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 本报告期主要会计估计是否变更：否（四）税项
1、主要税种及税率 税种 增值税 营业税（营改增前）城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 计税依据 软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）、软件服务收入（版本升级服务）、增值电信业务收入和互 联网金融信息服务收入 增值电信业务收入和互联网金融信息服务收入 应纳流转税额 法定税率 软件产品收入按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策；软件维护收入、增值电信业务收入、互联网金融信息服务收入等按6%的税 率计缴 5% 7% 应纳流转税额 3% 应纳流转税额 2% 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100
号文，公司软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
（2）企业所得税 根据国科发火〔2008〕172号文“关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知”及国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定，本公司2012年9月12日获得编号为GF201244200263的《高新技术企业证书》，享受有效期内年度可减按15%的税率征收企业所得税。
（五）财务报表项目注释
1、货币资金 项 目 现金银行存款 其他货币资金 合 计 2016-6-30166,888.56 13,786,225.6988,300 14,041,414.25 2015-12-31486,155.72 22,468,003.36265,061.24 23,219,220.32 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 2016-6-30 2015-12-31 35/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 交易性金融资产合计 6,279,000.006,279,000.00 8,400,000.008,400,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露 种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 金额 比例（%） 2016-6-30坏账准备 比例（%） 账面价值 152,050.98152,050.98 100.00100.00 7,602.557,602.55 152,050.98 100.00 7,602.55 5.005.00 144,448.43144,448.43 5.00144,448.43 （续） 种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 金额 比例（%） 2015-12-31坏账准备 比例（%） 账面价值 252,301.00252,301.00 100.00100.00 12,615.0512,615.05 252,301.00 100.0012,615.05 5.005.00 239,685.95239,685.95 5.00239,685.95
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 1年以内 合 计 应收账款152,050.98152,050.98 2016-6-30坏账准备7,602.557,602.55 计提比例（%）5.005.00 （续） 账龄1年以内 合计 应收账款252,301.00252,301.00 2015-12-31坏账准备12,615.0512,615.05 计提比例（%）5.005.00
4、预付款项 36/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027
（1）预付款项按账龄披露 账龄 1年以内合计 2016-6-30 金额 比例（%） 1,564,168.58 100 1,564,168.58 100
（2）预付账款按款项性质分类情况 2015-12-31 金额 比例（%） 881,069.22 100 881,069.22 100 房租托管费装修费 项目合计 2016-6-30 273,260.80648,655.99642,251.791,564,168.58 2015-12-31 443,583.61302,034.48135,451.13881,069.22
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 股东组合 信用风险特征组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 金额 比例（%） 1,614,315.72304.01 1,614,619.73 752,614.57 2,367,234.30 68.200.01 68.21 31.79 100.00 2016-6-30坏账准备 比例（%） 账面价值 241,384.61 241,384.61734,867.00976,251.61 14.9514.95 1,372,931.11304.01 1,373,235.12 97.64 17,747.57 41.241,390,982.69 （续） 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 股东组合 金额 1,510,315.22304.01 比例（%） 2015-12-31坏账准备 比例（%） 账面价值 64.660.01 37/50 197,386.46 13.07 1,312,928.76304.01 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,510,619.23825,162.44 2,335,781.67 64.67197,386.4635.33805,767.00 1001,003,153.46 13.071,313,232.77 97.65 19,395.44 42.951,332,628.21
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上 合 计 其他应收款730,876.72607,704.00156,975.0034,860.0083,900.00 1,614,315.72 2016-6-30坏账准备37431.2160,770.4031,395.0027,888.0083,900.00241,384.61 计提比例（%）5.00 10.0020.0080.00100.00 （续） 账龄 1年以内1至2年2至3年3至5年5年以上 合计 其他应收款641,431.22732,189.0029,100.00106,595.001,000.00 1,510,315.22 2015-12-31坏账准备32,071.5673,218.905,820.0085,276.001,000.00197,386.46 计提比例（%）5.00 10.0020.0080.00100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称李冰左家飞贺家华贺香发侯斌个人社保 期末余额534,867.00100,000.0050,000.0030,000.0020,000.0017,747.57 占其他应收款总额的比例（%） 22.594.22 2.111.270.840.75 合计 752,614.57 31.79 坏账准备期末余额 534,867.00100,000.0050,000.0030,000.0020,000.00 734,867.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况 38/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 项 目 押金及保证金 单位及个人借款 合 计 2016-6-30647,279.00 1,719,955.302,367,234.30 2015-12-31809,804.00 1,525,977.672,335,781.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称李冰左家飞孙运洁陈斌山贺家华 合计 款项性质员工借款员工借款员工借款员工借款员工借款 期末余额534,867.00100,000.00288,022.0068,000.0050,000.001,040,889.00 账龄2-3年5年以上1年以内1年以内5年以上 占其他应收款总额的比例（%） 22.594.22 12.172.872.11 43.97 坏账准备期末余额 534,867.00100,000.0014,401.10 3,400.0050,000.00702,668.10
6、其他流动资产 项目待摊费用华宝信托有限责任公司-6个月定期理财合计 2016-6-30953,332.44 10,000,000.0010,953,332.44 2015-12-31999,680.99 999,680.99
7、固定资产 项目
一、账面原值合计期初余额本期增加金额购置其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
二、累计折旧期初余额本期增加金额 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计 1,470,636.00147,043.00147,043.00 2,157,732.00 5,561,741.5175,443.1575,443.15 9,190,109.51222,486.15222,486.15 1,617,679.00 2,157,732.00 35,384.6838,041.95 747,731.95187,999.98 5,637,184.669,412,595.66 3,759,941.59344,206.25 4,543,058.22570,248.18 39/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 计提其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
三、减值准备期初余额本期增加金额计提其他转入本期减少金额处置或报废其他转出期末余额
四、账面价值合计期末账面价值期初账面价值 38,041.95 187,999.98 344,206.25 570,248.18 73,426.63 935,731.93 4,104,147.845,113,306.40 1,544,252.371,435,251.32 1,222,000.071,410,000.05 1,533,036.821,801,799.92 4,299,289.264,647,051.29 说明：①本期计提折旧额570,248.18元； ②房屋建筑物为购买的人才住房（有限产权），公司不得向政府以外的任何单位或个人进行任何形式的产权交易。
8、开发支出 项目 品未网合计 期初余额 3,693,643.093,693,643.09 本期增加金额内部开发支出其他3,854,426.853,854,426.85 本期减少金额 确认为无形转入当期 资产 损益 期末余额 7,548,069.947,548,069.94
9、长期待摊费用 项目 2015-12-31 装修费 1,507,455.53 合计 1,507,455.53 本期增加694,365.53694,365.53 本期摊销35,596.1535,596.15 其他减少953,332.44953,332.44 2016-6-301,212,892.471,212,892.47 其他减少的原因 未来1年内摊销的转入其他流动资产 40/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备交易性金融资产公允价值变动可弥补亏损 合 计 2016-6-30 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 7,602.55 1,900.64 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 12,615.05 1,892.26 976,251.61 244,062.90 1,003,153.46 150,473.02 3,721,000.00 930,250.00 1,600,000.00 240,000.00 1,708,401.50
6,413,255.66 427,100.381,603,313.92 910,932.883,526,701.39 136,639.93529,005.21 11、预收款项
（1）明细情况 项 目 服装、鞋包资讯信息系统及服务 咨询费 合 计 2016-6-304,332,294.9071,769.444,404,064.34 2015-12-311,155,590.156,923.211,162,513.36
（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类 项目 短期薪酬离职后福利—设定提存计划 合计 2015-12-315,866,063.91 5,866,063.91 本期增加22,329,950.43 786,982.6723,116,933.10 本期减少23,135,197.30 786,982.6723,922,179.97 2016-6-305,060,817.04 5,060,817.04
（2）短期薪酬 项 目
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费 其中：①医疗保险费 ②工伤保险费 ③生育保险费 2015-12-31
5,835,104.17 本期增加 本期减少 20,763,227.1421,537,514.27 1,161,371.241,161,371.24 185,330.26185,330.26 151,307.88151,307.88 5,683.93 5,683.93 41/50 28,338.4528,338.45 2016-6-305,060,817.04 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他短期薪酬 合 计 30,959.74 220,021.79 220,021.79
30,959.74 5,866,063.9122,329,950.4323,135,197.305,060,817.04
（3）离职后福利—设定提存计划 项目基本养老保险费失业保险费 合计 2015-12-31 本期增加748,201.5538,781.12786,982.67 本期减少748,201.5538,781.12786,982.67 2016-6-30 13、应交税费 税 项 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合 计 2016-6-30
786,373.53 253,473.1955,046.1523,591.23 15727.471,134,211.57 2015-12-31554,756.6317,390.00 249,615.8840,050.2617,164.4011,442.93890,420.10 14、其他应付款 按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 押金及保证金 关联方资金 往来款及其他 合 计 2016-6-30 765,593.97
765,593.97 2015.12-311,500.00 122,544.24124,044.24 15、股本 2015-12-31 股东名称贺鑫 出资额（元）29,250,000.00 出资比例(%)81.2500 本期增加 赖荣英 3,250,000.00 9.0278 深圳市力维投资有限公司 750,000.00 2.0833 42/50 本期减少 2016-6-30 出资额（元）29,250,000.00 出资比例(%)81.2500 3,250,000.00 9.0278 750,000.00 2.0833 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 刘德玉 390,000.00 李宁 375,000.00 吕品珊 375,000.00 左文 250,000.00 蒋旭跃 250,000.00 肖坚庭 250,000.00 龙翔 250,000.00 祝晓林 250,000.00 岳丽丽 深圳市凯丽实业
有限公司 林晓英 250,000.000.00 王亮 102,000.00 张翠英 8,000.00 合计 36,000,000.00 1.08331.04171.04170.69440.69440.69440.69440.69440.69440.0000 0.28330.0222100.0000 100,000.0020,000.00 120,000.00 390,000.00 375,000.00 20,000.00 375,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00250,000.00230,000.00 100,000.00 20,000.00 100,000.00 2,000.00 8,000.00 120,000.0036,000,000.00 1.08331.04171.04170.69440.69440.69440.69440.69440.63890.27780.05560.00560.0222100.0000 16、资本公积 项目股本溢价 合计 2015-12-316,681,225.316,681,225.31 本期增加 本期减少 2016-6-306,681,225.316,681,225.31 17、未分配利润 项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期净利润其他调整因素减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配期末未分配利润 2016-6-30-5,274,827.11 -5,274,827.11265,826.86 2015-12-31-1,373,526.80 -1,373,526.80-3,901,300.31 -5,009,000.25 -5,274,827.11 18、营业收入和营业成本 43/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 项目 主营业务其他业务 合计 2016年1-6月 收入 成本 32,261,362.809,092,809.56 2015年1-6月 收入 成本 32,806,959.94 9,648,490.54 32,261,362.80 9,092,809.56 32,806,959.94 9,648,490.54 19、营业税金及附加 项
目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加堤围防护费 合计 2016年1-6月 234,910.73100,676.0667,117.36 402,704.15 2015年1-6月49,406.98230,054.4898,594.7765,729.86 443,786.09 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注（四）税项。
20、销售费用 项目工资及福利费租赁费社保费宣传费参展费差旅费水电管理费快递费促俏费办公费装修费其它 合计 2016年1-6月12,769,671.671,088,600.46425,467.43338,982.45404,247.51400,201.46314,318.44147,931.7484,977.3270,529.84223,129.9722,644.1417,390,702.32 2015年1-6月15,819,689.771,495,769.12631,903.691,895,993.94756,003.25483,980.56570,984.76328,738.46439,372.42312,982.65331,438.71901,333.9323,968,191.26 21、管理费用项目 工资及福利费 2016年1-6月1,860,655.47 44/50 2015年1-6月2,359,133.67 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 业务招待费办公费差旅费研究开发费租赁费水电管理费折旧费中介机构费招聘费装修费其它 合计 22、财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费及其他 合计 23、资产减值损失 坏账损失 项目合计 24、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 25、营业外收入 项 目 非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得罚款收入 89,162.89138,801.86101,105.792,585,338.76118,453.6154,480.22313,294.98 345,177.147,475.4165,048.52562,813.776,281,808.38 172,989.15309,328.0483,778.483,501,214.55266,607.44222,783.88376,877.03710,223.1123,5622.68149,715.27638,227.759,026,501.05 2016年1-6月 93,345.7540,496.70-52,849.05 2015年1-6月 32,793.2454,369.0321,575.79 2016年1-6月-31,914.35-31,914.35 2015年1-6月183,820.51183,820.51 2016年1-6月-2,121,000.00-2,121,000.00 2015年1-6月-1,809,000.00-1,809,000.00 2016年1-6月 2015年1-6月 计入当期非经常性损益的金额 0.38 45/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 政府补助 即征即退 其他 合 计 其中，政府补助明细如下： 项 目 创新设计服务平台补助 服装展补贴 新三板挂牌补助 其它 合 计 26、营业外支出 项 目 公益性捐赠支出 其他 合 计 27、所得税费用 项 目 当期所得税 递延所得税 合 计 646,000.00
1,491,809.37 4,101.732,141,911.10 100,000.001,846,786.30 1,946,786.68 2016年1-6月6,000.00 140,000.00500,000.00 2015年1-6月 与资产相关/与收益相关 与收益相关 100,000.00与收益相关 与收益相关 646,000.00 100,000.00 2016年1-6月 6,310.681,184.067,494.74 2015年1-6月 计入当期非经常性损益的金额 800.00800.00 2016年1-6月 -1,074,308.71-1,074,308.71 2015年1-6月 -1,580,866.70-1,580,866.70 28、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 利息收入 保证金及押金 往来款 政府补助及其他 合 计 2016
年1-6月93,345.75106,285.00 535,264.73650,101.73 1,384,997.21 2015年1-6月32,793.2479,350.00 5,375,875.42100,000.00 5,588,018.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 费用性款项 2016年1-6月5,660,663.30 46/50 2015年1-6月11,366,442.35 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 营业外支出保证金及押金往来款 合计 6,310.686,660.001,452,813.057,126,447.03 800.001500.00816,570.4812,185,312.83 29、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年1-6月2015年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 265,826.86-8,767,551.92 加：资产减值准备 -31,914.35 183,820.51 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗 570,248.18 609,970.08 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 988,928.59 1,943,485.74-0.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,121,000.00 1,809,000 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,074,308.71
-1,546,330.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -567,953.42 5,138,106.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 332,925.18 2,779,451.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,604,752.33 2,149,951.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,041,414.25
19,752,646.92 减：现金的期初余额 23,219,220.32 5,792,721.00 加：现金等价物的期末余额 47/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -9,177,806.0713,959,925.92
（2）现金及现金等价物的构成 项 目
1.一、现金
2.其中：库存现金
3.可随时用于支付的银行存款
4.可随时用于支付的其他货币资金
5.可用于支付的存放中央银行款项
6.二、现金等价物
7.其中：三个月内到期的债券投资
8.三、期末现金及现金等价物余额 2016年1-6月2015年1-6月 14,041,414.2519,752,646.92 166,888.56 31,362.85 13,786,225.6919,487,648.73 88,300.00233,635.34 14,041,414.2519,752,646.92 （六）关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为贺鑫，持股比例为81.25%，对本公司表决权比例为81.25%。
2、本公司的其他关联方情况 赖荣英冯飞龙蒋俊许琦晏志海江良田和兵 其他关联方名称 与本公司关系股东、董事、财务总监 董事董事职工监事监事监事董事、董事会秘书
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况 无。
（2）支付关键管理人员薪酬 项 目 工资薪酬 2016年1-6月1,381,540.00 2015年1-6月1,930,032.00
（3）其他 48/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 无。
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项 项目名称其他应收款 关联方贺鑫 2016-6-30304.01 2015-12-31304.01 （七）承诺及或有事项 公司2013年5月应李冰请求借款给其100万元使用，约定借款期限2013年5月29日至2015年1月30日，该诉讼经深圳市南山区人民法院一审判决李冰向公司偿还534,867.00元并加计利息。
李冰已于2016年7月27日偿还本金534,867.00元并加计利息29,876.00元,总计564,743.00元归还给公司。
特此事项说明。
（八）资产负债表日后事项 无。
（九）其他重要事项 无。
（十）补充资料
1、当期非经常性损益明细表项目 非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2016年1-6月 2015年1-6月 0.38 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 646,000100,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 49/50 深圳市蝶讯网科技股份有限公司2016半年度报告 公告编号:2016-027 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额 -3,393.01 -800.00 642,606.9999,200.38 减：非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额 160,651.75481,955.24 14,880.0684,320.32 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）合计 481,955.2484,320.32
2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 2016年1-6月 0.71 2015年1-6月 -52.85 -0.58-53.35 每股收益（元/股） 基本每股收益 2016年1-6月 2015年1-6月 0.01 -0.42 稀释每股收益 2016年1-6月 2015年1-6月 0.01 -0.42 0.01 -0.43-0.01 -0.43 50/50
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