:830836湖北荆楚网络科技股份有限公司
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半年度报告2021
1 公司半年度大事记 2021第四届“政能量”峰会暨第八届全国大学生评论大赛启动仪式在汉举行。
峰会启动了第八届全国大学生评论大赛与荆楚网数据荆楚工程，并发布2021年湖北十佳政务新媒体名单。
第八届全国大学生评论大赛以“青春中国Young”为主题，旨在引领广大青年牢记“青年兴则国家兴青年强则国家强”的使命，在庆祝中国共产党百年华诞之际展现中国青年之青春风采。
策划推出“这里是湖北”——2020全国主题短视频大赛活动，历时3个多月，期间持续策划推出海报、图文报道、视频等宣传产品，通过PC端、移动端、微信、微博、抖音等全媒体平台进行了持续的推广，共征集到1700多件作品参赛，抖音话题阅读总数超2.7亿次，网络投票22万人次参与，为湖北疫后重振营造了良好的舆论氛围，也为荆楚网后续开展类似活动打通了渠道，该活动还成功入选2021年湖北省重大网上宣传项目。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人熊爱玲、主管会计工作负责人孙玉娟及会计机构负责人（会计主管人员）李嘉贝保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称业务和盈利模式创新不能跟进行业发展的风险 对政府补助存在一定依赖的风险 实际控制人不当控制的风险 重大风险事项简要描述 互联网行业是一个高速发展的行业，产品创新快、用户偏好转换快，互联网企业必须紧跟行业和技术发展趋势，精准进行市场调研和产品开发，锁定老用户并开拓新用户。
因此，如公司无法把握互联网信息服务业的市场动态和发展趋势，及时捕捉和快速响应用户需求的变化，并对现有盈利模式进行完善和创新，公司现有盈利模式的有效性将可能受到削弱，从而对公司未来业绩成长带来不利影响。
公司2020、2021半年度归属于挂牌公司股东的净利润分别为254.29万元和815.17万元，扣除以政府补助为主要构成部分的非经常性损益后的净利润分别为90.26万元和618.29万元。
公司的盈利能力对政府补助产生一定程度的依赖。
公司实际控制人湖北日报传媒集团间接持有公司100%的股份，形成绝对控股，对公司经营管理拥有较大的影响力。
如湖北日报传媒集团利用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。
公司已经通过建立完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的三会议事程序以及《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等治理细则，“三会”及相关管理人员的权责进一步明确，以监督其按规定履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。
4 公司规模快速扩张带来的管理风险 宏观经济波动风险应收账款回收风险人才流失风险本期重大风险是否发生重大变化： 前几年公司新设投资等方式进行规模扩张，不断尝试业务模式创新，公司总收入的规模得到了一定幅度的提升。
随着业务规模的持续扩大、业务范围不断扩展。
员工人数不断增加，公司管理体系日趋复杂，对公司组织架构、管理制度、业务流程提出了更好的要求，若公司管理层、组织结构体系未能及时地适应公司业务发展需求，可能会对公司持续发展造成影响。
但随着公司治理体系和管理制度和分级授权体系的不断规范，该风险将得到有效缓解。
互联网行业与宏观经济的景气程度相关性很高，宏观经济波动将带动互联网广告和其他增值业务的收入出现一定程度的波动。
当经济处于低迷时期，企业的盈利大幅下降，市场需求萎缩，企业没有足够的资金投放到广告中，而且，当市场活跃程度很低时，用户需求对广告投入的弹性变小，导致广告拉动需求的效果不显著，从而降低企业投放广告的热情。
2020年和2021年半年度，本公司互联网广告收入占总收入的比重分别约为52.08%和51.86%，一旦宏观经济出现波动，将会给本公司的经营效果造成不利影响。
报告期内，应收账款期末余额达到1809.12万元，较期初增加777.82万元。
基于公司业务规模较大，应收账款余额占比较大，公司存在应收账款无法回收的风险。
公司应加强对应收账款的管理，采取措施及时催收。
互联网企业的发展需要管理人员、采编人员、销售人员、网络技术人员等多种专业人才。
作为一家综合信息服务运营商，如公司无法引进并保留各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员，将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。
但报告期内，公司并未发生人才，特别是核心管理人员、采编人员、技术人员流失的情况。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目荆楚网、公司、本公司、股份公司网络公司、有限公司全国股份转让系统公司全国股份转让系统湖北日报、集团、传媒集团实业公司楚天传媒楚天房地产主办券商、长江证券楚天尚漫数字传媒楚天鑫融 光谷传媒楚天号达腾楚网络、大楚网楚天财富 楚财银楚天优游特别关注、特别传媒楚天悦付楚天牛米宜昌分公司 襄阳分公司 鄂东分公司 孝感分公司 三会股东大会董事会监事会公司章程三会议事规则 公司法证券法中宣部 释义 释义指湖北荆楚网络科技股份有限公司指湖北楚天传媒网络科技股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指湖北日报传媒集团指湖北日报社实业发展公司指湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司指湖北楚天房地产开发有限责任公司指长江证券股份有限公司指武汉楚天尚漫科技有限责任公司，公司全资子公司指湖北日报数字传媒有限公司，公司控股子公司指湖北楚天鑫融信息服务有限责任公司，公司控股子公 司指湖北光谷天下传媒股份有限公司，公司参股子公司指武汉楚天号达科技有限公司，公司控股子公司指湖北腾楚网络科技有限责任公司，公司参股子公司指楚天财富（武汉）金融服务有限公司，公司参股子公 司指湖北楚财银投资管理有限公司，公司参股子公司指武汉楚天优游网络科技有限公司，公司参股子公司指湖北特别关注传媒股份有限公司，公司参股子公司指楚天悦付科技股份有限公司，公司参股子公司指武汉楚天牛米汽车服务有限公司，公司参股孙公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司宜昌分公司，公司分 公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司襄阳分公司，公司分 公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司鄂东分公司，公司分 公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司孝感汉江分公司，公 司分公司指股东大会、董事会和监事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司股东大会指湖北荆楚网络科技股份有限公司董事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司监事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司章程指湖北荆楚网络科技股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指中共中央宣传部
6 国新办国信办国家广电总局工信部中国记协省记协省委宣传部省网信办省文资办 省经信委武昌区工商局 元、万元受众 网络舆情 报告期 指中华人民共和国国务院新闻办公室指国家互联网信息办公室指国家广播电影电视总局指中华人民共和国共和国工业和信息化部指中华全国新闻工作者协会指湖北省新闻工作者协会指中共湖北省委宣传部指湖北省互联网信息管理办公室指湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办 公室指湖北省经济和信息化委员会指武汉市工商行政管理局武昌分局、武汉市武昌区工商 行政管理局指人民币元、人民币万元指信息传播的接收者，包括报刊和书籍的读者、广播的 听众、电影电视的观众、网民指通过互联网传播的公众对现实生活中某些热点、焦点 问题所持的有较强影响力、倾向性的言论和观点，主要通过BBS论坛、博客、微博、新闻跟帖、转帖等实现并加以强化指2021年1月1日至2021年6月30日
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 湖北荆楚网络科技股份有限公司CnhubeiCo,.Ltd.荆楚网830836熊爱玲
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 孙玉娟湖北省武汉市武昌区东湖路181号楚天传媒大厦027-88569398027-885677124865964@湖北省武汉市武昌区东湖路181号楚天传媒大厦430077董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年11月24日2014年7月11日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64）-互联网信息服务（I642）-互联网信息服务（I6420）互联网信息发布及服务、互联网广告服务、移动增值服务及信息平台建设及维护互联网信息发布及服务、互联网广告服务、移动增值服务及信息平台建设及维护□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易80,000,00000控股股东为（湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司）实际控制人为（湖北日报传媒集团），无一致行动人
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容21E湖北省武汉市武昌区东湖路181号80,000,000 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长江证券武汉市江汉区新华路特8号长江证券大厦否长江证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期45,051,232.86 52.73%8,151,708.656,182,877.96 4.85% 3.68% 0.10 上年同期34,521,389.3755.16%2,542,893.84902,646.36 2.83% 0.55% 0.03 单位：元增减比例% 30.50%220.57%584.97% - - 233.33% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末160,856,628.0773,349,006.0588,190,520.851.1043.21%45.60%2.02790 上年期末180,171,158.88100,475,094.22 80,038,812.201.00 53.85%55.77%1.9506
0 单位：元增减比例% -10.72%-27.00%10.18%10.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-27,638,352.00 2.7129.36 上年同期-26,782,946.552.68122.87 单位：元增减比例% -3.19%- 10 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-10.72%30.50%283.26% 上年同期-15.96%-19.36%-74.53% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司是一家综合信息服务运营商，业务范围覆盖互联网新闻信息服务、网站建设和运营、手机报、金融信息服务、互联网游戏、专业软件研发、系统集成开发服务等领域。
公司自设立以来，以荆楚网（湖北日报网）为依托，逐步建立了以新闻为主的大型网上信息发布与交互平台。
公司的网站访问量快速增长，网站、论坛、手机报等产品用户不断提升，积累了大量的用户资源及企业客户资源，为公司开展信息服务、互联网广告及宣传推广业务和移动增值业务奠定了基础。
公司主要客户为政府企事业单位及大型企业，通过“依托内容生产、传播进行线上线下经营的互联网企业”的定位，努力探索“内容定制+全媒体传播+技术服务+线下活动”的新型商业模式，围绕党网性质、舆论阵地再造荆楚网影响力，奋力打造“线上荆楚网、线下党务政务服务网”两张网。
报告期内，公司的主营业务、商业模式较上年度并未发生重大变化。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产 本期期末 金额 87,985,972.18- 18,091,246.93473,954.96 1,150,648.83172,580.99 1,122,287.35 占总资产的比重%54.70%11.25%0.29%0.72%0.11%0.70% 金额 单位：元 上年期末 变动比 占总资产的比重% 例% 140,141,658.38- 10,313,085.51306,448.63 1,058,159.14156,631.40 2,399,414.71 77.78%- 5.72%0.17%0.59%0.09%1.33% -37.22%- 75.42%54.66%8.74%10.18%-53.23% 11 长期股权投资其他权益工具投资固定资产在建工程无形资产短期借款应付账款合同负债应付职工薪酬其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款长期应付款长期待摊费用开发支出应收款项融资未分配利润 20,292,636.1327,080,800 1,939,834- 2,546,666.70- 20,042,219.5919,275,688.81 8,829,423.533,701,946.97 - -1,156,008.31 12.62%16.84% 18,637,086.562,080,800.00 1.21%- 1.58%- 12.46%11.98% 5.49%2.30% - 2,219,876.19- 2,857,998.36- 28,148,555.9632,920,771.84 9,968,993.404,200,615.52 - -0.72% -9,307,716.96 项目重大变动原因：货币资金减少的原因是本期新增其他权益工具投资2500万元。
应收账款增加的原因是疫情延续影响造成上半年资金回笼较困难。
预付款项增加的原因是项目预付投标费用增加。
其他流动资产减少的原因是上年期末预缴增值税本期冲销88.78万元。
其他权益工具投资增加的原因是本期新增湖报新动能基金投资2500万元。
应付账款减少的原因是本年度支付上年度渠道运营费用。
合同负债减少的原因是上年期末预收舆情订阅款项，本期执行确认收入。
未分配利润增加的原因是:本期增加净利润577.34万元。
10.34% 8.88% 1.15%1,201.46% 1.23%- 1.59%- 15.62%18.27%5.53%2.33% - -12.62%- -10.89%- -28.80%-41.45%-11.43%-11.87% - -5.17% 87.58%
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用 本期 金额占营业收入的比重% 45,051,232.86 - 21,293,655.50 47.27% 0.53 - 13,284,344.96 29.49% 7,658,559.65 17.00% - - 上年同期 金额 占营业收
入的比重% 34,521,389.37 - 15,479,392.62 44.84% 0.55 - 9,833,993.85 28.49% 7,881,010.79 22.83% - - 单位：元 变动比例% 30.50%
37.56%-4.40%35.09%-2.82% - 12 财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -2,098,413.96-1,271,110.35 2,045,339.552,255,554.37 -59,825.29 7,827,467.71 0.9015,911.257,811,557.36-27,638,352.00 -24,542,334.20 - -4.66%-2.82% 4.54% 17.37%0.00%0.04%17.34%- -1,261,792.91-938,270.451,824,386.06 -1,195,129.35- -140,908.58- 2,081,413.65- 43,230.002,038,183.65-26,782,946.55 - 5,679,104.73 - -710,500.00 -3.66%-2.72% 5.28% 6.03%0.13%5.90%- - - -66.30%-35.47% 12.11%288.73% 57.54% 276.06% -63.19%283.26% -3.19% -532.15% - 项目重大变动原因：本期营业收入变动的原因是：受疫情影响的经济缓慢复苏，市场需求比上年同期增加。
本期营业成本变动的原因是营业收入的增加对应营业成本增加。
本期销售费用变动原因是营业收入增加，相应销售人员绩效增加造成。
本期财务费用变动的原因是本期办理大额存单，提高银行存款利率，导致利息收入的增加。
本期信用减值损失变动的原因是因应收账款增加导致应收账款坏账准备增加。
本期投资收益变动的原因是：上年同期因疫情原因联营合营企业亏损。
本期资产处置收益变动的原因是上年同期处置固定资产92台电子设备。
本期营业外支出变动的原因是本期赔偿违约金减少。
本期净利润变动的原因
（1）加大了对业务部门的考核力度，增强了项目获利点；
（2）受疫情影响的市场经济逐步恢复正常。
本期投资活动产生的现金流量净额变动的原因是本期新增其他权益工具投资2500万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13 金额 单位：元-59,825.292,045,339.55 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -15910.35 1969603.91 773.221,968,830.69
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），本 公司2021半年度财务报表按照新租赁准则编制。
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整本期期初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。
执行新租赁准则对本期期初报表项目无影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 公司名称 武汉楚天尚漫科技有限责任公司湖北楚天鑫融信息服务有限责任公司湖北日报数字 公司类型 子公司 子公司 子公司 主要业务文化业 文化业 文化 注册资本5,000,000 500,000 12,800,000 总资产 净资产 1,747,187.73-2,154,389.24 2,386,004.102,237,591.80 375,757.06-3,547,478.48 14 单位：元 营业收入 净利润 --5,220.73 --63,894.96 --208,727.61 传媒有限公司湖北腾楚网络科技有限责任公司楚天优游网络科技有限公司 参股公司 参股公司 业文化业 文化业 5,000,00065,287,619.2829,362,879.3811,847,820.522,747,290.8610,000,00030,187,030.9810,313,952.7534,758,718.158,515,265.37 湖北光谷天下传媒股份有限公司 子公司 文化业 10,000,0001,467,693.30 -74,644.26 --375,574.96 （二）主要参股公司业务分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司积极履行媒体社会责任，做好全媒体宣传和舆论引导。
报告期内聚焦疫后重振和建党百年等主 题，其中《这篇推送，我们准备了一年！》、《不能忘记，你的名字》、《这盛世，如您所愿》、《跋涉三千
年小康找到家》等产品获得中央网信办全网全平台推送，全国各重点网站突出转载、商业网站客户端置顶推荐，总阅读量超过10亿人次；策划的外交部湖北全球特别推介活动主题视觉宣传片《湖之北，善若水》，获中央网信办全网置顶推荐，置顶各大网站、客户端超6个小时，总阅读量超6亿人次；精心制作的两个建党百年H5互动手绘，在七一档期获得全网和置顶推介发布。
15 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
四.二.（六）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 16 预计金额19,500,000.0020,000,000.00 4,000,000.00 单位：元发生金额2,195,378.421,254,716.99 900,175.74 （四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额- 25,000,000.00- 单位：元交易金额 25,000,000.00 - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：本次投资的资金来源为公司自有闲置资金，不会影响公司正常的生产经营活动，不会对公司财务状 况和经营成果造成重大影响，公司通过适度的投资，可以提高公司资金使用效率，获得一定的投资收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。
（五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 事项类型对外投资 临时公告索引2021-011 交易/投资/合并标的 设立股权投资基金 对价金额25000000元 是否构成关联交易 是 单位：元是否构成重大 资产重组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响为提高公司资金使用效率，为公司和股东谋取更好的投资回报。
公司用自有闲置资金与湖北楚天传 媒投资有限公司（以下简称“楚天投资”）、湖北日报基金管理有限公司（以下简称“湖报基金”）、湖北
特别关注传媒股份有限公司（以下简称“特别传媒”）共同发起设立股权投资基金——湖北省湖报新动能股权投资基金合伙企业（有限合伙），基金总规模暂定5亿元。
公司以有限合伙人身份出资人民币2,500万元，湖报基金以普通合伙人身份出资100万元，楚天投资以有限合伙人身份出资人民币5,000万元，特别传媒以有限合伙人身份出资人民币2,500万元。
其余资金拟以非公开方式向特定投资人募集。
（六）承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 临时公告索引 承诺主体 2014年6月30实际控制人或 日《公开转让说控股股东 明书》 2014年6月30董监高 日《公开转让说 明书》 2014年6月30实际控制人或 日《公开转让说控股股东 明书》 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 资金占用承诺 承诺开始日期2014年7月11日 2014年7月11日 2014年7月11日 17 承诺结束日期 承诺履行情况正在履行中 正在履行中 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司控股股东、实际控制人传媒集团为消除未来潜在同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺：
1、本单位将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对荆楚网构成竞争的业务及活动， 或拥有与荆楚网存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。
2、本单位在作为荆楚网控股股东期间，本承诺持续有效。
3、本单位承诺不向其他业务与荆楚网相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
4、本单位承诺不利用本单位对荆楚网的控制关系或其他关系，进行损害荆楚网及荆楚网其他股东利益的活动。
5、本单位保证严格履行上述承诺，如出现因本单位及本单位控制的其他企业违反上述承诺而导致荆楚网的权益受到损害的情况，本单位将依法承担相应的赔偿责任。
公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
18 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量80,000,00072,000,000 比例%100.00% 90.00%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 0080,000,000 0%0%- 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 80,000,000100.00% 72,000,00090.00%
0 0 0%
0 0 0%
0 0 0%
0 0 0%
0 0
0 0 080,000,000 0%0%-
2 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东号名称 期初持股数 持股变动 1湖北72,000,00072,000,000日报传媒集团(转让) 2湖北8,000,0008,000,000日报社实业发展公司（转让） 期末持股数0
0 期末持股比例% 0% 0% 期末持有限售股份数 量0
0 期末持有无限售股份数量
0 期末持有的质押股份数量
0 0
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量0
0 19 3湖北 072,000,00072,000,00090% 072,000,000
0 0 日报 楚天 传媒 （集 团）有 限责 任公 司（受 让） 4湖北 08,000,0008,000,00010% 08,000,000
0 0 日报 传媒 集团 有限 责任 公司 （受 让） 合计80,000,00080,000,00080,000,000100% 080,000,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司、湖北日报传媒集团有限责任公司均与湖北日报传媒集团 存在实际控制关系，均受同一实际控制人湖北日报传媒集团实际控制。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 2021年2月3日，公司完成了特定事项协议转让，公司第一大股东及控股股东变更为湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司，占股90%；湖北日报传媒集团有限责任公司占股10%。
公司实际控制人湖北日报传媒集团并未发生变化。
1、公司实际控制人为湖北日报传媒集团，间接持有公司100%的股份。
传媒集团基本情况如下：经济性质：事业单位开办资金：33,950万元举办单位：湖北日报社法定代表人：陈剑文住所：武汉市武昌区东湖路181号宗旨和业务范围：宣传机关政策、促进机关工作。
宣传党的基本理论，报道全省以及国内外重大事件，办有《楚天都市报》等市民生活和都市风情报。
搞好国有资产经营，抓好印刷、广告、发行、实业开发等工作。
湖北日报传媒集团系由湖北日报社举办的事业单位，其前身是于2001年经中华人民共和国新闻出版总署和中共湖北省委批准组建成立的湖北日报报业集团。
2007年3月28日，根据湖北省机构编制委员会出具的《湖北省机构编制委员会关于湖北日报报业集团更名的批复》（鄂编发[2007]29号），湖北日报报业集团更名为湖北日报传媒集团。
2、公司控股股东为楚天传媒，持有公司76%的股份。
楚天传媒基本情况如下： 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 20 注册资本：5,000.00万元法定代表人：陈剑文住所：武汉市武昌黄鹂路65号经营范围：广告制作、传播；经营公开发行的国内版图书、报刊、电子出版物；网络数字技术的开发；会展服务；物业管理；实业投资。
（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名熊爱玲陈红彬 职务 性别 董事长、总经女 理 董事 男 出生年月1969年11月1964年2月 陈力峰 董事 男 1965年4月 任浩 董事 男 1973年9月 张乾峰 董事 男 1971年3月 秦旭阳 董事 男 1973年1月 陈书华李孝峰 董事、常务副男总经理监事会主席男 1965年4月1963年1月 马小丽 监事 女 1976年3月 班跃伟 监事 男 1984年1月 孔祥福 调研员 男 1969年5月 汪明 副总经理 男 1972年4月 曾振求 副总经理 男 1968年3月 陈俊旺 副总经理 男 1978年10月 查昭 总编辑助理女 1975年9月 孙玉娟 财务总监、董事会秘书 女 1981年5月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2021年2月192024年2月18 日 日 2017年9月192021年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2017年9月192021年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日
5 3
8 22 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系，与控股股东、实际控制人、股东之间无亲属关系。
（二）变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈红彬 董事 离任 秦旭阳 董事 离任 陈力峰 - 新任 张乾峰 - 新任 孔祥福 - 新任 曾振求 - 新任 期末职务
董事董事调研员副总经理 换届换届换届换届换届换届 变动原因 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 陈力峰张乾峰孔祥福曾振求 合计 职务 董事董事调研员副总经理 - 期初持普通股股数 00000 数量变动 0000- 期末持普通股股数 00000 期末普通股持股比 例%0%0%0%0%0% 期末持有股票期权 数量00000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况：董事陈力峰，男，1965年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1994年3月至1999年2月，任湖北日报社政宣部编辑；1999年2月至1999年11月，任湖北日报社随州记者站副站长；1999年12月至2001年8月，任湖北日报社总编室主任编辑；2001年8月至2010年12月，任湖北日报社《楚天金报》副总编辑；2010年12月至2017年8月，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）楚天金报编辑部常务副总编辑；2017年8月至今，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）编委办公室主要负责人。
董事张乾峰，1971年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。
1992年7月至1997年4月，任湖北省法制报社干部、会计；1997年4月至2000年3月，任湖北法制报社办公室副主任；2000年3月至2004年2月，任湖北法制报社财务部主任；2004年2月至2008年2月，任湖北日报社干部；2008年2月至2010年12月，任湖北日报传媒集团楚天印务总公司办公室主任；2010年12月至2013年4月，任湖北日报传媒集团创意产业部副主任；2013年4月至2016年1月，任湖北日报传媒集团印刷厂（楚 23 天印务总公司）常务副总经理；2016年1月至2017年8月，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）审计部主任：2017年8月至2017年12月，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）计划财务部主要负责人；2017年12月至今，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）计划财务部主任。
孔祥福，男，1969年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
武汉大学法学硕士。
1997年进入湖北日报社，历任湖北日报报业集团楚天金报编委办主任、经济部主任，楚天金报编委，湖北日报传媒集团襄樊记者站站长，湖北日报经济部副主任，湖北日报经济新闻中心主编，湖北日报传媒集团襄阳分社社长、党委书记，湖北日报传媒集团资产管理办公室主任，湖北日报传媒集团经管办调研员。
曾振求，男，1968年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1994年6月毕业于武汉体育学院运动心理学专业，1996年进入湖北日报社。
先后任楚天都市报机动记者部、经济部、体育部、教科文卫部等部门副主任、主任和楚天都市报编委。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数20789788211 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 期末人数207510287212 24
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注五（一） 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 87,985,972.18 140,141,658.38 五（二）五（三） 18,091,246.93473,954.96 10,313,085.51 306,448.63 五（四）五（五） 1,150,648.83172,580.99 1,058,159.14- 156,631.40 五（六） 1,122,287.35108,996,691.24 2,399,414.71154,375,397.77 五（七）五（八） 20,292,636.1327,080,800.00 25 18,637,086.562,080,800.00 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（九） 1,939,834.00 2,219,876.19- 五（十） 2,546,666.70 51,859,936.83160,856,628.07 2,857,998.36- 25,795,761.11180,171,158.88 - 五（十二）五（十三） 20,042,219.5919,275,688.81 28,148,555.9632,920,771.84 五（十四）五（十五）五（十六） 8,829,423.53766,506.39 3,701,946.97 9,968,993.401,951,343.154,200,615.52 五（十七） 1,133,631.4053,749,416.69 1,950,366.7779,140,646.64 - 26 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（十八） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 五（二十一） 专项储备 盈余公积 五（二十二） 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：熊爱玲 主管会计工作负责人：孙玉娟 19,599,589.36 21,334,447.58 19,599,589.36
73,349,006.05 80,000,000.00 21,334,447.58100,475,094.22 80,000,000.00 2,833,718.49 2,833,718.49 1,080,800.00 1,080,800.00 5,432,010.67 5,432,010.67 -1,156,008.31 -9,307,716.96 88,190,520.85 80,038,812.20 -682,898.83 -342,747.54 87,507,622.02 79,696,064.66 160,856,628.07 180,171,158.88 会计机构负责人：李嘉贝 （二）
母公司资产负债表 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 87,582,319.49 139,688,452.06 十一（一）十一（二） 18,091,246.93 448,007.873,886,842.36 27 9,858,585.51 280,501.543,784,479.33 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十一（三） 172,580.99 156,631.40 768,056.13110,949,053.77 2,045,183.49155,813,833.33 18,599,621.0427,080,800.00 1,760,162.53 16,895,538.962,080,800.00 2,040,205.12 2,546,666.70 2,857,998.36 49,987,250.27160,936,304.04 23,874,542.44179,688,375.77 19,001,532.04 18,816,479.75 8,829,423.53432,920.73 1,760,019.59 27,176,118.41- 32,461,438.41 9,968,993.401,617,757.492,281,397.32 28 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,105,947.0349,946,322.67 1,922,806.7775,428,511.80 19,599,589.36 19,599,589.3669,545,912.0380,000,000.00 21,334,447.58 21,334,447.5896,762,959.3880,000,000.00 3.40 1,080,800.00 5,432,010.67 4,877,577.9491,390,392.01160,936,304.04 3.40 1,080,800.00 5,432,010.67 -3,587,397.6882,925,416.39179,688,375.77 （三）合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 项目 附注 五（二十四） 2021年1-6月45,051,232.8645,051,232.86 单位：元2020年1-6月 34,521,389.3734,521,389.37 29 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五（二十四） 五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八）五（二十九）五（三十） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（三十一） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）五（三十二）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（三十三） 减：营业外支出 五（三十四）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（三十五）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 30 40,193,723.43
21,293,655.50 55,577.2813,284,344.96 7,658,559.65-2,098,413.962,110,536.752,045,339.552,255,554.371,655,549.57 -1,271,110.35-59,825.29 7,827,467.710.90 15,911.257,811,557.367,811,557.36 7,811,557.36-340,151.298,151,708.65 31,990,053.4015,479,392.62 57,449.059,833,993.857,881,010.79-1,261,792.911,274,864.471,824,386.06-1,195,129.35-1,195,129.35 -938,270.45-140,908.582,081,413.65 43,230.002,038,183.652,038,183.65 2,038,183.65 -504,710.192,542,893.84
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：熊爱玲 主管会计工作负责人：孙玉娟 7,811,557.368,151,708.65-340,151.29 2,038,183.652,542,893.84-504,710.19 0.10 0.03 0.10 0.03 会计机构负责人：李嘉贝 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入 附注 十一（四） 2021年1-6月45,051,232.8621,293,655.5055,577.2813,280,572.467,540,104.02 -2,102,664.42 2,109,884.2131 单位：元2020年1-6月 34,521,389.3715,476,520.45 57,449.059,829,924.047,749,486.13 -1,267,349.08 1,273,576.78 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 十一（五） 32 2,045,339.552,304,086.881,704,082.08 -792,703.19-59,825.298,480,885.97 0.9015,911.258,464,975.628,464,975.628,464,975.62 8,464,975.62 1,822,187.06-110,892.66-110,892.66 -501,886.23-65,887.10 3,818,879.85162,661.7443,230.00 3,938,311.593,938,311.593,938,311.59 3,938,311.59 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 五（三十六）五（三十六） 2021年1-6月24,425,643.23 28,241.052,668,891.6627,122,775.9423,292,912.63 26,561,602.991,684,764.513,221,847.81 54,761,127.94-27,638,352.00 600,004.8032,661.00 632,665.80 33 单位：元2020年1-6月 19,846,169.72 2,085.033,651,082.4023,499,337.1522,360,487.98 20,307,943.922,049,878.645,563,973.16 50,282,283.70-26,782,946.55 5,669,557.239,547.50 5,679,104.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三十六） 法定代表人：熊爱玲 主管会计工作负责人：孙玉娟 175,000.0025,000,000.00 25,175,000.00-24,542,334.20 5,679,104.73 588,000.00588,000.00122,500.00710,500.00-710,500.00 -52,180,686.20140,114,583.38 87,933,897.18 -21,814,341.82107,331,222.78 85,516,880.96 会计机构负责人：李嘉贝 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 附注 2021年1-6月 24,425,643.2328,241.05 2,646,232.5127,100,116.7923,292,912.6326,524,805.501,684,764.513,186,432.5254,688,915.16 34 单位：元2020年1-6月 19,846,169.722,085.03 3,613,995.7123,462,250.4622,360,487.9820,195,791.50 2,049,784.345,540,281.5550,146,345.37 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -27,588,798.37 600,004.8032,661.00 -26,684,094.91 127,500.004,665,000.00 9,547.50 632,665.80175,000.0025,000,000.00 25,175,000.00-24,542,334.20 4,802,047.504,802,047.50 -52,131,132.57139,661,377.06 87,530,244.49 -21,882,047.41106,554,011.75 84,671,964.34 35
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 附注事项索引说明：详见财务附注
二、财务报表的编制基础之“（二十八）重要会计政策和会计估计变更”相关内容 （二）财务报表项目附注 湖北荆楚网络科技股份有限公司财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况湖北荆楚网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为湖北楚天 传媒网络科技有限责任公司（以下简称“荆楚网络科技公司”）。
荆楚网络科技公司由湖北日报传媒集团（原名湖北日报报业集团）和湖北日报社实业发展公司（原名湖北日报社实业发展总公司）共同出资组建，于2003年11月24日在湖北省工商行政管理局登记注册，取得注册号为4200001200508的《企业法人营业执照》。
公司成立时注册资本500.00万元。
2014年4月14日，荆楚网络科技公司经2014年第一次股东会审议通过，以截至2013年12月31日经审计的净资产5,437.706899万元按1:0.7356的比例折合（其中股本4,000.00 36 万元，资本公积1,437.706899万元），整体变更为股份有限公司。
并于2014年5月19日，经武汉市武昌区工商局许可，完成工商变更登记手续。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，公司股票于2014年7月11日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：荆楚网，证券代码：830836。
2015年3月17日，公司召开董事会，以2014年末总股本4,000.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8.855298股，并以未分配利润向全体股东每10股送1.144702股，共计转增4,000.00万股。
本次转增完成后，公司总股本增加至8,000.00万股，原有股东持股比例不变。
并于2015年4月23日，经武汉市武昌区工商局许可，完成工商变更登记手续。
2020年12月31日，公司注册资本为人民币8,000.00万元，股本为人民币8,000.00万元，法定代表人为熊爱玲（2020年5月6日，原董事长、法定代表人方平凡辞职生效，工商变更手续已办理完毕），企业统一社会信用代码21E。
股东名称及出资比例如下表： 股东名称湖北日报传媒集团（湖北日报社）湖北日报社实业发展公司 合计 出资额7200万元800万元8000万元 出资比例90%10%100% 备注 2020年11月13日，湖北日报传媒集团与湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司签订《国有股权无偿划转协议》，划出方湖北日报传媒集团将持有的湖北荆楚网络科技股份有限公司90%股权无偿划入湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司；同日，湖北日报实业发展公司与湖北日报传媒集团有限责任公司签订《国有股权无偿划转协议》，将持有的湖北荆楚网络科技股份有限公司10%股权无偿划入湖北日报传媒集团有限责任公司。
2020年12月9日全国中小企业股份转让系统文件（股转系统函[2020]3839号）“关于荆楚网特定事项协议转让申请的确认函”，对荆楚网原股东湖北日报传媒集团（转让数量72,000,000.00股，占总股本比例90%）和湖北日报社实业发展公司（转让数量8,000,000.00股，占总股本比例10%）将股份分别转让给湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司和湖北日报传媒集团有限责任公司的申请予以确认。
截止至2021年6月30日，公司已经完成了特定事项协议转让。
公司股东持股情况如下： 股东名称湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司湖北日报传媒集团有限责任公司 合计
2、公司组织形式、注册地及总部地址 组织形式：股份有限公司 出资额7200万元800万元8000万元 出资比例90%10%100% 备注 注册地及总部地址：武汉市武昌区东湖路181号
3、公司业务性质和主要经营活动本公司所属行业为互联网信息服务业。
37 经营范围：互联网信息发布及服务，互联网技术服务及培训；互联网站设计、安装、调试服务；计算机软硬件及外围设备、日用百货批零兼营；软件研发、设计服务、批零兼营；系统集成；广告设计、制作、代理、发布；网络设备开发；网吧连锁经营（限分支机构）；数码冲印；市场营销策划；商务咨询服务；网上批零兼营电子产品、办公用品、服装、工艺品；湖北省类第二类增值电信业务中的信息服务业务（含互联网信息服务、短信服务，不含固定网电话信息服务）；网络出版业务；网络视听节目点播（含下载）；影视剧（片）、影视广告、影视专题片制作、交流、发行等广播电视节目制作经营利用互联网经营艺术品、动漫产品、网络游戏产品运营和网络游戏虚拟货币发行业务。
（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
4、公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司以及集团最终母公司为湖北日报传媒集团。
5、营业期限 公司营业期限：长期
6、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2021年8月26日经公司董事会批准报出。
7、合并财务报表范围及其变化情况 本公司2021半年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释、其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、公司主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
（二）会计期间 38 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
39 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
. 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 40 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11
（2）②“权益法核算的长 41 期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
1、债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确 42 认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
2、权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
3、金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融资产和金融负债的终止确认 43 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
5、金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚 44 未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
1）应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备；本公司对商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
2）应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款在单项资产的基础上确定预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
单项评估预期信用损失的应收账款 本公司对于单独评估预期信用损失的应收账款，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，单项计提坏账准备。
组合评估预期信用损失的应收账款
A.应收账款组合的分类： 45 组合名称组合1：账龄组合组合2：关联方组合 组合内容 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款与受同一最终母公司控制的关联方间因收入准则规范的交易而形成的应收账款
B.不同组合计量预期信用损失的方法： 组合名称组合1：账龄组合组合2：关联方组合 计量方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失根据历史经验，基于该等款项的回收性强，预期发生信用损失的风险较小，故不计提坏账
C.组合1（账龄组合）的预期信用损失率 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 账龄 预期信用损失的会计处理方法 应收账款预期信用损失率（%）510203050100 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3）其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。
其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。
如果有客观证据表明某项其
他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
单项评估预期信用损失的其他应收款 本公司对于单独评估预期信用损失的其他应收款，包括与对方存在争议或涉及诉讼、 46 仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，
单项计提坏账准备。
组合评估预期信用损失的其他应收款
A.其他应收款组合的分类： 组合名称 组合内容 组合1：押金和保证金日常经营活动中应收取的各类押金、质保金等款项 组合2：账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 组合3：应收关联公司款与受同一最终母公司控制的关联方间非因收入准则规范的交易而形成的应收款项 组合4：其他 除已单独评估预期信用损失的其他应收款和上述组合外的其他应收暂付款项
B.不同组合计量预期信用损失的方法： 组合名称 计量方法 组合1：押金和保证金组合2：账龄组合组合3：应收关联公司款组合4：其他 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
6、衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合 47 合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中
分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
7、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
（十）存货
1、存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品、发出
商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
开发产品的实际成本包括基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
3、存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
48
4、存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（十一）合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
（十二）持有待售的资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 49 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 50 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 51 损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 52 损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
（十五）固定资产及其累计折旧
1、固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别专用设备 折旧方法平均年限法 使用年限（年）残值率% 3-
6 3 年折旧率%32.33-16.17 53 通用设备运输设备 平均年限法 6-12 平均年限法
6 3 16.17-8.08
3 16.17 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4、大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（十六）在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 54 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十八）无形资产 本公司无形资产包括软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别软件 使用寿命5-10年 摊销方法直线法 备注 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法详见附注“4.20长期资产减值”。
（十九）长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 55 负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回
1 公司半年度大事记 2021第四届“政能量”峰会暨第八届全国大学生评论大赛启动仪式在汉举行。
峰会启动了第八届全国大学生评论大赛与荆楚网数据荆楚工程，并发布2021年湖北十佳政务新媒体名单。
第八届全国大学生评论大赛以“青春中国Young”为主题，旨在引领广大青年牢记“青年兴则国家兴青年强则国家强”的使命，在庆祝中国共产党百年华诞之际展现中国青年之青春风采。
策划推出“这里是湖北”——2020全国主题短视频大赛活动，历时3个多月，期间持续策划推出海报、图文报道、视频等宣传产品，通过PC端、移动端、微信、微博、抖音等全媒体平台进行了持续的推广，共征集到1700多件作品参赛，抖音话题阅读总数超2.7亿次，网络投票22万人次参与，为湖北疫后重振营造了良好的舆论氛围，也为荆楚网后续开展类似活动打通了渠道，该活动还成功入选2021年湖北省重大网上宣传项目。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
8第三节会计数据和经营情况..................................................................................................
10第四节重大事件......................................................................................................................
16第五节股份变动和融资..........................................................................................................
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................22第七节财务会计报告..............................................................................................................
25第八节备查文件目录..............................................................................................................
993 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人熊爱玲、主管会计工作负责人孙玉娟及会计机构负责人（会计主管人员）李嘉贝保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称业务和盈利模式创新不能跟进行业发展的风险 对政府补助存在一定依赖的风险 实际控制人不当控制的风险 重大风险事项简要描述 互联网行业是一个高速发展的行业，产品创新快、用户偏好转换快，互联网企业必须紧跟行业和技术发展趋势，精准进行市场调研和产品开发，锁定老用户并开拓新用户。
因此，如公司无法把握互联网信息服务业的市场动态和发展趋势，及时捕捉和快速响应用户需求的变化，并对现有盈利模式进行完善和创新，公司现有盈利模式的有效性将可能受到削弱，从而对公司未来业绩成长带来不利影响。
公司2020、2021半年度归属于挂牌公司股东的净利润分别为254.29万元和815.17万元，扣除以政府补助为主要构成部分的非经常性损益后的净利润分别为90.26万元和618.29万元。
公司的盈利能力对政府补助产生一定程度的依赖。
公司实际控制人湖北日报传媒集团间接持有公司100%的股份，形成绝对控股，对公司经营管理拥有较大的影响力。
如湖北日报传媒集团利用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。
公司已经通过建立完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的三会议事程序以及《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等治理细则，“三会”及相关管理人员的权责进一步明确，以监督其按规定履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。
4 公司规模快速扩张带来的管理风险 宏观经济波动风险应收账款回收风险人才流失风险本期重大风险是否发生重大变化： 前几年公司新设投资等方式进行规模扩张，不断尝试业务模式创新，公司总收入的规模得到了一定幅度的提升。
随着业务规模的持续扩大、业务范围不断扩展。
员工人数不断增加，公司管理体系日趋复杂，对公司组织架构、管理制度、业务流程提出了更好的要求，若公司管理层、组织结构体系未能及时地适应公司业务发展需求，可能会对公司持续发展造成影响。
但随着公司治理体系和管理制度和分级授权体系的不断规范，该风险将得到有效缓解。
互联网行业与宏观经济的景气程度相关性很高，宏观经济波动将带动互联网广告和其他增值业务的收入出现一定程度的波动。
当经济处于低迷时期，企业的盈利大幅下降，市场需求萎缩，企业没有足够的资金投放到广告中，而且，当市场活跃程度很低时，用户需求对广告投入的弹性变小，导致广告拉动需求的效果不显著，从而降低企业投放广告的热情。
2020年和2021年半年度，本公司互联网广告收入占总收入的比重分别约为52.08%和51.86%，一旦宏观经济出现波动，将会给本公司的经营效果造成不利影响。
报告期内，应收账款期末余额达到1809.12万元，较期初增加777.82万元。
基于公司业务规模较大，应收账款余额占比较大，公司存在应收账款无法回收的风险。
公司应加强对应收账款的管理，采取措施及时催收。
互联网企业的发展需要管理人员、采编人员、销售人员、网络技术人员等多种专业人才。
作为一家综合信息服务运营商，如公司无法引进并保留各类业务的优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员，将对公司继续开展目前的业务、开发未来新产品造成不利影响。
但报告期内，公司并未发生人才，特别是核心管理人员、采编人员、技术人员流失的情况。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目荆楚网、公司、本公司、股份公司网络公司、有限公司全国股份转让系统公司全国股份转让系统湖北日报、集团、传媒集团实业公司楚天传媒楚天房地产主办券商、长江证券楚天尚漫数字传媒楚天鑫融 光谷传媒楚天号达腾楚网络、大楚网楚天财富 楚财银楚天优游特别关注、特别传媒楚天悦付楚天牛米宜昌分公司 襄阳分公司 鄂东分公司 孝感分公司 三会股东大会董事会监事会公司章程三会议事规则 公司法证券法中宣部 释义 释义指湖北荆楚网络科技股份有限公司指湖北楚天传媒网络科技股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指湖北日报传媒集团指湖北日报社实业发展公司指湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司指湖北楚天房地产开发有限责任公司指长江证券股份有限公司指武汉楚天尚漫科技有限责任公司，公司全资子公司指湖北日报数字传媒有限公司，公司控股子公司指湖北楚天鑫融信息服务有限责任公司，公司控股子公 司指湖北光谷天下传媒股份有限公司，公司参股子公司指武汉楚天号达科技有限公司，公司控股子公司指湖北腾楚网络科技有限责任公司，公司参股子公司指楚天财富（武汉）金融服务有限公司，公司参股子公 司指湖北楚财银投资管理有限公司，公司参股子公司指武汉楚天优游网络科技有限公司，公司参股子公司指湖北特别关注传媒股份有限公司，公司参股子公司指楚天悦付科技股份有限公司，公司参股子公司指武汉楚天牛米汽车服务有限公司，公司参股孙公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司宜昌分公司，公司分 公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司襄阳分公司，公司分 公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司鄂东分公司，公司分 公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司孝感汉江分公司，公 司分公司指股东大会、董事会和监事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司股东大会指湖北荆楚网络科技股份有限公司董事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司监事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司章程指湖北荆楚网络科技股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指中共中央宣传部
6 国新办国信办国家广电总局工信部中国记协省记协省委宣传部省网信办省文资办 省经信委武昌区工商局 元、万元受众 网络舆情 报告期 指中华人民共和国国务院新闻办公室指国家互联网信息办公室指国家广播电影电视总局指中华人民共和国共和国工业和信息化部指中华全国新闻工作者协会指湖北省新闻工作者协会指中共湖北省委宣传部指湖北省互联网信息管理办公室指湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办 公室指湖北省经济和信息化委员会指武汉市工商行政管理局武昌分局、武汉市武昌区工商 行政管理局指人民币元、人民币万元指信息传播的接收者，包括报刊和书籍的读者、广播的 听众、电影电视的观众、网民指通过互联网传播的公众对现实生活中某些热点、焦点 问题所持的有较强影响力、倾向性的言论和观点，主要通过BBS论坛、博客、微博、新闻跟帖、转帖等实现并加以强化指2021年1月1日至2021年6月30日
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 湖北荆楚网络科技股份有限公司CnhubeiCo,.Ltd.荆楚网830836熊爱玲
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 孙玉娟湖北省武汉市武昌区东湖路181号楚天传媒大厦027-88569398027-885677124865964@湖北省武汉市武昌区东湖路181号楚天传媒大厦430077董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2003年11月24日2014年7月11日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64）-互联网信息服务（I642）-互联网信息服务（I6420）互联网信息发布及服务、互联网广告服务、移动增值服务及信息平台建设及维护互联网信息发布及服务、互联网广告服务、移动增值服务及信息平台建设及维护□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易80,000,00000控股股东为（湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司）实际控制人为（湖北日报传媒集团），无一致行动人
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容21E湖北省武汉市武昌区东湖路181号80,000,000 报告期内是否变更否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 长江证券武汉市江汉区新华路特8号长江证券大厦否长江证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期45,051,232.86 52.73%8,151,708.656,182,877.96 4.85% 3.68% 0.10 上年同期34,521,389.3755.16%2,542,893.84902,646.36 2.83% 0.55% 0.03 单位：元增减比例% 30.50%220.57%584.97% - - 233.33% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末160,856,628.0773,349,006.0588,190,520.851.1043.21%45.60%2.02790 上年期末180,171,158.88100,475,094.22 80,038,812.201.00 53.85%55.77%1.9506
0 单位：元增减比例% -10.72%-27.00%10.18%10.00%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-27,638,352.00 2.7129.36 上年同期-26,782,946.552.68122.87 单位：元增减比例% -3.19%- 10 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-10.72%30.50%283.26% 上年同期-15.96%-19.36%-74.53% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司是一家综合信息服务运营商，业务范围覆盖互联网新闻信息服务、网站建设和运营、手机报、金融信息服务、互联网游戏、专业软件研发、系统集成开发服务等领域。
公司自设立以来，以荆楚网（湖北日报网）为依托，逐步建立了以新闻为主的大型网上信息发布与交互平台。
公司的网站访问量快速增长，网站、论坛、手机报等产品用户不断提升，积累了大量的用户资源及企业客户资源，为公司开展信息服务、互联网广告及宣传推广业务和移动增值业务奠定了基础。
公司主要客户为政府企事业单位及大型企业，通过“依托内容生产、传播进行线上线下经营的互联网企业”的定位，努力探索“内容定制+全媒体传播+技术服务+线下活动”的新型商业模式，围绕党网性质、舆论阵地再造荆楚网影响力，奋力打造“线上荆楚网、线下党务政务服务网”两张网。
报告期内，公司的主营业务、商业模式较上年度并未发生重大变化。
（二）经营情况回顾
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产 本期期末 金额 87,985,972.18- 18,091,246.93473,954.96 1,150,648.83172,580.99 1,122,287.35 占总资产的比重%54.70%11.25%0.29%0.72%0.11%0.70% 金额 单位：元 上年期末 变动比 占总资产的比重% 例% 140,141,658.38- 10,313,085.51306,448.63 1,058,159.14156,631.40 2,399,414.71 77.78%- 5.72%0.17%0.59%0.09%1.33% -37.22%- 75.42%54.66%8.74%10.18%-53.23% 11 长期股权投资其他权益工具投资固定资产在建工程无形资产短期借款应付账款合同负债应付职工薪酬其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款长期应付款长期待摊费用开发支出应收款项融资未分配利润 20,292,636.1327,080,800 1,939,834- 2,546,666.70- 20,042,219.5919,275,688.81 8,829,423.533,701,946.97 - -1,156,008.31 12.62%16.84% 18,637,086.562,080,800.00 1.21%- 1.58%- 12.46%11.98% 5.49%2.30% - 2,219,876.19- 2,857,998.36- 28,148,555.9632,920,771.84 9,968,993.404,200,615.52 - -0.72% -9,307,716.96 项目重大变动原因：货币资金减少的原因是本期新增其他权益工具投资2500万元。
应收账款增加的原因是疫情延续影响造成上半年资金回笼较困难。
预付款项增加的原因是项目预付投标费用增加。
其他流动资产减少的原因是上年期末预缴增值税本期冲销88.78万元。
其他权益工具投资增加的原因是本期新增湖报新动能基金投资2500万元。
应付账款减少的原因是本年度支付上年度渠道运营费用。
合同负债减少的原因是上年期末预收舆情订阅款项，本期执行确认收入。
未分配利润增加的原因是:本期增加净利润577.34万元。
10.34% 8.88% 1.15%1,201.46% 1.23%- 1.59%- 15.62%18.27%5.53%2.33% - -12.62%- -10.89%- -28.80%-41.45%-11.43%-11.87% - -5.17% 87.58%
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用 本期 金额占营业收入的比重% 45,051,232.86 - 21,293,655.50 47.27% 0.53 - 13,284,344.96 29.49% 7,658,559.65 17.00% - - 上年同期 金额 占营业收
入的比重% 34,521,389.37 - 15,479,392.62 44.84% 0.55 - 9,833,993.85 28.49% 7,881,010.79 22.83% - - 单位：元 变动比例% 30.50%
37.56%-4.40%35.09%-2.82% - 12 财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -2,098,413.96-1,271,110.35 2,045,339.552,255,554.37 -59,825.29 7,827,467.71 0.9015,911.257,811,557.36-27,638,352.00 -24,542,334.20 - -4.66%-2.82% 4.54% 17.37%0.00%0.04%17.34%- -1,261,792.91-938,270.451,824,386.06 -1,195,129.35- -140,908.58- 2,081,413.65- 43,230.002,038,183.65-26,782,946.55 - 5,679,104.73 - -710,500.00 -3.66%-2.72% 5.28% 6.03%0.13%5.90%- - - -66.30%-35.47% 12.11%288.73% 57.54% 276.06% -63.19%283.26% -3.19% -532.15% - 项目重大变动原因：本期营业收入变动的原因是：受疫情影响的经济缓慢复苏，市场需求比上年同期增加。
本期营业成本变动的原因是营业收入的增加对应营业成本增加。
本期销售费用变动原因是营业收入增加，相应销售人员绩效增加造成。
本期财务费用变动的原因是本期办理大额存单，提高银行存款利率，导致利息收入的增加。
本期信用减值损失变动的原因是因应收账款增加导致应收账款坏账准备增加。
本期投资收益变动的原因是：上年同期因疫情原因联营合营企业亏损。
本期资产处置收益变动的原因是上年同期处置固定资产92台电子设备。
本期营业外支出变动的原因是本期赔偿违约金减少。
本期净利润变动的原因
（1）加大了对业务部门的考核力度，增强了项目获利点；
（2）受疫情影响的市场经济逐步恢复正常。
本期投资活动产生的现金流量净额变动的原因是本期新增其他权益工具投资2500万元。
三、非经常性损益项目及金额 项目非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13 金额 单位：元-59,825.292,045,339.55 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -15910.35 1969603.91 773.221,968,830.69
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），本 公司2021半年度财务报表按照新租赁准则编制。
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整本期期初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。
执行新租赁准则对本期期初报表项目无影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 公司名称 武汉楚天尚漫科技有限责任公司湖北楚天鑫融信息服务有限责任公司湖北日报数字 公司类型 子公司 子公司 子公司 主要业务文化业 文化业 文化 注册资本5,000,000 500,000 12,800,000 总资产 净资产 1,747,187.73-2,154,389.24 2,386,004.102,237,591.80 375,757.06-3,547,478.48 14 单位：元 营业收入 净利润 --5,220.73 --63,894.96 --208,727.61 传媒有限公司湖北腾楚网络科技有限责任公司楚天优游网络科技有限公司 参股公司 参股公司 业文化业 文化业 5,000,00065,287,619.2829,362,879.3811,847,820.522,747,290.8610,000,00030,187,030.9810,313,952.7534,758,718.158,515,265.37 湖北光谷天下传媒股份有限公司 子公司 文化业 10,000,0001,467,693.30 -74,644.26 --375,574.96 （二）主要参股公司业务分析 □适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司积极履行媒体社会责任，做好全媒体宣传和舆论引导。
报告期内聚焦疫后重振和建党百年等主 题，其中《这篇推送，我们准备了一年！》、《不能忘记，你的名字》、《这盛世，如您所愿》、《跋涉三千
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15 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
四.二.（六）
二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 16 预计金额19,500,000.0020,000,000.00 4,000,000.00 单位：元发生金额2,195,378.421,254,716.99 900,175.74 （四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额- 25,000,000.00- 单位：元交易金额 25,000,000.00 - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：本次投资的资金来源为公司自有闲置资金，不会影响公司正常的生产经营活动，不会对公司财务状 况和经营成果造成重大影响，公司通过适度的投资，可以提高公司资金使用效率，获得一定的投资收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。
（五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 事项类型对外投资 临时公告索引2021-011 交易/投资/合并标的 设立股权投资基金 对价金额25000000元 是否构成关联交易 是 单位：元是否构成重大 资产重组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响为提高公司资金使用效率，为公司和股东谋取更好的投资回报。
公司用自有闲置资金与湖北楚天传 媒投资有限公司（以下简称“楚天投资”）、湖北日报基金管理有限公司（以下简称“湖报基金”）、湖北
特别关注传媒股份有限公司（以下简称“特别传媒”）共同发起设立股权投资基金——湖北省湖报新动能股权投资基金合伙企业（有限合伙），基金总规模暂定5亿元。
公司以有限合伙人身份出资人民币2,500万元，湖报基金以普通合伙人身份出资100万元，楚天投资以有限合伙人身份出资人民币5,000万元，特别传媒以有限合伙人身份出资人民币2,500万元。
其余资金拟以非公开方式向特定投资人募集。
（六）承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 临时公告索引 承诺主体 2014年6月30实际控制人或 日《公开转让说控股股东 明书》 2014年6月30董监高 日《公开转让说 明书》 2014年6月30实际控制人或 日《公开转让说控股股东 明书》 承诺类型同业竞争承诺 同业竞争承诺 资金占用承诺 承诺开始日期2014年7月11日 2014年7月11日 2014年7月11日 17 承诺结束日期 承诺履行情况正在履行中 正在履行中 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司控股股东、实际控制人传媒集团为消除未来潜在同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺：
1、本单位将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对荆楚网构成竞争的业务及活动， 或拥有与荆楚网存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。
2、本单位在作为荆楚网控股股东期间，本承诺持续有效。
3、本单位承诺不向其他业务与荆楚网相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
4、本单位承诺不利用本单位对荆楚网的控制关系或其他关系，进行损害荆楚网及荆楚网其他股东利益的活动。
5、本单位保证严格履行上述承诺，如出现因本单位及本单位控制的其他企业违反上述承诺而导致荆楚网的权益受到损害的情况，本单位将依法承担相应的赔偿责任。
公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
18 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量80,000,00072,000,000 比例%100.00% 90.00%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0% 0080,000,000 0%0%- 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 80,000,000100.00% 72,000,00090.00%
0 0 0%
0 0 0%
0 0 0%
0 0 0%
0 0
0 0 080,000,000 0%0%-
2 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东号名称 期初持股数 持股变动 1湖北72,000,00072,000,000日报传媒集团(转让) 2湖北8,000,0008,000,000日报社实业发展公司（转让） 期末持股数0
0 期末持股比例% 0% 0% 期末持有限售股份数 量0
0 期末持有无限售股份数量
0 期末持有的质押股份数量
0 0
0 单位：股期末持有的司法冻结股份数 量0
0 19 3湖北 072,000,00072,000,00090% 072,000,000
0 0 日报 楚天 传媒 （集 团）有 限责 任公 司（受 让） 4湖北 08,000,0008,000,00010% 08,000,000
0 0 日报 传媒 集团 有限 责任 公司 （受 让） 合计80,000,00080,000,00080,000,000100% 080,000,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司、湖北日报传媒集团有限责任公司均与湖北日报传媒集团 存在实际控制关系，均受同一实际控制人湖北日报传媒集团实际控制。
二、
控股股东、实际控制人变化情况 2021年2月3日，公司完成了特定事项协议转让，公司第一大股东及控股股东变更为湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司，占股90%；湖北日报传媒集团有限责任公司占股10%。
公司实际控制人湖北日报传媒集团并未发生变化。
1、公司实际控制人为湖北日报传媒集团，间接持有公司100%的股份。
传媒集团基本情况如下：经济性质：事业单位开办资金：33,950万元举办单位：湖北日报社法定代表人：陈剑文住所：武汉市武昌区东湖路181号宗旨和业务范围：宣传机关政策、促进机关工作。
宣传党的基本理论，报道全省以及国内外重大事件，办有《楚天都市报》等市民生活和都市风情报。
搞好国有资产经营，抓好印刷、广告、发行、实业开发等工作。
湖北日报传媒集团系由湖北日报社举办的事业单位，其前身是于2001年经中华人民共和国新闻出版总署和中共湖北省委批准组建成立的湖北日报报业集团。
2007年3月28日，根据湖北省机构编制委员会出具的《湖北省机构编制委员会关于湖北日报报业集团更名的批复》（鄂编发[2007]29号），湖北日报报业集团更名为湖北日报传媒集团。
2、公司控股股东为楚天传媒，持有公司76%的股份。
楚天传媒基本情况如下： 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 20 注册资本：5,000.00万元法定代表人：陈剑文住所：武汉市武昌黄鹂路65号经营范围：广告制作、传播；经营公开发行的国内版图书、报刊、电子出版物；网络数字技术的开发；会展服务；物业管理；实业投资。
（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名熊爱玲陈红彬 职务 性别 董事长、总经女 理 董事 男 出生年月1969年11月1964年2月 陈力峰 董事 男 1965年4月 任浩 董事 男 1973年9月 张乾峰 董事 男 1971年3月 秦旭阳 董事 男 1973年1月 陈书华李孝峰 董事、常务副男总经理监事会主席男 1965年4月1963年1月 马小丽 监事 女 1976年3月 班跃伟 监事 男 1984年1月 孔祥福 调研员 男 1969年5月 汪明 副总经理 男 1972年4月 曾振求 副总经理 男 1968年3月 陈俊旺 副总经理 男 1978年10月 查昭 总编辑助理女 1975年9月 孙玉娟 财务总监、董事会秘书 女 1981年5月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2021年2月192024年2月18 日 日 2017年9月192021年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2017年9月192021年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年2月192024年2月18 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日 2021年3月152024年3月14 日 日
5 3
8 22 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系，与控股股东、实际控制人、股东之间无亲属关系。
（二）变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 陈红彬 董事 离任 秦旭阳 董事 离任 陈力峰 - 新任 张乾峰 - 新任 孔祥福 - 新任 曾振求 - 新任 期末职务
董事董事调研员副总经理 换届换届换届换届换届换届 变动原因 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 陈力峰张乾峰孔祥福曾振求 合计 职务 董事董事调研员副总经理 - 期初持普通股股数 00000 数量变动 0000- 期末持普通股股数 00000 期末普通股持股比 例%0%0%0%0%0% 期末持有股票期权 数量00000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00000
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况：董事陈力峰，男，1965年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1994年3月至1999年2月，任湖北日报社政宣部编辑；1999年2月至1999年11月，任湖北日报社随州记者站副站长；1999年12月至2001年8月，任湖北日报社总编室主任编辑；2001年8月至2010年12月，任湖北日报社《楚天金报》副总编辑；2010年12月至2017年8月，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）楚天金报编辑部常务副总编辑；2017年8月至今，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）编委办公室主要负责人。
董事张乾峰，1971年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。
1992年7月至1997年4月，任湖北省法制报社干部、会计；1997年4月至2000年3月，任湖北法制报社办公室副主任；2000年3月至2004年2月，任湖北法制报社财务部主任；2004年2月至2008年2月，任湖北日报社干部；2008年2月至2010年12月，任湖北日报传媒集团楚天印务总公司办公室主任；2010年12月至2013年4月，任湖北日报传媒集团创意产业部副主任；2013年4月至2016年1月，任湖北日报传媒集团印刷厂（楚 23 天印务总公司）常务副总经理；2016年1月至2017年8月，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）审计部主任：2017年8月至2017年12月，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）计划财务部主要负责人；2017年12月至今，任湖北日报传媒集团（湖北日报社）计划财务部主任。
孔祥福，男，1969年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
武汉大学法学硕士。
1997年进入湖北日报社，历任湖北日报报业集团楚天金报编委办主任、经济部主任，楚天金报编委，湖北日报传媒集团襄樊记者站站长，湖北日报经济部副主任，湖北日报经济新闻中心主编，湖北日报传媒集团襄阳分社社长、党委书记，湖北日报传媒集团资产管理办公室主任，湖北日报传媒集团经管办调研员。
曾振求，男，1968年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1994年6月毕业于武汉体育学院运动心理学专业，1996年进入湖北日报社。
先后任楚天都市报机动记者部、经济部、体育部、教科文卫部等部门副主任、主任和楚天都市报编委。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数20789788211 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 期末人数207510287212 24
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注五（一） 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 87,985,972.18 140,141,658.38 五（二）五（三） 18,091,246.93473,954.96 10,313,085.51 306,448.63 五（四）五（五） 1,150,648.83172,580.99 1,058,159.14- 156,631.40 五（六） 1,122,287.35108,996,691.24 2,399,414.71154,375,397.77 五（七）五（八） 20,292,636.1327,080,800.00 25 18,637,086.562,080,800.00 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五（九） 1,939,834.00 2,219,876.19- 五（十） 2,546,666.70 51,859,936.83160,856,628.07 2,857,998.36- 25,795,761.11180,171,158.88 - 五（十二）五（十三） 20,042,219.5919,275,688.81 28,148,555.9632,920,771.84 五（十四）五（十五）五（十六） 8,829,423.53766,506.39 3,701,946.97 9,968,993.401,951,343.154,200,615.52 五（十七） 1,133,631.4053,749,416.69 1,950,366.7779,140,646.64 - 26 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（十八） 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 减：库存股 其他综合收益 五（二十一） 专项储备 盈余公积 五（二十二） 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：熊爱玲 主管会计工作负责人：孙玉娟 19,599,589.36 21,334,447.58 19,599,589.36
73,349,006.05 80,000,000.00 21,334,447.58100,475,094.22 80,000,000.00 2,833,718.49 2,833,718.49 1,080,800.00 1,080,800.00 5,432,010.67 5,432,010.67 -1,156,008.31 -9,307,716.96 88,190,520.85 80,038,812.20 -682,898.83 -342,747.54 87,507,622.02 79,696,064.66 160,856,628.07 180,171,158.88 会计机构负责人：李嘉贝 （二）
母公司资产负债表 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31日 87,582,319.49 139,688,452.06 十一（一）十一（二） 18,091,246.93 448,007.873,886,842.36 27 9,858,585.51 280,501.543,784,479.33 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十一（三） 172,580.99 156,631.40 768,056.13110,949,053.77 2,045,183.49155,813,833.33 18,599,621.0427,080,800.00 1,760,162.53 16,895,538.962,080,800.00 2,040,205.12 2,546,666.70 2,857,998.36 49,987,250.27160,936,304.04 23,874,542.44179,688,375.77 19,001,532.04 18,816,479.75 8,829,423.53432,920.73 1,760,019.59 27,176,118.41- 32,461,438.41 9,968,993.401,617,757.492,281,397.32 28 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,105,947.0349,946,322.67 1,922,806.7775,428,511.80 19,599,589.36 19,599,589.3669,545,912.0380,000,000.00 21,334,447.58 21,334,447.5896,762,959.3880,000,000.00 3.40 1,080,800.00 5,432,010.67 4,877,577.9491,390,392.01160,936,304.04 3.40 1,080,800.00 5,432,010.67 -3,587,397.6882,925,416.39179,688,375.77 （三）合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 项目 附注 五（二十四） 2021年1-6月45,051,232.8645,051,232.86 单位：元2020年1-6月 34,521,389.3734,521,389.37 29 已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五（二十四） 五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八）五（二十九）五（三十） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（三十一） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）五（三十二）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五（三十三） 减：营业外支出 五（三十四）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五（三十五）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 30 40,193,723.43
21,293,655.50 55,577.2813,284,344.96 7,658,559.65-2,098,413.962,110,536.752,045,339.552,255,554.371,655,549.57 -1,271,110.35-59,825.29 7,827,467.710.90 15,911.257,811,557.367,811,557.36 7,811,557.36-340,151.298,151,708.65 31,990,053.4015,479,392.62 57,449.059,833,993.857,881,010.79-1,261,792.911,274,864.471,824,386.06-1,195,129.35-1,195,129.35 -938,270.45-140,908.582,081,413.65 43,230.002,038,183.652,038,183.65 2,038,183.65 -504,710.192,542,893.84
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：熊爱玲 主管会计工作负责人：孙玉娟 7,811,557.368,151,708.65-340,151.29 2,038,183.652,542,893.84-504,710.19 0.10 0.03 0.10 0.03 会计机构负责人：李嘉贝 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入 附注 十一（四） 2021年1-6月45,051,232.8621,293,655.5055,577.2813,280,572.467,540,104.02 -2,102,664.42 2,109,884.2131 单位：元2020年1-6月 34,521,389.3715,476,520.45 57,449.059,829,924.047,749,486.13 -1,267,349.08 1,273,576.78 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 十一（五） 32 2,045,339.552,304,086.881,704,082.08 -792,703.19-59,825.298,480,885.97 0.9015,911.258,464,975.628,464,975.628,464,975.62 8,464,975.62 1,822,187.06-110,892.66-110,892.66 -501,886.23-65,887.10 3,818,879.85162,661.7443,230.00 3,938,311.593,938,311.593,938,311.59 3,938,311.59 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 五（三十六）五（三十六） 2021年1-6月24,425,643.23 28,241.052,668,891.6627,122,775.9423,292,912.63 26,561,602.991,684,764.513,221,847.81 54,761,127.94-27,638,352.00 600,004.8032,661.00 632,665.80 33 单位：元2020年1-6月 19,846,169.72 2,085.033,651,082.4023,499,337.1522,360,487.98 20,307,943.922,049,878.645,563,973.16 50,282,283.70-26,782,946.55 5,669,557.239,547.50 5,679,104.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 五（三十六） 法定代表人：熊爱玲 主管会计工作负责人：孙玉娟 175,000.0025,000,000.00 25,175,000.00-24,542,334.20 5,679,104.73 588,000.00588,000.00122,500.00710,500.00-710,500.00 -52,180,686.20140,114,583.38 87,933,897.18 -21,814,341.82107,331,222.78 85,516,880.96 会计机构负责人：李嘉贝 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 附注 2021年1-6月 24,425,643.2328,241.05 2,646,232.5127,100,116.7923,292,912.6326,524,805.501,684,764.513,186,432.5254,688,915.16 34 单位：元2020年1-6月 19,846,169.722,085.03 3,613,995.7123,462,250.4622,360,487.9820,195,791.50 2,049,784.345,540,281.5550,146,345.37 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -27,588,798.37 600,004.8032,661.00 -26,684,094.91 127,500.004,665,000.00 9,547.50 632,665.80175,000.0025,000,000.00 25,175,000.00-24,542,334.20 4,802,047.504,802,047.50 -52,131,132.57139,661,377.06 87,530,244.49 -21,882,047.41106,554,011.75 84,671,964.34 35
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 附注事项索引说明：详见财务附注
二、财务报表的编制基础之“（二十八）重要会计政策和会计估计变更”相关内容 （二）财务报表项目附注 湖北荆楚网络科技股份有限公司财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况湖北荆楚网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为湖北楚天 传媒网络科技有限责任公司（以下简称“荆楚网络科技公司”）。
荆楚网络科技公司由湖北日报传媒集团（原名湖北日报报业集团）和湖北日报社实业发展公司（原名湖北日报社实业发展总公司）共同出资组建，于2003年11月24日在湖北省工商行政管理局登记注册，取得注册号为4200001200508的《企业法人营业执照》。
公司成立时注册资本500.00万元。
2014年4月14日，荆楚网络科技公司经2014年第一次股东会审议通过，以截至2013年12月31日经审计的净资产5,437.706899万元按1:0.7356的比例折合（其中股本4,000.00 36 万元，资本公积1,437.706899万元），整体变更为股份有限公司。
并于2014年5月19日，经武汉市武昌区工商局许可，完成工商变更登记手续。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，公司股票于2014年7月11日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：荆楚网，证券代码：830836。
2015年3月17日，公司召开董事会，以2014年末总股本4,000.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8.855298股，并以未分配利润向全体股东每10股送1.144702股，共计转增4,000.00万股。
本次转增完成后，公司总股本增加至8,000.00万股，原有股东持股比例不变。
并于2015年4月23日，经武汉市武昌区工商局许可，完成工商变更登记手续。
2020年12月31日，公司注册资本为人民币8,000.00万元，股本为人民币8,000.00万元，法定代表人为熊爱玲（2020年5月6日，原董事长、法定代表人方平凡辞职生效，工商变更手续已办理完毕），企业统一社会信用代码21E。
股东名称及出资比例如下表： 股东名称湖北日报传媒集团（湖北日报社）湖北日报社实业发展公司 合计 出资额7200万元800万元8000万元 出资比例90%10%100% 备注 2020年11月13日，湖北日报传媒集团与湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司签订《国有股权无偿划转协议》，划出方湖北日报传媒集团将持有的湖北荆楚网络科技股份有限公司90%股权无偿划入湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司；同日，湖北日报实业发展公司与湖北日报传媒集团有限责任公司签订《国有股权无偿划转协议》，将持有的湖北荆楚网络科技股份有限公司10%股权无偿划入湖北日报传媒集团有限责任公司。
2020年12月9日全国中小企业股份转让系统文件（股转系统函[2020]3839号）“关于荆楚网特定事项协议转让申请的确认函”，对荆楚网原股东湖北日报传媒集团（转让数量72,000,000.00股，占总股本比例90%）和湖北日报社实业发展公司（转让数量8,000,000.00股，占总股本比例10%）将股份分别转让给湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司和湖北日报传媒集团有限责任公司的申请予以确认。
截止至2021年6月30日，公司已经完成了特定事项协议转让。
公司股东持股情况如下： 股东名称湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司湖北日报传媒集团有限责任公司 合计
2、公司组织形式、注册地及总部地址 组织形式：股份有限公司 出资额7200万元800万元8000万元 出资比例90%10%100% 备注 注册地及总部地址：武汉市武昌区东湖路181号
3、公司业务性质和主要经营活动本公司所属行业为互联网信息服务业。
37 经营范围：互联网信息发布及服务，互联网技术服务及培训；互联网站设计、安装、调试服务；计算机软硬件及外围设备、日用百货批零兼营；软件研发、设计服务、批零兼营；系统集成；广告设计、制作、代理、发布；网络设备开发；网吧连锁经营（限分支机构）；数码冲印；市场营销策划；商务咨询服务；网上批零兼营电子产品、办公用品、服装、工艺品；湖北省类第二类增值电信业务中的信息服务业务（含互联网信息服务、短信服务，不含固定网电话信息服务）；网络出版业务；网络视听节目点播（含下载）；影视剧（片）、影视广告、影视专题片制作、交流、发行等广播电视节目制作经营利用互联网经营艺术品、动漫产品、网络游戏产品运营和网络游戏虚拟货币发行业务。
（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
4、公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司以及集团最终母公司为湖北日报传媒集团。
5、营业期限 公司营业期限：长期
6、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2021年8月26日经公司董事会批准报出。
7、合并财务报表范围及其变化情况 本公司2021半年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释、其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、公司主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
（二）会计期间 38 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
39 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
. 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 40 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11
（2）②“权益法核算的长 41 期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
1、债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确 42 认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
2、权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
3、金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融资产和金融负债的终止确认 43 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
5、金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚 44 未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
1）应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备；本公司对商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
2）应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款在单项资产的基础上确定预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
单项评估预期信用损失的应收账款 本公司对于单独评估预期信用损失的应收账款，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，单项计提坏账准备。
组合评估预期信用损失的应收账款
A.应收账款组合的分类： 45 组合名称组合1：账龄组合组合2：关联方组合 组合内容 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款与受同一最终母公司控制的关联方间因收入准则规范的交易而形成的应收账款
B.不同组合计量预期信用损失的方法： 组合名称组合1：账龄组合组合2：关联方组合 计量方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失根据历史经验，基于该等款项的回收性强，预期发生信用损失的风险较小，故不计提坏账
C.组合1（账龄组合）的预期信用损失率 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 账龄 预期信用损失的会计处理方法 应收账款预期信用损失率（%）510203050100 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3）其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。
其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。
如果有客观证据表明某项其
他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
单项评估预期信用损失的其他应收款 本公司对于单独评估预期信用损失的其他应收款，包括与对方存在争议或涉及诉讼、 46 仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，
单项计提坏账准备。
组合评估预期信用损失的其他应收款
A.其他应收款组合的分类： 组合名称 组合内容 组合1：押金和保证金日常经营活动中应收取的各类押金、质保金等款项 组合2：账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 组合3：应收关联公司款与受同一最终母公司控制的关联方间非因收入准则规范的交易而形成的应收款项 组合4：其他 除已单独评估预期信用损失的其他应收款和上述组合外的其他应收暂付款项
B.不同组合计量预期信用损失的方法： 组合名称 计量方法 组合1：押金和保证金组合2：账龄组合组合3：应收关联公司款组合4：其他 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
6、衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合 47 合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中
分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
7、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
（十）存货
1、存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品、发出
商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
开发产品的实际成本包括基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
3、存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
48
4、存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（十一）合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
（十二）持有待售的资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 49 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 50 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 51 损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 52 损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
（十五）固定资产及其累计折旧
1、固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别专用设备 折旧方法平均年限法 使用年限（年）残值率% 3-
6 3 年折旧率%32.33-16.17 53 通用设备运输设备 平均年限法 6-12 平均年限法
6 3 16.17-8.08
3 16.17 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4、大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（十六）在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 54 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十八）无形资产 本公司无形资产包括软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别软件 使用寿命5-10年 摊销方法直线法 备注 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法详见附注“4.20长期资产减值”。
（十九）长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 55 负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回
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