2016年度财务报表及审计报告
顺丰控股股份有限公司2016年度财务报表及审计报告
内容
审计报告2016年度财务报表
合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并股东权益变动表公司股东权益变动表财务报表附注补充资料
页码
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1-23-45-67-8910-1591-
2 审计报告 普华永道中天审字(2017)第10061号 (第一页，共二页) 顺丰控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的顺丰控股股份有限公司(以下简称“顺丰控股”)的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是顺丰控股管理层的责任。
这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2017)第10061号 (第二页，共二页)
三、审计意见 我们认为，上述顺丰控股的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺丰控股2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国•上海市2017年3月9日 注册会计师————————林崇云 注册会计师————————华军 -2- 顺丰控股股份有限公司 2016年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 资产 2016年 2015年 2016年 2015年 附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 四
(1) 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 四
(2) 应收票据 应收账款 四
(3) 预付款项 四
(5) 应收股利 十七
(1) 应收保理款 四
(6) 发放贷款及垫款 四
(7) 应收利息 四
(8) 其他应收款 四
(4),十七
(2) 存货 四
(9) 其他流动资产 四(10) 流动资产合计 6,915,508,971.95 33,803,417.04
4,406,697.24 4,559,911,486.721,492,549,226.12 85,271,730.785,241,461.071,019,657,880.86396,013,674.766,820,810,214.7421,333,174,761.28 3,620,373,346.93 369,166,423.173,319,778.83 3,992,559,043.491,474,751,865.10 247,384,184.78263,120,425.37 6,118,865.051,059,934,154.81 256,097,919.057,289,661,587.2918,582,487,593.87 60,156,545.77 800,000,000.0013,179,087.61873,335,633.38 92,171,132.32 63,864,782.09161,477,605.3786,217,596.53 178,161.87150,537,020.98123,661,078.50678,107,377.66 非流动资产可供出售金融资产长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 四(11) 四(12),十七
(3)四(13)四(14)四(15)四(16)四(17)四(18)四(19)四(35)四(20) 696,583,087.01- 769,698,763.512,148,095,293.1011,678,342,577.66 844,498,050.624,476,298,732.57 243,316,365.5758,030,760.81 1,271,129,829.62417,890,993.08197,826,373.91 22,801,710,827.46 216,487,125.87108,503,565.431,481,672,391.47150,517,735.967,826,299,063.171,638,588,258.842,286,626,063.96200,140,519.51 57,929,676.621,075,527,299.73 544,975,395.83546,818,622.0416,134,085,718.43 43,300,000,000.0043,300,000,000.00 50,000.00- 50,000,000.00- 105,248,526.45672,380.70 19,868,098.66- 1,859,788.039,733,730.00187,432,523.84 资产总计 44,134,885,588.7434,716,573,312.3044,173,335,633.38 865,539,901.50 -1- 顺丰控股股份有限公司 2016年12月31日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 2016年 2015年 附注 12月31日 12月31日 合并 合并 流动负债 短期借款 四(22) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据 四(24) 应付账款 四(23) 预收款项 四(25) 应付职工薪酬 四(26) 应交税费 四(27) 应付利息 四(28) 其他应付款 四(29) 一年内到期的非流动负债 四(30) 其他流动负债 流动负债合计 5,466,278,976.31 1,209,158.71
- 5,259,177,206.37286,348,742.43 2,138,659,367.34419,174,348.6713,899,791.33 3,485,959,567.991,316,242,561.22 8,763.7818,386,958,484.15 6,585,339,112.59 98,865.95 190,000,000.00 3,095,473,088.69 200,147,358.17 2,655,787,901.43 574,836,713.53 14,836,849.66 2,434,631,184.49 672,948,311.13 - - 16,424,099,385.64 非流动负债
长期借款长期应付款长期应付职工薪酬递延收益递延所得税负债预计负债 非流动负债合计 四(31)四(32)四(33)四(34)四(35)四(36) 4,761,013,384.3727,000,000.00 235,267,336.93111,667,389.34 45,267,778.0211,047,033.685,191,262,922.34 4,027,363,368.476,675,473.13 388,488,177.1764,762,707.1334,814,422.1511,506,895.48 4,533,611,043.53 2016年12月31日 公司 20,000,000.00 47,528,429.7724,165.675,783,037.9473,335,633.38 - 负债合计 所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润其他综合收益 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计 负债及所有者权益总计 23,578,221,406.4920,957,710,429.17 73,335,633.38 四(37)四(38)四(40)四(41)四(55) 四(54) 4,183,678,213.008,236,698,341.64 272,113,202.757,552,595,222.64 266,682,686.9320,511,767,666.96 44,896,515.2920,556,664,182.25 3,950,185,873.004,540,733,277.62 20,970,706.845,123,311,566.55 60,534,785.4813,695,736,209.49 63,126,673.6413,758,862,883.13 4,183,678,213.0038,991,327,794.39 119,068,202.44805,925,790.17 44,100,000,000.00 44,100,000,000.00 44,134,885,588.7434,716,573,312.3044,173,335,633.38 2015年12月31日 公司 67,000,000.00 58,288,000.00 7,896,982.581,229,279.971,316,309.0915,542,452.122,781,066.13 912,126.16- 154,966,216.05 6,640,000.00- 6,640,000.00 161,606,216.05 116,746,170.00541,080,749.78 29,545,033.3716,561,732.30 703,933,685.45 703,933,685.45 865,539,901.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -
2- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度 合并 2015年度合并 2016年度公司 2015年度公司
一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资损失 四(42),十七(4)57,482,698,073.15 四(42),十七
(4)(46,165,166,641.49) 四(43) (203,300,318.34) 四(44) (1,150,596,698.85) 四(45) (6,079,455,133.67) 四(46) (417,428,212.60) 四(48) (19,172,492.00) 四(49) (13,005,602.05) 四(51),十七
(5) 258,114,563.37 48,101,154,759.50
(38,585,903,834.79) (185,521,149.31)(1,954,003,476.23)(5,822,190,502.80) (397,235,198.53)(180,567,433.16) 15,189,834.80410,146,628.49 (99,453,785.45) (143,787,022.73) 404,289,187.91(336,446,991.61) (27,461,169.89)(28,022,422.11)(40,112,852.33) (2,839,717.36)(1,251,845.14) 810,383,312.86 492,324,013.91(409,701,963.71) (1,767,606.67)(30,242,239.29)(18,265,454.56) (2,145,613.29)(2,182,907.74) 1,019,575.03 - -
二、营业利润加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失 四(50)(a)四(50)(b) 3,692,687,537.521,579,698,135.15 22,406,582.77(81,654,299.47)(28,502,390.44) 1,401,069,627.97362,034,236.2916,419,363.13(72,598,826.23)(27,697,981.01) 778,537,502.33134,286,784.08 (2,564,354.33) - 29,037,803.682,306,715.43(1,628,472.06)-
三、利润总额减：所得税费用
四、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益 四(52) 5,190,731,373.20(1,029,946,431.86) 1,690,505,038.03(596,283,890.05) 910,259,932.08(15,028,241.34) 4,160,784,941.344,180,426,152.00 (19,641,210.66) 1,094,221,147.981,101,430,807.30 (7,209,659.32) 895,231,690.74895,231,690.74 - 29,716,047.05(4,090,763.38) 25,625,283.6725,625,283.67 - -3- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司利润表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度合并 2015年度合并 2016年度公司
五、其他综合收益的税后净额 四(55) 203,850,248.75 57,305,783.92 - 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 206,147,901.45 57,228,626.94 - 以后将重分类进损益的其他综合 收益 206,147,901.45 57,228,626.94 - 可供出售金融资产公允价值变动 17,094,595.27 (12,614,289.08) - 外币财务报表折算差额 189,053,306.18 69,842,916.02 - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 (2,297,652.70) 77,156.98 -
六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益额
归属于少数股东的综合收益总额 4,364,635,190.09 1,151,526,931.90 4,386,574,053.45(21,938,863.36) 1,158,659,434.24(7,132,502.34) 895,231,690.74 895,231,690.74-
七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(53) 1.06 0.28 不适用 稀释每股收益(人民币元) 四(53) 1.06 0.28 不适用 2015
年度公司 - - - - 25,625,283.6725,625,283.67 - 不适用不适用 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -4- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度 合并 2015年度合并 2016年度公司
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款净增加额存放中央银行款项净增加额应收保理款净增加额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 60,171,836,524.16 四(56)(a) 59,725,939.8141,718,960,264.06 101,950,522,728.03 (30,733,102,010.37) (376,368,859.06) (223,011,006.14) - (15,550,391,479.59) 四(56)(b) (2,629,689,263.41)
(46,762,922,323.59) (96,275,484,942.16) 四(57)(a)5,675,037,785.87 48,505,481,563.8042,373,323.47 38,092,161,328.1686,640,016,215.43(19,289,094,256.89) (272,206,230.83)- (248,627,321.39)(19,943,767,473.64) (2,022,877,431.79)(42,081,361,668.34)(83,857,934,382.88) 2,782,081,832.55 392,365,095.26- 1,652,214.11394,017,309.37(258,148,215.42) (26,677,135.25)(26,388,322.73)(33,394,276.67)(344,607,950.07)49,409,359.30
二、投资活动使用的现金流量 收回投资所收到的现金 1,275,580,807.29 取得投资收益所收到的现金 368,232,124.37 取得子公司收到的现金净额 四(57)(b) 110,652,843.66 处置固定资产和其他长期资产收回的现金 31,189,603.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
四(57)(b) 642,077,960.96 收到其他与投资活动有关的现金 四(56)(c)92,450,403,185.99 投资活动现金流入小计 94,878,136,526.24 购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (4,861,856,960.33) 投资支付的现金 (1,844,011,786.37) 取得子公司支付的现金净额 四(57)(b) - 支付其他与投资活动有关的现金 四(56)(d)
(91,887,000,000.00) 投资活动现金流出小计 (98,592,868,746.70) 投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (3,714,732,220.46) 1,089,575,302.45548,814,550.7918,252,834.02145,772,292.81 92,092,946,400.0093,895,361,380.07(5,412,722,865.85)(1,947,737,977.27) (104,830,056.92)(91,683,440,842.47)(99,148,731,742.51) (5,253,370,362.44) 50,000.0059,000.00 47,500,000.0047,609,000.00(2,617,460.80)(10,000,000.00)(12,617,460.80)34,991,539.20 2015年度公司 535,058,821.81- 4,203,725.80539,262,547.61(400,907,098.12) (29,959,690.22)(19,397,146.74)(32,222,932.59)(482,486,867.67)56,775,679.94 1,019,575.03 55,500,000.0056,519,575.03(4,192,659.07)(47,500,000.00)(51,692,659.07)4,826,915.96 -5- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司现金流量表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度 合并 2015年度合并 2016年度公司 2015年度公司
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 四(56)(e)四(56)(f) 3,925,708,705.00 3,708,705.006,783,842,327.832,045,945,476.8012,755,496,509.63(7,471,666,265.19)(1,809,644,000.40)(2,570,904,301.72)(11,852,214,567.31) 903,281,942.32 - 9,904,542,548.60 658,000,000.0010,562,542,548.60(4,135,207,892.59)(2,211,578,994.55) (658,000,000.00)(7,004,786,887.14)3,557,755,661.46 - 70,000,000.0037,111,797.05107,111,797.05(117,000,000.00)(22,026,187.82)(19,567,500.00)(158,593,687.82)(51,481,890.77) - 40,000,000.0014,048,400.3454,048,400.34(67,000,000.00)(40,684,097.58)(18,795,224.51)(126,479,322.09)(72,430,921.75)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 61,387,055.88 6,458,555.05 110,702.77 1,081,666.08
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
加：年初现金及现金等价物余额 四(57)(a) 2,924,974,563.613,444,801,237.57 1,092,925,686.622,351,875,550.95 33,029,710.5025,875,907.81 (9,746,659.77)35,622,567.58
六、年末现金及现金等价物余额 四(57)(a) 6,369,775,801.18 3,444,801,237.57 58,905,618.31 25,875,907.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷
会计机构负责人：王丽秀 -6- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 股本 资本公积 归属于母公司所有者权益 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 2015
年1月1日年初余额 3,950,185,873.004,221,537,527.58 3,306,158.54 - 215,090,533.456,046,956,682.68 6,007,762.3214,443,084,537.57 2015年度增减变动额综合收益总额 净利润其他综合收益综合收益总额合计 - - - - - 1,101,430,807.30 (7,209,659.32)1,094,221,147.98 - - 57,228,626.94 - - - 77,156.98 57,305,783.92 - - 57,228,626.94 - - 1,101,430,807.30 (7,132,502.34)
1,151,526,931.90 所有者的投入所有者权益内部结转利润分配 提取盈余公积对所有者的分配安全生产费提取使用 四(40)四(41) 四(39)四(39) - - - 319,195,750.04 - - - - - - - - - - - - 64,251,413.66 64,251,413.66 - - (221,919,575.00)
(97,276,175.04) - - - - 27,799,748.39 (27,799,748.39) - - - - - (1,900,000,000.00) - (1,900,000,000.00) - 4,103,480.76 - - (4,103,480.76) - - - 4,103,480.76 - - (4,103,480.76) 2015
年12月31日年末余额 3,950,185,873.004,540,733,277.62 60,534,785.48 - 20,970,706.845,123,311,566.55 63,126,673.6413,758,862,883.13 -7- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司所有者权益 附注 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 2016
年1月1日年初余额 3,950,185,873.004,540,733,277.62 60,534,785.48 - 20,970,706.845,123,311,566.55 63,126,673.6413,758,862,883.13 2016年度增减变动额综合收益总额 净利润其他综合收益综合收益总额合计所有者的投入其他利润分配提取盈余公积对所有者的分配其他资本公积变动安全生产费提取使用 四(38)五
(1) 233,492,340.00 3,922,000,000.00(233,492,340.00) 206,147,901.45206,147,901.45 - 四(40) - - - 四(41) - - - 四(38) - 7,457,404.02 - 四(39) - 四(39) - - - - - - - 4,180,426,152.00
(19,641,210.66)4,160,784,941.34 - - - (2,297,652.70) 203,850,248.75 - - 4,180,426,152.00(21,938,863.36)4,364,635,190.09 - - - 3,708,705.013,925,708,705.01 - - - - - - 251,142,495.91(251,142,495.91) - - (1,500,000,000.00) - - - - - - (1,500,000,000.00) - 7,457,404.02 5,669,064.68 - (5,669,064.68) - - - 5,669,064.68 - - (5,669,064.68) 2016
年12月31日年末余额 4,183,678,213.008,236,698,341.64266,682,686.93 - 272,113,202.757,552,595,222.64 44,896,515.2920,556,664,182.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -8- 顺丰控股股份有限公司 2016年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润所有者权益合计 2015年1月1日年初余额 77,830,780.00 579,996,139.78 26,982,505.00 28,522,828.00 713,332,252.78 2015年度增减变动额净利润其他综合收益综合收益总额合计 所有者权益内部结转资本公积转增股本 利润分配提取盈余公积对所有者分配 - 38,915,390.00 - - - 25,625,283.67 - - - - - 25,625,283.67 (38,915,390.00) - - - 2,562,528.37 (2,562,528.37) - - (35,023,851.00) 25,625,283.67
- 25,625,283.67 - (35,023,851.00) 2015年12月31日年末余额 116,746,170.00 541,080,749.78 29,545,033.37 16,561,732.30 703,933,685.45 2016年1月1日期初余额 2016年度增减变动额净利润所有者投入资本 所有者权益内部结转资本公积转增股本 利润分配提取盈余公积对所有者分配 116,746,170.00 541,080,749.78 29,545,033.37 16,561,732.30 703,933,685.45 - -
一 3,950,185,873.00 38,566,993,214.61 - 895,231,690.74 895,231,690.74 - - 42,517,179,087.61 116,746,170.00 (116,746,170.00) - - - - - 89,523,169.07 (89,523,169.07) - - - - (16,344,463.80) (16,344,463.80) 2016
年12月31日期末余额 4,183,678,213.00 38,991,327,794.39 119,068,202.44 805,925,790.17 44,100,000,000.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -
9- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革 马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司前身为马鞍山市鼎泰科技有限责任公司，是由刘冀鲁等11名自然人和马鞍山市鼎泰金属制品公司工会以货币资金出资方式于2003年5月13日发起设立的。
经2007年10月18日股东会和2007年10月22日创立大会审议批准，由该公司原股东作为发起人，将该公司正式变更为马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司(以下简称”鼎泰新材”)，注册资本为人民币5000万元。
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]41号”文核准，鼎泰新材于2010年1月11日在深圳证券交易所成功发行了面值1.00元的人民币普通股19,500,000股，流通股于2010年2月5日在深圳证券交易所上市。
发行后鼎泰新材总股本变更为77,830,780股。
根据鼎泰新材于2015年5月19日召开的2014年年度股东大会审议通过的《关于2014年度利润分配预案的议案》，鼎泰新材以截至2014年末股份总额77,830,780为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股本38,915,390股，转增股本后鼎泰新材总股本变更为116,746,170股。
根据鼎泰新材于2016年5月17日召开的2015年度股东大会审议通过的《关于2015年度利润分配预案的议案》，鼎泰新材以截至2015年末股份总数116,746,170股为基数，向全体股东每10股派发现金股份1.40元(含税)，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本116,746,170股，转增股本后公司总股本变更为233,492,340股。
根据鼎泰新材2016年5月22日第三届董事会第十三次会议审议通过，并经鼎泰新材2016年6月30日召开的2016年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》及《关于<马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等相关议案，鼎泰新材将进行一系列的重大资产重组，具体方案是： -10- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革(续)
(1)重大资产置换 于2016年12月，鼎泰新材以其截至2015年12月31日(“评估基准日”)全部资产及负债(“置出资产”)与深圳明德控股发展有限公司(以下简称“明德控股”)、宁波顺达丰润投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“顺达丰润”)、嘉强顺风(深圳)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉强顺风”)、深圳市招广投资有限公司(以下简称“招广投资”)、苏州工业园区元禾顺风股权投资企业(有限合伙)(以下简称“元禾顺风”)、苏州古玉秋创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“古玉秋创”)及宁波顺信丰合投资管理合伙企业(以下简称“顺信丰合”)分别持有的深圳顺丰泰森控股(集团)有限公司(原“顺丰控股(集团)股份有限公司”改制更名而来，以下简称“泰森控股”)68.40%、9.93%、6.75%、6.75%、6.75%、1.35%以及0.07%的股权等值部分(“置入资产”)进行置换。
本次交易置出资产最终作价79,600.00万元，置入资产最终作价4,330,000.00万元。
于2016年12月28日(以下简称“重组日”)，鼎泰新材召开了2016年第2次临时股东大会，审议并改选了新一届董事会，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及泰森控股通过借壳鼎泰新材在深圳证券交易所成功上市。
(2)发行股份购买资产 于2016年12月，对于上述置换的差额部分，即4,250,400.00万元，鼎泰新材向明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合按每股发行价格为人民币10.76元，发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)3,950,185,873股，股份价值与股本之间的差异38,553,814,120.48元确认为资本公积，总股本变更为4,183,678,213股，新股发行后，明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风以及其他股东分别持有鼎泰新材64.58%、9.38%、6.37%、6.37%、6.37%以及6.92%的股权。
于2016年12月28日，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)就上述股本变更出具的“普华永道中天验字(2016)第1757号”验资报告所验证。
-11- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革(续)
(3)募集配套资金 为提高本次重组绩效，增强重组完成后鼎泰新材的盈利能力和可持续发展能力，鼎泰新材拟采用询价发行方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金，发行价格不低于22.19元/股，经除权除息调整后发行价格不低于11.03元/股，发行股份数量不超过725,294,650股，总金额不超过800,000万元。
于2016年12月12日，中国证监会已核准鼎泰新材以上资产重组计划。
于2017年1月18日，鼎泰新材在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了39.5亿股新增股份的登记手续。
截至本财务报表批准报出之日，总金额不超过80亿元的配套资金尚未募集。
于2017年2月24日，经深圳证券交易所核准，鼎泰新材正式更名为“顺丰控股股份有限公司”(以下简称“顺丰控股”或“本公司”)(附注十二
(1))。
经过上述重大资产重组，本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围变更为：投资兴办实业；国内贸易；市场营销策划、投资咨询及其他信息咨询(不含人才中介服务、证券及限制项目)；投资控股；从事网络技术、信息技术、电子产品技术的开发、技术服务、技术咨询、技术转让、网络信息、电子商务服务平台、代收代付第三方货款结算服务、商业与投资管理咨询、企业管理咨询等；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息业务、道路普通货物运输业务；承办空运、陆运进出口货物及过境货物的国际运输代理业务，揽货、订舱、托运、仓储、包装；
一、二类(国际、国内)航空运输销售代理业务；普通货运，配载，物流服务；科技信息咨询、项目投资咨询、物流信息咨询；数据处理；通讯设备的研发、销售及相关技术服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动；供应链管理及相关配套服务、经营进出口业务；产业园开发建设和经营；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；物业管理；自有物业租赁；网络营销推广；电商培训；信息技术外包、信息服务外包；数据挖掘、数据分析与数据服务；通用软件、行业应用软件、嵌入式软件的开发与应用；经营网上贸易、网上咨询、网上拍卖、网上广告；网络商务服务，数据库服务；电子政务系统开发与应用服务；通信行业增值业务服务；专营小额贷款业务(不得吸收公众存款)；国际货运代理、国内及国际快递(邮政企业专营业务除外)、货物专用运输(集装箱)，大型物件运输、经济技术咨询、技术信息咨询、以特许经营方式从事商业活动；国内(含港澳台)、国际航空货邮运输业务及相关服务业务，货物及技术进出口；货物快运代办服务；国际货物运输代理(不含海运代理)、装卸、搬运；国际、国内货运代理；非证券股权投资活动及相关咨询服务。
-12- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况以及历史沿革(续)本财务报表纳入合并范围一级和二级子公司详见附注
六。
于2016年12月31日，明德控股为本公司的母公司及最终控股公司。
本财务报表由本公司董事会于2017年3月9日批准报出。
二主要会计政策和会计估计 本集团根据业务特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二
(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(31)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
根据财政部《关于做好执行会计准则2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)及财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)的规定，本次重大资产置换及发行股份购买资产的交易构成非业务类型的反向购买，应按照权益性交易的原则进行处理。
因此，本公司按以下原则编制本报告期的合并财务报表，具体情况详见附注五
(1)。
-13- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(1)财务报表的编制基础(续)(a)本集团合并财务报表，是会计上购买方(法律上的子公司)，即泰森控股的财务报表的延续，有关可辨认资产、负债以其在本次重组前的账面价值进行确认和计量。
(b)本公司(法律上的母公司)在资产置换完成后保留的各项可辨认资产、负债，按照重组日的公允价值(“可辨认净资产公允价值”)进行确认和计量，企业合并成本与本公司可辨认净资产公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本公积，不确认商誉或计入当期损益。
(c)本集团合并财务报表中的年初股本，反映本次重组过程中发行股份购买泰森控股的金额。
(d)除年初股本外，本集团合并财务报表比较信息是泰森控股及其子公司的比较信息，本集团的母公司财务报表以其历史账面价值确认和计量。
(2)遵循企业会计准则的声明本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币记账本位币为人民币。
-14- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并 (a)同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
-15- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算 (a)外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率及即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
-16- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算(续) (b)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
于报告期内，本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及可供出售金融资产类金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款及应收款项主要包括各类应收款项、应收保理款、客户贷款及垫款等。
-17- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (i)金融资产分类(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii)确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
-18- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
-19- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(iv)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
-20- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (b)金融负债(续) 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)贷款及应收款项 贷款及应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、应收保理款、应收客户贷款和垫款、长期应收款等。
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)应收款项 单独计提坏账准备的应收款项 无论单项金额是否重大，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，单独计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收款项 未单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征划分为以下组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况计提坏账准备。
关联方组合非关联方组合 由于历史损失率很低，因此设定的计提比例为0%按照余额0.5%计提组合坏账准备 -21- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(10)贷款及应收款项(续)(b)应收保理款、客户贷款及垫款、长期应收款(融资租赁款)本集团对应收保理款、客户贷款及垫款、长期应收款(融资租赁款)包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
对划分为不同信用风险特征的组合规定了相应的减值准备计提比例。
根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(11)存货(a)分类存货包括低值易耗品、库存材料、库存商品和航材消耗件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算。
航材消耗件发出时的成本按个别计价法核算。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。
-22- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
-23- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (b)后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
-24- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (13)投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率 建筑物土地使用权 10-50年39.75-50年 5%9.50%-1.90%0%2.52%-2.00% 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、计算机及电子设备、飞机及飞机发动机、周转件及高价维修工具、机器设备、办公设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
-25- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (b)固定资产的折旧方法 除发动机机身大修替换件外，固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物运输工具(除电动车外)运输工具(电动车)机器设备(除国外进口自动化分 拣设备外)机器设备(国外进口自动化分拣 设备)计算机及电子设备飞机及发动机机身飞机机身大修替换件周转件高价飞机维修工具办公设备及其他设备 10-50年4年2年 10年 15年3年 10年1.5-12年 10年5年5年 5%9.50%-1.90% 5% 23.75% 5% 47.50% 5% 9.50% 5% 6.33% 5% 31.67% 5% 9.50% 0%66.67%-8.33% 5% 9.50% 5% 19.00% 5% 19.00% 发动机机身大修替换件采用工作量法，以预计可使用循环数为工作量单位计提折旧。
对固定资产的预计使用寿命/预计可使用循环、预计净残值和折旧方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
-26- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(28)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(16)借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
-27- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(16)借款费用(续)对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产无形资产包括软件使用权、土地使用权、商标权及专利权，以成本计量。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(a)软件使用权软件使用权按5-10年平均摊销。
(b)土地使用权土地使用权按39.75-50年平均摊销。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)商标权商标权按5-10年平均摊销。
-28- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (17)无形资产(续) (d)专利权 专利权按5-10年平均摊销。
(e)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(18)研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；能够证明该无形资产将如何产生经济利益；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
-29- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (19)长期待摊费用 长期待摊费用包括飞行员安家费及引进费、经营性租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按预计受益期间(2至12年)分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(20)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
-30- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(21)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
-31- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (21)职工薪酬(续) (c)辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(d)员工激励金 本集团向符合一定条件的在职员工提供激励金计划，并根据预定时间表支付。
本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行员工激励金负债的初始计量并计入当期费用。
于初始计量时，本公司综合考虑离职率和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为当期费用。
于资产负债表日，对员工激励金负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(22)股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23)预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
-32- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(24)收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a)提供劳务速运收入包括国内、国际快递；国际货代服务的代理服务收入；国内、国际航空货邮运输服务收入及快递代理服务。
在服务已经完成，并且取得收取服务收入的权利时确认。
(b)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(c)利息收入利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(d)租赁收入融资租赁在分配未实现融资收益时，本集团采用实际利率法计算确定在租赁期内各个期间应确认的融资租赁收入。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认租赁收入。
-33- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(25)保理业务本集团从事的保理业务包括有追索权的保理以及无追索权的保理。
有追索权的保理即客户根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经本集团认可的应收账款债权转让给本集团，取得短期贸易融资，应收长款回收管理服务，并约定债权如不能如期足额回收，由客户负责全额回购的融资业务。
无追索权的保理下，客户将应收债权转让本集团，本集团放弃对客户的追索权利，并承担买方拒绝付款或无力还款的风险，但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，本集团对客户仍享有追索权。
本集团保理业务按购买应收账款债权所支付的金额计入应收保理款。
(26)政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
-34- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(27)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。
-35- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28)租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b)融资租入 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(c)融资租出 于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
(29)持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
-36- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(29)持有待售及终止经营(续)终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(30)分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(31)重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： -37- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (31)重要会计估计和判断(续) (a)递延所得税资产及负债 本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层的如下判断和估计：(i)以前年度累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异在未来期间是否仍然有效，及(ii)在未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，当实际情况与原定估计有差异时，则该差异将会于未来期间内影响递延所得税资产及所得税费用。
(b)员工激励金 本集团在综合评估过往几年员工实际离职情况和市场的货币时间价值等因素的基础上计提员工激励金及确认员工激励相关的长期负债。
若实际离职率及货币的时间价值与管理层现时的估计有变化，导致对员工激励金负债的变化，将按未来适用法处理。
(c)应收款项减值准备 如附注二(10)所述，本集团每年资产负债表日对应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收保理款、贷款及客户垫款)是否存在减值进行评估。
管理层主要从客户的信用情况、历史还款记录、经营现状和市场情况综合判断和估计。
如坏账发生的实际情况与原估计有差异时，该差异将按未来适用法处理。
(d)长期资产的减值风险 根据附注二(20)所述，本集团于每年资产负债表日对商誉和存在减值迹象的固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：
(1)影响资产减值的事项是否已经发生；
(2)资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及
(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
-38- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (31)重要会计估计和判断(续) (d)长期资产的减值风险(续) 本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
三税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税增值税 注(a)17%，11%，6%， 5%，3%，注(b) 营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加关税 5%，3%，注(c)7%，5%，1%3%2%按适用税率 应纳税所得额应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/ 应税服务收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额或按应纳税营业额乘以适用增值税征收率计算)应纳税营业额实际缴纳的增值税及营业税税额实际缴纳的增值税及营业税税额实际缴纳的增值税及营业税税额海关审定的关税完税价格 此外，根据财政部财综[2012]17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，顺丰航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金，并在成本中列支。
(a)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)和财政部、海关总署、国家税务总局《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税【2013】4号)，报告期内本集团下属注册地在重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、内蒙古自治区、广西壮族自治区和赣州市的部分子公司减按15%的税率征收企业所得税。
-39- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续) (a)(续) 本公司之子公司-顺丰科技有限公司(以下简称“顺丰科技”)为设立于深圳经济特区的软件企业，自2009年度起，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1号)和财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)，经向深圳市福田区地方税务局深地税福备告字【2010】第11C0001号备案，开始执行“两免三减半”的税收优惠政策。
于2013年度为第三个减半年度，适用的企业所得税税率为12.5%。
该公司于2013年度被认定为高新技术企业，2016年度复审为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，经向深圳市福田区地方税务局深地税福备【2014】86号备案，自2014年度起，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之间接子公司-顺丰恒通支付有限公司为设立于深圳经济特区的高新技术企业。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，经向深圳市蛇口地方税务局深地税蛇备【2014】30号备案，自2013年度起，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司-深圳市顺丰供应链有限公司(以下简称“顺丰供应链”)注册地位于深圳市前海深港合作区，根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税【2014】26号)，自2014年度起，减按15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税【2014】34号)，财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税【2015】34号)和财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税【2015】99号)，报告期内本集团下属间接子公司潍坊市丰泰电商产业园管理有限公司、贵州汇海运输有限公司等为符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
本集团分布在香港、新加坡、日本、韩国及美国地区的各下属子公司报告期内所得税税率分别为16.5%、17%、23.4%、20%和35%。
除以上外，本公司和本公司之其他子公司适用25%的企业所得税税率。
-40- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续) (b)根据经营的业务的不同，本集团内子公司的增值税适用税率为：17%，11%，6%及3%(针对小规模纳税人)。
分业务类型的适用税率具体如下： 业务类型 适用增值税税率 商品销售 17% 交通运输服务 11% 物流辅助服务 6% 研发和技术服务 6% 信息技术服务 6% 本集团享受的增值税税收优惠政策如下： 本公司之间接子公司-顺丰科技的技术维护及开发服务收入，根据原财政部、国家税
务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)，原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，经向深圳市福田区国家税务局深国税福减免备【2013】2516号、深国税福减免备【2014】0388号、深国税南减免备【2015】0310号及深国税南减免备【2016】0393号备案，自2013年9月1日起(除2016年第一季度未享受外)免征增值税。
本公司之间接子公司-广东顺丰电子商务有限公司的国际货物运输代理服务(含港澳台)收入，根据原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，经向深圳市前海国家税务局深国税前海减免备【2015】0004号备案，自2015年5月1日起免征增值税。
-41- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)(b)(续)本公司之间接子公司-顺丰速运有限公司(以下简称“顺丰速运”)等的跨境应税服务收入，根据原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，国家税务总局《关于重新发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第49号)，财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)和国家税务局总局《关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)，经向深圳市宝安国家税务局深国税宝福减免备【2014】0510号及深国税宝福减免备【2015】0439号备案，自2014年12月1日起免征增值税。
(c)根据原财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2011】111号)，原财政部、国家税务总局《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71号)，原财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)和原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)规定和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)规定，本集团下属子公司的物流辅助服务收入、交通运输收入等其它适用营改增范围之收入自2012年度起陆续改征增值税。
-42- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注
(1)货币资金 2016年12月31日2015年12月31日 库存现金银行存款财务公司存放中央银行款项 其中：存放中央银行款项-法定准备金(a) 存放中央银行款项-超额准备金 其他货币资金(b) 1,054,389.115,918,093,357.59 225,081,580.46 223,011,006.14 2,070,574.32771,279,644.796,915,508,971.95 288,358.383,242,524,559.84 - - 377,560,428.713,620,373,346.93 其中：存放在境外的款项总额 1,224,937,634.05 1,008,922,171.37 (a)于2016年9月18日，泰森控股设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集团财务公司”)。
集团财务公司存放中央银行法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，按人民币吸收存款之7%缴存的款项，该等款项不能用于日常业务运作。
(b)于2016年12月31日，其他货币资金中322,722,164.63元(2015年12月31日：175,572,109.36元)为客户备付金、保函保证金存款及贷款质押存单等受限资金，其余部分主要包括在途资金、支付宝存款等。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性权益工具投资(a)远期利率互换合约开放式货币基金远期外汇合约 2016年12月31日 32,171,569.501,631,847.54- 33,803,417.04 2015年12月31日 190,969,191.62- 170,214,660.587,982,570.97 369,166,423.17 (a)交易性权益工具投资的公允价值根据深圳证券交易所、香港证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
-43- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款 2016年12月31日2015年12月31日 应收账款减：坏账准备 4,614,390,485.53(54,478,998.81) 4,559,911,486.72 4,033,868,885.67(41,309,842.18) 3,992,559,043.49 本集团在给部分客户提供速运物流综合服务时，采取定期结算的方式，月末尚未结算的部分形成应收账款。
(a)应收账款账龄分析如下： 2016年12月31日2015年12月31日 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二到三年(含三年) 4,584,004,683.9130,385,801.62- 4,614,390,485.53 3,804,255,146.49200,153,337.0229,460,402.16 4,033,868,885.67 于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无重大已逾期未减值的应收账款。
(b)应收账款按类别分析如下： 账面余额金额 2016年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 178,472,539.604,401,780,022.53 15,948,280.8718,189,642.534,614,390,485.53 3.87%95.39% 0.35%0.39%100.00% (25,507,219.05) (15,948,280.87)(13,023,498.89)(54,478,998.81) 0.58% 100.00%71.60%1.18% -44- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续) (b)应收账款按类别分析如下(续)： 账面余额金额 2015年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 633,701,182.803,376,560,503.06 18,233,799.915,373,399.90 4,033,868,885.67 15.71%83.71% 0.45%0.13%100.00% (17,702,642.37) (18,233,799.91)(5,373,399.90) (41,309,842.18) 0.52% 100.00%100.00% 1.02% 按组合计提坏账准备的应收账款中，应收关联方款项组合不计提坏账准备，应收非关联方款项组合采用余额百分比法计提坏账准备。
(c)应收账款坏账准备变动表 年初余额本年度计提本年度核销(i)年末余额 2016年度 41,309,842.1828,427,164.28(15,258,007.65)54,478,998.81 2015年度 18,885,356.0652,909,067.55(30,484,581.43)41,309,842.18 (i)本年度实际核销的应收账款为15,258,007.65元，且无单项重大的应收账款核销。
-45- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续) (d)于2016年12月31日，本集团因单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款为15,948,280.87元(2015年12月31日：18,233,799.91元)。
(e)本集团的应收账款为按照月度结算的客商形成的应收账款余额。
于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 2016年12月31日 金额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 418,360,088.87 (1,218,060.22) 9.07%
(4)其他应收款 应收关联方往来款项(附注八
(4)(c))保证金及押金代收货款应收委托贷款本金员工借款及备用金应收处置联营公司款预缴社会保险款项应收商业保险理赔款其他 减：坏账准备 2016年12月31日2015年12月31日 140,443,847.35233,191,473.98222,587,356.93217,867,292.24101,625,498.52 15,000,000.0011,600,323.39 2,846,572.0888,745,282.391,033,907,646.88(14,249,766.02)1,019,657,880.86 267,655,899.58238,210,563.60216,113,947.57188,980,201.01 69,883,609.9815,000,000.0018,829,979.17 9,027,287.8193,434,758.661,117,136,247.38(57,202,092.57)1,059,934,154.81 -46- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续) (a)其他应收款账龄分析如下： 2016年12月31日2015年12月31日 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二年以上 916,043,795.7155,511,480.1362,352,371.04 1,033,907,646.88 991,061,245.3073,358,998.9052,716,003.18 1,117,136,247.38 于2016年12月31日，本集团无重大已逾期未减值的其他应收款。
(b)其他应收款按类别分析 账面余额金额 2016年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 140,319,512.72883,963,799.53 124,334.639,500,000.001,033,907,646.88 13.57%85.50% (4,625,431.39) 0.01%0.92%100.00% (124,334.63)(9,500,000.00)(14,249,766.02) 0.52% 100.00%100.00% 1.38% -47- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续) (b)其他应收款按类别分析(续) 账面余额金额 2015年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 219,552,027.33844,980,347.80 48,103,872.254,500,000.00 1,117,136,247.38 19.65%75.64% 4.31%0.40%100.00% (4,598,220.32) (48,103,872.25)(4,500,000.00) (57,202,092.57) 0.54% 100.00%100.00% 5.12% (c)其他应收款坏账准备变动表 年初余额本年度(转回)/计提本年度核销(i)年末余额 2016年度 57,202,092.57(24,290,809.64)(18,661,516.91)14,249,766.02 2015年度 6,532,583.4157,794,369.99(7,124,860.83)57,202,092.57 (i)于2016年度，本集团无单项重大的其他应收款核销。
-48- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续) (d)于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下： 性质 账龄 2016年12月31日 金额 坏账准备金额 占其他应收款余额总额比例 顺丰控股集团商贸有限公司及其子公司(以下简称“商贸控股及其子公司”)(附注八
(4)(c)) 长春兴隆威达高科技控股有限公司上海托普旺物流有限公司北京商文博达投资中心(有限合伙) 代收代付款项运力返还委托贷款委托贷款股权转让 一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内 133,102,829.0471,821,670.0030,000,000.0028,030,000.0025,000,000.00 287,954,499.04 (359,108.35)(150,000.00)(140,150.00)(125,000.00)(774,258.35) 12.87%6.95%2.90%2.71%2.42% 27.85% -49- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项 (a)预付款项账龄分析如下： 账龄 2016年12月31日金额 占总额比例 2015年12月31日金额 占总额比例 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二年以上 1,455,320,599.8536,722,615.91506,010.36 1,492,549,226.12 97.51%2.46%0.03% 100.00% 1,455,012,196.4618,827,861.51911,807.13 1,474,751,865.10 98.66%1.28%0.06% 100.00% 于2016年12月31日，账龄超过一年的预付款项，主要为预付房租和油卡，因为相关业务尚未完成，该款项尚未结清。
-50- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项(续) (b)于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名预付款项汇总分析如下： 2016年12月31日 占预付款项 金额 总额比例 余额前五名的预付款项总额 338,386,916.12 22.67%
(6)应收保理款 如附注五
(3)所述，于2016年度，本集团转让深圳市顺诚乐丰保理有限公司(以下简称“乐丰保理”)100%股权。
截至2016年12月31日，本集团应收保理款余额为0元。
2016年12月31日2015年12月31日 应收保理款减：坏账准备 - 248,627,321.39 - (1,243,136.61) - 247,384,184.78 应收保理款按类别披露如下： 2016年12月31日 金额 占比 坏账准备 净额 有追索权 - - - - 2015年12月31日 金额 占比 坏账准备 净额 有追索权 248,627,321.39 100.00%(1,243,136.61)247,384,184.78 -51- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(6)应收保理款(续) 坏账准备变动情况如下： 2016年度 2015年度 年初余额本年计提本年处置子公司年末余额 1,243,136.613,434,211.36(4,677,347.97) - 1,243,136.61 1,243,136.61 本集团已计提的应收保理款坏账准备全部为组合计提。
(7)发放贷款及垫款 如附注五
(3)所述，于2016年度，本集团转让深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司(以下简称“合丰小额贷款”)100%股权。
截至2016年12月31日，发放贷款及垫款来自于本集团境外之子公司顺银香港有限公司。
(a)发放贷款及垫款按个人及企业分布情况 2016年12月31日2015年12月31日 个人贷款企业贷款 关联方贷款(附注八
(4)(d))非关联方贷款 323,250.77 85,618,941.73 215,182,104.43 5,000,000.0052,024,126.40 发放贷款及垫款总额减：贷款损失准备 85,942,192.50(670,461.72) 272,206,230.83(9,085,805.46) 发放贷款及垫款净额 85,271,730.78 263,120,425.37 -52- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(7)发放贷款及垫款(续) (b)发放贷款及垫款按担保方式分布情况 2016年12月31日 信用贷款保证贷款发放贷款及垫款总额 85,618,941.73323,250.77 85,942,192.50 2015年12月31日 245,129,564.1727,076,666.66 272,206,230.83 (c)逾期贷款按天数列示如下： 2016年12月31日 3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计 信用贷款 42,441.45 - - - 42,441.45 2015年12月31日 3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计 信用贷款 189,730.51 - - - 189,730.51 保证贷款 100,000.00 - - - 100,000.00 289,730.51 - - - 289,730.51 (d)
贷款损失准备 年初余额本年计提本年处置子公司年末余额 2016年度 9,085,805.464,212,161.76(12,627,505.50) 670,461.72 2015年度 9,085,805.46 9,085,805.46 于2016年度，本集团已计提的贷款损失准备全部为组合计提。
-53- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(8)应收利息 2016年12月31日 应收银行利息 5,241,461.07
(9)存货 (a)存货分类如下： 2015年12月31日6,118,865.05 账面余额 2016年12月31日存货跌价准备 账面价值 库存材料航材消耗件低值易耗品库存商品 307,197,315.3853,953,687.5634,389,614.47473,057.35 396,013,674.76 - 307,197,315.38 - 53,953,687.56 - 34,389,614.47 - 473,057.35 - 396,013,674.76 账面余额 2015
年12月31日存货跌价准备 账面价值 库存材料航材消耗件低值易耗品库存商品 185,652,398.3052,067,876.2416,925,596.531,452,047.98 256,097,919.05 - 185,652,398.30 - 52,067,876.24 - 16,925,596.53 - 1,452,047.98 - 256,097,919.05 -
54- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续) (b)存货跌价准备情况如下： 本年转回或转销存货 确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因 库存商品 存货的估计售价减估计的销售费用、估计的相关税费 已对外销售 (10)其他流动资产 2016年12月31日 银行理财产品(i)待抵扣增值税进项税一年内到期的长期应收融资租赁款(ii)预缴企业所得税其他 6,274,635,362.31440,623,874.0094,444,365.2511,106,613.18 6,820,810,214.74 2015年12月31日 6,706,498,760.28374,178,552.02132,898,004.4266,585,070.649,501,199.93 7,289,661,587.29 (i)该等银行理财产品投资周期通常为一个月左右。
(ii)如附注五
(3)所述，于2016年度，本集团转让顺诚融资租赁(深圳)有限公司及其子公司(以下简称“顺诚融资租赁及其子公司”)100%股权。
截至2016年12月31日，本集团的长期应收款和一年内到期的长期应收融资租赁款余额为0元。
-55- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (11)可供出售金融资产 2016年12月31日2015年12月31日 以公允价值计量—可供出售权益工具(a) 652,114,721.44 190,487,125.87 以成本计量—可供出售债务工具(b)—可供出售权益工具(b) 44,468,365.5744,468,365.57 25,000,000.001,000,000.00 26,000,000.00 减：减值准备 696,583,087.01 216,487,125.87 可供出售金融资产相关信息分析如下： (a)以公允价值计量的可供出售金融资产： 2016年12月31日2015年12月31日 可供出售权益工具—公允价值—成本—累计计入其他综合收益—累计计提减值 652,114,721.44648,182,788.04 3,931,933.40- 190,487,125.87205,821,208.70(15,334,082.83) - (b)以成本计量的可供出售金融资产： 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司债权、非上市股权投资，这些债权及股权投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
-56- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资 2016年12月31日2015年12月31日 合营企业联营企业 减：长期股权投资减值准备-合营企业-联营企业 91,670,608.86713,314,378.35804,984,987.21 (35,286,223.70)(35,286,223.70) 1,008,311,420.92508,647,194.25 1,516,958,615.17 (35,286,223.70)(35,286,223.70) 合营企业(a)联营企业(b) 91,670,608.86678,028,154.65769,698,763.51 1,008,311,420.92473,360,970.55 1,481,672,391.47 -57- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资(续) (a)合营企业 2015年12月31日 商顺供应链管理(中国)有限公司 (以下简称“商顺供应链”)(附 注五
(2)) 1,008,311,420.92 POST11OÜ - 湖北省国际航空产业新城发展 有限公司(以下简称“国际新 城发展”) - 深圳市盛海信息服务有限公司 (以下简称“盛海信息”) - 上海格灵信息科技有限公司(以 下简称“格灵信息”) - 广州乐收网络技术有限公司(以 下简称“乐收网络”) - 1,008,311,420.92 新增投资 减少投资 7,390,594.58 (1,098,368,000.00)
- 40,000,000.00 - 2,744,000.00 - 4,803,900.00 - 15,000,000.0069,938,494.58 (1,098,368,000.00) 在合营企业中的权益相关信息见附注六
(2)。
(i)系外币报表折算差异。
本年增减变动按权益法调整 的净损益 转回内部交易未实现利润 41,230,843.95- 3,252.99(396,893.12)(2,068,112.76)38,769,091.06 34,916,188.43- 34,916,188.43 -58- 其他综合收益调整(i) 38,039,652.0363,761.84 38,103,413.87 2016年12月31日 减值准备年末余额 24,130,105.33 - 7,454,356.42 - 40,000,000.00 - 2,747,252.99 - 4,407,006.88 - 12,931,887.24 - 91,670,608.86 - 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注
2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资(续) (b)联营企业 2015年12月31日 新增投资 减少投资 本年增减变动按权益法调整 的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 本年分配股利 2016年12月31日 减值准备年末余额 北京数字绿土科技有限公司(以下简称“数字绿土”)深圳市丰巢科技有限公司(以下简称“丰巢科技”)深圳市百米生活股份有限公司(以下简称“百米生活”)蜂网投资有限公司珠海随变科技有限公司(以下简称“珠海随变”)小红帽发行股份有限公司深圳智航无人机有限公司朗星无人机系统有限公司深圳中顺易金融服务有限公司深圳市顺捷丰达速运有限公司Collect&ReturnsInternationalLimited杭州午苇农作物开发有限公司顺丰彩(深圳)科技发展有限责任公司(以下简称“顺丰彩”)上海牵趣网络科技有限公司 165,037,582.23 82,122,485.2750,038,771.2148,012,408.4545,721,421.6921,597,951.1120,000,000.0020,894,611.7810,553,900.13 9,381,838.68- 473,360,970.55 22,750,000.
2 审计报告 普华永道中天审字(2017)第10061号 (第一页，共二页) 顺丰控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的顺丰控股股份有限公司(以下简称“顺丰控股”)的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是顺丰控股管理层的责任。
这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2017)第10061号 (第二页，共二页)
三、审计意见 我们认为，上述顺丰控股的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺丰控股2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国•上海市2017年3月9日 注册会计师————————林崇云 注册会计师————————华军 -2- 顺丰控股股份有限公司 2016年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 资产 2016年 2015年 2016年 2015年 附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 四
(1) 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 四
(2) 应收票据 应收账款 四
(3) 预付款项 四
(5) 应收股利 十七
(1) 应收保理款 四
(6) 发放贷款及垫款 四
(7) 应收利息 四
(8) 其他应收款 四
(4),十七
(2) 存货 四
(9) 其他流动资产 四(10) 流动资产合计 6,915,508,971.95 33,803,417.04
4,406,697.24 4,559,911,486.721,492,549,226.12 85,271,730.785,241,461.071,019,657,880.86396,013,674.766,820,810,214.7421,333,174,761.28 3,620,373,346.93 369,166,423.173,319,778.83 3,992,559,043.491,474,751,865.10 247,384,184.78263,120,425.37 6,118,865.051,059,934,154.81 256,097,919.057,289,661,587.2918,582,487,593.87 60,156,545.77 800,000,000.0013,179,087.61873,335,633.38 92,171,132.32 63,864,782.09161,477,605.3786,217,596.53 178,161.87150,537,020.98123,661,078.50678,107,377.66 非流动资产可供出售金融资产长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 四(11) 四(12),十七
(3)四(13)四(14)四(15)四(16)四(17)四(18)四(19)四(35)四(20) 696,583,087.01- 769,698,763.512,148,095,293.1011,678,342,577.66 844,498,050.624,476,298,732.57 243,316,365.5758,030,760.81 1,271,129,829.62417,890,993.08197,826,373.91 22,801,710,827.46 216,487,125.87108,503,565.431,481,672,391.47150,517,735.967,826,299,063.171,638,588,258.842,286,626,063.96200,140,519.51 57,929,676.621,075,527,299.73 544,975,395.83546,818,622.0416,134,085,718.43 43,300,000,000.0043,300,000,000.00 50,000.00- 50,000,000.00- 105,248,526.45672,380.70 19,868,098.66- 1,859,788.039,733,730.00187,432,523.84 资产总计 44,134,885,588.7434,716,573,312.3044,173,335,633.38 865,539,901.50 -1- 顺丰控股股份有限公司 2016年12月31日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 2016年 2015年 附注 12月31日 12月31日 合并 合并 流动负债 短期借款 四(22) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据 四(24) 应付账款 四(23) 预收款项 四(25) 应付职工薪酬 四(26) 应交税费 四(27) 应付利息 四(28) 其他应付款 四(29) 一年内到期的非流动负债 四(30) 其他流动负债 流动负债合计 5,466,278,976.31 1,209,158.71
- 5,259,177,206.37286,348,742.43 2,138,659,367.34419,174,348.6713,899,791.33 3,485,959,567.991,316,242,561.22 8,763.7818,386,958,484.15 6,585,339,112.59 98,865.95 190,000,000.00 3,095,473,088.69 200,147,358.17 2,655,787,901.43 574,836,713.53 14,836,849.66 2,434,631,184.49 672,948,311.13 - - 16,424,099,385.64 非流动负债
长期借款长期应付款长期应付职工薪酬递延收益递延所得税负债预计负债 非流动负债合计 四(31)四(32)四(33)四(34)四(35)四(36) 4,761,013,384.3727,000,000.00 235,267,336.93111,667,389.34 45,267,778.0211,047,033.685,191,262,922.34 4,027,363,368.476,675,473.13 388,488,177.1764,762,707.1334,814,422.1511,506,895.48 4,533,611,043.53 2016年12月31日 公司 20,000,000.00 47,528,429.7724,165.675,783,037.9473,335,633.38 - 负债合计 所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润其他综合收益 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计 负债及所有者权益总计 23,578,221,406.4920,957,710,429.17 73,335,633.38 四(37)四(38)四(40)四(41)四(55) 四(54) 4,183,678,213.008,236,698,341.64 272,113,202.757,552,595,222.64 266,682,686.9320,511,767,666.96 44,896,515.2920,556,664,182.25 3,950,185,873.004,540,733,277.62 20,970,706.845,123,311,566.55 60,534,785.4813,695,736,209.49 63,126,673.6413,758,862,883.13 4,183,678,213.0038,991,327,794.39 119,068,202.44805,925,790.17 44,100,000,000.00 44,100,000,000.00 44,134,885,588.7434,716,573,312.3044,173,335,633.38 2015年12月31日 公司 67,000,000.00 58,288,000.00 7,896,982.581,229,279.971,316,309.0915,542,452.122,781,066.13 912,126.16- 154,966,216.05 6,640,000.00- 6,640,000.00 161,606,216.05 116,746,170.00541,080,749.78 29,545,033.3716,561,732.30 703,933,685.45 703,933,685.45 865,539,901.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -
2- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度 合并 2015年度合并 2016年度公司 2015年度公司
一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资损失 四(42),十七(4)57,482,698,073.15 四(42),十七
(4)(46,165,166,641.49) 四(43) (203,300,318.34) 四(44) (1,150,596,698.85) 四(45) (6,079,455,133.67) 四(46) (417,428,212.60) 四(48) (19,172,492.00) 四(49) (13,005,602.05) 四(51),十七
(5) 258,114,563.37 48,101,154,759.50
(38,585,903,834.79) (185,521,149.31)(1,954,003,476.23)(5,822,190,502.80) (397,235,198.53)(180,567,433.16) 15,189,834.80410,146,628.49 (99,453,785.45) (143,787,022.73) 404,289,187.91(336,446,991.61) (27,461,169.89)(28,022,422.11)(40,112,852.33) (2,839,717.36)(1,251,845.14) 810,383,312.86 492,324,013.91(409,701,963.71) (1,767,606.67)(30,242,239.29)(18,265,454.56) (2,145,613.29)(2,182,907.74) 1,019,575.03 - -
二、营业利润加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失 四(50)(a)四(50)(b) 3,692,687,537.521,579,698,135.15 22,406,582.77(81,654,299.47)(28,502,390.44) 1,401,069,627.97362,034,236.2916,419,363.13(72,598,826.23)(27,697,981.01) 778,537,502.33134,286,784.08 (2,564,354.33) - 29,037,803.682,306,715.43(1,628,472.06)-
三、利润总额减：所得税费用
四、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益 四(52) 5,190,731,373.20(1,029,946,431.86) 1,690,505,038.03(596,283,890.05) 910,259,932.08(15,028,241.34) 4,160,784,941.344,180,426,152.00 (19,641,210.66) 1,094,221,147.981,101,430,807.30 (7,209,659.32) 895,231,690.74895,231,690.74 - 29,716,047.05(4,090,763.38) 25,625,283.6725,625,283.67 - -3- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司利润表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度合并 2015年度合并 2016年度公司
五、其他综合收益的税后净额 四(55) 203,850,248.75 57,305,783.92 - 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 206,147,901.45 57,228,626.94 - 以后将重分类进损益的其他综合 收益 206,147,901.45 57,228,626.94 - 可供出售金融资产公允价值变动 17,094,595.27 (12,614,289.08) - 外币财务报表折算差额 189,053,306.18 69,842,916.02 - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 (2,297,652.70) 77,156.98 -
六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益额
归属于少数股东的综合收益总额 4,364,635,190.09 1,151,526,931.90 4,386,574,053.45(21,938,863.36) 1,158,659,434.24(7,132,502.34) 895,231,690.74 895,231,690.74-
七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(53) 1.06 0.28 不适用 稀释每股收益(人民币元) 四(53) 1.06 0.28 不适用 2015
年度公司 - - - - 25,625,283.6725,625,283.67 - 不适用不适用 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -4- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度 合并 2015年度合并 2016年度公司
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款净增加额存放中央银行款项净增加额应收保理款净增加额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 60,171,836,524.16 四(56)(a) 59,725,939.8141,718,960,264.06 101,950,522,728.03 (30,733,102,010.37) (376,368,859.06) (223,011,006.14) - (15,550,391,479.59) 四(56)(b) (2,629,689,263.41)
(46,762,922,323.59) (96,275,484,942.16) 四(57)(a)5,675,037,785.87 48,505,481,563.8042,373,323.47 38,092,161,328.1686,640,016,215.43(19,289,094,256.89) (272,206,230.83)- (248,627,321.39)(19,943,767,473.64) (2,022,877,431.79)(42,081,361,668.34)(83,857,934,382.88) 2,782,081,832.55 392,365,095.26- 1,652,214.11394,017,309.37(258,148,215.42) (26,677,135.25)(26,388,322.73)(33,394,276.67)(344,607,950.07)49,409,359.30
二、投资活动使用的现金流量 收回投资所收到的现金 1,275,580,807.29 取得投资收益所收到的现金 368,232,124.37 取得子公司收到的现金净额 四(57)(b) 110,652,843.66 处置固定资产和其他长期资产收回的现金 31,189,603.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
四(57)(b) 642,077,960.96 收到其他与投资活动有关的现金 四(56)(c)92,450,403,185.99 投资活动现金流入小计 94,878,136,526.24 购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (4,861,856,960.33) 投资支付的现金 (1,844,011,786.37) 取得子公司支付的现金净额 四(57)(b) - 支付其他与投资活动有关的现金 四(56)(d)
(91,887,000,000.00) 投资活动现金流出小计 (98,592,868,746.70) 投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (3,714,732,220.46) 1,089,575,302.45548,814,550.7918,252,834.02145,772,292.81 92,092,946,400.0093,895,361,380.07(5,412,722,865.85)(1,947,737,977.27) (104,830,056.92)(91,683,440,842.47)(99,148,731,742.51) (5,253,370,362.44) 50,000.0059,000.00 47,500,000.0047,609,000.00(2,617,460.80)(10,000,000.00)(12,617,460.80)34,991,539.20 2015年度公司 535,058,821.81- 4,203,725.80539,262,547.61(400,907,098.12) (29,959,690.22)(19,397,146.74)(32,222,932.59)(482,486,867.67)56,775,679.94 1,019,575.03 55,500,000.0056,519,575.03(4,192,659.07)(47,500,000.00)(51,692,659.07)4,826,915.96 -5- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并及公司现金流量表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2016年度 合并 2015年度合并 2016年度公司 2015年度公司
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 四(56)(e)四(56)(f) 3,925,708,705.00 3,708,705.006,783,842,327.832,045,945,476.8012,755,496,509.63(7,471,666,265.19)(1,809,644,000.40)(2,570,904,301.72)(11,852,214,567.31) 903,281,942.32 - 9,904,542,548.60 658,000,000.0010,562,542,548.60(4,135,207,892.59)(2,211,578,994.55) (658,000,000.00)(7,004,786,887.14)3,557,755,661.46 - 70,000,000.0037,111,797.05107,111,797.05(117,000,000.00)(22,026,187.82)(19,567,500.00)(158,593,687.82)(51,481,890.77) - 40,000,000.0014,048,400.3454,048,400.34(67,000,000.00)(40,684,097.58)(18,795,224.51)(126,479,322.09)(72,430,921.75)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 61,387,055.88 6,458,555.05 110,702.77 1,081,666.08
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
加：年初现金及现金等价物余额 四(57)(a) 2,924,974,563.613,444,801,237.57 1,092,925,686.622,351,875,550.95 33,029,710.5025,875,907.81 (9,746,659.77)35,622,567.58
六、年末现金及现金等价物余额 四(57)(a) 6,369,775,801.18 3,444,801,237.57 58,905,618.31 25,875,907.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷
会计机构负责人：王丽秀 -6- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 股本 资本公积 归属于母公司所有者权益 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 2015
年1月1日年初余额 3,950,185,873.004,221,537,527.58 3,306,158.54 - 215,090,533.456,046,956,682.68 6,007,762.3214,443,084,537.57 2015年度增减变动额综合收益总额 净利润其他综合收益综合收益总额合计 - - - - - 1,101,430,807.30 (7,209,659.32)1,094,221,147.98 - - 57,228,626.94 - - - 77,156.98 57,305,783.92 - - 57,228,626.94 - - 1,101,430,807.30 (7,132,502.34)
1,151,526,931.90 所有者的投入所有者权益内部结转利润分配 提取盈余公积对所有者的分配安全生产费提取使用 四(40)四(41) 四(39)四(39) - - - 319,195,750.04 - - - - - - - - - - - - 64,251,413.66 64,251,413.66 - - (221,919,575.00)
(97,276,175.04) - - - - 27,799,748.39 (27,799,748.39) - - - - - (1,900,000,000.00) - (1,900,000,000.00) - 4,103,480.76 - - (4,103,480.76) - - - 4,103,480.76 - - (4,103,480.76) 2015
年12月31日年末余额 3,950,185,873.004,540,733,277.62 60,534,785.48 - 20,970,706.845,123,311,566.55 63,126,673.6413,758,862,883.13 -7- 顺丰控股股份有限公司 2016年度合并股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司所有者权益 附注 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 2016
年1月1日年初余额 3,950,185,873.004,540,733,277.62 60,534,785.48 - 20,970,706.845,123,311,566.55 63,126,673.6413,758,862,883.13 2016年度增减变动额综合收益总额 净利润其他综合收益综合收益总额合计所有者的投入其他利润分配提取盈余公积对所有者的分配其他资本公积变动安全生产费提取使用 四(38)五
(1) 233,492,340.00 3,922,000,000.00(233,492,340.00) 206,147,901.45206,147,901.45 - 四(40) - - - 四(41) - - - 四(38) - 7,457,404.02 - 四(39) - 四(39) - - - - - - - 4,180,426,152.00
(19,641,210.66)4,160,784,941.34 - - - (2,297,652.70) 203,850,248.75 - - 4,180,426,152.00(21,938,863.36)4,364,635,190.09 - - - 3,708,705.013,925,708,705.01 - - - - - - 251,142,495.91(251,142,495.91) - - (1,500,000,000.00) - - - - - - (1,500,000,000.00) - 7,457,404.02 5,669,064.68 - (5,669,064.68) - - - 5,669,064.68 - - (5,669,064.68) 2016
年12月31日年末余额 4,183,678,213.008,236,698,341.64266,682,686.93 - 272,113,202.757,552,595,222.64 44,896,515.2920,556,664,182.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -8- 顺丰控股股份有限公司 2016年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润所有者权益合计 2015年1月1日年初余额 77,830,780.00 579,996,139.78 26,982,505.00 28,522,828.00 713,332,252.78 2015年度增减变动额净利润其他综合收益综合收益总额合计 所有者权益内部结转资本公积转增股本 利润分配提取盈余公积对所有者分配 - 38,915,390.00 - - - 25,625,283.67 - - - - - 25,625,283.67 (38,915,390.00) - - - 2,562,528.37 (2,562,528.37) - - (35,023,851.00) 25,625,283.67
- 25,625,283.67 - (35,023,851.00) 2015年12月31日年末余额 116,746,170.00 541,080,749.78 29,545,033.37 16,561,732.30 703,933,685.45 2016年1月1日期初余额 2016年度增减变动额净利润所有者投入资本 所有者权益内部结转资本公积转增股本 利润分配提取盈余公积对所有者分配 116,746,170.00 541,080,749.78 29,545,033.37 16,561,732.30 703,933,685.45 - -
一 3,950,185,873.00 38,566,993,214.61 - 895,231,690.74 895,231,690.74 - - 42,517,179,087.61 116,746,170.00 (116,746,170.00) - - - - - 89,523,169.07 (89,523,169.07) - - - - (16,344,463.80) (16,344,463.80) 2016
年12月31日期末余额 4,183,678,213.00 38,991,327,794.39 119,068,202.44 805,925,790.17 44,100,000,000.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀 -
9- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革 马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司前身为马鞍山市鼎泰科技有限责任公司，是由刘冀鲁等11名自然人和马鞍山市鼎泰金属制品公司工会以货币资金出资方式于2003年5月13日发起设立的。
经2007年10月18日股东会和2007年10月22日创立大会审议批准，由该公司原股东作为发起人，将该公司正式变更为马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司(以下简称”鼎泰新材”)，注册资本为人民币5000万元。
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]41号”文核准，鼎泰新材于2010年1月11日在深圳证券交易所成功发行了面值1.00元的人民币普通股19,500,000股，流通股于2010年2月5日在深圳证券交易所上市。
发行后鼎泰新材总股本变更为77,830,780股。
根据鼎泰新材于2015年5月19日召开的2014年年度股东大会审议通过的《关于2014年度利润分配预案的议案》，鼎泰新材以截至2014年末股份总额77,830,780为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股本38,915,390股，转增股本后鼎泰新材总股本变更为116,746,170股。
根据鼎泰新材于2016年5月17日召开的2015年度股东大会审议通过的《关于2015年度利润分配预案的议案》，鼎泰新材以截至2015年末股份总数116,746,170股为基数，向全体股东每10股派发现金股份1.40元(含税)，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本116,746,170股，转增股本后公司总股本变更为233,492,340股。
根据鼎泰新材2016年5月22日第三届董事会第十三次会议审议通过，并经鼎泰新材2016年6月30日召开的2016年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》及《关于<马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等相关议案，鼎泰新材将进行一系列的重大资产重组，具体方案是： -10- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革(续)
(1)重大资产置换 于2016年12月，鼎泰新材以其截至2015年12月31日(“评估基准日”)全部资产及负债(“置出资产”)与深圳明德控股发展有限公司(以下简称“明德控股”)、宁波顺达丰润投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“顺达丰润”)、嘉强顺风(深圳)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉强顺风”)、深圳市招广投资有限公司(以下简称“招广投资”)、苏州工业园区元禾顺风股权投资企业(有限合伙)(以下简称“元禾顺风”)、苏州古玉秋创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“古玉秋创”)及宁波顺信丰合投资管理合伙企业(以下简称“顺信丰合”)分别持有的深圳顺丰泰森控股(集团)有限公司(原“顺丰控股(集团)股份有限公司”改制更名而来，以下简称“泰森控股”)68.40%、9.93%、6.75%、6.75%、6.75%、1.35%以及0.07%的股权等值部分(“置入资产”)进行置换。
本次交易置出资产最终作价79,600.00万元，置入资产最终作价4,330,000.00万元。
于2016年12月28日(以下简称“重组日”)，鼎泰新材召开了2016年第2次临时股东大会，审议并改选了新一届董事会，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及泰森控股通过借壳鼎泰新材在深圳证券交易所成功上市。
(2)发行股份购买资产 于2016年12月，对于上述置换的差额部分，即4,250,400.00万元，鼎泰新材向明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合按每股发行价格为人民币10.76元，发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)3,950,185,873股，股份价值与股本之间的差异38,553,814,120.48元确认为资本公积，总股本变更为4,183,678,213股，新股发行后，明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风以及其他股东分别持有鼎泰新材64.58%、9.38%、6.37%、6.37%、6.37%以及6.92%的股权。
于2016年12月28日，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)就上述股本变更出具的“普华永道中天验字(2016)第1757号”验资报告所验证。
-11- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况以及历史沿革(续)
(3)募集配套资金 为提高本次重组绩效，增强重组完成后鼎泰新材的盈利能力和可持续发展能力，鼎泰新材拟采用询价发行方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金，发行价格不低于22.19元/股，经除权除息调整后发行价格不低于11.03元/股，发行股份数量不超过725,294,650股，总金额不超过800,000万元。
于2016年12月12日，中国证监会已核准鼎泰新材以上资产重组计划。
于2017年1月18日，鼎泰新材在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了39.5亿股新增股份的登记手续。
截至本财务报表批准报出之日，总金额不超过80亿元的配套资金尚未募集。
于2017年2月24日，经深圳证券交易所核准，鼎泰新材正式更名为“顺丰控股股份有限公司”(以下简称“顺丰控股”或“本公司”)(附注十二
(1))。
经过上述重大资产重组，本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围变更为：投资兴办实业；国内贸易；市场营销策划、投资咨询及其他信息咨询(不含人才中介服务、证券及限制项目)；投资控股；从事网络技术、信息技术、电子产品技术的开发、技术服务、技术咨询、技术转让、网络信息、电子商务服务平台、代收代付第三方货款结算服务、商业与投资管理咨询、企业管理咨询等；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息业务、道路普通货物运输业务；承办空运、陆运进出口货物及过境货物的国际运输代理业务，揽货、订舱、托运、仓储、包装；
一、二类(国际、国内)航空运输销售代理业务；普通货运，配载，物流服务；科技信息咨询、项目投资咨询、物流信息咨询；数据处理；通讯设备的研发、销售及相关技术服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动；供应链管理及相关配套服务、经营进出口业务；产业园开发建设和经营；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；物业管理；自有物业租赁；网络营销推广；电商培训；信息技术外包、信息服务外包；数据挖掘、数据分析与数据服务；通用软件、行业应用软件、嵌入式软件的开发与应用；经营网上贸易、网上咨询、网上拍卖、网上广告；网络商务服务，数据库服务；电子政务系统开发与应用服务；通信行业增值业务服务；专营小额贷款业务(不得吸收公众存款)；国际货运代理、国内及国际快递(邮政企业专营业务除外)、货物专用运输(集装箱)，大型物件运输、经济技术咨询、技术信息咨询、以特许经营方式从事商业活动；国内(含港澳台)、国际航空货邮运输业务及相关服务业务，货物及技术进出口；货物快运代办服务；国际货物运输代理(不含海运代理)、装卸、搬运；国际、国内货运代理；非证券股权投资活动及相关咨询服务。
-12- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况以及历史沿革(续)本财务报表纳入合并范围一级和二级子公司详见附注
六。
于2016年12月31日，明德控股为本公司的母公司及最终控股公司。
本财务报表由本公司董事会于2017年3月9日批准报出。
二主要会计政策和会计估计 本集团根据业务特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二
(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(31)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
根据财政部《关于做好执行会计准则2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)及财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)的规定，本次重大资产置换及发行股份购买资产的交易构成非业务类型的反向购买，应按照权益性交易的原则进行处理。
因此，本公司按以下原则编制本报告期的合并财务报表，具体情况详见附注五
(1)。
-13- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(1)财务报表的编制基础(续)(a)本集团合并财务报表，是会计上购买方(法律上的子公司)，即泰森控股的财务报表的延续，有关可辨认资产、负债以其在本次重组前的账面价值进行确认和计量。
(b)本公司(法律上的母公司)在资产置换完成后保留的各项可辨认资产、负债，按照重组日的公允价值(“可辨认净资产公允价值”)进行确认和计量，企业合并成本与本公司可辨认净资产公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本公积，不确认商誉或计入当期损益。
(c)本集团合并财务报表中的年初股本，反映本次重组过程中发行股份购买泰森控股的金额。
(d)除年初股本外，本集团合并财务报表比较信息是泰森控股及其子公司的比较信息，本集团的母公司财务报表以其历史账面价值确认和计量。
(2)遵循企业会计准则的声明本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币记账本位币为人民币。
-14- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并 (a)同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
-15- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算 (a)外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率及即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
-16- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算(续) (b)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。
金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
于报告期内，本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及可供出售金融资产类金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款及应收款项主要包括各类应收款项、应收保理款、客户贷款及垫款等。
-17- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (i)金融资产分类(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii)确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
-18- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
-19- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(iv)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
-20- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续) (b)金融负债(续) 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)贷款及应收款项 贷款及应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、应收保理款、应收客户贷款和垫款、长期应收款等。
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)应收款项 单独计提坏账准备的应收款项 无论单项金额是否重大，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，单独计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收款项 未单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征划分为以下组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况计提坏账准备。
关联方组合非关联方组合 由于历史损失率很低，因此设定的计提比例为0%按照余额0.5%计提组合坏账准备 -21- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(10)贷款及应收款项(续)(b)应收保理款、客户贷款及垫款、长期应收款(融资租赁款)本集团对应收保理款、客户贷款及垫款、长期应收款(融资租赁款)包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
对划分为不同信用风险特征的组合规定了相应的减值准备计提比例。
根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(11)存货(a)分类存货包括低值易耗品、库存材料、库存商品和航材消耗件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算。
航材消耗件发出时的成本按个别计价法核算。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。
-22- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
-23- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (12)长期股权投资(续) (b)后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
-24- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (13)投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率 建筑物土地使用权 10-50年39.75-50年 5%9.50%-1.90%0%2.52%-2.00% 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、计算机及电子设备、飞机及飞机发动机、周转件及高价维修工具、机器设备、办公设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
-25- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (b)固定资产的折旧方法 除发动机机身大修替换件外，固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物运输工具(除电动车外)运输工具(电动车)机器设备(除国外进口自动化分 拣设备外)机器设备(国外进口自动化分拣 设备)计算机及电子设备飞机及发动机机身飞机机身大修替换件周转件高价飞机维修工具办公设备及其他设备 10-50年4年2年 10年 15年3年 10年1.5-12年 10年5年5年 5%9.50%-1.90% 5% 23.75% 5% 47.50% 5% 9.50% 5% 6.33% 5% 31.67% 5% 9.50% 0%66.67%-8.33% 5% 9.50% 5% 19.00% 5% 19.00% 发动机机身大修替换件采用工作量法，以预计可使用循环数为工作量单位计提折旧。
对固定资产的预计使用寿命/预计可使用循环、预计净残值和折旧方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
-26- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14)固定资产(续) (d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(28)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(16)借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
-27- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(16)借款费用(续)对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产无形资产包括软件使用权、土地使用权、商标权及专利权，以成本计量。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(a)软件使用权软件使用权按5-10年平均摊销。
(b)土地使用权土地使用权按39.75-50年平均摊销。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)商标权商标权按5-10年平均摊销。
-28- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (17)无形资产(续) (d)专利权 专利权按5-10年平均摊销。
(e)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(18)研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；能够证明该无形资产将如何产生经济利益；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
-29- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续) (19)长期待摊费用 长期待摊费用包括飞行员安家费及引进费、经营性租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按预计受益期间(2至12年)分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(20)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
-30- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(21)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
-31- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (21)职工薪酬(续) (c)辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(d)员工激励金 本集团向符合一定条件的在职员工提供激励金计划，并根据预定时间表支付。
本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行员工激励金负债的初始计量并计入当期费用。
于初始计量时，本公司综合考虑离职率和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为当期费用。
于资产负债表日，对员工激励金负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(22)股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23)预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
-32- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(24)收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a)提供劳务速运收入包括国内、国际快递；国际货代服务的代理服务收入；国内、国际航空货邮运输服务收入及快递代理服务。
在服务已经完成，并且取得收取服务收入的权利时确认。
(b)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(c)利息收入利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(d)租赁收入融资租赁在分配未实现融资收益时，本集团采用实际利率法计算确定在租赁期内各个期间应确认的融资租赁收入。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认租赁收入。
-33- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(25)保理业务本集团从事的保理业务包括有追索权的保理以及无追索权的保理。
有追索权的保理即客户根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经本集团认可的应收账款债权转让给本集团，取得短期贸易融资，应收长款回收管理服务，并约定债权如不能如期足额回收，由客户负责全额回购的融资业务。
无追索权的保理下，客户将应收债权转让本集团，本集团放弃对客户的追索权利，并承担买方拒绝付款或无力还款的风险，但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，本集团对客户仍享有追索权。
本集团保理业务按购买应收账款债权所支付的金额计入应收保理款。
(26)政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
-34- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(27)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。
-35- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28)租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b)融资租入 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(c)融资租出 于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
(29)持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
-36- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)(29)持有待售及终止经营(续)终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(30)分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(31)重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： -37- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (31)重要会计估计和判断(续) (a)递延所得税资产及负债 本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层的如下判断和估计：(i)以前年度累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异在未来期间是否仍然有效，及(ii)在未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，当实际情况与原定估计有差异时，则该差异将会于未来期间内影响递延所得税资产及所得税费用。
(b)员工激励金 本集团在综合评估过往几年员工实际离职情况和市场的货币时间价值等因素的基础上计提员工激励金及确认员工激励相关的长期负债。
若实际离职率及货币的时间价值与管理层现时的估计有变化，导致对员工激励金负债的变化，将按未来适用法处理。
(c)应收款项减值准备 如附注二(10)所述，本集团每年资产负债表日对应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收保理款、贷款及客户垫款)是否存在减值进行评估。
管理层主要从客户的信用情况、历史还款记录、经营现状和市场情况综合判断和估计。
如坏账发生的实际情况与原估计有差异时，该差异将按未来适用法处理。
(d)长期资产的减值风险 根据附注二(20)所述，本集团于每年资产负债表日对商誉和存在减值迹象的固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：
(1)影响资产减值的事项是否已经发生；
(2)资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及
(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
-38- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (31)重要会计估计和判断(续) (d)长期资产的减值风险(续) 本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
三税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税增值税 注(a)17%，11%，6%， 5%，3%，注(b) 营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加关税 5%，3%，注(c)7%，5%，1%3%2%按适用税率 应纳税所得额应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/ 应税服务收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额或按应纳税营业额乘以适用增值税征收率计算)应纳税营业额实际缴纳的增值税及营业税税额实际缴纳的增值税及营业税税额实际缴纳的增值税及营业税税额海关审定的关税完税价格 此外，根据财政部财综[2012]17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，顺丰航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金，并在成本中列支。
(a)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)和财政部、海关总署、国家税务总局《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税【2013】4号)，报告期内本集团下属注册地在重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、内蒙古自治区、广西壮族自治区和赣州市的部分子公司减按15%的税率征收企业所得税。
-39- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续) (a)(续) 本公司之子公司-顺丰科技有限公司(以下简称“顺丰科技”)为设立于深圳经济特区的软件企业，自2009年度起，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1号)和财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)，经向深圳市福田区地方税务局深地税福备告字【2010】第11C0001号备案，开始执行“两免三减半”的税收优惠政策。
于2013年度为第三个减半年度，适用的企业所得税税率为12.5%。
该公司于2013年度被认定为高新技术企业，2016年度复审为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，经向深圳市福田区地方税务局深地税福备【2014】86号备案，自2014年度起，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之间接子公司-顺丰恒通支付有限公司为设立于深圳经济特区的高新技术企业。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，经向深圳市蛇口地方税务局深地税蛇备【2014】30号备案，自2013年度起，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司-深圳市顺丰供应链有限公司(以下简称“顺丰供应链”)注册地位于深圳市前海深港合作区，根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税【2014】26号)，自2014年度起，减按15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税【2014】34号)，财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税【2015】34号)和财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税【2015】99号)，报告期内本集团下属间接子公司潍坊市丰泰电商产业园管理有限公司、贵州汇海运输有限公司等为符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
本集团分布在香港、新加坡、日本、韩国及美国地区的各下属子公司报告期内所得税税率分别为16.5%、17%、23.4%、20%和35%。
除以上外，本公司和本公司之其他子公司适用25%的企业所得税税率。
-40- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续) (b)根据经营的业务的不同，本集团内子公司的增值税适用税率为：17%，11%，6%及3%(针对小规模纳税人)。
分业务类型的适用税率具体如下： 业务类型 适用增值税税率 商品销售 17% 交通运输服务 11% 物流辅助服务 6% 研发和技术服务 6% 信息技术服务 6% 本集团享受的增值税税收优惠政策如下： 本公司之间接子公司-顺丰科技的技术维护及开发服务收入，根据原财政部、国家税
务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)，原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，经向深圳市福田区国家税务局深国税福减免备【2013】2516号、深国税福减免备【2014】0388号、深国税南减免备【2015】0310号及深国税南减免备【2016】0393号备案，自2013年9月1日起(除2016年第一季度未享受外)免征增值税。
本公司之间接子公司-广东顺丰电子商务有限公司的国际货物运输代理服务(含港澳台)收入，根据原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，经向深圳市前海国家税务局深国税前海减免备【2015】0004号备案，自2015年5月1日起免征增值税。
-41- 顺丰控股股份有限公司财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)(b)(续)本公司之间接子公司-顺丰速运有限公司(以下简称“顺丰速运”)等的跨境应税服务收入，根据原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，国家税务总局《关于重新发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第49号)，财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)和国家税务局总局《关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)，经向深圳市宝安国家税务局深国税宝福减免备【2014】0510号及深国税宝福减免备【2015】0439号备案，自2014年12月1日起免征增值税。
(c)根据原财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2011】111号)，原财政部、国家税务总局《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71号)，原财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)和原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)规定和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)规定，本集团下属子公司的物流辅助服务收入、交通运输收入等其它适用营改增范围之收入自2012年度起陆续改征增值税。
-42- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注
(1)货币资金 2016年12月31日2015年12月31日 库存现金银行存款财务公司存放中央银行款项 其中：存放中央银行款项-法定准备金(a) 存放中央银行款项-超额准备金 其他货币资金(b) 1,054,389.115,918,093,357.59 225,081,580.46 223,011,006.14 2,070,574.32771,279,644.796,915,508,971.95 288,358.383,242,524,559.84 - - 377,560,428.713,620,373,346.93 其中：存放在境外的款项总额 1,224,937,634.05 1,008,922,171.37 (a)于2016年9月18日，泰森控股设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集团财务公司”)。
集团财务公司存放中央银行法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，按人民币吸收存款之7%缴存的款项，该等款项不能用于日常业务运作。
(b)于2016年12月31日，其他货币资金中322,722,164.63元(2015年12月31日：175,572,109.36元)为客户备付金、保函保证金存款及贷款质押存单等受限资金，其余部分主要包括在途资金、支付宝存款等。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性权益工具投资(a)远期利率互换合约开放式货币基金远期外汇合约 2016年12月31日 32,171,569.501,631,847.54- 33,803,417.04 2015年12月31日 190,969,191.62- 170,214,660.587,982,570.97 369,166,423.17 (a)交易性权益工具投资的公允价值根据深圳证券交易所、香港证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
-43- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款 2016年12月31日2015年12月31日 应收账款减：坏账准备 4,614,390,485.53(54,478,998.81) 4,559,911,486.72 4,033,868,885.67(41,309,842.18) 3,992,559,043.49 本集团在给部分客户提供速运物流综合服务时，采取定期结算的方式，月末尚未结算的部分形成应收账款。
(a)应收账款账龄分析如下： 2016年12月31日2015年12月31日 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二到三年(含三年) 4,584,004,683.9130,385,801.62- 4,614,390,485.53 3,804,255,146.49200,153,337.0229,460,402.16 4,033,868,885.67 于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无重大已逾期未减值的应收账款。
(b)应收账款按类别分析如下： 账面余额金额 2016年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 178,472,539.604,401,780,022.53 15,948,280.8718,189,642.534,614,390,485.53 3.87%95.39% 0.35%0.39%100.00% (25,507,219.05) (15,948,280.87)(13,023,498.89)(54,478,998.81) 0.58% 100.00%71.60%1.18% -44- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续) (b)应收账款按类别分析如下(续)： 账面余额金额 2015年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(a))应收非关联方款项 633,701,182.803,376,560,503.06 18,233,799.915,373,399.90 4,033,868,885.67 15.71%83.71% 0.45%0.13%100.00% (17,702,642.37) (18,233,799.91)(5,373,399.90) (41,309,842.18) 0.52% 100.00%100.00% 1.02% 按组合计提坏账准备的应收账款中，应收关联方款项组合不计提坏账准备，应收非关联方款项组合采用余额百分比法计提坏账准备。
(c)应收账款坏账准备变动表 年初余额本年度计提本年度核销(i)年末余额 2016年度 41,309,842.1828,427,164.28(15,258,007.65)54,478,998.81 2015年度 18,885,356.0652,909,067.55(30,484,581.43)41,309,842.18 (i)本年度实际核销的应收账款为15,258,007.65元，且无单项重大的应收账款核销。
-45- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续) (d)于2016年12月31日，本集团因单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款为15,948,280.87元(2015年12月31日：18,233,799.91元)。
(e)本集团的应收账款为按照月度结算的客商形成的应收账款余额。
于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 2016年12月31日 金额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 418,360,088.87 (1,218,060.22) 9.07%
(4)其他应收款 应收关联方往来款项(附注八
(4)(c))保证金及押金代收货款应收委托贷款本金员工借款及备用金应收处置联营公司款预缴社会保险款项应收商业保险理赔款其他 减：坏账准备 2016年12月31日2015年12月31日 140,443,847.35233,191,473.98222,587,356.93217,867,292.24101,625,498.52 15,000,000.0011,600,323.39 2,846,572.0888,745,282.391,033,907,646.88(14,249,766.02)1,019,657,880.86 267,655,899.58238,210,563.60216,113,947.57188,980,201.01 69,883,609.9815,000,000.0018,829,979.17 9,027,287.8193,434,758.661,117,136,247.38(57,202,092.57)1,059,934,154.81 -46- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续) (a)其他应收款账龄分析如下： 2016年12月31日2015年12月31日 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二年以上 916,043,795.7155,511,480.1362,352,371.04 1,033,907,646.88 991,061,245.3073,358,998.9052,716,003.18 1,117,136,247.38 于2016年12月31日，本集团无重大已逾期未减值的其他应收款。
(b)其他应收款按类别分析 账面余额金额 2016年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 140,319,512.72883,963,799.53 124,334.639,500,000.001,033,907,646.88 13.57%85.50% (4,625,431.39) 0.01%0.92%100.00% (124,334.63)(9,500,000.00)(14,249,766.02) 0.52% 100.00%100.00% 1.38% -47- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续) (b)其他应收款按类别分析(续) 账面余额金额 2015年12月31日占总额比例 坏账准备金额 计提比例 按组合计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 单独计提坏账准备应收关联方款项(附注八
(4)(c))应收非关联方款项 219,552,027.33844,980,347.80 48,103,872.254,500,000.00 1,117,136,247.38 19.65%75.64% 4.31%0.40%100.00% (4,598,220.32) (48,103,872.25)(4,500,000.00) (57,202,092.57) 0.54% 100.00%100.00% 5.12% (c)其他应收款坏账准备变动表 年初余额本年度(转回)/计提本年度核销(i)年末余额 2016年度 57,202,092.57(24,290,809.64)(18,661,516.91)14,249,766.02 2015年度 6,532,583.4157,794,369.99(7,124,860.83)57,202,092.57 (i)于2016年度，本集团无单项重大的其他应收款核销。
-48- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续) (d)于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下： 性质 账龄 2016年12月31日 金额 坏账准备金额 占其他应收款余额总额比例 顺丰控股集团商贸有限公司及其子公司(以下简称“商贸控股及其子公司”)(附注八
(4)(c)) 长春兴隆威达高科技控股有限公司上海托普旺物流有限公司北京商文博达投资中心(有限合伙) 代收代付款项运力返还委托贷款委托贷款股权转让 一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内 133,102,829.0471,821,670.0030,000,000.0028,030,000.0025,000,000.00 287,954,499.04 (359,108.35)(150,000.00)(140,150.00)(125,000.00)(774,258.35) 12.87%6.95%2.90%2.71%2.42% 27.85% -49- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项 (a)预付款项账龄分析如下： 账龄 2016年12月31日金额 占总额比例 2015年12月31日金额 占总额比例 一年以内(含一年)一到二年(含二年)二年以上 1,455,320,599.8536,722,615.91506,010.36 1,492,549,226.12 97.51%2.46%0.03% 100.00% 1,455,012,196.4618,827,861.51911,807.13 1,474,751,865.10 98.66%1.28%0.06% 100.00% 于2016年12月31日，账龄超过一年的预付款项，主要为预付房租和油卡，因为相关业务尚未完成，该款项尚未结清。
-50- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项(续) (b)于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名预付款项汇总分析如下： 2016年12月31日 占预付款项 金额 总额比例 余额前五名的预付款项总额 338,386,916.12 22.67%
(6)应收保理款 如附注五
(3)所述，于2016年度，本集团转让深圳市顺诚乐丰保理有限公司(以下简称“乐丰保理”)100%股权。
截至2016年12月31日，本集团应收保理款余额为0元。
2016年12月31日2015年12月31日 应收保理款减：坏账准备 - 248,627,321.39 - (1,243,136.61) - 247,384,184.78 应收保理款按类别披露如下： 2016年12月31日 金额 占比 坏账准备 净额 有追索权 - - - - 2015年12月31日 金额 占比 坏账准备 净额 有追索权 248,627,321.39 100.00%(1,243,136.61)247,384,184.78 -51- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(6)应收保理款(续) 坏账准备变动情况如下： 2016年度 2015年度 年初余额本年计提本年处置子公司年末余额 1,243,136.613,434,211.36(4,677,347.97) - 1,243,136.61 1,243,136.61 本集团已计提的应收保理款坏账准备全部为组合计提。
(7)发放贷款及垫款 如附注五
(3)所述，于2016年度，本集团转让深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司(以下简称“合丰小额贷款”)100%股权。
截至2016年12月31日，发放贷款及垫款来自于本集团境外之子公司顺银香港有限公司。
(a)发放贷款及垫款按个人及企业分布情况 2016年12月31日2015年12月31日 个人贷款企业贷款 关联方贷款(附注八
(4)(d))非关联方贷款 323,250.77 85,618,941.73 215,182,104.43 5,000,000.0052,024,126.40 发放贷款及垫款总额减：贷款损失准备 85,942,192.50(670,461.72) 272,206,230.83(9,085,805.46) 发放贷款及垫款净额 85,271,730.78 263,120,425.37 -52- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(7)发放贷款及垫款(续) (b)发放贷款及垫款按担保方式分布情况 2016年12月31日 信用贷款保证贷款发放贷款及垫款总额 85,618,941.73323,250.77 85,942,192.50 2015年12月31日 245,129,564.1727,076,666.66 272,206,230.83 (c)逾期贷款按天数列示如下： 2016年12月31日 3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计 信用贷款 42,441.45 - - - 42,441.45 2015年12月31日 3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计 信用贷款 189,730.51 - - - 189,730.51 保证贷款 100,000.00 - - - 100,000.00 289,730.51 - - - 289,730.51 (d)
贷款损失准备 年初余额本年计提本年处置子公司年末余额 2016年度 9,085,805.464,212,161.76(12,627,505.50) 670,461.72 2015年度 9,085,805.46 9,085,805.46 于2016年度，本集团已计提的贷款损失准备全部为组合计提。
-53- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续)
(8)应收利息 2016年12月31日 应收银行利息 5,241,461.07
(9)存货 (a)存货分类如下： 2015年12月31日6,118,865.05 账面余额 2016年12月31日存货跌价准备 账面价值 库存材料航材消耗件低值易耗品库存商品 307,197,315.3853,953,687.5634,389,614.47473,057.35 396,013,674.76 - 307,197,315.38 - 53,953,687.56 - 34,389,614.47 - 473,057.35 - 396,013,674.76 账面余额 2015
年12月31日存货跌价准备 账面价值 库存材料航材消耗件低值易耗品库存商品 185,652,398.3052,067,876.2416,925,596.531,452,047.98 256,097,919.05 - 185,652,398.30 - 52,067,876.24 - 16,925,596.53 - 1,452,047.98 - 256,097,919.05 -
54- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续) (b)存货跌价准备情况如下： 本年转回或转销存货 确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因 库存商品 存货的估计售价减估计的销售费用、估计的相关税费 已对外销售 (10)其他流动资产 2016年12月31日 银行理财产品(i)待抵扣增值税进项税一年内到期的长期应收融资租赁款(ii)预缴企业所得税其他 6,274,635,362.31440,623,874.0094,444,365.2511,106,613.18 6,820,810,214.74 2015年12月31日 6,706,498,760.28374,178,552.02132,898,004.4266,585,070.649,501,199.93 7,289,661,587.29 (i)该等银行理财产品投资周期通常为一个月左右。
(ii)如附注五
(3)所述，于2016年度，本集团转让顺诚融资租赁(深圳)有限公司及其子公司(以下简称“顺诚融资租赁及其子公司”)100%股权。
截至2016年12月31日，本集团的长期应收款和一年内到期的长期应收融资租赁款余额为0元。
-55- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (11)可供出售金融资产 2016年12月31日2015年12月31日 以公允价值计量—可供出售权益工具(a) 652,114,721.44 190,487,125.87 以成本计量—可供出售债务工具(b)—可供出售权益工具(b) 44,468,365.5744,468,365.57 25,000,000.001,000,000.00 26,000,000.00 减：减值准备 696,583,087.01 216,487,125.87 可供出售金融资产相关信息分析如下： (a)以公允价值计量的可供出售金融资产： 2016年12月31日2015年12月31日 可供出售权益工具—公允价值—成本—累计计入其他综合收益—累计计提减值 652,114,721.44648,182,788.04 3,931,933.40- 190,487,125.87205,821,208.70(15,334,082.83) - (b)以成本计量的可供出售金融资产： 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司债权、非上市股权投资，这些债权及股权投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
-56- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资 2016年12月31日2015年12月31日 合营企业联营企业 减：长期股权投资减值准备-合营企业-联营企业 91,670,608.86713,314,378.35804,984,987.21 (35,286,223.70)(35,286,223.70) 1,008,311,420.92508,647,194.25 1,516,958,615.17 (35,286,223.70)(35,286,223.70) 合营企业(a)联营企业(b) 91,670,608.86678,028,154.65769,698,763.51 1,008,311,420.92473,360,970.55 1,481,672,391.47 -57- 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资(续) (a)合营企业 2015年12月31日 商顺供应链管理(中国)有限公司 (以下简称“商顺供应链”)(附 注五
(2)) 1,008,311,420.92 POST11OÜ - 湖北省国际航空产业新城发展 有限公司(以下简称“国际新 城发展”) - 深圳市盛海信息服务有限公司 (以下简称“盛海信息”) - 上海格灵信息科技有限公司(以 下简称“格灵信息”) - 广州乐收网络技术有限公司(以 下简称“乐收网络”) - 1,008,311,420.92 新增投资 减少投资 7,390,594.58 (1,098,368,000.00)
- 40,000,000.00 - 2,744,000.00 - 4,803,900.00 - 15,000,000.0069,938,494.58 (1,098,368,000.00) 在合营企业中的权益相关信息见附注六
(2)。
(i)系外币报表折算差异。
本年增减变动按权益法调整 的净损益 转回内部交易未实现利润 41,230,843.95- 3,252.99(396,893.12)(2,068,112.76)38,769,091.06 34,916,188.43- 34,916,188.43 -58- 其他综合收益调整(i) 38,039,652.0363,761.84 38,103,413.87 2016年12月31日 减值准备年末余额 24,130,105.33 - 7,454,356.42 - 40,000,000.00 - 2,747,252.99 - 4,407,006.88 - 12,931,887.24 - 91,670,608.86 - 顺丰控股股份有限公司 财务报表附注
2016年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续) (12)长期股权投资(续) (b)联营企业 2015年12月31日 新增投资 减少投资 本年增减变动按权益法调整 的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 本年分配股利 2016年12月31日 减值准备年末余额 北京数字绿土科技有限公司(以下简称“数字绿土”)深圳市丰巢科技有限公司(以下简称“丰巢科技”)深圳市百米生活股份有限公司(以下简称“百米生活”)蜂网投资有限公司珠海随变科技有限公司(以下简称“珠海随变”)小红帽发行股份有限公司深圳智航无人机有限公司朗星无人机系统有限公司深圳中顺易金融服务有限公司深圳市顺捷丰达速运有限公司Collect&ReturnsInternationalLimited杭州午苇农作物开发有限公司顺丰彩(深圳)科技发展有限责任公司(以下简称“顺丰彩”)上海牵趣网络科技有限公司 165,037,582.23 82,122,485.2750,038,771.2148,012,408.4545,721,421.6921,597,951.1120,000,000.0020,894,611.7810,553,900.13 9,381,838.68- 473,360,970.55 22,750,000.
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