北京能量影视传播股份有限公司
BeijingEnergyMediaCo.,Ltd.
半年度报告2021
1 公司半年度大事记 《鲁豫有约一日行》第八季于2021年1月6日首期开播，于2021年4月21日收官，第八季共计播出十三期。
官方话题#鲁豫有约一日行#阅读量超4.7亿；节目关键词14次登上微博榜单。
迄今为止，鲁豫有约官方抖音账号总观看量达21.3亿次，总点赞量达2509.1万人次；抖音热搜节目关键词18次登上抖音榜单。
截至目前，全网视频总播放量近21.5亿次,其中抖音视频播放量21.3亿次；优酷视频播放总量1000+万次；微博视频播放量1035万+。
《鲁豫有约一日行》第八季获得优酷视频首页精选、综艺频道焦点大图推荐，强势霸屏。
鲁豫观影团2021年上半年共计举办包括《送你一朵小红花》、《缉魂》、《我的姐姐》、《名侦探柯南》、《一起走过》、《悬崖之上》、《寻汉计》、《情书》、《寂静之地》等多场热门电影的线下观影活动，目前观影团实现初步商业化。
鲁豫有约公众号、视频号持续运营，同时运营自媒体渠道包括今日头条，人民号，网易号，新浪看点，百家号，企鹅号等平台，累计粉丝600万。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郭志成、主管会计工作负责人奚巍及会计机构负责人（会计主管人员）李嘉保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称 行业监管的风险 作品内容的风险人才流失的风险 重大风险事项简要描述 影视内容行业处于完备的行业监管体系之下,作为具有意识形态特殊属性的重要产业,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。
公司是一家电视及网络视频内容服务提供商,主要从事视频节目的研发、制作和发行以及针对客户提供节目相关服务,主要产品为栏目、纪录片、品牌服务类节目和电视剧。
国家从行业资格准入到视频内容审查,对影视内容行业的监管贯穿于整个业务流程之中,如果视频节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。
按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出平台,电视节目制作机构提供的节目存在不能通过审查的风险。
视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主管部门禁播。
公司研发制作的视频节目同样受到该类监管,存在审查不能通过或受到禁播处罚的风险。
人才是影视内容行业的核心资源之
一,在视频内容创意、策划、制作、发行的每一个过程中,人才决定着节
4 节目制作成本上升的风险经营性现金流量净额波动的风险知识产权侵权的风险应收账款回收的风险行业业务竞争的风险 目的品质和市场影响力,优质节目的成功需要制片人、主编、编导和其他辅助人员等在每个环节的通力配合。
公司目前业务规模快速扩张,人才资源宝贵,尤其少数核心优秀人才对公司业绩的贡献相对较高,公司对该类人才存在依赖。
如果公司出现大量人才流失或核心人才流失,将对公司的持续经营造成重大影响。
近几年来,演职人员劳务报酬、场景、道具、租赁费用、剧本费用等视频节目相关制作费用不断上升;同时,为适应市场竞争的需要,赢得高收视率,制作机构陆续开展大型栏目及精品视频内容的投资制作,加大投入以提升作品质量,导致制作成本上升。
对视频节目制作机构而言,经营活动现金流量具备一定的周期性特征,即大型视频节目从启动投资到实现销售收入并回笼资金存在较长的周期,且普遍存在跨期现象;经营活动现金流入流出的非均衡性也是行业的特点,资金流出不均衡且持续,全部过程直至发行结束,而资金的回笼在成功销售或发行后的特定时点。
公司制作的栏目、纪录片、品牌服务、电视剧等作品的版权是重要的知识产权,在节目创作中与公司合作的制作单位、向本公司提供劳务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均可能存在向公司主张知识产权权利的情形。
如果双方或多方发生纠纷、涉及法律,除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。
公司合同具有金额大、项目周期长的特点,造成应收账款余额在报告期内变动较大。
如果出现大额应收账款无法收回的情况,公司业绩和生产经营将受到不利影响。
一方面公司通过加强应收账款管理，尽可能快地收回资金。
另一方面，公司通过吸引联合投资方资金等方式平滑应收账款带来的资金波动。
虽然公司应收账款余额较大，但由于公司的销售客户主要为各大电视台，普遍信用良好，应收账款的坏账风险较低。
影视行业的竞争环境日益复杂、激烈。
尤其在国内经济增速放缓和产业结构深化调整的定局下，互联网+、5G等新兴产业对影视行业的冲击、改变甚至赋能，使影视行业生态环境正在发生深度变革，如影视行业形态、体制机制、传播方式的改变，使影视行业发展暂时进入稳定沉淀阶段,但依然存在难以突破行业发展瓶颈的风险。
为了改变这种局势，公司拓展新业务求新谋变，稳住利润大盘，在原有优质IP品牌的基础上，发挥公司既有优势，与政府开展合作，从原行业向上游文化旅游等产业创新拓展。
5 新业务拓展风险 本期重大风险是否发生重大变化：是否存在被调出创新层的风险□是√否 公司在稳步发展影视制作业务的同时，积极向文化旅游及教育培训等行业领域拓展，新业务开展对公司运营管理及市场拓展提出了更高要求。
预计2021年度，新业务大规模投入将导致公司研发费用、管理费用及销售费用大幅增加，短期内会明显降低公司的盈利水平。
如果公司未来不能够紧跟客户需求，及时将研发成果转化为可以提供的产品或服务，公司将可能面临一定的财务风险及新业务投资未达预期的投资风险。
公司在新业务拓展之前，对新业务的可行性及风险进行充分论证。
公司注重拓展新业务的研发创新性，并投入管理经验丰富的人员负责新业务的开展，及时洞察行业及市场的最新变化并快速作出科学的决策。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、能量传播《公司章程》董事会股东大会监事会本报告关联交易关联关系 三会高级管理人员 能量天津能量慧明霍尔果斯能量能量保理成吉思教育科技证监会全国股份转让系统全国股份转让系统公司 释义 释义指北京能量影视传播股份有限公司指《北京能量影视传播股份有限公司章程》指北京能量影视传播股份有限公司董事会指北京能量影视传播股份有限公司股东大会指北京能量影视传播股份有限公司监事会指2021年半年度报告指关联方之间的交易指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系指股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称指能量(天津)影视文化交流有限公司指天津能量慧明影视传媒有限公司指霍尔果斯能量影视传播有限责任公司指能量(天津)商业保理有限责任公司指北京成吉思教育科技有限公司指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
6 元、万元《公司法》《证券法》《业务规则》 《信息披露规则》 主办券商报告期、本期报告期末挂牌公开转让 指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试 行)》指《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露规则》指华泰联合证券有限责任公司指2021年1月1日至2021年6月30日指2021年6月30日指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统公开 转让
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京能量影视传播股份有限公司BeijingEnergyMediaCo.,Ltd.能量传播833482郭志成
二、联系方式 董事会秘书姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王昕媛是 北京市朝阳区朝阳公园南路3号楼303A010-65207240北京市朝阳区朝阳公园南路3号楼303A100026公司董事会办公室
三、企业信息股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票交易方式 全国中小企业股份转让系统2004年10月14日2015年9月1日创新层R(文化、体育和娱乐业)-86(广播、电视、电影和影视录音制作业)-862(电视)-8620(电视)能量传播公司是一家专注于文化研究、整合、创新、应用及文化衍生品开发与旅游服务为一体的传播公司。
公司先后出品了文化版权产品《鲁豫有约》、《传承者》、《超级演说家》、《我是演说家》、《壹周立波秀》、《鲁豫的礼物》等产品，公司立志于为满足人民日益增长的精神生活需要提供高质量的服务。
□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易
8 普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 168,600,00000控股股东为（唐建）实际控制人为（唐建），无一致行动人
四、注册情况项目 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容866北京市朝阳区朝阳公园南路3号楼303A168,600,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 华泰联合深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401否 华泰联合
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用
9 第三节会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期14,351,508.57 6.67%-32,449,732.56-32,479,972.05 -12.93% -12.95% -0.19 上年同期14,875,135.73 47.07%-7,704,033.98-7,642,006.10 单位：元增减比例% -3.52%-321.20%-325.02% -2.62% - -2.60% - -0.05-280.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末323,049,267.1187,641,465.70234,672,536.64 1.39 47.62%27.13% 2.58- 上年期末348,819,728.5280,615,946.54267,122,269.21 1.58 单位：元增减比例% -7.39%8.71% -12.15%-12.15% 46.35% - 23.11% - 3.21 - -23.53 - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-5,250,694.97 0.060.26 10 上年同期38,045,730.51 0.050.16 单位：元增减比例% -113.80%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.39%-3.52% -326.39% 上年同期-16.93%-63.67%52.49% 增减比例%-
二、非经常性损益项目及金额 项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 非经常性损益合计减：所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -79,674.81119,994.13 40,319.3210,079.83 30,239.49
三、补充财务指标 □适用√不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称 “新租赁准则”)。
本公司自2021年1月1日起执行财政部发布了《财政部关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)，变更后的会计政策详见“附注
四、（十七）使用权资产”、“附注
四、（二十三）租赁负债”以及“附注
四、（二十七）租赁”。
根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
公司执行前述新租赁准则后，对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资 11 产及净利润未产生重大影响，不存在追溯调整事项。
因此上述准则的修订未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、业务概要 本公司是处于广播、电视、电影和影视录音制作业（行业代码R86）的电视、网络视频内容制作全产业链服务提供商。
至2017年以来，以版权为核心竞争力，研究版权在文旅行业运用。
公司拥有经验丰富的内容创作团队、强大的节目制作能力、利用公司版权应用于文旅产业的规划、设计、经营能力。
公司拥有多元的发行渠道及专业的合作机构，一方面为境内省级卫视、凤凰卫视、境外播出机构、网络媒体播出平台、品牌及广告客户等提供专业化、具有创意性的栏目、纪录片、品牌广告服务等类型的视频和传播服务，另一方面公司将独立拥有的知识产权用于文旅产业和教育产业的发展，为消费者提供文旅娱乐和教育培训服务。
公司经营模式包括将自主创意的视频节目版权销售给传播平台，应用于文旅产业、会议经济、教育培训经济。
另外，公司还接受播出平台、企业客户的内容制作委托进行节目承制等。
公司节目收入来源包括栏目制作收入、委托制作收入、服务费收入；公司知识产权应用于文旅产业可获得策划收入、设计收入、版权收入、文创旅游收入；公司将知识产权应用于教育培训产业，可获取品牌授权费用、课时销售收入。
自成立以来，公司始终致力于打造独立拥有的知识产权，在深挖内容价值的同时积累了丰富的行业资源，构建起全面的创意及资源整合平台。
经过多年的品牌锻造与发展，公司已具备成熟的运营模式和丰富的人才储备，通过全面资源整合，构建全新的商业盈利模式。
将内容中所蕴含的文化、品牌商业价值与文旅项目、教育培训结合起来实现公司目标。
七、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司经营业绩有所下降，公司实现营业收入14,351,508.57元，比上年同期下降3.52%；实现净利润-32,795,980.57元，比上年同期减少326.39%；截至2021年6月30日，公司总资产为323,049,267.11元，比上年期末下降7.39%；归属于挂牌公司股东的净资产为234,672,536.64元，比上年期末下降12.15%。
经营活动现金净流量为5,250,694.97元，比上年同期减少43,296,425.48元。
（二）行业情况 经过近两年的积极探索，文化产业和旅游产业的融合发展取得了一定进展和成绩，部分区域文旅融合成效显著，逐步进入深度融合发展阶段。
《报告》提出要“加强文物保护利用和非物质文化遗产传承”，而文化和旅游融合发展是推动传统文化保护和传承发展的重要手段。
为了进一步建立文化和旅游融合发展的相关标准，发挥重点地区文化和旅游融合发展的示范作用，建议相关主管部委研究并出台《国家级文化产业和旅游产业融合发展 12 示范区评审标准》，开展“国家级文化产业和旅游产业融合发展示范区”认定工作，并支持示范区进一步创新产业融合发展的政策和工作机制，发挥示范效应。
在当前国际竞争中，文化软实力的优势作用日渐显现。
随着全球互联网发展进程的持续加速，文化走出去已经成为关系到一个国家能否在国际竞争中取得优势地位的关键。
《报告》提出“实行高水平对外开放，促进外贸外资稳中提质。
实现更大范围、更宽领域、更深层次对外开放，更好参与国际经济合作”的发展任务，并且从推动进出口、有效利用外资等角度，明确未来国际合作的方向。
文化产业和旅游产业领域应当做好国际合作的战略布局，加强与各国之间在人才、资源、项目等方面的有效交流。
另外，《报告》强调高质量共建“一带一路”，文化产业和旅游产业领域应当充分依托这一国际纽带，通过举办沿线国家专业化国际合作联盟、扶持重点文旅项目等方式，深化文旅产业合作，实现互利共赢。
2021年上半年，移动在线视频行业规模呈稳定增长趋势，同时多元且创新性的优质内容，已成为各平台正在比拼更强实力。
下半年，头部内容的竞争也将继续呈现多赛道竞争，热门内容的陆续上线也将为各平台提升用户规模、用户活跃度与用户粘性持续输送养分。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款其他应收款其他流动资产递延所得税资产应付账款预收款项合同负债 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,520,967.810.47% - - 11,676,837.173.61% 51,327,325.1315.89% -0.00% -0.00% 100,118.940.03% -0.00% -0.00% -0.00% -0.00% -0.00% 4,716,366.261.46% 8,090,196.382.50% 96,512,472.3929.88% 上年期末 金额 占总资产的比重% 10,846,101.533.11% - - 38,246,218.2110.96% 50,059,636.7014.35% - - - - 734,888.020.21% - - - - - - - - - - 3,213,486.780.92% 8,920,673.002.56% 88,921,384.0025.49% 34,654,183.30- 45,541,895.59 10.73%0.00%14.10% 44,874,417.53- 30,597,675.94 12.86%- 8.77% 资产负债项目重大变动原因： 13 单位：元 变动比例% -85.98%- -69.47%2.53%- -86.38%- 46.77%-9.31% 8.54% -22.78%- 48.84%
1、公司本期期末货币资金1,520,967.81元，较上年期末减少9,325,133.72元，下降85.98%。
主要原因系报告期公司偿还应付供应商款项所致。
2、公司本期期末应收账款净值11,676,837.17元，较上年期末减少26,569,381.04元，下降69.47%。
主要原因系报告期公司按会计政策计提信用减值损失所致。
3、公司本期期末其他应收款净值4,716,366.26元，较上年期末增加1,502,879.48元，增加46.77%。
主要原因系报告期公司项目备用金增加所致。
4、公司本期期末固定资产净额100,118.94元，较上年期末减少634,769.08元，下降86.38%。
主要原因系报告期公司按会计政策计提折旧以及清理部分固定资产所致。
5、公司本期期末合同负债45,541,895.59元，较上年期末增加14,944,219.65元，增加48.84%。
主要原因系报告期公司预收传承项目、演说项目款项所致。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失营业利润 营业外收入营业外支出净利润 税金及附加 本期 金额 14,351,508.5713,394,622.89 6.67%7,060,089.786,319,906.513,134,232.54 4,827.90- 24,718,226.50- 40,192,636.470 占营业收入 的比重%93.33%49.19%44.04%21.84%0.03% -172.23% -280.06% 0.00% 79,674.81 0.56% 32,795,980.57 32,233.05 -228.52%0.22% 上年同期 占营业收 金额 入 的比重% 14,875,135.73 - 7,873,116.34 52.93% 47.07% - 2,987,828.06 20.09% 4,864,725.50 32.70% 3,508,163.73 23.58% 1,202,521.71 8.08% -4,482,790.29
-30.14% 10,079,737.90 -67.76%0.00% 82,716.00 0.56% -7,691,457.16-51.71% 35,740.16 0.24% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-3.52%70.13%136.30%29.91%-10.66%-99.60% -451.40% -298.75% 0.00% -3.68% -326.39% -9.81% 项目重大变动原因：
1、公司本期营业收入14,351,508.57元，较上年同期减少523,627.16元，下降3.52%；营业成本13,394,622.89元，较上年同期增加5,521,506.55元，增加70.13%。
主要原因系报告期公司制作的《鲁豫有约一日行》播出，致使收入、成本同比增加，演说项目收入较上年同期有所下降，固定成本没有同比减少所致。
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2、公司本期销售费用7,060,089.78元，较上年同期增加4,072,261.72元，增加136.30%。
主要原因系报告期公司节目宣传费以及人工成本增加所致。
3、公司本期财务费用4,827.90元，较上年同期减少1,197,693.81元，下降99.60%。
主要原因系报告期公司银行借款减少所致。
4、公司本期信用减值损失-24,718,226.50元，较上年同期减少20,235,436.21元，下降451.40%。
主要原因系公司按照会计政策计提信用减值准备所致。
5、公司本期营业利润-40,192,636.47元，较上年同期减少30,112,898.57元，下降298.75%。
主要原因系公司按照会计政策计提信用减值准备所致。
6、公司本期净利润-32,795,980.57元，较上年减少25,104,523.41元，净利润同比下降326.39%。
主要原因系本期公司按照会计政策计提信用减值准备所致。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额14,351,508.57 13,394,622.89 - 上期金额14,875,135.73 7,873,116.34 - 单位：元变动比例% -3.52%- 70.13%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 栏目纪录片其他合计 14,192,560.4413,288,998.60 158,948.13105,624.2914,351,508.5713,394,622.89 毛利率% 6.37% 营业收入比上年同 期增减%-4.06% 33.55%6.67% 113.27%-3.52% 营业成本比上年同期增减%69.85% 114.12%70.13% 单位：元 毛利率比上年同期 增减 -40.74% -0.27%-40.40% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 2021年1月至6月，公司营业收入14,351,508.57元，较上年同期减少523,627.16元，下降3.52%；营业成本13,394,622.89元，较上年同期增加5,521,506.55元，增加70.13%。
主要原因系报告期公司制作的《鲁豫有约一日行》播出，致使收入、成本同比增加，演说项目收入较上年同期有所下降，固定成本没有同比减少所致。
3、现金流量状况 项目 本期金额 上期金额 15 单位：元变动比例% 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -5,250,694.97483,706.000 38,045,730.510 -64,651,699.19 -113.80%0.00% -100.00% 现金流量分析：
1、本期公司经营活动产生的现金流量净额-5,250,694.97元，较上年同期减少43,296,425.48元，主要系公司支付供应商制作费所致所致。
2、本期公司筹资活动产生的现金流量净额0元，较上年同期增加64,651,699.19元，主要系报告期公司无需归还银行借款所致。
八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公 从持 公司司 事有注册 名称类主要业务业目资本 型 务的 的 总资产 净资产 营业收入 净利润 关 联 性 能量子影视制公公1,00079,905,424.4779,200,695.2510,152,899.64-147,688.06 天津公作、策划司司 司及咨询服全战 务；国际资略 贸易；广子发 告业务；公展 网上贸易司规 代理。
划 需 求 能量子影视制公公1,00022,719,233.64 -1,059,916.58 - 慧明公作、策划司司 37,319,753.06 22,350,217.26 司及咨询服全战 务；组织资略 16 能量子保理公 司 能量子霍尔公果斯司 成吉子思教公育科司技 策划文化子发艺术交流公展活动（演司规出除外）；划互联网信需息服务；求教育信息咨询；教育技术、计算机网络技术开发、咨询、服务。
以受让应公公5,00054,022,542.1354,023,130.34收账款的司司方式提供控战贸易融股略资；应收子发账款的收公展付结算、司规管理与催划收；销售需分户（分求类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。
广播电视公公1,00012,847,411.3412,864,199.51节目制司司作、经营、全战发行；制资略作、发行公发动画片、司展电视综规艺、专题划片；代理、需发布广求告。
技术开公公500434,241.50-398,185.39发、技术司司咨询、技控战术转让、股略 17 -65,284.34-52,508.27-167,451.35-704,485.39 技术推孙发广、技术公展服务；软司规件开发；划基础软件需服务；应求用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；经济贸易咨询；企业管理咨询；教育咨询；企业策划；组织体育赛事；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；会议服务；产品设计；文艺创作；组织文化艺术交流活动（不含演出）。
（二）报告期内取得和处置子公司的情况 √适用□不适用 公司名称 北京成吉思教育科技有限公司 报告期内取得和处置子公司方式新设 18 单位：元对整体生产经营和业绩的影 响进一步提升公司综合实力和盈利能力 合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否报告期内，本期新增合并范围子公司1家，北京成吉思教育科技有限公司。
（三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人： □是√否
九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明 □适用√不适用 （二）关键审计事项说明 □适用√不适用十
一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用报告期内，公司诚信经营、按时纳税、保障员工合法权益，为广大电视、网络观众贡 献了一系列高品质、正能量、弘扬中华民族传统艺术的影视节目，立足本职尽到了一家节目提供商对社会的企业责任。
十
二、评价持续经营能力报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
报告期内，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
十
三、公司面临的风险和应对措施
1、行业监管的风险：影视内容行业处于完备的行业监管体系之下,作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。
公司是一家电视及网络视频内容服务提供商,主要从事视频节目的研发、制作和发行以及针对客户提供节目相关服务,主要产品为栏目、纪录片、品牌服务类节目和电视剧。
国家从行业资格准入到 19 视频内容审查,对影视内容行业的监管贯穿于整个业务流程之中,如果视频节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。
应对措施：根据行业监管要求，公司及时办理了各类广播电视节目许可证，确保在行业准入上符合规定；其次，在内容审查上，与主要客户电视台共同按照电视节目、电视剧审查相关管理规定，在项目筹划阶段严格审查内容，尽可能降低内容审查风险；节目或影视剧制作结束后，严格按照相关规定报批，根据审批反馈意见及时对作品进行修改，尽力化解监管风险，确保播出安全。
2、作品内容的风险：按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出平台,电视节目制作机构提供的节目存在不能通过审查的风险。
视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主管部门禁播。
公司研发制作的视频节目同样受到该类监管,存在审查不能通过或受到禁播处罚的风险。
应对措施：一方面，公司坚持制作具有正确价值观及思想高度、具有极强文化和社会责任感的节目，做“有价值的收视率”，保证节目质量和影响力，树立公司品牌和形象，将节目自身的内容风险降到最低。
另一方面，公司在既有业务模式及合作播出平台的基础上，不断拓宽新的业务领域与合作模式，使公司抵御单一内容可能导致风险的能力不断增强。
3、人才流失的风险：人才是影视内容行业的核心资源之
一,在视频内容创意、策划、制作、发行的每一个过程中,人才决定着节目的品质和市场影响力,优质节目的成功需要制片人、主编、编导和其他辅助人员等在每个环节的通力配合。
公司目前业务规模快速扩张,人才资源宝贵,尤其少数核心优秀人才对公司业绩的贡献相对较高,公司对该类人才存在依赖。
如果公司出现大量人才流失或核心人才流失,将对公司的持续经营造成重大影响。
应对措施：公司将不断完善人力资源管理制度，积极引进行业人才，同时也将重视现有员工的潜力挖掘。
公司拥有完善的培训机制与人才发现机制，建立了通畅的内部选聘渠道，有助于公司人才队伍的保有与稳定。
公司还将薪酬制度与企业的绩效管理相连，通过增加晋升机会、提高福利待遇以及未来的股权激励等相结合的激励措施，藉此保持企业人才队伍的稳定和热情。
4、节目制作成本上升的风险：近几年来,演职人员劳务报酬、场景、道具、租赁费用、剧本费用等视频节目相关制作费用不断上升；同时,为适应市场竞争的需要,赢得高收视率，制作机构陆续开展大型栏目及精品视频内容的投资制作,加大投入以提升作品质量,导致制作成本上升。
因此，公司存在着制作成本继续上升的风险。
应对措施：节目制作成本中主要是导师和主持人酬劳、委托制作费等，公司将加强成本控制工作。
一是通过良好的节目品质与优秀的主持人和导师固化合作关系，并根据成本与节目中的表现，适当调整主持人和导师阵容，吸引新的主持人和导师参与节目研发录制，严格控制导师和主持人酬劳成本上升。
二是通过大型栏目建立供应商体系，通过比价方式确定供应商，控制委制成本。
5、经营性现金流量净额波动的风险:对视频节目制作机构而言,经营活动现金流量具备一定的周期性特征,即大型视频节目从启动投资到实现销售收入并回笼资金存在较长的周期,且普遍存在跨期现象;经营活动现金流入流出的非均衡性也是行业的特点,资金流出不均衡且持续,全部过程直至发行结束,而资金的回笼在成功销售或发行后的特定时点。
20 应对措施：公司将注重资金回笼及时性，积极催要回款，加大催收力度，适当延长供应商付款周期，降低营运资金短缺风险。
6、知识产权侵权的风险：公司制作的栏目、纪录片、品牌服务、电视剧等作品的版权是重要的知识产权,在节目创作中与公司合作的制作单位、向本公司提供劳务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均可能存在向公司主张知识产权权利的情形。
如果双方或多方发生纠纷、涉及法律诉讼，除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。
应对措施：公司一方面加大自主知识产权的保护，规范自主知识产权的申请、管理、保护的流程与规范，建立完善的版权管理和保护机制；另一方面公司相关部门人员实时监控，积极发现并处理，有效保护公司知识产权。
7、应收账款回收的风险：公司合同具有金额大、项目周期长的特点,造成应收账款余额在报告期内变动较大。
如果出现大额应收账款无法收回的情况,公司业绩和生产经营将受到不利影响。
应对措施：一方面公司通过加强应收账款管理，尽可能快地收回资金。
另一方面，公司通过吸引联合投资方资金等方式平滑应收账款带来的资金波动。
虽然公司应收账款余额较大，但由于公司的销售客户主要为各大电视台，普遍信用良好，应收账款的坏账风险较低。
8、行业业务竞争的风险：影视行业的竞争环境日益复杂、激烈。
尤其在国内经济增速放缓和产业结构深化调整的定局下，互联网+、5G等新兴产业对影视行业的冲击、改变甚至赋能，使影视行业生态环境正在发生深度变革，如影视行业形态、体制机制、传播方式的改变，使影视行业发展暂时进入稳定沉淀阶段,但依然存在难以突破行业发展瓶颈的风险。
应对措施：为了改变这种局势，公司拓展新业务求新谋变，稳住利润大盘，在原有优质IP品牌的基础上，发挥公司既有优势，与政府开展合作，从原行业向上游文化旅游等产业创新拓展。
9、新业务拓展风险:公司在稳步发展影视制作业务的同时，积极向文化旅游及教育培训等行业领域拓展，新业务开展对公司运营管理及市场拓展提出了更高要求。
预计2021年度，新业务大规模投入将导致公司研发费用、管理费用及销售费用大幅增加，短期内会明显降低公司的盈利水平。
如果公司未来不能够紧跟客户需求，及时将研发成果转化为可以提供的产品或服务，公司将可能面临一定的财务风险及新业务投资未达预期的投资风险。
应对措施：公司在新业务拓展之前，对新业务的可行性及风险进行充分论证。
公司注重拓展新业务的研发创新性，并投入管理经验丰富的人员负责新业务的开展，及时洞察行业及市场的最新变化并快速作出科学的决策。
21 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在应当披露的其他重大事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否□是√否 □是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额作为原告/申请人作为被告/被申请人 合计 占期末净资产比例% 诉讼或仲裁 113,242,025.00138,682,936.66251,924,961.66107.02%
（1）因客户拖欠公司货款,故公司对相关客户提起诉讼,合计诉讼金额113,242,025元，占 公司净资产的48.10%。
（2）因与供应商及客户合同执行存在异议，故部分供应商及客户对公司提起诉讼，合计诉 讼金额38,682,936.66元；股东北京宝鼎汇金基金管理有限公司及嘉兴宝能股权投资基金 合伙企业对公司、郭志成及另外两名被告提起诉讼,要求判令公司、郭志成及另外两名被告 共同向嘉兴宝能基金支付股权购买价款人民币
1亿元；以上诉讼合计占公司净资产的 58.91%。
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 22 √适用□不适用 原告/申请人 北京宝鼎汇金基金管理有限公司/嘉兴宝能股权投资基金合伙企业 总计 被告/被申请人北京能量影视传播股份有限公司 - 案由合同纠纷 - 涉及金额100,000,000 100,000,000 占期末净资产比例% 42.48% 是否形成预计负债否 单位：元 临时公告披露时间2021年4月9日 42.48% - - 未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：2016年12月，公司定向发行股票，嘉兴宝能基金以每股6元的价格认购公司股票 1000万股，认购价款6000万元。
2018年11月，宝鼎公司要求唐建按《协议书》约定回购嘉兴宝能基金认购公司的股票。
宝鼎公司是一家基金管理公司，嘉兴宝能基金是宝鼎公司设立并管理的一支私募基金。
2019年1月，宝鼎公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求唐建按《协议书》约定回购公司股票，该仲裁至今尚未作出裁决。
2020年8月，宝鼎公司和嘉兴宝能基金向北京市第三中级人民法院起诉，要求判令郭志成、公司和另外两名被告共同向嘉兴宝能基金支付股权购买价款人民币1亿元。
本次诉讼已于2021年3月31日作出裁决，裁决主要内容为驳回原告北京宝鼎汇金基金管理有限公司、嘉兴宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）的起诉。
上诉人北京宝鼎汇金基金管理有限公司、嘉兴宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）不服上述判决，上诉至北京市高级人民法院，该法院于2021年7月2日作出（2021）京民终598号《民事裁定书》，裁定如下：
一、撤销北京市第三中级人民法院（2020）京03民初594号之二民事裁定；
二、本案指令北京市第三中级人民法院审理。
本裁定为终审裁定。
具体内容详见公司于2021年7月7日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(/)披露的《北京能量影视传播股份有限公司涉及诉讼公告》(公告编号:2021-013)。
截止本公告披露日，公司各项业务均正常开展，本次诉讼案件尚未对公司经营、财务方面产生重大不利影响。
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 23 预计金额 单位：元发生金额 4,000,0001,990,733.86
4．其他2021年，公司拟聘请陈鲁豫参与制作《鲁豫有约》系列节目，用于满足凤凰卫视播出 的《鲁豫有约》（拟定260集）以及境内播出平台播出的《鲁豫有约》系列节目；为此，公司拟向陈鲁豫或其控制的企业支付制作服务费人民币不超过400万元(含税)。
（四）承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期2015年8月20日 2015年8月20日 2015年8月20日 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 资金占不存在资金占正在履行 用承诺用 中 诚信状况做出书面承诺 不存在违规违法情况 正在履行中 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限其中：控股股东、实 售条际控制人 件股 董事、监事、 份高管 核心员工 有限售股份总数有限其中：控股股东、实售条际控制人件股董事、监事、份高管 期初数量109,798,250
0 比例%65.12%0.00% 本期变动00 单位：股 期末 数量 比例% 109,798,25065.12% 00.00% 4,285,2502.54% 04,285,2502.54% 058,801,75044,946,000 0.00%34.88%26.66%
0 00.00% 058,801,75034.88% 044,946,00026.66% 12,855,7507.62% 012,855,7507.62% 24 核心员工总股本普通股股东人数 0168,600,000 0.00%-
0 0 0168,600,000 0.00%94 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东号名称 1唐建2何宇3胡江 平4嘉兴 宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）5郭志成6新余智百扬投资管理中心（有限合伙）7陈鲁豫8中投昆泰 期初持股数持股变动 44,946,000012,070,000012,048,0000 期末持股数 44,946,00012,070,00012,048,000 期末持期末持有限期末持有无 股比售股份数量限售股份数 例% 量 26.66%44,946,000
0 7.16% 012,070,000 7.15% 012,048,000 单位：股 期末 持有期末持有 的质的司法冻 押股结股份数 份数量 量 044,946,000
0 0
0 0 10,000,000010,000,0005.93% 010,000,0000
0 8,905,0007,950,000 08,905,0005.28%6,678,7502,226,250 07,950,0004.72% 07,950,000 08,903,000
0 0 6,500,00006,500,0003.86%4,875,0001,625,0000
0 5,571,00005,571,0003.3% 05,571,0000
0 25 （北 京） 资产 管理 有限 公司- 能量 传播 新
三 板投 资基 金 9北京5,000,00005,000,0002.97% 05,000,000 雍华 文化 艺术 投资 有限 公司 10中原4,495,806-1004,495,7062.67% 04,495,706 证券 股份 有限 公司 合计117,485,806-100117,485,70669.70%56,499,75060,985,956 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间不存在关联关系。
0 0
0 0 053,849,000
二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 □适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 26
五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用
七、特别表决权安排情况□适用√不适用 27 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 郭志成 张荣 奚巍 陈鲁豫冷淞杨珩郭锐李留庆黄兴蔡晓青李平曲径王昕媛 职务 性别 出生年月 董事长、总经理董事、副总经理董事、财务总监董事董事董事独立董事独立董事独立董事监事会主席监事监事董事会秘书 男1968年10月 女1979年8月 男1963年1月 女1970年6月男1981年5月男1972年4月男1978年12月男1974年1月女1972年4月女1972年3月女1960年11月女1988年7月女1990年1月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2020年6月28日2023年6月27日 2020年6月28日2023年6月27日 2020年6月28日2023年6月27日 2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日 2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日 934 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
（二）持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 郭志成董事长、8,905,000
0 总经理 张荣董事、副
0 0 总经理 期末持普通股股数 8,905,000 期末普通股持股比 例%5.28% 期末持有股票期权数 量
0 单位：股期末被授予的限制性股票数 量
0 0 0%
0 0 28 奚巍董事、财1,000,000 01,000,0000.59%
0 0 务总监 陈鲁豫董事 6,500,000 06,500,0003.86%
0 0 冷淞董事
0 0
0 0%
0 0 杨珩董事
0 0
0 0%
0 0 郭锐独立董
0 0
0 0%
0 0 事 李留庆独立董
0 0
0 0%
0 0 事 黄兴独立董
0 0
0 0%
0 0 事 蔡晓青监事会736,000 0736,0000.44%
0 0 主席 李平监事
0 0
0 0%
0 0 曲径监事
0 0
0 0%
0 0 王昕媛董事会
0 0
0 0%
0 0 秘书 合计 - 17,141,000 -17,141,00010.17%
0 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员节目制作人员发行销售人员行政人员、财务人员 期初人数1475613 本期新增0000 本期减少01100 期末人数1464613 29 员工总计 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 108
0 期初人数01775142 108 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 11 97 期末人数0117113297 30
一、审计报告是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产 附注七、
1 2021年6月30日 单位：元2020年12月31 日 1,520,967.8110,846,101.53 七、2七、
3 11,676,837.1738,246,218.21148,529,888.00147,302,245.25 七、
4 4,716,366.263,213,486.78 七、
5 51,327,325.1350,059,636.70 七、
6 8,090,196.38225,861,580.75 8,920,673.00258,588,361.47 31 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券 七、
7 100,118.94 734,888.02 七、
8 七、9七、10 96,512,472.39575,095.03 97,187,686.36323,049,267.11 88,921,384.00575,095.03 90,231,367.05348,819,728.52 七、11七、12 34,654,183.3045,541,895.59 44,874,417.5330,597,675.94 七、13七、14七、15 16,750.14263,644.364,777,322.79 106,075.58605,332.312,919,240.18 七、16 2,387,669.5287,641,465.70 1,513,205.0080,615,946.54 32 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 七、17 七、18 七、19七、20八（二） 87,641,465.7080,615,946.54168,600,000.00168,600,000.00 93,332,866.4493,332,866.44 14,792,395.7614,792,395.76 -42,052,725.56234,672,536.64 735,264.77235,407,801.41323,049,267.11 -9,602,992.99267,122,269.21 1,081,512.77268,203,781.98348,819,728.52 法定代表人：郭志成主管会计工作负责人：奚巍会计机构负责人：李嘉 （二）母公司资产负债表 项目 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31 日 664,132.384,663,370.76 十三、
1 8,470,480.3218,305,173.07 33 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费 十三、
2 140,855,037.7644,093,229.02 140,112,736.0540,864,600.95 46,745,137.7645,175,806.73 6,572,014.94247,400,032.18 7,067,058.47256,188,746.03 十三、
3 92,640,000.0092,640,000.00 32,575.65 79,381,045.49575,095.03 172,596,140.52419,996,172.70 78,083,303.85575,095.03 171,330,974.53427,519,720.56 49,060,953.7747,780,747.47 30,355,728.88 36,354,621.55 16,750.14127,804.34 34 39,675,313.11 27,864,055.51 68,915.93121,016.93 其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 82,227,531.3981,292,692.70 1,868,767.87200,012,157.94 1,359,333.91198,162,075.56 200,012,157.94198,162,075.56168,600,000.00168,600,000.00 106,488,640.17106,488,640.17 14,792,395.7614,792,395.76 -69,897,021.17219,984,014.76419,996,172.70 -60,523,390.93229,357,645.00427,519,720.56 35 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 附注七、21七、21 2021年1-6月14,351,508.5714,351,508.57 单位：元2020年1-6月14,875,135.7314,875,135.73 七、21 29,945,912.6713,394,622.89 20,472,095.507,873,116.34 七、22七、23七、24七、25七、26 七、28 32,233.057,060,089.786,319,906.513,134,232.54 4,827.90 4,463.79119,994.13 35,740.162,987,828.064,864,725.503,508,163.731,202,521.711,351,699.19 158,090.8512.16 七、27-24,718,226.50-4,482,790.29 -40,192,636.47-10,079,737.90 36 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 七、29七、30 - - 79,674.81-40,272,311.28 82,716.00-10,162,453.90 -7,476,330.71-32,795,980.57 -2,470,996.74-7,691,457.16 -32,795,980.57 -7,691,457.16 -346,248.01 -32,449,732.56 12,576.82 -7,704,033.98 -32,795,980.57
-7,691,457.16 37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -32,449,732.56-346,248.01 -7,704,033.9812,576.82 -0.19-0.19 -0.05-0.05 法定代表人：郭志成 主管会计工作负责人：奚巍 会计机构负责人：李嘉 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 附注十三、4十三、
4 2021年1-6月12,126,763.8710,493,451.48 8,216.20373,745.124,182,494.273,134,232.54-49,865.13 3,165.14 -4,655,861.27 -10,671,371.88 38 单位：元2020年1-6月 7,644,520.175,822,870.88 28,115.301,296,352.792,970,311.783,508,163.731,914,178.511,938,621.60 29,398.79 -2,028,421.90 -9,923,894.72 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -10,671,371.88 -1,297,741.64-9,373,630.24-9,373,630.24 9,000.00-9,932,894.72 -2,473,481.86-7,459,412.86-7,459,412.86 -9,373,630.24-7,459,412.86 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 附注 2021年1-6月 单位：元2020年1-6月 39 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 34,062,475.79 七、31、
（1） 6,034,429.91 40,096,905.7022,896,006.18 七、31、
（2） 12,318,154.87820,757.94 9,312,681.68 45,347,600.67-5,250,694.97 500,000.00 500,000.0016,294.00 40 71,752,079.73 3,440,505.7975,192,585.5221,648,206.50 10,022,477.11781,839.27 4,694,332.1337,146,855.0138,045,730.51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 七、32、
（1） 七、32、
（1） 七、32、
（1） 16,294.00483,706.00 63,300,000.001,351,699.19 64,651,699.19-64,651,699.19-4,766,988.97-26,605,968.686,287,956.7849,590,301.841,520,967.8122,984,333.16 法定代表人：郭志成 主管会计工作负责人：奚巍 会计机构负责人：李嘉 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 附注 2021年1-6月 单位：元2020年1-6月 18,450,349.4664,937,998.00 5,536,240.2023,986,589.6620,119,690.48 41 3,283,632.2668,221,630.2617,132,571.00 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 7,372,593.518,216.20 5,435,999.9232,936,500.11-8,949,910.45 6,857,683.7952,858.00 5,933,728.0129,976,840.8038,244,789.46 9,141,885.319,141,885.31 17,330,000.0017,330,000.00 9,141,885.3117,330,000.00 10,280,206.3034,860,000.00 10,280,206.309,000,000.00 913,274.79 34,860,000.0089,300,000.001,758,621.60 9,913,274.79366,931.51 91,058,621.60-56,198,621.60 558,906.37105,226.01664,132.38 -623,832.143,397,945.462,774,113.32 42
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引附注事项索引说明“一” 第三节八（一）（二） 附注事项索引说明：
一、半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 报告期内，公司所采用的会计政策较上年度发生变化，原因为2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。
本公司自2021年1月1日起执行财政部发布了《财政部关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)，变更后的会计政策详见“附注
四、（十七）使用权资产”、“附注
四、（二十三）租赁负债”以及“附注
四、（二十七）租赁”。
根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
公司执行前述新租赁准则后，对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润未产生重大影响，不存在追溯调整事项。
因此上述准则的修订未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
二、附注其他事项的具体内容详见索引。
43 （二）财务报表项目附注 北京能量影视传播股份有限公司2021年1-6月会计报表附注 单位：人民币元
一、公司简介北京能量影视传播股份有限公司(以下简称公司、本公司或能量传播)前身为北京能量影视传播有限公司，于2004年10月14日在北京市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：866。
设立时的注册资本和实收资本均为2,000万元，出资形式为实物出资804.45万元，货币出资1,195.55万元。
其中：神州电视有限公司以实物出资804.45万元，货币出资为1,175.55万元，占全部出资的99%；刘庆华以货币出资20万元，占全部出资的1%。
经2010年8月9日股东会议决议，同意股东神州电视有限公司将其持有的本公司的99.00%的股权计1980.00万元转让给自然人唐建。
经2010年9月28日股东会决议通过，以2010年8月31日为基准日，本公司整体变更设立股份有限公司，注册资本为2,270万元，由全体股东以其拥有本公司截至基准日的账面净资产2,270.44万元折合认购。
公司于2010年10月22日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为的《企业法人营业执照》，注册资本2,270万元,股份总数2,270万股(每股面值1元)。
2010年12月10日公司2010年第一次临时股东大会决议通过，本公司申请增加注册资本2,660万元，折股份数2,660万股，由金兆鑫、陈鲁豫和李宁等18名自然人以货币资金认购。
增资后公司注册资本为4,930万元，股份总数为4,930万股(每股面值1元)。
公司于2010年12月28日完成工商变更登记。
2011年5月16日公司2011年第二次临时股东大会决议通过，公司增资人民币900万元，增资后公司现有注册资本5,830万元，股份总数5,830万股(每股面值1元)。
公司于2011年6月24日完成工商变更登记。
2015年公司根据2014年度股东大会议案十
三，公司增加注册资本（股本）人民币1300万元，由唐建、郭志成、胡江平等三名自然人以货币资金认购。
增资后公司注册资本7130万元，股份总数为7130万股(每股面值1元)。
2015年公司第二届董事会第十六次会议和公司2015年第二次临时股东大会决议审议通过，公司以定向发行方式向不超过35名具有做市商资质的证券公司发行人民币普通股股票800万股，均为现金认购。
增资后公司注册资本7930万元，股份总数为7930万股(每股面值1元)。
44 2016年公司年第四次临时股东大会通过，以截止2016年6月30日的资本公积向全体股东按10股转增
10股增加股本，注册资本增加至人民币15,860.00万元，股本增加至人民币15,860.00万元。
2017年根据公司第三届董事会第二次会议和公司2016年第六次临时股东大会决议审议通过，公司
以定向发行方式向嘉兴宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股股票1000万股，均为现金认购。
申请增加股本人民币1,000万元。
变更后注册资本为人民币16,860.00万元，变更后股本为人民币16,860.00万元。
本公司经营范围：制作，发行动画片、专题片、电视综艺；代理、发布广告；计算机技术培训（不得面向全国招生）；技术开发；销售日用品、礼品、自行开发后的产品；汽车租赁（不含九座以上客车）。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动，依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本财务报表经本公司董事会于2021年8月19日决议批准报出。
本期公司合并财务报表范围： 公司名称能量(天津)影视文化交流有限公司（以下简称“能量天津”） 天津能量慧明影视传媒有限公司（以下简称“能量慧明”）霍尔果斯能量影视传播有限责任公司（以下简称“能量霍尔果斯”） 能量（天津）商业保理有限责任公司（以下简称“能量保理”）北京成吉思教育科技有限公司（以下简称“成吉思教育科技”）.注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
八、企业合并及合并财务报表”。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司执行财政部2006年2月颁布的企业会计准则及其后续规定。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性 45 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。
如会计计量所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。
（五）企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
46 （六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
2．合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
3．子公司会计政策控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（七）外币业务折算本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
47 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
（1）金融资产的分类与计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。
初始确认后，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行后续计量。
①以摊余成本计量金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司此类金额资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 48 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。
本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
本公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
权益工具投资本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，于初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
（2）金融资产及其他项目减值本公司对分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该金融工具的信用风险自初始确认后已显 49 著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将信用损失准备抵减相关金融资产的账面余额；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
·本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：·同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；·金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；·预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；·债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；·债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；·合同付款是否发生逾期超过(含)30日，除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：·发行方或债务人发生重大财务困难；·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 50 ·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ·债务人很可能破产或进行其他财务重组；·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
本公司认为如果一项金融工具逾期超过90日，则已发生违约，除非本公司有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
③预期信用损失的确定本公司对已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。
本公司以共同风险特征为依据，将按组合考虑的应收账款分为不同组别，采用的共同信用风险特征包括：应收账款对应的业务类型和业务渠道、债务人所处地理位置等。
本公司对于其他应收款项(包括应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款等)和其他债权投资按照单项考虑预期信用损失。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
51 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
本公司按照下列方式对相关负债进行计量：①被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损益。
若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
（4）金融负债的分类、确认及计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利 52 得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以
公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，财务担保的签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（5）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具本公司相关衍生金融工具为期权合同、掉期、远期等。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
53 对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理： ①嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；②与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。
本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。
使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
（8）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
对于现金流量折现分析，估计未来现金流量乃根据管理层最佳估计，其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。
若干金融工具(包括衍生金融工具)，使用考虑合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/或提前偿还比率的定价模型进行估值。
使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。
对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，将其在公允价值层次中分类为第三层级。
（9）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十）应收款项对于应收账款、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的 54 信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合合作为信息风险特
征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。
1.公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下： 组合名称 计提方法 合并范围内关联方组合 不计提 合并范围外的账龄组合 按账龄分析法、单项金额减值测试计提
2．商业保理业务产生的应收款项作为信用风险特征确定应收款项组合，该组合中，采用以下方法 计提坏账准备 组合名称 计提比例(%) 正常类
0 关注类
1 次级类
2 可疑类 10 损失类 100
3．以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 账龄
1年以内(含1年)1至2年(含2年)2至3年(含3年) 3年以上 计提坏账准备的说明 （十一）存货 应收账款计提比例(%)3515100 以账龄为信用风险特征进行组合按照账龄计提
1．存货的分类 公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料是指公司为制作视频节目、提供节目相关服务及拍摄影视剧等购买的素材、资料等。
在产品是指筹备、制作中的视频节目、提供节目相关服务及在拍影视剧而发生的成本。
在拍影视 剧系公司投资拍摄的尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
在成本 包括外部采购成本、直接人工、其他直接费用和制造费用。
其中，本公司外部采购根据项目具体发生 情况直接归结，对于非定制化的辅材辅料等，根据入库单确认采购成本，对于演员服务、化妆造型、 现场装卸等劳务费，根据实际劳务结算金额确认采购成本；直接人工包括直接参与具体项目的人员工 资薪酬，按参与项目的具体时间进行核算；其他直接费用包括项目直接发生的差旅费、折旧费等，根 据项目具体发生情况直接归结；制造费用按照直接人工费用比例法和直接成本占比法进行分摊，对于 与直接人工费用正相关的间接人员工资、社会保险费、福利费等间接成本费用，采取直接人工费用比 例法进行分配。
库存商品是指公司已入库的视频节目、提供节目相关服务的工作成果、完成拍摄的影视剧及外购 影视剧等各种产成品之实际成本。
低值易耗品是指公司购买的价值较小、使用年限较短的资产。
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2．存货取得和发出的计价方法
（1）公司存货的购入和入库按实际成本计价。
公司拍摄制作视频节目、提供节目相关服务及外购影视剧而发生的相关支出在实际发生时直接计入成本。
（2）公司与境内外其他单位合作摄制影视剧的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款--预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（3）库存商品发出按照个别计价法结转发出商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①将视频节目交付给购买方，或将提供创意策划、拍摄制作等节目相关服务的工作成果交付给委托方的，自符合收入确认条件之日起，将实际发生的成本结转销售成本。
②一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
③采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次将发行权、播映权转让给部分发行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法结转销售成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。
该方法在具体使用时，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，预计该片可能获得销售收入的总额。
在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。
计算公式为：计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计的销售收入总额×100%本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率在影视剧播映权的转让中，包括首轮发行和二轮发行及多轮发行。
首轮发行一般在24个月的时间内基本能够实现全部发行收入。
公司本着稳健性的原则，以首轮发行期预计能够实现的总收入金额作为“计划收入比例法”中的预计销售收入总额。
计划收入比例除有特殊情况应当随时调整外，在年度内一般不作变动。
④公司在尚拥有影视作品著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 56 其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
5．低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（十二）合同资产、合同负债
1、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用损失的确定方法，详详见本财务附注
三、（九）金融工具
（2）金融资产及其他项目减值③预期信用损失的确定。
（十三）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
1、合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。
对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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4、合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十四）长期股权投资核算方法
1．初始计量长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
（1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2．后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算；在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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3．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）固定资产
1．固定资产确认条件固定资产同时满足下列条件的予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
2．各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、年折旧率如下： 类别 折旧年限 年折旧率 运输工具 4-5年 20%-25% 专用设备 3-5年 20%-33.33% 电子设备及其他 3年 33.33% 办公设备 3-5年 20-33.33% 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
1 公司半年度大事记 《鲁豫有约一日行》第八季于2021年1月6日首期开播，于2021年4月21日收官，第八季共计播出十三期。
官方话题#鲁豫有约一日行#阅读量超4.7亿；节目关键词14次登上微博榜单。
迄今为止，鲁豫有约官方抖音账号总观看量达21.3亿次，总点赞量达2509.1万人次；抖音热搜节目关键词18次登上抖音榜单。
截至目前，全网视频总播放量近21.5亿次,其中抖音视频播放量21.3亿次；优酷视频播放总量1000+万次；微博视频播放量1035万+。
《鲁豫有约一日行》第八季获得优酷视频首页精选、综艺频道焦点大图推荐，强势霸屏。
鲁豫观影团2021年上半年共计举办包括《送你一朵小红花》、《缉魂》、《我的姐姐》、《名侦探柯南》、《一起走过》、《悬崖之上》、《寻汉计》、《情书》、《寂静之地》等多场热门电影的线下观影活动，目前观影团实现初步商业化。
鲁豫有约公众号、视频号持续运营，同时运营自媒体渠道包括今日头条，人民号，网易号，新浪看点，百家号，企鹅号等平台，累计粉丝600万。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
8第三节会计数据和经营情况..................................................................................................
10第四节重大事件......................................................................................................................
22第五节股份变动和融资..........................................................................................................
24第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................28第七节财务会计报告..............................................................................................................
31第八节备查文件目录..............................................................................................................
883 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郭志成、主管会计工作负责人奚巍及会计机构负责人（会计主管人员）李嘉保证半年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称 行业监管的风险 作品内容的风险人才流失的风险 重大风险事项简要描述 影视内容行业处于完备的行业监管体系之下,作为具有意识形态特殊属性的重要产业,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。
公司是一家电视及网络视频内容服务提供商,主要从事视频节目的研发、制作和发行以及针对客户提供节目相关服务,主要产品为栏目、纪录片、品牌服务类节目和电视剧。
国家从行业资格准入到视频内容审查,对影视内容行业的监管贯穿于整个业务流程之中,如果视频节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。
按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出平台,电视节目制作机构提供的节目存在不能通过审查的风险。
视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主管部门禁播。
公司研发制作的视频节目同样受到该类监管,存在审查不能通过或受到禁播处罚的风险。
人才是影视内容行业的核心资源之
一,在视频内容创意、策划、制作、发行的每一个过程中,人才决定着节
4 节目制作成本上升的风险经营性现金流量净额波动的风险知识产权侵权的风险应收账款回收的风险行业业务竞争的风险 目的品质和市场影响力,优质节目的成功需要制片人、主编、编导和其他辅助人员等在每个环节的通力配合。
公司目前业务规模快速扩张,人才资源宝贵,尤其少数核心优秀人才对公司业绩的贡献相对较高,公司对该类人才存在依赖。
如果公司出现大量人才流失或核心人才流失,将对公司的持续经营造成重大影响。
近几年来,演职人员劳务报酬、场景、道具、租赁费用、剧本费用等视频节目相关制作费用不断上升;同时,为适应市场竞争的需要,赢得高收视率,制作机构陆续开展大型栏目及精品视频内容的投资制作,加大投入以提升作品质量,导致制作成本上升。
对视频节目制作机构而言,经营活动现金流量具备一定的周期性特征,即大型视频节目从启动投资到实现销售收入并回笼资金存在较长的周期,且普遍存在跨期现象;经营活动现金流入流出的非均衡性也是行业的特点,资金流出不均衡且持续,全部过程直至发行结束,而资金的回笼在成功销售或发行后的特定时点。
公司制作的栏目、纪录片、品牌服务、电视剧等作品的版权是重要的知识产权,在节目创作中与公司合作的制作单位、向本公司提供劳务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均可能存在向公司主张知识产权权利的情形。
如果双方或多方发生纠纷、涉及法律,除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。
公司合同具有金额大、项目周期长的特点,造成应收账款余额在报告期内变动较大。
如果出现大额应收账款无法收回的情况,公司业绩和生产经营将受到不利影响。
一方面公司通过加强应收账款管理，尽可能快地收回资金。
另一方面，公司通过吸引联合投资方资金等方式平滑应收账款带来的资金波动。
虽然公司应收账款余额较大，但由于公司的销售客户主要为各大电视台，普遍信用良好，应收账款的坏账风险较低。
影视行业的竞争环境日益复杂、激烈。
尤其在国内经济增速放缓和产业结构深化调整的定局下，互联网+、5G等新兴产业对影视行业的冲击、改变甚至赋能，使影视行业生态环境正在发生深度变革，如影视行业形态、体制机制、传播方式的改变，使影视行业发展暂时进入稳定沉淀阶段,但依然存在难以突破行业发展瓶颈的风险。
为了改变这种局势，公司拓展新业务求新谋变，稳住利润大盘，在原有优质IP品牌的基础上，发挥公司既有优势，与政府开展合作，从原行业向上游文化旅游等产业创新拓展。
5 新业务拓展风险 本期重大风险是否发生重大变化：是否存在被调出创新层的风险□是√否 公司在稳步发展影视制作业务的同时，积极向文化旅游及教育培训等行业领域拓展，新业务开展对公司运营管理及市场拓展提出了更高要求。
预计2021年度，新业务大规模投入将导致公司研发费用、管理费用及销售费用大幅增加，短期内会明显降低公司的盈利水平。
如果公司未来不能够紧跟客户需求，及时将研发成果转化为可以提供的产品或服务，公司将可能面临一定的财务风险及新业务投资未达预期的投资风险。
公司在新业务拓展之前，对新业务的可行性及风险进行充分论证。
公司注重拓展新业务的研发创新性，并投入管理经验丰富的人员负责新业务的开展，及时洞察行业及市场的最新变化并快速作出科学的决策。
本期重大风险未发生重大变化 释义项目公司、能量传播《公司章程》董事会股东大会监事会本报告关联交易关联关系 三会高级管理人员 能量天津能量慧明霍尔果斯能量能量保理成吉思教育科技证监会全国股份转让系统全国股份转让系统公司 释义 释义指北京能量影视传播股份有限公司指《北京能量影视传播股份有限公司章程》指北京能量影视传播股份有限公司董事会指北京能量影视传播股份有限公司股东大会指北京能量影视传播股份有限公司监事会指2021年半年度报告指关联方之间的交易指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系指股东大会、董事会、监事会指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称指能量(天津)影视文化交流有限公司指天津能量慧明影视传媒有限公司指霍尔果斯能量影视传播有限责任公司指能量(天津)商业保理有限责任公司指北京成吉思教育科技有限公司指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
6 元、万元《公司法》《证券法》《业务规则》 《信息披露规则》 主办券商报告期、本期报告期末挂牌公开转让 指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试 行)》指《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露规则》指华泰联合证券有限责任公司指2021年1月1日至2021年6月30日指2021年6月30日指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统公开 转让
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京能量影视传播股份有限公司BeijingEnergyMediaCo.,Ltd.能量传播833482郭志成
二、联系方式 董事会秘书姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 王昕媛是 北京市朝阳区朝阳公园南路3号楼303A010-65207240北京市朝阳区朝阳公园南路3号楼303A100026公司董事会办公室
三、企业信息股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票交易方式 全国中小企业股份转让系统2004年10月14日2015年9月1日创新层R(文化、体育和娱乐业)-86(广播、电视、电影和影视录音制作业)-862(电视)-8620(电视)能量传播公司是一家专注于文化研究、整合、创新、应用及文化衍生品开发与旅游服务为一体的传播公司。
公司先后出品了文化版权产品《鲁豫有约》、《传承者》、《超级演说家》、《我是演说家》、《壹周立波秀》、《鲁豫的礼物》等产品，公司立志于为满足人民日益增长的精神生活需要提供高质量的服务。
□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易
8 普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 168,600,00000控股股东为（唐建）实际控制人为（唐建），无一致行动人
四、注册情况项目 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容866北京市朝阳区朝阳公园南路3号楼303A168,600,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 华泰联合深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401否 华泰联合
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况□适用√不适用
9 第三节会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期14,351,508.57 6.67%-32,449,732.56-32,479,972.05 -12.93% -12.95% -0.19 上年同期14,875,135.73 47.07%-7,704,033.98-7,642,006.10 单位：元增减比例% -3.52%-321.20%-325.02% -2.62% - -2.60% - -0.05-280.00% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末323,049,267.1187,641,465.70234,672,536.64 1.39 47.62%27.13% 2.58- 上年期末348,819,728.5280,615,946.54267,122,269.21 1.58 单位：元增减比例% -7.39%8.71% -12.15%-12.15% 46.35% - 23.11% - 3.21 - -23.53 - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-5,250,694.97 0.060.26 10 上年同期38,045,730.51 0.050.16 单位：元增减比例% -113.80%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.39%-3.52% -326.39% 上年同期-16.93%-63.67%52.49% 增减比例%-
二、非经常性损益项目及金额 项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 非经常性损益合计减：所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 -79,674.81119,994.13 40,319.3210,079.83 30,239.49
三、补充财务指标 □适用√不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称 “新租赁准则”)。
本公司自2021年1月1日起执行财政部发布了《财政部关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)，变更后的会计政策详见“附注
四、（十七）使用权资产”、“附注
四、（二十三）租赁负债”以及“附注
四、（二十七）租赁”。
根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
公司执行前述新租赁准则后，对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资 11 产及净利润未产生重大影响，不存在追溯调整事项。
因此上述准则的修订未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、业务概要 本公司是处于广播、电视、电影和影视录音制作业（行业代码R86）的电视、网络视频内容制作全产业链服务提供商。
至2017年以来，以版权为核心竞争力，研究版权在文旅行业运用。
公司拥有经验丰富的内容创作团队、强大的节目制作能力、利用公司版权应用于文旅产业的规划、设计、经营能力。
公司拥有多元的发行渠道及专业的合作机构，一方面为境内省级卫视、凤凰卫视、境外播出机构、网络媒体播出平台、品牌及广告客户等提供专业化、具有创意性的栏目、纪录片、品牌广告服务等类型的视频和传播服务，另一方面公司将独立拥有的知识产权用于文旅产业和教育产业的发展，为消费者提供文旅娱乐和教育培训服务。
公司经营模式包括将自主创意的视频节目版权销售给传播平台，应用于文旅产业、会议经济、教育培训经济。
另外，公司还接受播出平台、企业客户的内容制作委托进行节目承制等。
公司节目收入来源包括栏目制作收入、委托制作收入、服务费收入；公司知识产权应用于文旅产业可获得策划收入、设计收入、版权收入、文创旅游收入；公司将知识产权应用于教育培训产业，可获取品牌授权费用、课时销售收入。
自成立以来，公司始终致力于打造独立拥有的知识产权，在深挖内容价值的同时积累了丰富的行业资源，构建起全面的创意及资源整合平台。
经过多年的品牌锻造与发展，公司已具备成熟的运营模式和丰富的人才储备，通过全面资源整合，构建全新的商业盈利模式。
将内容中所蕴含的文化、品牌商业价值与文旅项目、教育培训结合起来实现公司目标。
七、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司经营业绩有所下降，公司实现营业收入14,351,508.57元，比上年同期下降3.52%；实现净利润-32,795,980.57元，比上年同期减少326.39%；截至2021年6月30日，公司总资产为323,049,267.11元，比上年期末下降7.39%；归属于挂牌公司股东的净资产为234,672,536.64元，比上年期末下降12.15%。
经营活动现金净流量为5,250,694.97元，比上年同期减少43,296,425.48元。
（二）行业情况 经过近两年的积极探索，文化产业和旅游产业的融合发展取得了一定进展和成绩，部分区域文旅融合成效显著，逐步进入深度融合发展阶段。
《报告》提出要“加强文物保护利用和非物质文化遗产传承”，而文化和旅游融合发展是推动传统文化保护和传承发展的重要手段。
为了进一步建立文化和旅游融合发展的相关标准，发挥重点地区文化和旅游融合发展的示范作用，建议相关主管部委研究并出台《国家级文化产业和旅游产业融合发展 12 示范区评审标准》，开展“国家级文化产业和旅游产业融合发展示范区”认定工作，并支持示范区进一步创新产业融合发展的政策和工作机制，发挥示范效应。
在当前国际竞争中，文化软实力的优势作用日渐显现。
随着全球互联网发展进程的持续加速，文化走出去已经成为关系到一个国家能否在国际竞争中取得优势地位的关键。
《报告》提出“实行高水平对外开放，促进外贸外资稳中提质。
实现更大范围、更宽领域、更深层次对外开放，更好参与国际经济合作”的发展任务，并且从推动进出口、有效利用外资等角度，明确未来国际合作的方向。
文化产业和旅游产业领域应当做好国际合作的战略布局，加强与各国之间在人才、资源、项目等方面的有效交流。
另外，《报告》强调高质量共建“一带一路”，文化产业和旅游产业领域应当充分依托这一国际纽带，通过举办沿线国家专业化国际合作联盟、扶持重点文旅项目等方式，深化文旅产业合作，实现互利共赢。
2021年上半年，移动在线视频行业规模呈稳定增长趋势，同时多元且创新性的优质内容，已成为各平台正在比拼更强实力。
下半年，头部内容的竞争也将继续呈现多赛道竞争，热门内容的陆续上线也将为各平台提升用户规模、用户活跃度与用户粘性持续输送养分。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款其他应收款其他流动资产递延所得税资产应付账款预收款项合同负债 本期期末 金额 占总资产的比重% 1,520,967.810.47% - - 11,676,837.173.61% 51,327,325.1315.89% -0.00% -0.00% 100,118.940.03% -0.00% -0.00% -0.00% -0.00% -0.00% 4,716,366.261.46% 8,090,196.382.50% 96,512,472.3929.88% 上年期末 金额 占总资产的比重% 10,846,101.533.11% - - 38,246,218.2110.96% 50,059,636.7014.35% - - - - 734,888.020.21% - - - - - - - - - - 3,213,486.780.92% 8,920,673.002.56% 88,921,384.0025.49% 34,654,183.30- 45,541,895.59 10.73%0.00%14.10% 44,874,417.53- 30,597,675.94 12.86%- 8.77% 资产负债项目重大变动原因： 13 单位：元 变动比例% -85.98%- -69.47%2.53%- -86.38%- 46.77%-9.31% 8.54% -22.78%- 48.84%
1、公司本期期末货币资金1,520,967.81元，较上年期末减少9,325,133.72元，下降85.98%。
主要原因系报告期公司偿还应付供应商款项所致。
2、公司本期期末应收账款净值11,676,837.17元，较上年期末减少26,569,381.04元，下降69.47%。
主要原因系报告期公司按会计政策计提信用减值损失所致。
3、公司本期期末其他应收款净值4,716,366.26元，较上年期末增加1,502,879.48元，增加46.77%。
主要原因系报告期公司项目备用金增加所致。
4、公司本期期末固定资产净额100,118.94元，较上年期末减少634,769.08元，下降86.38%。
主要原因系报告期公司按会计政策计提折旧以及清理部分固定资产所致。
5、公司本期期末合同负债45,541,895.59元，较上年期末增加14,944,219.65元，增加48.84%。
主要原因系报告期公司预收传承项目、演说项目款项所致。
2、营业情况分析
（1）利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失营业利润 营业外收入营业外支出净利润 税金及附加 本期 金额 14,351,508.5713,394,622.89 6.67%7,060,089.786,319,906.513,134,232.54 4,827.90- 24,718,226.50- 40,192,636.470 占营业收入 的比重%93.33%49.19%44.04%21.84%0.03% -172.23% -280.06% 0.00% 79,674.81 0.56% 32,795,980.57 32,233.05 -228.52%0.22% 上年同期 占营业收 金额 入 的比重% 14,875,135.73 - 7,873,116.34 52.93% 47.07% - 2,987,828.06 20.09% 4,864,725.50 32.70% 3,508,163.73 23.58% 1,202,521.71 8.08% -4,482,790.29
-30.14% 10,079,737.90 -67.76%0.00% 82,716.00 0.56% -7,691,457.16-51.71% 35,740.16 0.24% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-3.52%70.13%136.30%29.91%-10.66%-99.60% -451.40% -298.75% 0.00% -3.68% -326.39% -9.81% 项目重大变动原因：
1、公司本期营业收入14,351,508.57元，较上年同期减少523,627.16元，下降3.52%；营业成本13,394,622.89元，较上年同期增加5,521,506.55元，增加70.13%。
主要原因系报告期公司制作的《鲁豫有约一日行》播出，致使收入、成本同比增加，演说项目收入较上年同期有所下降，固定成本没有同比减少所致。
14
2、公司本期销售费用7,060,089.78元，较上年同期增加4,072,261.72元，增加136.30%。
主要原因系报告期公司节目宣传费以及人工成本增加所致。
3、公司本期财务费用4,827.90元，较上年同期减少1,197,693.81元，下降99.60%。
主要原因系报告期公司银行借款减少所致。
4、公司本期信用减值损失-24,718,226.50元，较上年同期减少20,235,436.21元，下降451.40%。
主要原因系公司按照会计政策计提信用减值准备所致。
5、公司本期营业利润-40,192,636.47元，较上年同期减少30,112,898.57元，下降298.75%。
主要原因系公司按照会计政策计提信用减值准备所致。
6、公司本期净利润-32,795,980.57元，较上年减少25,104,523.41元，净利润同比下降326.39%。
主要原因系本期公司按照会计政策计提信用减值准备所致。
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额14,351,508.57 13,394,622.89 - 上期金额14,875,135.73 7,873,116.34 - 单位：元变动比例% -3.52%- 70.13%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 栏目纪录片其他合计 14,192,560.4413,288,998.60 158,948.13105,624.2914,351,508.5713,394,622.89 毛利率% 6.37% 营业收入比上年同 期增减%-4.06% 33.55%6.67% 113.27%-3.52% 营业成本比上年同期增减%69.85% 114.12%70.13% 单位：元 毛利率比上年同期 增减 -40.74% -0.27%-40.40% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 2021年1月至6月，公司营业收入14,351,508.57元，较上年同期减少523,627.16元，下降3.52%；营业成本13,394,622.89元，较上年同期增加5,521,506.55元，增加70.13%。
主要原因系报告期公司制作的《鲁豫有约一日行》播出，致使收入、成本同比增加，演说项目收入较上年同期有所下降，固定成本没有同比减少所致。
3、现金流量状况 项目 本期金额 上期金额 15 单位：元变动比例% 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -5,250,694.97483,706.000 38,045,730.510 -64,651,699.19 -113.80%0.00% -100.00% 现金流量分析：
1、本期公司经营活动产生的现金流量净额-5,250,694.97元，较上年同期减少43,296,425.48元，主要系公司支付供应商制作费所致所致。
2、本期公司筹资活动产生的现金流量净额0元，较上年同期增加64,651,699.19元，主要系报告期公司无需归还银行借款所致。
八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 √适用□不适用 单位：元 与 公 司 公 从持 公司司 事有注册 名称类主要业务业目资本 型 务的 的 总资产 净资产 营业收入 净利润 关 联 性 能量子影视制公公1,00079,905,424.4779,200,695.2510,152,899.64-147,688.06 天津公作、策划司司 司及咨询服全战 务；国际资略 贸易；广子发 告业务；公展 网上贸易司规 代理。
划 需 求 能量子影视制公公1,00022,719,233.64 -1,059,916.58 - 慧明公作、策划司司 37,319,753.06 22,350,217.26 司及咨询服全战 务；组织资略 16 能量子保理公 司 能量子霍尔公果斯司 成吉子思教公育科司技 策划文化子发艺术交流公展活动（演司规出除外）；划互联网信需息服务；求教育信息咨询；教育技术、计算机网络技术开发、咨询、服务。
以受让应公公5,00054,022,542.1354,023,130.34收账款的司司方式提供控战贸易融股略资；应收子发账款的收公展付结算、司规管理与催划收；销售需分户（分求类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。
广播电视公公1,00012,847,411.3412,864,199.51节目制司司作、经营、全战发行；制资略作、发行公发动画片、司展电视综规艺、专题划片；代理、需发布广求告。
技术开公公500434,241.50-398,185.39发、技术司司咨询、技控战术转让、股略 17 -65,284.34-52,508.27-167,451.35-704,485.39 技术推孙发广、技术公展服务；软司规件开发；划基础软件需服务；应求用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；经济贸易咨询；企业管理咨询；教育咨询；企业策划；组织体育赛事；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；会议服务；产品设计；文艺创作；组织文化艺术交流活动（不含演出）。
（二）报告期内取得和处置子公司的情况 √适用□不适用 公司名称 北京成吉思教育科技有限公司 报告期内取得和处置子公司方式新设 18 单位：元对整体生产经营和业绩的影 响进一步提升公司综合实力和盈利能力 合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否报告期内，本期新增合并范围子公司1家，北京成吉思教育科技有限公司。
（三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人： □是√否
九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明 □适用√不适用 （二）关键审计事项说明 □适用√不适用十
一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用报告期内，公司诚信经营、按时纳税、保障员工合法权益，为广大电视、网络观众贡 献了一系列高品质、正能量、弘扬中华民族传统艺术的影视节目，立足本职尽到了一家节目提供商对社会的企业责任。
十
二、评价持续经营能力报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
报告期内，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
十
三、公司面临的风险和应对措施
1、行业监管的风险：影视内容行业处于完备的行业监管体系之下,作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。
公司是一家电视及网络视频内容服务提供商,主要从事视频节目的研发、制作和发行以及针对客户提供节目相关服务,主要产品为栏目、纪录片、品牌服务类节目和电视剧。
国家从行业资格准入到 19 视频内容审查,对影视内容行业的监管贯穿于整个业务流程之中,如果视频节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。
应对措施：根据行业监管要求，公司及时办理了各类广播电视节目许可证，确保在行业准入上符合规定；其次，在内容审查上，与主要客户电视台共同按照电视节目、电视剧审查相关管理规定，在项目筹划阶段严格审查内容，尽可能降低内容审查风险；节目或影视剧制作结束后，严格按照相关规定报批，根据审批反馈意见及时对作品进行修改，尽力化解监管风险，确保播出安全。
2、作品内容的风险：按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出平台,电视节目制作机构提供的节目存在不能通过审查的风险。
视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主管部门禁播。
公司研发制作的视频节目同样受到该类监管,存在审查不能通过或受到禁播处罚的风险。
应对措施：一方面，公司坚持制作具有正确价值观及思想高度、具有极强文化和社会责任感的节目，做“有价值的收视率”，保证节目质量和影响力，树立公司品牌和形象，将节目自身的内容风险降到最低。
另一方面，公司在既有业务模式及合作播出平台的基础上，不断拓宽新的业务领域与合作模式，使公司抵御单一内容可能导致风险的能力不断增强。
3、人才流失的风险：人才是影视内容行业的核心资源之
一,在视频内容创意、策划、制作、发行的每一个过程中,人才决定着节目的品质和市场影响力,优质节目的成功需要制片人、主编、编导和其他辅助人员等在每个环节的通力配合。
公司目前业务规模快速扩张,人才资源宝贵,尤其少数核心优秀人才对公司业绩的贡献相对较高,公司对该类人才存在依赖。
如果公司出现大量人才流失或核心人才流失,将对公司的持续经营造成重大影响。
应对措施：公司将不断完善人力资源管理制度，积极引进行业人才，同时也将重视现有员工的潜力挖掘。
公司拥有完善的培训机制与人才发现机制，建立了通畅的内部选聘渠道，有助于公司人才队伍的保有与稳定。
公司还将薪酬制度与企业的绩效管理相连，通过增加晋升机会、提高福利待遇以及未来的股权激励等相结合的激励措施，藉此保持企业人才队伍的稳定和热情。
4、节目制作成本上升的风险：近几年来,演职人员劳务报酬、场景、道具、租赁费用、剧本费用等视频节目相关制作费用不断上升；同时,为适应市场竞争的需要,赢得高收视率，制作机构陆续开展大型栏目及精品视频内容的投资制作,加大投入以提升作品质量,导致制作成本上升。
因此，公司存在着制作成本继续上升的风险。
应对措施：节目制作成本中主要是导师和主持人酬劳、委托制作费等，公司将加强成本控制工作。
一是通过良好的节目品质与优秀的主持人和导师固化合作关系，并根据成本与节目中的表现，适当调整主持人和导师阵容，吸引新的主持人和导师参与节目研发录制，严格控制导师和主持人酬劳成本上升。
二是通过大型栏目建立供应商体系，通过比价方式确定供应商，控制委制成本。
5、经营性现金流量净额波动的风险:对视频节目制作机构而言,经营活动现金流量具备一定的周期性特征,即大型视频节目从启动投资到实现销售收入并回笼资金存在较长的周期,且普遍存在跨期现象;经营活动现金流入流出的非均衡性也是行业的特点,资金流出不均衡且持续,全部过程直至发行结束,而资金的回笼在成功销售或发行后的特定时点。
20 应对措施：公司将注重资金回笼及时性，积极催要回款，加大催收力度，适当延长供应商付款周期，降低营运资金短缺风险。
6、知识产权侵权的风险：公司制作的栏目、纪录片、品牌服务、电视剧等作品的版权是重要的知识产权,在节目创作中与公司合作的制作单位、向本公司提供劳务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均可能存在向公司主张知识产权权利的情形。
如果双方或多方发生纠纷、涉及法律诉讼，除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。
应对措施：公司一方面加大自主知识产权的保护，规范自主知识产权的申请、管理、保护的流程与规范，建立完善的版权管理和保护机制；另一方面公司相关部门人员实时监控，积极发现并处理，有效保护公司知识产权。
7、应收账款回收的风险：公司合同具有金额大、项目周期长的特点,造成应收账款余额在报告期内变动较大。
如果出现大额应收账款无法收回的情况,公司业绩和生产经营将受到不利影响。
应对措施：一方面公司通过加强应收账款管理，尽可能快地收回资金。
另一方面，公司通过吸引联合投资方资金等方式平滑应收账款带来的资金波动。
虽然公司应收账款余额较大，但由于公司的销售客户主要为各大电视台，普遍信用良好，应收账款的坏账风险较低。
8、行业业务竞争的风险：影视行业的竞争环境日益复杂、激烈。
尤其在国内经济增速放缓和产业结构深化调整的定局下，互联网+、5G等新兴产业对影视行业的冲击、改变甚至赋能，使影视行业生态环境正在发生深度变革，如影视行业形态、体制机制、传播方式的改变，使影视行业发展暂时进入稳定沉淀阶段,但依然存在难以突破行业发展瓶颈的风险。
应对措施：为了改变这种局势，公司拓展新业务求新谋变，稳住利润大盘，在原有优质IP品牌的基础上，发挥公司既有优势，与政府开展合作，从原行业向上游文化旅游等产业创新拓展。
9、新业务拓展风险:公司在稳步发展影视制作业务的同时，积极向文化旅游及教育培训等行业领域拓展，新业务开展对公司运营管理及市场拓展提出了更高要求。
预计2021年度，新业务大规模投入将导致公司研发费用、管理费用及销售费用大幅增加，短期内会明显降低公司的盈利水平。
如果公司未来不能够紧跟客户需求，及时将研发成果转化为可以提供的产品或服务，公司将可能面临一定的财务风险及新业务投资未达预期的投资风险。
应对措施：公司在新业务拓展之前，对新业务的可行性及风险进行充分论证。
公司注重拓展新业务的研发创新性，并投入管理经验丰富的人员负责新业务的开展，及时洞察行业及市场的最新变化并快速作出科学的决策。
21 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在应当披露的其他重大事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否□是√否 □是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额作为原告/申请人作为被告/被申请人 合计 占期末净资产比例% 诉讼或仲裁 113,242,025.00138,682,936.66251,924,961.66107.02%
（1）因客户拖欠公司货款,故公司对相关客户提起诉讼,合计诉讼金额113,242,025元，占 公司净资产的48.10%。
（2）因与供应商及客户合同执行存在异议，故部分供应商及客户对公司提起诉讼，合计诉 讼金额38,682,936.66元；股东北京宝鼎汇金基金管理有限公司及嘉兴宝能股权投资基金 合伙企业对公司、郭志成及另外两名被告提起诉讼,要求判令公司、郭志成及另外两名被告 共同向嘉兴宝能基金支付股权购买价款人民币
1亿元；以上诉讼合计占公司净资产的 58.91%。
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 22 √适用□不适用 原告/申请人 北京宝鼎汇金基金管理有限公司/嘉兴宝能股权投资基金合伙企业 总计 被告/被申请人北京能量影视传播股份有限公司 - 案由合同纠纷 - 涉及金额100,000,000 100,000,000 占期末净资产比例% 42.48% 是否形成预计负债否 单位：元 临时公告披露时间2021年4月9日 42.48% - - 未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：2016年12月，公司定向发行股票，嘉兴宝能基金以每股6元的价格认购公司股票 1000万股，认购价款6000万元。
2018年11月，宝鼎公司要求唐建按《协议书》约定回购嘉兴宝能基金认购公司的股票。
宝鼎公司是一家基金管理公司，嘉兴宝能基金是宝鼎公司设立并管理的一支私募基金。
2019年1月，宝鼎公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求唐建按《协议书》约定回购公司股票，该仲裁至今尚未作出裁决。
2020年8月，宝鼎公司和嘉兴宝能基金向北京市第三中级人民法院起诉，要求判令郭志成、公司和另外两名被告共同向嘉兴宝能基金支付股权购买价款人民币1亿元。
本次诉讼已于2021年3月31日作出裁决，裁决主要内容为驳回原告北京宝鼎汇金基金管理有限公司、嘉兴宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）的起诉。
上诉人北京宝鼎汇金基金管理有限公司、嘉兴宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）不服上述判决，上诉至北京市高级人民法院，该法院于2021年7月2日作出（2021）京民终598号《民事裁定书》，裁定如下：
一、撤销北京市第三中级人民法院（2020）京03民初594号之二民事裁定；
二、本案指令北京市第三中级人民法院审理。
本裁定为终审裁定。
具体内容详见公司于2021年7月7日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(/)披露的《北京能量影视传播股份有限公司涉及诉讼公告》(公告编号:2021-013)。
截止本公告披露日，公司各项业务均正常开展，本次诉讼案件尚未对公司经营、财务方面产生重大不利影响。
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 23 预计金额 单位：元发生金额 4,000,0001,990,733.86
4．其他2021年，公司拟聘请陈鲁豫参与制作《鲁豫有约》系列节目，用于满足凤凰卫视播出 的《鲁豫有约》（拟定260集）以及境内播出平台播出的《鲁豫有约》系列节目；为此，公司拟向陈鲁豫或其控制的企业支付制作服务费人民币不超过400万元(含税)。
（四）承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期2015年8月20日 2015年8月20日 2015年8月20日 承诺结束日期- - - 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 资金占不存在资金占正在履行 用承诺用 中 诚信状况做出书面承诺 不存在违规违法情况 正在履行中 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限其中：控股股东、实 售条际控制人 件股 董事、监事、 份高管 核心员工 有限售股份总数有限其中：控股股东、实售条际控制人件股董事、监事、份高管 期初数量109,798,250
0 比例%65.12%0.00% 本期变动00 单位：股 期末 数量 比例% 109,798,25065.12% 00.00% 4,285,2502.54% 04,285,2502.54% 058,801,75044,946,000 0.00%34.88%26.66%
0 00.00% 058,801,75034.88% 044,946,00026.66% 12,855,7507.62% 012,855,7507.62% 24 核心员工总股本普通股股东人数 0168,600,000 0.00%-
0 0 0168,600,000 0.00%94 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东号名称 1唐建2何宇3胡江 平4嘉兴 宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）5郭志成6新余智百扬投资管理中心（有限合伙）7陈鲁豫8中投昆泰 期初持股数持股变动 44,946,000012,070,000012,048,0000 期末持股数 44,946,00012,070,00012,048,000 期末持期末持有限期末持有无 股比售股份数量限售股份数 例% 量 26.66%44,946,000
0 7.16% 012,070,000 7.15% 012,048,000 单位：股 期末 持有期末持有 的质的司法冻 押股结股份数 份数量 量 044,946,000
0 0
0 0 10,000,000010,000,0005.93% 010,000,0000
0 8,905,0007,950,000 08,905,0005.28%6,678,7502,226,250 07,950,0004.72% 07,950,000 08,903,000
0 0 6,500,00006,500,0003.86%4,875,0001,625,0000
0 5,571,00005,571,0003.3% 05,571,0000
0 25 （北 京） 资产 管理 有限 公司- 能量 传播 新
三 板投 资基 金 9北京5,000,00005,000,0002.97% 05,000,000 雍华 文化 艺术 投资 有限 公司 10中原4,495,806-1004,495,7062.67% 04,495,706 证券 股份 有限 公司 合计117,485,806-100117,485,70669.70%56,499,75060,985,956 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间不存在关联关系。
0 0
0 0 053,849,000
二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 □适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 26
五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用
七、特别表决权安排情况□适用√不适用 27 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 郭志成 张荣 奚巍 陈鲁豫冷淞杨珩郭锐李留庆黄兴蔡晓青李平曲径王昕媛 职务 性别 出生年月 董事长、总经理董事、副总经理董事、财务总监董事董事董事独立董事独立董事独立董事监事会主席监事监事董事会秘书 男1968年10月 女1979年8月 男1963年1月 女1970年6月男1981年5月男1972年4月男1978年12月男1974年1月女1972年4月女1972年3月女1960年11月女1988年7月女1990年1月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2020年6月28日2023年6月27日 2020年6月28日2023年6月27日 2020年6月28日2023年6月27日 2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日2020年6月28日 2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日2023年6月27日 934 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
（二）持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 郭志成董事长、8,905,000
0 总经理 张荣董事、副
0 0 总经理 期末持普通股股数 8,905,000 期末普通股持股比 例%5.28% 期末持有股票期权数 量
0 单位：股期末被授予的限制性股票数 量
0 0 0%
0 0 28 奚巍董事、财1,000,000 01,000,0000.59%
0 0 务总监 陈鲁豫董事 6,500,000 06,500,0003.86%
0 0 冷淞董事
0 0
0 0%
0 0 杨珩董事
0 0
0 0%
0 0 郭锐独立董
0 0
0 0%
0 0 事 李留庆独立董
0 0
0 0%
0 0 事 黄兴独立董
0 0
0 0%
0 0 事 蔡晓青监事会736,000 0736,0000.44%
0 0 主席 李平监事
0 0
0 0%
0 0 曲径监事
0 0
0 0%
0 0 王昕媛董事会
0 0
0 0%
0 0 秘书 合计 - 17,141,000 -17,141,00010.17%
0 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员节目制作人员发行销售人员行政人员、财务人员 期初人数1475613 本期新增0000 本期减少01100 期末人数1464613 29 员工总计 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 108
0 期初人数01775142 108 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 11 97 期末人数0117113297 30
一、审计报告是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目 流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产 附注七、
1 2021年6月30日 单位：元2020年12月31 日 1,520,967.8110,846,101.53 七、2七、
3 11,676,837.1738,246,218.21148,529,888.00147,302,245.25 七、
4 4,716,366.263,213,486.78 七、
5 51,327,325.1350,059,636.70 七、
6 8,090,196.38225,861,580.75 8,920,673.00258,588,361.47 31 投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券 七、
7 100,118.94 734,888.02 七、
8 七、9七、10 96,512,472.39575,095.03 97,187,686.36323,049,267.11 88,921,384.00575,095.03 90,231,367.05348,819,728.52 七、11七、12 34,654,183.3045,541,895.59 44,874,417.5330,597,675.94 七、13七、14七、15 16,750.14263,644.364,777,322.79 106,075.58605,332.312,919,240.18 七、16 2,387,669.5287,641,465.70 1,513,205.0080,615,946.54 32 其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 七、17 七、18 七、19七、20八（二） 87,641,465.7080,615,946.54168,600,000.00168,600,000.00 93,332,866.4493,332,866.44 14,792,395.7614,792,395.76 -42,052,725.56234,672,536.64 735,264.77235,407,801.41323,049,267.11 -9,602,992.99267,122,269.21 1,081,512.77268,203,781.98348,819,728.52 法定代表人：郭志成主管会计工作负责人：奚巍会计机构负责人：李嘉 （二）母公司资产负债表 项目 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注 2021年6月30日 单位：元2020年12月31 日 664,132.384,663,370.76 十三、
1 8,470,480.3218,305,173.07 33 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费 十三、
2 140,855,037.7644,093,229.02 140,112,736.0540,864,600.95 46,745,137.7645,175,806.73 6,572,014.94247,400,032.18 7,067,058.47256,188,746.03 十三、
3 92,640,000.0092,640,000.00 32,575.65 79,381,045.49575,095.03 172,596,140.52419,996,172.70 78,083,303.85575,095.03 171,330,974.53427,519,720.56 49,060,953.7747,780,747.47 30,355,728.88 36,354,621.55 16,750.14127,804.34 34 39,675,313.11 27,864,055.51 68,915.93121,016.93 其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益） 总计 82,227,531.3981,292,692.70 1,868,767.87200,012,157.94 1,359,333.91198,162,075.56 200,012,157.94198,162,075.56168,600,000.00168,600,000.00 106,488,640.17106,488,640.17 14,792,395.7614,792,395.76 -69,897,021.17219,984,014.76419,996,172.70 -60,523,390.93229,357,645.00427,519,720.56 35 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 附注七、21七、21 2021年1-6月14,351,508.5714,351,508.57 单位：元2020年1-6月14,875,135.7314,875,135.73 七、21 29,945,912.6713,394,622.89 20,472,095.507,873,116.34 七、22七、23七、24七、25七、26 七、28 32,233.057,060,089.786,319,906.513,134,232.54 4,827.90 4,463.79119,994.13 35,740.162,987,828.064,864,725.503,508,163.731,202,521.711,351,699.19 158,090.8512.16 七、27-24,718,226.50-4,482,790.29 -40,192,636.47-10,079,737.90 36 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 七、29七、30 - - 79,674.81-40,272,311.28 82,716.00-10,162,453.90 -7,476,330.71-32,795,980.57 -2,470,996.74-7,691,457.16 -32,795,980.57 -7,691,457.16 -346,248.01 -32,449,732.56 12,576.82 -7,704,033.98 -32,795,980.57
-7,691,457.16 37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -32,449,732.56-346,248.01 -7,704,033.9812,576.82 -0.19-0.19 -0.05-0.05 法定代表人：郭志成 主管会计工作负责人：奚巍 会计机构负责人：李嘉 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入 附注十三、4十三、
4 2021年1-6月12,126,763.8710,493,451.48 8,216.20373,745.124,182,494.273,134,232.54-49,865.13 3,165.14 -4,655,861.27 -10,671,371.88 38 单位：元2020年1-6月 7,644,520.175,822,870.88 28,115.301,296,352.792,970,311.783,508,163.731,914,178.511,938,621.60 29,398.79 -2,028,421.90 -9,923,894.72 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） -10,671,371.88 -1,297,741.64-9,373,630.24-9,373,630.24 9,000.00-9,932,894.72 -2,473,481.86-7,459,412.86-7,459,412.86 -9,373,630.24-7,459,412.86 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 附注 2021年1-6月 单位：元2020年1-6月 39 销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 34,062,475.79 七、31、
（1） 6,034,429.91 40,096,905.7022,896,006.18 七、31、
（2） 12,318,154.87820,757.94 9,312,681.68 45,347,600.67-5,250,694.97 500,000.00 500,000.0016,294.00 40 71,752,079.73 3,440,505.7975,192,585.5221,648,206.50 10,022,477.11781,839.27 4,694,332.1337,146,855.0138,045,730.51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 七、32、
（1） 七、32、
（1） 七、32、
（1） 16,294.00483,706.00 63,300,000.001,351,699.19 64,651,699.19-64,651,699.19-4,766,988.97-26,605,968.686,287,956.7849,590,301.841,520,967.8122,984,333.16 法定代表人：郭志成 主管会计工作负责人：奚巍 会计机构负责人：李嘉 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 附注 2021年1-6月 单位：元2020年1-6月 18,450,349.4664,937,998.00 5,536,240.2023,986,589.6620,119,690.48 41 3,283,632.2668,221,630.2617,132,571.00 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 7,372,593.518,216.20 5,435,999.9232,936,500.11-8,949,910.45 6,857,683.7952,858.00 5,933,728.0129,976,840.8038,244,789.46 9,141,885.319,141,885.31 17,330,000.0017,330,000.00 9,141,885.3117,330,000.00 10,280,206.3034,860,000.00 10,280,206.309,000,000.00 913,274.79 34,860,000.0089,300,000.001,758,621.60 9,913,274.79366,931.51 91,058,621.60-56,198,621.60 558,906.37105,226.01664,132.38 -623,832.143,397,945.462,774,113.32 42
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否 □是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引附注事项索引说明“一” 第三节八（一）（二） 附注事项索引说明：
一、半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 报告期内，公司所采用的会计政策较上年度发生变化，原因为2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。
本公司自2021年1月1日起执行财政部发布了《财政部关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)，变更后的会计政策详见“附注
四、（十七）使用权资产”、“附注
四、（二十三）租赁负债”以及“附注
四、（二十七）租赁”。
根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
公司执行前述新租赁准则后，对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润未产生重大影响，不存在追溯调整事项。
因此上述准则的修订未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
二、附注其他事项的具体内容详见索引。
43 （二）财务报表项目附注 北京能量影视传播股份有限公司2021年1-6月会计报表附注 单位：人民币元
一、公司简介北京能量影视传播股份有限公司(以下简称公司、本公司或能量传播)前身为北京能量影视传播有限公司，于2004年10月14日在北京市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：866。
设立时的注册资本和实收资本均为2,000万元，出资形式为实物出资804.45万元，货币出资1,195.55万元。
其中：神州电视有限公司以实物出资804.45万元，货币出资为1,175.55万元，占全部出资的99%；刘庆华以货币出资20万元，占全部出资的1%。
经2010年8月9日股东会议决议，同意股东神州电视有限公司将其持有的本公司的99.00%的股权计1980.00万元转让给自然人唐建。
经2010年9月28日股东会决议通过，以2010年8月31日为基准日，本公司整体变更设立股份有限公司，注册资本为2,270万元，由全体股东以其拥有本公司截至基准日的账面净资产2,270.44万元折合认购。
公司于2010年10月22日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为的《企业法人营业执照》，注册资本2,270万元,股份总数2,270万股(每股面值1元)。
2010年12月10日公司2010年第一次临时股东大会决议通过，本公司申请增加注册资本2,660万元，折股份数2,660万股，由金兆鑫、陈鲁豫和李宁等18名自然人以货币资金认购。
增资后公司注册资本为4,930万元，股份总数为4,930万股(每股面值1元)。
公司于2010年12月28日完成工商变更登记。
2011年5月16日公司2011年第二次临时股东大会决议通过，公司增资人民币900万元，增资后公司现有注册资本5,830万元，股份总数5,830万股(每股面值1元)。
公司于2011年6月24日完成工商变更登记。
2015年公司根据2014年度股东大会议案十
三，公司增加注册资本（股本）人民币1300万元，由唐建、郭志成、胡江平等三名自然人以货币资金认购。
增资后公司注册资本7130万元，股份总数为7130万股(每股面值1元)。
2015年公司第二届董事会第十六次会议和公司2015年第二次临时股东大会决议审议通过，公司以定向发行方式向不超过35名具有做市商资质的证券公司发行人民币普通股股票800万股，均为现金认购。
增资后公司注册资本7930万元，股份总数为7930万股(每股面值1元)。
44 2016年公司年第四次临时股东大会通过，以截止2016年6月30日的资本公积向全体股东按10股转增
10股增加股本，注册资本增加至人民币15,860.00万元，股本增加至人民币15,860.00万元。
2017年根据公司第三届董事会第二次会议和公司2016年第六次临时股东大会决议审议通过，公司
以定向发行方式向嘉兴宝能股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股股票1000万股，均为现金认购。
申请增加股本人民币1,000万元。
变更后注册资本为人民币16,860.00万元，变更后股本为人民币16,860.00万元。
本公司经营范围：制作，发行动画片、专题片、电视综艺；代理、发布广告；计算机技术培训（不得面向全国招生）；技术开发；销售日用品、礼品、自行开发后的产品；汽车租赁（不含九座以上客车）。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动，依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） 本财务报表经本公司董事会于2021年8月19日决议批准报出。
本期公司合并财务报表范围： 公司名称能量(天津)影视文化交流有限公司（以下简称“能量天津”） 天津能量慧明影视传媒有限公司（以下简称“能量慧明”）霍尔果斯能量影视传播有限责任公司（以下简称“能量霍尔果斯”） 能量（天津）商业保理有限责任公司（以下简称“能量保理”）北京成吉思教育科技有限公司（以下简称“成吉思教育科技”）.注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
八、企业合并及合并财务报表”。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司执行财政部2006年2月颁布的企业会计准则及其后续规定。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性 45 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。
如会计计量所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。
（五）企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
46 （六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
2．合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
3．子公司会计政策控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（七）外币业务折算本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
47 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
（1）金融资产的分类与计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。
初始确认后，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行后续计量。
①以摊余成本计量金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司此类金额资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 48 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。
本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
本公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
权益工具投资本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，于初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
（2）金融资产及其他项目减值本公司对分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该金融工具的信用风险自初始确认后已显 49 著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将信用损失准备抵减相关金融资产的账面余额；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
·本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：·同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；·金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；·预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；·债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；·债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；·合同付款是否发生逾期超过(含)30日，除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：·发行方或债务人发生重大财务困难；·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 50 ·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ·债务人很可能破产或进行其他财务重组；·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
本公司认为如果一项金融工具逾期超过90日，则已发生违约，除非本公司有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
③预期信用损失的确定本公司对已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。
本公司以共同风险特征为依据，将按组合考虑的应收账款分为不同组别，采用的共同信用风险特征包括：应收账款对应的业务类型和业务渠道、债务人所处地理位置等。
本公司对于其他应收款项(包括应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款等)和其他债权投资按照单项考虑预期信用损失。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
51 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
本公司按照下列方式对相关负债进行计量：①被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损益。
若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
（4）金融负债的分类、确认及计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利 52 得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以
公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，财务担保的签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（5）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具本公司相关衍生金融工具为期权合同、掉期、远期等。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
53 对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理： ①嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；②与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。
本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。
使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
（8）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
对于现金流量折现分析，估计未来现金流量乃根据管理层最佳估计，其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。
若干金融工具(包括衍生金融工具)，使用考虑合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/或提前偿还比率的定价模型进行估值。
使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。
对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，将其在公允价值层次中分类为第三层级。
（9）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十）应收款项对于应收账款、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的 54 信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合合作为信息风险特
征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。
1.公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下： 组合名称 计提方法 合并范围内关联方组合 不计提 合并范围外的账龄组合 按账龄分析法、单项金额减值测试计提
2．商业保理业务产生的应收款项作为信用风险特征确定应收款项组合，该组合中，采用以下方法 计提坏账准备 组合名称 计提比例(%) 正常类
0 关注类
1 次级类
2 可疑类 10 损失类 100
3．以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 账龄
1年以内(含1年)1至2年(含2年)2至3年(含3年) 3年以上 计提坏账准备的说明 （十一）存货 应收账款计提比例(%)3515100 以账龄为信用风险特征进行组合按照账龄计提
1．存货的分类 公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料是指公司为制作视频节目、提供节目相关服务及拍摄影视剧等购买的素材、资料等。
在产品是指筹备、制作中的视频节目、提供节目相关服务及在拍影视剧而发生的成本。
在拍影视 剧系公司投资拍摄的尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
在成本 包括外部采购成本、直接人工、其他直接费用和制造费用。
其中，本公司外部采购根据项目具体发生 情况直接归结，对于非定制化的辅材辅料等，根据入库单确认采购成本，对于演员服务、化妆造型、 现场装卸等劳务费，根据实际劳务结算金额确认采购成本；直接人工包括直接参与具体项目的人员工 资薪酬，按参与项目的具体时间进行核算；其他直接费用包括项目直接发生的差旅费、折旧费等，根 据项目具体发生情况直接归结；制造费用按照直接人工费用比例法和直接成本占比法进行分摊，对于 与直接人工费用正相关的间接人员工资、社会保险费、福利费等间接成本费用，采取直接人工费用比 例法进行分配。
库存商品是指公司已入库的视频节目、提供节目相关服务的工作成果、完成拍摄的影视剧及外购 影视剧等各种产成品之实际成本。
低值易耗品是指公司购买的价值较小、使用年限较短的资产。
55
2．存货取得和发出的计价方法
（1）公司存货的购入和入库按实际成本计价。
公司拍摄制作视频节目、提供节目相关服务及外购影视剧而发生的相关支出在实际发生时直接计入成本。
（2）公司与境内外其他单位合作摄制影视剧的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款--预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（3）库存商品发出按照个别计价法结转发出商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①将视频节目交付给购买方，或将提供创意策划、拍摄制作等节目相关服务的工作成果交付给委托方的，自符合收入确认条件之日起，将实际发生的成本结转销售成本。
②一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
③采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次将发行权、播映权转让给部分发行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法结转销售成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。
该方法在具体使用时，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，预计该片可能获得销售收入的总额。
在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。
计算公式为：计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计的销售收入总额×100%本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率在影视剧播映权的转让中，包括首轮发行和二轮发行及多轮发行。
首轮发行一般在24个月的时间内基本能够实现全部发行收入。
公司本着稳健性的原则，以首轮发行期预计能够实现的总收入金额作为“计划收入比例法”中的预计销售收入总额。
计划收入比例除有特殊情况应当随时调整外，在年度内一般不作变动。
④公司在尚拥有影视作品著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 56 其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
5．低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（十二）合同资产、合同负债
1、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用损失的确定方法，详详见本财务附注
三、（九）金融工具
（2）金融资产及其他项目减值③预期信用损失的确定。
（十三）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
1、合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。
对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
57
4、合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十四）长期股权投资核算方法
1．初始计量长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
（1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2．后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算；在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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3．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）固定资产
1．固定资产确认条件固定资产同时满足下列条件的予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
2．各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、年折旧率如下： 类别 折旧年限 年折旧率 运输工具 4-5年 20%-25% 专用设备 3-5年 20%-33.33% 电子设备及其他 3年 33.33% 办公设备 3-5年 20-33.33% 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
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