杭州星推网络科技股份有限公司
HangzhouSupernovaNetworkTechnologiesCo.,Ltd.
半年度报告2016
公司半年度大事
1、2016年1月10日，公司旗下全国娱乐营销推广资源交易平台正式上线运营。
2、2016年3月24日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称为“星推网络”，股票代码“836511”。
3、2016年5月18日，公司旗下网红创业及网红经纪/经济平台——“网红星工场”，在北京举办了“有想法、有态度、去创造”网红新势力发布会，公司正式进军网红产业。
4、2016年5月26日，公司被工信部下属中国电子信息产业发展研究院评为“2016年度中国互联网娱乐营销行业领军企业奖”。
目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2017-037 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 浙江省杭州市上城区西湖大道259号清波商厦E507公司办公室
1、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4/74 第一节公司概览 公告编号：2017-037
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 杭州星推网络科技股份有限公司HangzhouSupernovaNetworkTechnologiesCo.,Ltd.缩写HSNT星推网络836511来罡杭州市江干区新城时代广场2幢910室杭州市上城区西湖大道259号清波商厦江海证券有限公司无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 周婷婷0571-852655000571-85265500241281160@浙江省杭州市上城区西湖大道259号清波商厦E507,310000
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年3月24日基础层I64互联网和相关服务网络推广、代运营服务、线下推广、平台运营、大数据分析、网红经纪协议转让25,000,000来罡来罡否- 5/74
四、自愿披露不适用 公告编号：2017-037 6/74 公告编号：2017-037 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 24,609,867.2944.38% -1,464,511.79-1,463,820.53 -5.54% -5.54% -0.07 上年同期 9,213,169.7739.05% 1,430,165.421,430,390.41 单位：元 增减比例 167.12% - -202.40%-202.34% 196.79% - 196.79% - 1.43 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 34,336,206.012,006,163.4332,647,441.011.31 2.62%5.84%14.74 - 上年期末 48,616,018.0114,444,564.1534,111,952.80 1.36 单位：元 增减比例 -29.37%-86.11% -4.29%- 26.42% - 29.71% - 2.96 - - -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -18,457,876.732.96- 7/74 单位：元 上年同期 增减比例 5,697,968.23 - 4.89 - - - 公告编号：2017-037
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 -27.89%167.12%-228.76% 上年同期 40.28%244.42%120.49% 增减比例-
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 商誉其他应付款少数股东权益 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 1,816,832.52 2,816,688.53 502,320.00 1,502,320.00 59,645.05 59,501.06 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - -
六、自愿披露
不适用 8/74 第三节管理层讨论与分析 公告编号：2017-037
一、商业模式 公司属于广告行业的细分领域——互联网营销行业的的推广服务提供商，拥有丰富的明星艺人、网络红人和自媒体资源，为综艺节目和企业品牌客户提供新媒体整合营销推广服务。
公司通过平台销售、直销等方式开拓业务，主要收入来源为营销推广服务收费、互联网自媒体资源销售以及艺人、网红经纪服务收费。
公司通过专有技术手段设计传播方案，结合新媒体与传统媒体资源，致力于为娱乐项目和企业品牌提供互联网整合营销服务，商业模式主要包括以下四类：
1、互联网品牌营销服务公司通过整合新媒体及传统媒体资源，依托自身互联网品牌营销专业团队，迅速、准确地将客户需求转化为网络传播语言，为客户提供包括品牌策划创意，网络广告发布、自媒体代理运营（包括明星自媒体运营）、网络舆情监控、软文推广、论坛全案营销、品牌口碑塑造等服务在内的互联网品牌营销服务。
加速新娱乐产品及新企业品牌的市场认知，维护和提高成熟娱乐产品及企业品牌的市场占有率，通过创意服务收取客户企业的服务费用。
2、新媒体渠道代理公司通过自有的微博、微信等自媒体渠道资源和公司下属的全国首个娱乐营销推广资源交易平台所掌握的明星自媒体、网络红人自媒体以及地方媒体自媒体资源、互推平台。
同时结合电视、报纸、广播等传统媒体的广告代理发布，为客户提供广告投放、宣传策划、效果分析等专业服务。
为企业品牌及产品推广赢得超高的关注度，实现推广收益的最大化。
通过渠道的代理费用获得利润。
3、商品直接销售公司通过自有的基于网络，移动互联网微的大数据分析系统以及网络热点、话题创造，为企业客户带来大量流量，通过特有的数据分析模型和渠道分发平台，提高企业产品销售量。
在此基础上开展线下推广活动，在短时期内聚集用户群，促进用户与品牌、用户与用户之间的沟通。
将线上与线下相结合，达到产品推广的最佳效果，实现产品销售最大化。
4、艺人、网红经纪服务通过公司娱乐营销推广资源交易平台“星推网”为明星、艺人提供品牌代言、商演等经纪服务；为公司签约网红增加粉丝数量和影响力，提高自身IP价值，通过为之匹配相适应的美妆、服饰、快销品等产业链，以及直播、代言等商业模式，实现从网红IP到流量再到商业价值的变现。
二、经营情况
一、财务状况报告期总资产3433.62万元，上年同期4861.60万元，同比下降29.37%；报告期负债总额200.62万元，上年同期1444.46万元，同比下降86.11%；报告期归属于母公司净资产3264.74万元，上年同期3411.20万元，同比下降4.29%。
二、经营成果（一）营业收入状况报告期内公司实现营业收入2460.99万元，上年同期921.32万元，同比增长167.12%。
主要原因在于：第
一、随着互联网在社会生活中占据越来越高的地位，使用互联网新媒体推广的市场规模迅速扩大。
公司抓住机遇，不断扩大公司规模，完善团队建设，开拓优质客户，公司上半年项目执行情况较好，导 9/74 公告编号：2017-037 致本期公司实现营业收入迅猛增长；第
二、企业客户新媒体推广需求旺盛，公司为他们所做的新媒体品牌推广效果明显，为公司树立了良好的品牌形象，得到了业内广泛认可，公司承接业务的水平和议价能力都有显著提升；第
三、本期纳入合并范围的公司为北京推智网络科技有限公司、北京佰鼎聚众影视文化传媒有限公司、深圳艺推网络科技有限公司；上年同期公司纳入合并范围的仅北京推智网络科技有限公司，公司通过整合业务资源，公司收入不断增加。
（二）净利润情况报告期净利润-184.14万元,上年同期143.02万元，同比发生亏损主要原因：一是公司参股公司上半年亏损354.25万元，公司确认的投资损失106.26万元；二是随着公司业务不断扩张，销售人员及管理人员的增加导致人工费用支出的增加；相对同期而言，本期业务量增加，招聘人员增加，扩大办公场所，导致房屋租赁费增加；同时本期公司加大研发投入力度，从而使销售费用、管理费用同比均出现较大幅度的增长。
三、业务拓展在加强综艺营销和企业品牌营销的基础上，公司加大互联网平台建设投入，进军网红经济领域，为公司未来发展布局。
四、内控和团队建设公司高度重视规范化运营，引进专业人才，制定和完善了行政、财务、法务、人力资源等规章制度，有计划地加强策划、销售、执行团队的人力配置，为公司今后与国际顶尖广告集团和国际知名品牌开展业务合作储备高层次人才。
三、风险与价值
1、公司治理和内部控制风险2015年6月，有限公司收购北京推智网络科技有限公司为其全资子公司；2015年8月，公司参与设立深圳市艺推信息科技有限公司，持股66%；2015年8月，参与设立杭州推特文化传播有限公司，持股30%；2015年10月，子公司北京推智收购北京佰鼎聚众影视文化传媒有限公司，持股80%。
子公司和参股公司数量的增加，对公司治理和内部控制提出了更高的要求。
虽然通过股份制改制，公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但公司治理层和管理层尚缺乏对子公司和参股公司管理的经验，公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。
对策：公司设置了与经营情况相匹配的组织架构，完善部门岗位职责与工作流程，重大事项严格按照“三会”议事规则；定期组织中高层管理人员进行培训，提高管理层的经营管理能力，以降低公司治理不当的风险。
2、市场竞争风险数字营销，尤其是社会化营销，处于发展初期，竞争格局分散，延续了传统营销发展初期“大市场、小公司”的格局，市场份额较为分散，而且运营网络广告公司没有政策牌照限制，目前处于一种完全竞争状态。
虽然公司目前处于细分行业的领导者地位，但随着市场被不断挖掘，市场的整体竞争日趋激烈，并可能存在无需竞争的风险，如果公司不能保持相对于竞争对手的竞争优势，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
对策：公司通过提供更优质的服务，增加老客户的粘性，更给予新客户对企业的足够信任，在业内形成一定的品牌效应；目前通过并购其他新媒体推广服务公司，形成一定的规模效应；公司积极构建互联网格局，先后建立了中国首个娱乐资源推广交易平台——“星推网”，首个娱乐电商平台“娱乐帮”和首个网红创业平台“星推网红创业学院”。
星推网络还将开展娱乐硬件研制、娱乐IP生产等业务。
星推网络将构建完整的娱乐生态圈，从娱乐营销领军企业发展成为娱乐生态整合运营商；加强对业务人员 10/74 公告编号：2017-037 的管理与培训，提高公司的服务水平与管理水品，从而提升公司在新媒体推广服务行业中的竞争地位。
3、高端专业人才资源不足风险由于数字营销行业为新兴产业，处在早期的高速发展阶段，因此相关的策划、创意、制作、数据挖 掘等领域的高端人才缺口较为严重，同时伴随着行业内核心企业的高速扩张，易造成行业内人才紧缺的局面，随着人力成本的不断推高，整个行业的服务成本也水涨船高，成为限制行业发展的一大不利因素。
如果公司不能招聘到足够的高素质人才，可能会对公司经营产生不利影响。
对策：公司将建立促进人才成长的激励和竞争机制，营造吸引和留住人才的环境氛围；公司通过自有渠道以及猎聘网、BOSS直聘等渠道，常年发掘和引进人才，对重要岗位更是不惜高薪请贤；同时，公司将充分利用自身的资源为人才提供良好的学习和发展的平台，确保公司员工与公司的共同成长。
报告期内无新增风险因素。
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用 11/74 第四节重要事项 公告编号：2017-037
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否是是否否否否否否否 索引第四节、
二、(一)第四节、
二、(二)-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资 源） 占用性质（借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否为挂是否牌前归还已清理事 项 来罡 资金垫支221,376.23 0.00 0.00是否 合计 - - 221,376.23 0.00 0.00- - 占用原因、归还及整改情况： 报告期末，控股股东、实际控制人来罡占用公司资金221,372.63元，为有限公司整 体变更为股份公司时，涉及到未分配利润、盈余公积转增股本时，公司计提代扣代缴的个 税，来罡已于2016年1月归还。
公司于2016年3月24日挂牌上市后，未发生控股股、实际控制人及其关联方占用或转移 公司资金、资产及其他资源的情况。
同时，公司和公司实际控制人做出承诺，公司将进一步加 强公司治理，完善内控制度及信息披露制度，严格执行全国中小企业股份转让系统的各项规则 制度，杜绝类似事件发生。
12
/74 公告编号：2017-037 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 10,000,000.003,502,755.18 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 10,000,000.003,502,755.18 注：2016年5月18日，公司补发了关于预计2016年度日常性关联交易的公告（公告编号：2016-012），预计2016年度杭州推特文化传播有限公司向公司提供服务不超过10,000,000.00元。
13/74 第五节股本变动及股东情况公告编号：2017-037
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 25,000,00011,584,125 25,000,000 比例- 100.00%46.33% - 本期变动 - 06 单位：股 期末数量 25,000,00011,584,125 比例- 100.00%46.33% 25,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数 量
1 来罡 11,584,125 - 11,584,125 46.33% 11,584,125
0 2 杭州推信投资管理合伙企业(有6,254,750 - 6,254,750 25.02% 6,254,750
0 限合伙)
3 上海星推投资管理中心(有限合3,344,800 - 3,344,800 13.38% 3,344,800
0 伙)
4 嘉兴长天是成推特网络十五号2,651,850 - 2,651,850 10.61% 2,651,850
0 投资管理合伙企业(有限合伙)
5 上海星传投资管理中心(有限合1,114,925 - 1,114,925 4.46% 1,114,925
0 伙)
6 北京长天资产管理有限公司 49,550 - 49,550 0.20% 49,550
0 合计 25,000,000
- 25,000,000 100.00% 25,000,000
0 前十名股东间相互关系说明： 杭州推信执行事务合伙人为公司控股股东、实际控制人来罡，上海星推和上海星传执行事务合伙人均为王军，除此之外，公司 其他股东之间不存在关联关系。
三、控股股东、实际控制人情况 14
/74 公告编号：2017-037 （一）控股股东情况报告期末，来罡持有星推网络46.33%的股权，为公司第一大股东。
杭州推信持有公司25.02%的股权，为公司第二大股东，来罡为杭州推信的执行事务合伙人。
此外，来罡担任公司董事长及总经理，为公司法定代表人，足以对公司股东大会决议产生重大影响。
因此，来罡为公司控股股东、实际控制人。
来罡：董事长、总经理，男，1975年出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1997年7月至2002年2月，在杭州萧山国际机场有限公司任人力资源专员；2002年3月至2005年2月，在中国联通浙江分公司任市场营销中心主任；2005年3月至2013年1月在中国电信浙江分公司任培训主管；2011年5月至2015年10月在杭州推特网络科技有限公司任执行董事兼总经理，2015年10月至今在杭州星推网络科技股份有限公司任董事长、总经理，直接持有公司46.33%股份，为公司控股股东。
所持股份不存在质押或权属争议。
在上海微勋网络科技有限公司中持股5%，未担任任何职位，在杭州维时科技有限公司中持股5.8%，担任董事，近亲属未持有公司股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。
报告期内未发生变化。
（二）实际控制人情况来罡：董事长、总经理，男，1975年出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1997年7月至2002年2月，在杭州萧山国际机场有限公司任人力资源专员；2002年3月至2005年2月，在中国联通浙江分公司任市场营销中心主任；2005年3月至2013年1月在中国电信浙江分公司任培训主管；2011年5月至2015年10月在杭州推特网络科技有限公司任执行董事兼总经理，2015年10月至今在杭州星推网络科技股份有限公司任董事长、总经理，直接持有公司46.33%股份，为公司控股股东。
所持股份不存在质押或权属争议。
在上海微勋网络科技有限公司中持股5%，未担任任何职位，在杭州维时科技有限公司中持股5.8%，担任董事，近亲属未持有公司股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。
四、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 15/74 公告编号：2017-037 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名来罡段俊凯薛奕珊杨成金恝俞晓宋晓艳周杭健王涤平周婷婷 职务 性别 年龄 学历 董事长、总经男 理 副董事长 男 41 硕士 41 大专 董事 女 25 本科 董事 男 35 本科 董事、首席营女 销官 监事会主席 女 35 本科 37 本科 监事 女 36 本科 监事 男 33 本科 财务负责人 男 36 本科 董事会秘书 女 28 本科 董事会人数：
监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日 是否在公司领取薪 酬是 是 否 否 是 是 否 是 是 是 534
二、持股情况 姓名 来罡合计 职务 董事长、总经理- 期初持普通股股数 11,584,12511,584,125 数量变动 期末持普通股股数 0- 11,584,12511,584,125 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 46.33% - 46.33% -
三、变动情况 16/74 信息统计 姓名- 期初职务- 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换届、 离任）- 期末职务- 公告编号：2017-037 否否否否简要变动原因-
四、员工数量 期初员工数量 核心员工
2 核心技术人员
3 截止报告期末的员工人数 131 核心员工变动情况： 截至报告期末，公司核心员工未发生变化。
期末员工数量
24 148 17/74
一、审计报告是否审计 第七节财务报表 否 公告编号：2017-037
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 附注五、
1 五、2五、
3 五、4五、
5 五、
6 18/74 期末余额 4,060,356.61- 5,979,208.9015,094,013.91727,339.403,700,000.0029,560,918.82 - 1,004,051.51 单位：元 期初余额 16,401,006.69- 10,639,344.264,955,654.83709,815.1310,047,826.1142,753,647.02 - 2,066,805.87 投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 五、
7 五、8五、9五、10 五、11五、12五、13五、14五、15 19/74 公告编号：2017-037 689,975.90 2,816,688.53253,571.2511,000.004,775,287.1934,336,206.01 656,627.69 2,816,688.53311,248.9011,000.005,862,370.9948,616,018.01 - - - - - - - - - - 108,778.591,063,815.21857,247.60-809,317.83785,639.862,006,163.43 4,261,183.484,263,011.38897,855.433,520,193.861,502,320.0014,444,564.15 - - 公告编号：2017-037 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：来罡 - - - 0.002,006,163.43 - - - 0.0014,444,564.15 五、16五、17五、18五、19 主管会计工作负责人：王涤平 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.30- 6,545,382.5732,647,441.01 -317,398.4432,330,042.5834,336,206.01会计机构负责人：王涤平 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.30- 8,009,894.3634,111,952.80 59,501.0634,171,453.8648,616,018.01 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注 十二、120/74 期末余额 470,157.62- 3,080,138.8310,001,168.00 单位：元 期初余额 9,654,430.63- 8,366,944.263,033,365.00 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 十二、2十二、3 21/74 公告编号：2017-037 7,180,919.253,700,000.0024,432,383.70 3,390,995.1310,000,000.0034,445,735.02 4,564,051.51300,847.8667,765.554,932,664.9229,365,048.62 5,066,805.87307,949.80116,938.525,491,694.1939,937,429.21 - - - - 81,097.551,063,815.21293,328.00-1,119,557.50450,936.33- 3,263,902.824,263,011.38293,328.002,569,001.83161,360.00- 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2017-037 769,619.59 10,550,604.03 0.00769,619.59 0.0010,550,604.03 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.302,493,370.5928,595,429.0329,365,048.62 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.303,284,766.7429,386,825.1839,937,429.21 附注五、20 五、2022/74 本期金额 24,609,867.2924,609,867.29 25,085,999.4513,688,329.38- 单位：元 上期金额 9,213,169.779,213,169.77 7,260,692.845,615,667.35- 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29 23/74 公告编号：2017-037 70,849.334,343,397.917,362,098.58-235,548.77-143,126.98-1,062,754.36-1,538,886.52846.501,480.52-1,539,520.54301,890.74-1,841,411.28-1,464,511.79-376,899.49- 54,349.08608,966.191,237,103.57-1,986.54-253,406.811,952,476.930.01300.001,952,176.94522,011.521,430,165.421,430,165.42- - - - - -1,841,411.28-1,464,511.79 1,430,165.421,430,165.42 公告编号：2017-037 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：来罡主管会计工作负责人：王涤平 -376,899.49 -0.07-0.07会计机构负责人：王涤平 0.00 1.431.44 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 附注十二、4十二、4十二、5 24/74 本期金额 9,445,476.514,942,331.59 883.551,258,593.943,298,073.63-238,044.33-196,691.88 -1,062,754.36 -682,424.350.441,480.52-683,904.43107,491.72-791,396.15- - -791,396.15 单位：元 上期金额 7,294,301.903,927,457.03 25,165.58608,966.19920,946.98 -1,361.95-173,176.59 1,986,304.661,986,304.66500,739.521,485,565.14- - 1,485,565.14
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注五、30五、30 25/74 公告编号：2017-037 -0.03 1.49 -0.03 1.49 本期金额 单位：元 上期金额 28,129,708.33- 12,489,221.96- 816,259.6528,945,967.9829,007,651.798,443,979.525,175,187.694,777,025.7147,403,844.71-18,457,876.73 5,701,955.2018,191,177.167,120,727.24757,006.53401,194.934,214,280.2312,493,208.935,697,968.23 6,300,000.00- 6,300,000.00182,773.35 0.0021,978.64 公告编号：2017-037 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：来罡主管会计工作负责人：王涤平 182,773.356,117,226.65 0.000.000.00-12,340,650.0816,401,006.694,060,356.61会计机构负责人：王涤平 368,962.83390,941.47-390,941.47 0.000.000.005,307,026.76490,866.005,797,892.76 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注26/74 本期金额 单位：元 上期金额 12,083,054.08- 401,220.1412,484,274.2215,447,632.44 2,498,827.683,713,188.641,882,817.0323,542,465.79-11,058,191.57 8,338,762.09- 5,233,469.7513,572,231.846,747,701.34 647,276.93401,194.933,999,426.8311,795,600.031,776,631.81 6,300,000.00 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2017-037 6,300,000.0066,081.44560,000.003,800,000.004,426,081.441,873,918.56 0.007,499.000.00900,000.00907,499.00-907,499.00 0.000.000.00-9,184,273.019,654,430.63470,157.62 0.000.000.00869,132.81490,866.001,359,998.81 27/74 第八节财务报表附注 公告编号：2017-037
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情： 企业经营是否存在季节性或者周期性特征的说明： 公司从事网络推广服务具有一定季节性。
每年第
三、四季度是各广告业主公司推广的高峰期，所以公 司的整合营销推广服务也以第
三、四季度为主，尤其每年四季度为公司业绩高峰，将会对公司的经营 性指标带来影响。
二、报表项目注释 杭州星推网络科技股份有限公司
财务报表附注 截止日期：2016年6月30日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革 杭州星推网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名杭州推特网络科技有限公司，系由杭州市江干区工商行政管理局批准，由自然人来罡、张友宏、张振英、罗仙林、邓峰共同出资组建，于2011年5月13日设立的有限责任公司。
2015年10月13日公司召开股东大会，决议通过以发起设立方式申请变更为股份有限公司，并于2015年10月21日办理工商变更登记，目前公司的统一社会信用代码为14B，公司住 28/74 所为杭州市江干区新城时代广场2幢910室，法定代表人为来罡。
公告编号：2017-037 公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，股票将于2016年3月24日起在全国股转系统挂牌公开转让。
证券简称“星推网络”，证券代码836511。
公司设立时注册资本为人民币100.00万元，由全体股东于2011年5月13日之前一次缴足。
来罡认缴注册资本25.00万元，占注册资本的25.00%，张友宏认缴注册资本20.00万元，占注册资本的20.00%，张振英认缴注册资本20.00万元，占注册资本的20.00%，罗仙林认缴注册资本20.00万元，占注册资本的20.00%，邓峰认缴注册资本15.00万元，占注册资本的15.00%。
设立时股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 来罡 25.00 25.00 张友宏张振英罗仙林 20.0020.0020.00 20.0020.0020.00 邓峰 15.00 15.00 合计 100.00 100.00 上述出资业经杭州英泰会计师事务所有限公司于2011年5月13日出具的“杭英验[2011]第718号”《验资报告》予以验证。
2014年10月22日公司召开股东大会，决议通过同意邓峰将其持有公司10.00%（出资额为人民币10.00万元）的股权转让给来罡，同意罗仙林将其持有公司20.00%（出资额为人民币20.00万元）的股权转让给来罡，同意张振英将其持有公司15.00%（出资额为人民币15.00万元）的股权转让给来罡，同意张友宏将其持有公司15.00%（出资额为人民币15.00万元）的股权转让给来罡，并不再承担股东相应的权利和义务。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称来罡张友宏张振英 出资金额（万元）85.005.005.00 29/74 占注册资本的比例（%）85.005.005.00 公告编号：2017-037 邓峰 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 2015年5月4日公司召开股东大会，决议通过同意来罡将其持有公司18.00%（出资额为人民币18.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），同意张友宏将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），同意张振英将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），同意邓峰将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），并不再承担股东相应的权利和义务；同时同意上述股权受让方加入股东会，并承担股东的权利和义务。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 来罡 67.00 67.00 杭州推信投资管理合伙企业（有限
合伙） 33.00 33.00 合计 100.00 100.00 2015年6月5日公司召开股东大会，决议通过同意来罡将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给上海星传投资管理中心（有限合伙），同意来罡将其持有公司10.05%（出资额为人民币10.05万元）的股权转让给上海星推投资管理中心（有限合伙），同意杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）将其持有公司4.95%（出资额为人民币4.95万元）的股权转让给上海星推投资管理中心（有限合伙），并不再承担股东相应的权利和义务；同时同意上述股权受让方加入股东会，并承担股东的权利和义务。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称来罡杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）上海星推投资管理中心（有限合伙）上海星传投资管理中心（有限合伙） 出资金额（万元）51.9528.0515.005.00 30/74 占注册资本的比例（%）51.9528.0515.005.00 公告编号：2017-037 合计 100.00 100.00 2015年6月29日公司召开股东大会，决议通过同意北京长天资产管理有限公司、嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙）加入股东会，成为新股东；同意公司增加注册资本12.1147万元，由原来的100.00万元增加到112.1147万元，新增的12.1147万元由股东北京长天资产管理有限公司以货币认缴0.2222万元，股东嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙）以货币认缴11.8925万元。
2015年7月9日，公司已收到股东北京长天资产管理有限公司以货币缴付的出资39.645万元，其中新增注册资本（实收资本）0.2222万元，其余记入资本公积；股东嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙）以货币缴付的出资2,121.48万元，其中新增注册资本（实收资本）11.8925万元，其余记入资本公积。
本次增资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称来罡 出资金额（万元）51.95 占注册资本的比例（%）46.3365 杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）上海星推投资管理中心（有限合伙）上海星传投资管理中心（有限合伙）北京长天资产管理有限公司 28.05 15.005.00 0.2222 25.0190 13.37924.45970.1982 嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙） 11.8925 10.6074 合计 112.1147 100.00 上述出资业经杭州中联天和会计师事务所有限公司于2015年12月31日出具的“杭中联验15120013号”《验资报告》予以验证。
2015年10月13日公司召开股东大会，决议通过以2015年7月31日的净资产以发起设立方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本设置为2500万元，均为每股面值1元的人民币普通股，将杭州星推网络科技股份有限公司名称变更为杭州星推网络科技股份有限公司。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 31/74 公告编号：2017-037 股东名称来罡 出资金额（万元）1158.4125 占注册资本的比例（%）46.3365 杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）上海星推投资管理中心（有限合伙）上海星传投资管理中心（有限合伙）北京长天资产管理有限公司 625.475 334.48111.4925 4.955 25.0190 13.37924.45970.1982 嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙） 265.185 10.6074 合计 2500.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年10月13日出具的“中兴财光华审验字（2015）第15014号”《验资报告》予以验证。
2、经营范围 服务：计算机网络、计算机软件、电子产品、通信设备的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，承办展览展示服务,设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软件、电子产品、通信设备（除专控）。
（依法需经批准的项目，经有关部门批准后在有效期内方可开展经营活动）
3、业务性质、主要经营活动 本公司主要从事网络推广服务。
4、母公司或最终控制方 本公司实际控制人为来罡。
5、营业期限 2011年5月13日至长期。
6、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于2016年8月24日批准报出。
32/74
7、合并财务报表范围及其变化情况 公告编号：2017-037 本公司2016半年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自财务报告期末起12个月内无影响公司持续经营的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务状况以及2016上半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
33/74 公告编号：2017-037
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 34/74 公告编号：2017-037 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 35/74 公告编号：2017-037 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法 36/74 公告编号：2017-037 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
37/74 公告编号：2017-037 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 38/74 公告编号：2017-037 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月份数。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
39/74 公告编号：2017-037
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎小的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同 40/74 公告编号：2017-037 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 41/74 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公告编号：2017-037 余额为100万元(不含)以上的应收账款、余额为100万元（不含）以上的其他应收款 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合无风险组合 本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例做出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分析 根据企业性质，认定无信用风险，包括：关联方等
B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 信用风险组合无风险组合 账龄分析法计提坏账不计提坏账 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 5.0010.0015.0020.0050.00100.00 5.0010.0015.0020.0050.00100.00
（2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
42/74 公告编号：2017-037
（3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类 本公司存货为低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采
用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 43/74 公告编号：2017-037 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 44/74 公告编号：2017-037 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第33号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 45/74 公告编号：2017-037 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东/所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率： 类别电子设备运输设备办公家具 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法 使用年限（年）345 残值率%5.005.005.00 年折旧率%31.6723.7519.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
46/74 公告编号：2017-037 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
16、研究开发支出 47/74 公告编号：2017-037 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 48/74 公告编号：2017-037 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
49/74 公告编号：2017-037 22、收入的确认原则
（1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）本公司收入确认方法 本公司业务收入主要为新媒体推广服务收入、微博及微信等代运营服务收入、线下推广活动收入。
（1）新媒体推广服务收入，其中有合同约定结算方式的按照实际结算来确认收入，无合同约定结算方式的按照已提供服务的期间占服务总期间的比例来确认当期收入；
（2）微博及微信等代运营服务收入，按照与客户签订的合同期限分期确认收入；
（3）线下推广活动收入，按照与客户实际结算的工作量确认收入。
23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
50/74 公告编号：2017-037 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更 本报告期会计政策未发生变更。
51/74
（2）会计估计变更本报告期会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率 公告编号：2017-037 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加水利建设基金企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应税收入应纳税所得税 注：本公司2014年6月1日起变更为增值税一般纳税人。
2、税收优惠文件 本公司无税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释 税率(%)3.00、6.00 7.003.002.000.1025.00
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额229,798.63 3,830,557.98 4,060,356.61 期初余额353,953.70 16,047,052.99 16,401,006.69 注：截至2016年06月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 账面余额 金额 比例（%） 52/74 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 公告编号：2017-037 期末余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 6,372,282.31 100.00393,073.41 6.175,979,208.90 其中：账龄组合 6,350,895.24 99.66393,073.41 6.195,957,821.83 无风险组合 21,387.07 0.34 21,387.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 6,372,282.31 100.00393,073.41 6.175,979,208.90 （续） 期初余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 11,217,770.80 100.00578,426.54 5.1610,639,344.26 其中：账龄组合 11,217,770.80 100.00578,426.54 5.1610,639,344.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 11,217,770.80 100.00578,426.54 5.1610,639,344.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 4,990,322.24 249,516.11 5.00 1至2年 1,210,573.00 121,057.30 10.00 2至3年 150,000.00 22,500.00 15.00 合
计 6,350,895.24 393,073.41
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例 坏账金额 北京爱奇艺科技有限公司 非关联方 1,230,000.00 19.30% 61,500.00 浙江宇佑影视传媒有限公司 非关联方 1,119,115.24
53/74 17.56% 76,809.41 公告编号：2017-037 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例 坏账金额 上海科翼文化文化传播有限公司 非关联方 640,000.00 10.04% 32,000.00 杭州网营科技股份有限公司 非关联方 639,780.00 10.04% 31,989.00 至晟（上海）影视策划有限公司 非关联方 480,000.00 7.53% 24,000.00 合
计
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 4,108,895.24 64.48% 226,298.41 账龄 期末余额 金额 比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1年以内 12,527,321.79 83.00 4,955,654.83 100.00 1至2年 2,566,692.12 17.00 合计 15,094,013.91
（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项 100.00 4,955,654.83 100.00 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 账龄超过一年未及时结 转原因 温州瑞尔文化传媒有限公司 非关联方 2,313,022.12
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 1至2年 合同期内 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款
总额比例 温州瑞尔文化传媒有限公司 非关联方 3,984,587.00 26.40% 杭州推特文化传播有限公司 关联方 5,227,059.00 34.63% 温州瓯鼎广告有限公司 非关联方 2,609,627.00 17.29% 温州星空文化传媒有限公司 非关联方 2,251,182.00 14.91% 何智慧 非关联方 167,750.00 1.11% 合
计
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 14,240,205.00 94.34% 期末余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备金额计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 1,795,273.05100.0054/74 67,933.65 3.78 1,727,339.40 公告编号：2017-037 类别 他应收款其中：账龄组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额 比例（%） 期末余额坏账准备 金额计提比例（%） 账面价值 795,273.05100.0067,933.65 8.54 727,339.40 795,273.05100.0067,933.65 8.54 727,339.40 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 735,522.63 100.00
25,707.50 3.50709,815.13 其中：账龄组合 514,150.00 69.9025,707.50 5.00488,442.50 无风险组合 221,372.63 30.10 221,372.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 735,522.63 100.0025,707.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 1年以内 231,873.05 11,593.65 1至2年 563,400.00 56,340.00 合计 795,273.05 67,933.65
（2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金 期末账面余额767,469.00 代垫款 社保 58.05 公积金 26,246.00 3.50709,815.13 计提比例（%）5.00 10.00 期初账面余额462,024.00221,372.6317,126.00 55/74 公告编号：2017-037 备用金 合计 1,500.00 795,273.05 35,000.00735,522.63
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 何智慧吕丹门熹中央电视台 合计 是否属于关联方 款项性质 否 房租押金 否 房租押金 否 房租押金 否 招标保证金 期末余额 账龄 121,250.001-2年111,416.001-2年105,938.001-2年100,000.001年以内438,604.00 占其他应收款期末余额合计数的比例 （%）15.2514.0113.3212.5755.15 坏账准备期末余额 12,125.0011,141.6010,593.80 5,000.0038,860.40
5、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 47,826.11 固定收益保本理财产品 3,700,000.00 10,000,000.00 合 计 3,700,000.00 10,047,826.11
6、长期股权投资
长期股权投资账面原值 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投其他综合收其他权益变 资损益 益调整 动
一、合营企业 杭州推特文化传播有限公司 2,066,805.87 -1,062,754.36 小计
二、联营企业 小计 合计 2,066,805.87 -1,062,754.36 （续） 本期增减变动 被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值准备 其他 或利润 期末余额 减值准备期末余
额
一、合营企业 杭州推特文化传播有 56/74 1,004,051.51 公告编号：2017-037 限公司 小计 1,004,051.51
二、联营企业 小计 合计 1,004,051.51 注:截至2016年6月30日,长期股权投资没有减值迹象。
7、固定资产
（1）固定资产情况 项目 电子及设备 运输设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 642,781.95 399,000.00 1,041,781.95
2、本期增加金额 163,577.61 163,577.61
（1）购置 163,577.61 163,577.61
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 806,359.56 399,000.00 1,205,359.56
二、累计折旧
1、期初余额 211,422.77 173,731.49 385,154.26
2、本期增加金额 82,848.12 47,381.28 130,229.40
（1）计提 82,848.12 47,381.28 130,229.40
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 294,270.89 221,112.77 515,383.66
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值 57
/74 公告编号：2017-037 项目 电子及设备 运输设备 合计
1、期末账面价值 512,088.67 177,887.23 689,975.90
2、期初账面价值 431,359.18 225,268.51 注：固定资产均为办公设备及家具，不存在减值迹象。
8、商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事
项 期初余额 本期增加 企业合并形成的 …… 本期减少处置…… 656,627.69期末余额 北京推智网络科技有限公司 266,576.78 266,576.78 北京佰鼎聚众影视文化传媒有限公司 2,550,111.75 合计 2,816,688.53 注：截至2016年6月30日，商誉没有减值迹象。
9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 2,550,111.752,816,688.53 项目 期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减
2、2016年3月24日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称为“星推网络”，股票代码“836511”。
3、2016年5月18日，公司旗下网红创业及网红经纪/经济平台——“网红星工场”，在北京举办了“有想法、有态度、去创造”网红新势力发布会，公司正式进军网红产业。
4、2016年5月26日，公司被工信部下属中国电子信息产业发展研究院评为“2016年度中国互联网娱乐营销行业领军企业奖”。
目录 【声明与提示】
一、基本信息 第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 公告编号：2017-037 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否否否否否 【备查文件目录】文件存放地点： 备查文件： 浙江省杭州市上城区西湖大道259号清波商厦E507公司办公室
1、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4/74 第一节公司概览 公告编号：2017-037
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 杭州星推网络科技股份有限公司HangzhouSupernovaNetworkTechnologiesCo.,Ltd.缩写HSNT星推网络836511来罡杭州市江干区新城时代广场2幢910室杭州市上城区西湖大道259号清波商厦江海证券有限公司无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 周婷婷0571-852655000571-85265500241281160@浙江省杭州市上城区西湖大道259号清波商厦E507,310000
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间分层情况行业（证监会规定的行业大类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016年3月24日基础层I64互联网和相关服务网络推广、代运营服务、线下推广、平台运营、大数据分析、网红经纪协议转让25,000,000来罡来罡否- 5/74
四、自愿披露不适用 公告编号：2017-037 6/74 公告编号：2017-037 第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期 24,609,867.2944.38% -1,464,511.79-1,463,820.53 -5.54% -5.54% -0.07 上年同期 9,213,169.7739.05% 1,430,165.421,430,390.41 单位：元 增减比例 167.12% - -202.40%-202.34% 196.79% - 196.79% - 1.43 -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末 34,336,206.012,006,163.4332,647,441.011.31 2.62%5.84%14.74 - 上年期末 48,616,018.0114,444,564.1534,111,952.80 1.36 单位：元 增减比例 -29.37%-86.11% -4.29%- 26.42% - 29.71% - 2.96 - - -
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期 -18,457,876.732.96- 7/74 单位：元 上年同期 增减比例 5,697,968.23 - 4.89 - - - 公告编号：2017-037
四、成长情况 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 本期 -27.89%167.12%-228.76% 上年同期 40.28%244.42%120.49% 增减比例-
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 商誉其他应付款少数股东权益 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 1,816,832.52 2,816,688.53 502,320.00 1,502,320.00 59,645.05 59,501.06 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 - - - - - -
六、自愿披露
不适用 8/74 第三节管理层讨论与分析 公告编号：2017-037
一、商业模式 公司属于广告行业的细分领域——互联网营销行业的的推广服务提供商，拥有丰富的明星艺人、网络红人和自媒体资源，为综艺节目和企业品牌客户提供新媒体整合营销推广服务。
公司通过平台销售、直销等方式开拓业务，主要收入来源为营销推广服务收费、互联网自媒体资源销售以及艺人、网红经纪服务收费。
公司通过专有技术手段设计传播方案，结合新媒体与传统媒体资源，致力于为娱乐项目和企业品牌提供互联网整合营销服务，商业模式主要包括以下四类：
1、互联网品牌营销服务公司通过整合新媒体及传统媒体资源，依托自身互联网品牌营销专业团队，迅速、准确地将客户需求转化为网络传播语言，为客户提供包括品牌策划创意，网络广告发布、自媒体代理运营（包括明星自媒体运营）、网络舆情监控、软文推广、论坛全案营销、品牌口碑塑造等服务在内的互联网品牌营销服务。
加速新娱乐产品及新企业品牌的市场认知，维护和提高成熟娱乐产品及企业品牌的市场占有率，通过创意服务收取客户企业的服务费用。
2、新媒体渠道代理公司通过自有的微博、微信等自媒体渠道资源和公司下属的全国首个娱乐营销推广资源交易平台所掌握的明星自媒体、网络红人自媒体以及地方媒体自媒体资源、互推平台。
同时结合电视、报纸、广播等传统媒体的广告代理发布，为客户提供广告投放、宣传策划、效果分析等专业服务。
为企业品牌及产品推广赢得超高的关注度，实现推广收益的最大化。
通过渠道的代理费用获得利润。
3、商品直接销售公司通过自有的基于网络，移动互联网微的大数据分析系统以及网络热点、话题创造，为企业客户带来大量流量，通过特有的数据分析模型和渠道分发平台，提高企业产品销售量。
在此基础上开展线下推广活动，在短时期内聚集用户群，促进用户与品牌、用户与用户之间的沟通。
将线上与线下相结合，达到产品推广的最佳效果，实现产品销售最大化。
4、艺人、网红经纪服务通过公司娱乐营销推广资源交易平台“星推网”为明星、艺人提供品牌代言、商演等经纪服务；为公司签约网红增加粉丝数量和影响力，提高自身IP价值，通过为之匹配相适应的美妆、服饰、快销品等产业链，以及直播、代言等商业模式，实现从网红IP到流量再到商业价值的变现。
二、经营情况
一、财务状况报告期总资产3433.62万元，上年同期4861.60万元，同比下降29.37%；报告期负债总额200.62万元，上年同期1444.46万元，同比下降86.11%；报告期归属于母公司净资产3264.74万元，上年同期3411.20万元，同比下降4.29%。
二、经营成果（一）营业收入状况报告期内公司实现营业收入2460.99万元，上年同期921.32万元，同比增长167.12%。
主要原因在于：第
一、随着互联网在社会生活中占据越来越高的地位，使用互联网新媒体推广的市场规模迅速扩大。
公司抓住机遇，不断扩大公司规模，完善团队建设，开拓优质客户，公司上半年项目执行情况较好，导 9/74 公告编号：2017-037 致本期公司实现营业收入迅猛增长；第
二、企业客户新媒体推广需求旺盛，公司为他们所做的新媒体品牌推广效果明显，为公司树立了良好的品牌形象，得到了业内广泛认可，公司承接业务的水平和议价能力都有显著提升；第
三、本期纳入合并范围的公司为北京推智网络科技有限公司、北京佰鼎聚众影视文化传媒有限公司、深圳艺推网络科技有限公司；上年同期公司纳入合并范围的仅北京推智网络科技有限公司，公司通过整合业务资源，公司收入不断增加。
（二）净利润情况报告期净利润-184.14万元,上年同期143.02万元，同比发生亏损主要原因：一是公司参股公司上半年亏损354.25万元，公司确认的投资损失106.26万元；二是随着公司业务不断扩张，销售人员及管理人员的增加导致人工费用支出的增加；相对同期而言，本期业务量增加，招聘人员增加，扩大办公场所，导致房屋租赁费增加；同时本期公司加大研发投入力度，从而使销售费用、管理费用同比均出现较大幅度的增长。
三、业务拓展在加强综艺营销和企业品牌营销的基础上，公司加大互联网平台建设投入，进军网红经济领域，为公司未来发展布局。
四、内控和团队建设公司高度重视规范化运营，引进专业人才，制定和完善了行政、财务、法务、人力资源等规章制度，有计划地加强策划、销售、执行团队的人力配置，为公司今后与国际顶尖广告集团和国际知名品牌开展业务合作储备高层次人才。
三、风险与价值
1、公司治理和内部控制风险2015年6月，有限公司收购北京推智网络科技有限公司为其全资子公司；2015年8月，公司参与设立深圳市艺推信息科技有限公司，持股66%；2015年8月，参与设立杭州推特文化传播有限公司，持股30%；2015年10月，子公司北京推智收购北京佰鼎聚众影视文化传媒有限公司，持股80%。
子公司和参股公司数量的增加，对公司治理和内部控制提出了更高的要求。
虽然通过股份制改制，公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但公司治理层和管理层尚缺乏对子公司和参股公司管理的经验，公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。
对策：公司设置了与经营情况相匹配的组织架构，完善部门岗位职责与工作流程，重大事项严格按照“三会”议事规则；定期组织中高层管理人员进行培训，提高管理层的经营管理能力，以降低公司治理不当的风险。
2、市场竞争风险数字营销，尤其是社会化营销，处于发展初期，竞争格局分散，延续了传统营销发展初期“大市场、小公司”的格局，市场份额较为分散，而且运营网络广告公司没有政策牌照限制，目前处于一种完全竞争状态。
虽然公司目前处于细分行业的领导者地位，但随着市场被不断挖掘，市场的整体竞争日趋激烈，并可能存在无需竞争的风险，如果公司不能保持相对于竞争对手的竞争优势，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
对策：公司通过提供更优质的服务，增加老客户的粘性，更给予新客户对企业的足够信任，在业内形成一定的品牌效应；目前通过并购其他新媒体推广服务公司，形成一定的规模效应；公司积极构建互联网格局，先后建立了中国首个娱乐资源推广交易平台——“星推网”，首个娱乐电商平台“娱乐帮”和首个网红创业平台“星推网红创业学院”。
星推网络还将开展娱乐硬件研制、娱乐IP生产等业务。
星推网络将构建完整的娱乐生态圈，从娱乐营销领军企业发展成为娱乐生态整合运营商；加强对业务人员 10/74 公告编号：2017-037 的管理与培训，提高公司的服务水平与管理水品，从而提升公司在新媒体推广服务行业中的竞争地位。
3、高端专业人才资源不足风险由于数字营销行业为新兴产业，处在早期的高速发展阶段，因此相关的策划、创意、制作、数据挖 掘等领域的高端人才缺口较为严重，同时伴随着行业内核心企业的高速扩张，易造成行业内人才紧缺的局面，随着人力成本的不断推高，整个行业的服务成本也水涨船高，成为限制行业发展的一大不利因素。
如果公司不能招聘到足够的高素质人才，可能会对公司经营产生不利影响。
对策：公司将建立促进人才成长的激励和竞争机制，营造吸引和留住人才的环境氛围；公司通过自有渠道以及猎聘网、BOSS直聘等渠道，常年发掘和引进人才，对重要岗位更是不惜高薪请贤；同时，公司将充分利用自身的资源为人才提供良好的学习和发展的平台，确保公司员工与公司的共同成长。
报告期内无新增风险因素。
四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用 11/74 第四节重要事项 公告编号：2017-037
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项 是或否否否否否是是否否否否否否否 索引第四节、
二、(一)第四节、
二、(二)-
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资 源） 占用性质（借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否为挂是否牌前归还已清理事 项 来罡 资金垫支221,376.23 0.00 0.00是否 合计 - - 221,376.23 0.00 0.00- - 占用原因、归还及整改情况： 报告期末，控股股东、实际控制人来罡占用公司资金221,372.63元，为有限公司整 体变更为股份公司时，涉及到未分配利润、盈余公积转增股本时，公司计提代扣代缴的个 税，来罡已于2016年1月归还。
公司于2016年3月24日挂牌上市后，未发生控股股、实际控制人及其关联方占用或转移 公司资金、资产及其他资源的情况。
同时，公司和公司实际控制人做出承诺，公司将进一步加 强公司治理，完善内控制度及信息披露制度，严格执行全国中小企业股份转让系统的各项规则 制度，杜绝类似事件发生。
12
/74 公告编号：2017-037 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 10,000,000.003,502,755.18 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 10,000,000.003,502,755.18 注：2016年5月18日，公司补发了关于预计2016年度日常性关联交易的公告（公告编号：2016-012），预计2016年度杭州推特文化传播有限公司向公司提供服务不超过10,000,000.00元。
13/74 第五节股本变动及股东情况公告编号：2017-037
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股份 有限售条件股份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量 25,000,00011,584,125 25,000,000 比例- 100.00%46.33% - 本期变动 - 06 单位：股 期末数量 25,000,00011,584,125 比例- 100.00%46.33% 25,000,000 -
二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数 量
1 来罡 11,584,125 - 11,584,125 46.33% 11,584,125
0 2 杭州推信投资管理合伙企业(有6,254,750 - 6,254,750 25.02% 6,254,750
0 限合伙)
3 上海星推投资管理中心(有限合3,344,800 - 3,344,800 13.38% 3,344,800
0 伙)
4 嘉兴长天是成推特网络十五号2,651,850 - 2,651,850 10.61% 2,651,850
0 投资管理合伙企业(有限合伙)
5 上海星传投资管理中心(有限合1,114,925 - 1,114,925 4.46% 1,114,925
0 伙)
6 北京长天资产管理有限公司 49,550 - 49,550 0.20% 49,550
0 合计 25,000,000
- 25,000,000 100.00% 25,000,000
0 前十名股东间相互关系说明： 杭州推信执行事务合伙人为公司控股股东、实际控制人来罡，上海星推和上海星传执行事务合伙人均为王军，除此之外，公司 其他股东之间不存在关联关系。
三、控股股东、实际控制人情况 14
/74 公告编号：2017-037 （一）控股股东情况报告期末，来罡持有星推网络46.33%的股权，为公司第一大股东。
杭州推信持有公司25.02%的股权，为公司第二大股东，来罡为杭州推信的执行事务合伙人。
此外，来罡担任公司董事长及总经理，为公司法定代表人，足以对公司股东大会决议产生重大影响。
因此，来罡为公司控股股东、实际控制人。
来罡：董事长、总经理，男，1975年出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1997年7月至2002年2月，在杭州萧山国际机场有限公司任人力资源专员；2002年3月至2005年2月，在中国联通浙江分公司任市场营销中心主任；2005年3月至2013年1月在中国电信浙江分公司任培训主管；2011年5月至2015年10月在杭州推特网络科技有限公司任执行董事兼总经理，2015年10月至今在杭州星推网络科技股份有限公司任董事长、总经理，直接持有公司46.33%股份，为公司控股股东。
所持股份不存在质押或权属争议。
在上海微勋网络科技有限公司中持股5%，未担任任何职位，在杭州维时科技有限公司中持股5.8%，担任董事，近亲属未持有公司股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。
报告期内未发生变化。
（二）实际控制人情况来罡：董事长、总经理，男，1975年出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1997年7月至2002年2月，在杭州萧山国际机场有限公司任人力资源专员；2002年3月至2005年2月，在中国联通浙江分公司任市场营销中心主任；2005年3月至2013年1月在中国电信浙江分公司任培训主管；2011年5月至2015年10月在杭州推特网络科技有限公司任执行董事兼总经理，2015年10月至今在杭州星推网络科技股份有限公司任董事长、总经理，直接持有公司46.33%股份，为公司控股股东。
所持股份不存在质押或权属争议。
在上海微勋网络科技有限公司中持股5%，未担任任何职位，在杭州维时科技有限公司中持股5.8%，担任董事，近亲属未持有公司股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。
四、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 15/74 公告编号：2017-037 第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名来罡段俊凯薛奕珊杨成金恝俞晓宋晓艳周杭健王涤平周婷婷 职务 性别 年龄 学历 董事长、总经男 理 副董事长 男 41 硕士 41 大专 董事 女 25 本科 董事 男 35 本科 董事、首席营女 销官 监事会主席 女 35 本科 37 本科 监事 女 36 本科 监事 男 33 本科 财务负责人 男 36 本科 董事会秘书 女 28 本科 董事会人数：
监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日2015年10月13日至2018年10月13日 是否在公司领取薪 酬是 是 否 否 是 是 否 是 是 是 534
二、持股情况 姓名 来罡合计 职务 董事长、总经理- 期初持普通股股数 11,584,12511,584,125 数量变动 期末持普通股股数 0- 11,584,12511,584,125 单位：股 期末普通股持股比 例 期末持有股票期权数量 46.33% - 46.33% -
三、变动情况 16/74 信息统计 姓名- 期初职务- 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动变动类型（新任、换届、 离任）- 期末职务- 公告编号：2017-037 否否否否简要变动原因-
四、员工数量 期初员工数量 核心员工
2 核心技术人员
3 截止报告期末的员工人数 131 核心员工变动情况： 截至报告期末，公司核心员工未发生变化。
期末员工数量
24 148 17/74
一、审计报告是否审计 第七节财务报表 否 公告编号：2017-037
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 附注五、
1 五、2五、
3 五、4五、
5 五、
6 18/74 期末余额 4,060,356.61- 5,979,208.9015,094,013.91727,339.403,700,000.0029,560,918.82 - 1,004,051.51 单位：元 期初余额 16,401,006.69- 10,639,344.264,955,654.83709,815.1310,047,826.1142,753,647.02 - 2,066,805.87 投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款 五、
7 五、8五、9五、10 五、11五、12五、13五、14五、15 19/74 公告编号：2017-037 689,975.90 2,816,688.53253,571.2511,000.004,775,287.1934,336,206.01 656,627.69 2,816,688.53311,248.9011,000.005,862,370.9948,616,018.01 - - - - - - - - - - 108,778.591,063,815.21857,247.60-809,317.83785,639.862,006,163.43 4,261,183.484,263,011.38897,855.433,520,193.861,502,320.0014,444,564.15 - - 公告编号：2017-037 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 法定代表人：来罡 - - - 0.002,006,163.43 - - - 0.0014,444,564.15 五、16五、17五、18五、19 主管会计工作负责人：王涤平 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.30- 6,545,382.5732,647,441.01 -317,398.4432,330,042.5834,336,206.01会计机构负责人：王涤平 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.30- 8,009,894.3634,111,952.80 59,501.0634,171,453.8648,616,018.01 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 附注 十二、120/74 期末余额 470,157.62- 3,080,138.8310,001,168.00 单位：元 期初余额 9,654,430.63- 8,366,944.263,033,365.00 应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 十二、2十二、3 21/74 公告编号：2017-037 7,180,919.253,700,000.0024,432,383.70 3,390,995.1310,000,000.0034,445,735.02 4,564,051.51300,847.8667,765.554,932,664.9229,365,048.62 5,066,805.87307,949.80116,938.525,491,694.1939,937,429.21 - - - - 81,097.551,063,815.21293,328.00-1,119,557.50450,936.33- 3,263,902.824,263,011.38293,328.002,569,001.83161,360.00- 其他流动负债流动负债合计 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 （三）合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出 公告编号：2017-037 769,619.59 10,550,604.03 0.00769,619.59 0.0010,550,604.03 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.302,493,370.5928,595,429.0329,365,048.62 25,000,000.00- 364,974.14- 737,084.303,284,766.7429,386,825.1839,937,429.21 附注五、20 五、2022/74 本期金额 24,609,867.2924,609,867.29 25,085,999.4513,688,329.38- 单位：元 上期金额 9,213,169.779,213,169.77 7,260,692.845,615,667.35- 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29 23/74 公告编号：2017-037 70,849.334,343,397.917,362,098.58-235,548.77-143,126.98-1,062,754.36-1,538,886.52846.501,480.52-1,539,520.54301,890.74-1,841,411.28-1,464,511.79-376,899.49- 54,349.08608,966.191,237,103.57-1,986.54-253,406.811,952,476.930.01300.001,952,176.94522,011.521,430,165.421,430,165.42- - - - - -1,841,411.28-1,464,511.79 1,430,165.421,430,165.42 公告编号：2017-037 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：来罡主管会计工作负责人：王涤平 -376,899.49 -0.07-0.07会计机构负责人：王涤平 0.00 1.431.44 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 附注十二、4十二、4十二、5 24/74 本期金额 9,445,476.514,942,331.59 883.551,258,593.943,298,073.63-238,044.33-196,691.88 -1,062,754.36 -682,424.350.441,480.52-683,904.43107,491.72-791,396.15- - -791,396.15 单位：元 上期金额 7,294,301.903,927,457.03 25,165.58608,966.19920,946.98 -1,361.95-173,176.59 1,986,304.661,986,304.66500,739.521,485,565.14- - 1,485,565.14
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 附注五、30五、30 25/74 公告编号：2017-037 -0.03 1.49 -0.03 1.49 本期金额 单位：元 上期金额 28,129,708.33- 12,489,221.96- 816,259.6528,945,967.9829,007,651.798,443,979.525,175,187.694,777,025.7147,403,844.71-18,457,876.73 5,701,955.2018,191,177.167,120,727.24757,006.53401,194.934,214,280.2312,493,208.935,697,968.23 6,300,000.00- 6,300,000.00182,773.35 0.0021,978.64 公告编号：2017-037 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：来罡主管会计工作负责人：王涤平 182,773.356,117,226.65 0.000.000.00-12,340,650.0816,401,006.694,060,356.61会计机构负责人：王涤平 368,962.83390,941.47-390,941.47 0.000.000.005,307,026.76490,866.005,797,892.76 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注26/74 本期金额 单位：元 上期金额 12,083,054.08- 401,220.1412,484,274.2215,447,632.44 2,498,827.683,713,188.641,882,817.0323,542,465.79-11,058,191.57 8,338,762.09- 5,233,469.7513,572,231.846,747,701.34 647,276.93401,194.933,999,426.8311,795,600.031,776,631.81 6,300,000.00 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 公告编号：2017-037 6,300,000.0066,081.44560,000.003,800,000.004,426,081.441,873,918.56 0.007,499.000.00900,000.00907,499.00-907,499.00 0.000.000.00-9,184,273.019,654,430.63470,157.62 0.000.000.00869,132.81490,866.001,359,998.81 27/74 第八节财务报表附注 公告编号：2017-037
一、附注事项 事项 是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情： 企业经营是否存在季节性或者周期性特征的说明： 公司从事网络推广服务具有一定季节性。
每年第
三、四季度是各广告业主公司推广的高峰期，所以公 司的整合营销推广服务也以第
三、四季度为主，尤其每年四季度为公司业绩高峰，将会对公司的经营 性指标带来影响。
二、报表项目注释 杭州星推网络科技股份有限公司
财务报表附注 截止日期：2016年6月30日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革 杭州星推网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名杭州推特网络科技有限公司，系由杭州市江干区工商行政管理局批准，由自然人来罡、张友宏、张振英、罗仙林、邓峰共同出资组建，于2011年5月13日设立的有限责任公司。
2015年10月13日公司召开股东大会，决议通过以发起设立方式申请变更为股份有限公司，并于2015年10月21日办理工商变更登记，目前公司的统一社会信用代码为14B，公司住 28/74 所为杭州市江干区新城时代广场2幢910室，法定代表人为来罡。
公告编号：2017-037 公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，股票将于2016年3月24日起在全国股转系统挂牌公开转让。
证券简称“星推网络”，证券代码836511。
公司设立时注册资本为人民币100.00万元，由全体股东于2011年5月13日之前一次缴足。
来罡认缴注册资本25.00万元，占注册资本的25.00%，张友宏认缴注册资本20.00万元，占注册资本的20.00%，张振英认缴注册资本20.00万元，占注册资本的20.00%，罗仙林认缴注册资本20.00万元，占注册资本的20.00%，邓峰认缴注册资本15.00万元，占注册资本的15.00%。
设立时股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 来罡 25.00 25.00 张友宏张振英罗仙林 20.0020.0020.00 20.0020.0020.00 邓峰 15.00 15.00 合计 100.00 100.00 上述出资业经杭州英泰会计师事务所有限公司于2011年5月13日出具的“杭英验[2011]第718号”《验资报告》予以验证。
2014年10月22日公司召开股东大会，决议通过同意邓峰将其持有公司10.00%（出资额为人民币10.00万元）的股权转让给来罡，同意罗仙林将其持有公司20.00%（出资额为人民币20.00万元）的股权转让给来罡，同意张振英将其持有公司15.00%（出资额为人民币15.00万元）的股权转让给来罡，同意张友宏将其持有公司15.00%（出资额为人民币15.00万元）的股权转让给来罡，并不再承担股东相应的权利和义务。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称来罡张友宏张振英 出资金额（万元）85.005.005.00 29/74 占注册资本的比例（%）85.005.005.00 公告编号：2017-037 邓峰 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 2015年5月4日公司召开股东大会，决议通过同意来罡将其持有公司18.00%（出资额为人民币18.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），同意张友宏将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），同意张振英将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），同意邓峰将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙），并不再承担股东相应的权利和义务；同时同意上述股权受让方加入股东会，并承担股东的权利和义务。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 来罡 67.00 67.00 杭州推信投资管理合伙企业（有限
合伙） 33.00 33.00 合计 100.00 100.00 2015年6月5日公司召开股东大会，决议通过同意来罡将其持有公司5.00%（出资额为人民币5.00万元）的股权转让给上海星传投资管理中心（有限合伙），同意来罡将其持有公司10.05%（出资额为人民币10.05万元）的股权转让给上海星推投资管理中心（有限合伙），同意杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）将其持有公司4.95%（出资额为人民币4.95万元）的股权转让给上海星推投资管理中心（有限合伙），并不再承担股东相应的权利和义务；同时同意上述股权受让方加入股东会，并承担股东的权利和义务。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称来罡杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）上海星推投资管理中心（有限合伙）上海星传投资管理中心（有限合伙） 出资金额（万元）51.9528.0515.005.00 30/74 占注册资本的比例（%）51.9528.0515.005.00 公告编号：2017-037 合计 100.00 100.00 2015年6月29日公司召开股东大会，决议通过同意北京长天资产管理有限公司、嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙）加入股东会，成为新股东；同意公司增加注册资本12.1147万元，由原来的100.00万元增加到112.1147万元，新增的12.1147万元由股东北京长天资产管理有限公司以货币认缴0.2222万元，股东嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙）以货币认缴11.8925万元。
2015年7月9日，公司已收到股东北京长天资产管理有限公司以货币缴付的出资39.645万元，其中新增注册资本（实收资本）0.2222万元，其余记入资本公积；股东嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙）以货币缴付的出资2,121.48万元，其中新增注册资本（实收资本）11.8925万元，其余记入资本公积。
本次增资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称来罡 出资金额（万元）51.95 占注册资本的比例（%）46.3365 杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）上海星推投资管理中心（有限合伙）上海星传投资管理中心（有限合伙）北京长天资产管理有限公司 28.05 15.005.00 0.2222 25.0190 13.37924.45970.1982 嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙） 11.8925 10.6074 合计 112.1147 100.00 上述出资业经杭州中联天和会计师事务所有限公司于2015年12月31日出具的“杭中联验15120013号”《验资报告》予以验证。
2015年10月13日公司召开股东大会，决议通过以2015年7月31日的净资产以发起设立方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本设置为2500万元，均为每股面值1元的人民币普通股，将杭州星推网络科技股份有限公司名称变更为杭州星推网络科技股份有限公司。
本次股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 31/74 公告编号：2017-037 股东名称来罡 出资金额（万元）1158.4125 占注册资本的比例（%）46.3365 杭州推信投资管理合伙企业（有限合伙）上海星推投资管理中心（有限合伙）上海星传投资管理中心（有限合伙）北京长天资产管理有限公司 625.475 334.48111.4925 4.955 25.0190 13.37924.45970.1982 嘉兴长天是成推特网络十五号投资管理合伙企业（有限合伙） 265.185 10.6074 合计 2500.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年10月13日出具的“中兴财光华审验字（2015）第15014号”《验资报告》予以验证。
2、经营范围 服务：计算机网络、计算机软件、电子产品、通信设备的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，承办展览展示服务,设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软件、电子产品、通信设备（除专控）。
（依法需经批准的项目，经有关部门批准后在有效期内方可开展经营活动）
3、业务性质、主要经营活动 本公司主要从事网络推广服务。
4、母公司或最终控制方 本公司实际控制人为来罡。
5、营业期限 2011年5月13日至长期。
6、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于2016年8月24日批准报出。
32/74
7、合并财务报表范围及其变化情况 公告编号：2017-037 本公司2016半年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注“
七、在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 本公司自财务报告期末起12个月内无影响公司持续经营的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务状况以及2016上半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
33/74 公告编号：2017-037
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 34/74 公告编号：2017-037 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 35/74 公告编号：2017-037 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法 36/74 公告编号：2017-037 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
37/74 公告编号：2017-037 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 38/74 公告编号：2017-037 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月份数。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
39/74 公告编号：2017-037
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎小的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同 40/74 公告编号：2017-037 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 41/74 单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公告编号：2017-037 余额为100万元(不含)以上的应收账款、余额为100万元（不含）以上的其他应收款 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合无风险组合 本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例做出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分析 根据企业性质，认定无信用风险，包括：关联方等
B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 信用风险组合无风险组合 账龄分析法计提坏账不计提坏账 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 5.0010.0015.0020.0050.00100.00 5.0010.0015.0020.0050.00100.00
（2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
42/74 公告编号：2017-037
（3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类 本公司存货为低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采
用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 43/74 公告编号：2017-037 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 44/74 公告编号：2017-037 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第33号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 45/74 公告编号：2017-037 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东/所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率： 类别电子设备运输设备办公家具 折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法 使用年限（年）345 残值率%5.005.005.00 年折旧率%31.6723.7519.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
46/74 公告编号：2017-037 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
16、研究开发支出 47/74 公告编号：2017-037 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 48/74 公告编号：2017-037 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
49/74 公告编号：2017-037 22、收入的确认原则
（1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）本公司收入确认方法 本公司业务收入主要为新媒体推广服务收入、微博及微信等代运营服务收入、线下推广活动收入。
（1）新媒体推广服务收入，其中有合同约定结算方式的按照实际结算来确认收入，无合同约定结算方式的按照已提供服务的期间占服务总期间的比例来确认当期收入；
（2）微博及微信等代运营服务收入，按照与客户签订的合同期限分期确认收入；
（3）线下推广活动收入，按照与客户实际结算的工作量确认收入。
23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
50/74 公告编号：2017-037 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更 本报告期会计政策未发生变更。
51/74
（2）会计估计变更本报告期会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率 公告编号：2017-037 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加水利建设基金企业所得税 计税依据应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应税收入应纳税所得税 注：本公司2014年6月1日起变更为增值税一般纳税人。
2、税收优惠文件 本公司无税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释 税率(%)3.00、6.00 7.003.002.000.1025.00
1、货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额229,798.63 3,830,557.98 4,060,356.61 期初余额353,953.70 16,047,052.99 16,401,006.69 注：截至2016年06月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 账面余额 金额 比例（%） 52/74 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 公告编号：2017-037 期末余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 6,372,282.31 100.00393,073.41 6.175,979,208.90 其中：账龄组合 6,350,895.24 99.66393,073.41 6.195,957,821.83 无风险组合 21,387.07 0.34 21,387.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 6,372,282.31 100.00393,073.41 6.175,979,208.90 （续） 期初余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 11,217,770.80 100.00578,426.54 5.1610,639,344.26 其中：账龄组合 11,217,770.80 100.00578,426.54 5.1610,639,344.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 11,217,770.80 100.00578,426.54 5.1610,639,344.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 4,990,322.24 249,516.11 5.00 1至2年 1,210,573.00 121,057.30 10.00 2至3年 150,000.00 22,500.00 15.00 合
计 6,350,895.24 393,073.41
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例 坏账金额 北京爱奇艺科技有限公司 非关联方 1,230,000.00 19.30% 61,500.00 浙江宇佑影视传媒有限公司 非关联方 1,119,115.24
53/74 17.56% 76,809.41 公告编号：2017-037 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例 坏账金额 上海科翼文化文化传播有限公司 非关联方 640,000.00 10.04% 32,000.00 杭州网营科技股份有限公司 非关联方 639,780.00 10.04% 31,989.00 至晟（上海）影视策划有限公司 非关联方 480,000.00 7.53% 24,000.00 合
计
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示 4,108,895.24 64.48% 226,298.41 账龄 期末余额 金额 比例（%） 期初余额 金额 比例（%） 1年以内 12,527,321.79 83.00 4,955,654.83 100.00 1至2年 2,566,692.12 17.00 合计 15,094,013.91
（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项 100.00 4,955,654.83 100.00 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 账龄超过一年未及时结 转原因 温州瑞尔文化传媒有限公司 非关联方 2,313,022.12
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 1至2年 合同期内 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款
总额比例 温州瑞尔文化传媒有限公司 非关联方 3,984,587.00 26.40% 杭州推特文化传播有限公司 关联方 5,227,059.00 34.63% 温州瓯鼎广告有限公司 非关联方 2,609,627.00 17.29% 温州星空文化传媒有限公司 非关联方 2,251,182.00 14.91% 何智慧 非关联方 167,750.00 1.11% 合
计
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 14,240,205.00 94.34% 期末余额 类别 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备金额计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 1,795,273.05100.0054/74 67,933.65 3.78 1,727,339.40 公告编号：2017-037 类别 他应收款其中：账龄组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额 比例（%） 期末余额坏账准备 金额计提比例（%） 账面价值 795,273.05100.0067,933.65 8.54 727,339.40 795,273.05100.0067,933.65 8.54 727,339.40 账面余额 金额 比例（%） 期初余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 735,522.63 100.00
25,707.50 3.50709,815.13 其中：账龄组合 514,150.00 69.9025,707.50 5.00488,442.50 无风险组合 221,372.63 30.10 221,372.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 735,522.63 100.0025,707.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 其他应收款 期末余额坏账准备 1年以内 231,873.05 11,593.65 1至2年 563,400.00 56,340.00 合计 795,273.05 67,933.65
（2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金 期末账面余额767,469.00 代垫款 社保 58.05 公积金 26,246.00 3.50709,815.13 计提比例（%）5.00 10.00 期初账面余额462,024.00221,372.6317,126.00 55/74 公告编号：2017-037 备用金 合计 1,500.00 795,273.05 35,000.00735,522.63
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 何智慧吕丹门熹中央电视台 合计 是否属于关联方 款项性质 否 房租押金 否 房租押金 否 房租押金 否 招标保证金 期末余额 账龄 121,250.001-2年111,416.001-2年105,938.001-2年100,000.001年以内438,604.00 占其他应收款期末余额合计数的比例 （%）15.2514.0113.3212.5755.15 坏账准备期末余额 12,125.0011,141.6010,593.80 5,000.0038,860.40
5、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 47,826.11 固定收益保本理财产品 3,700,000.00 10,000,000.00 合 计 3,700,000.00 10,047,826.11
6、长期股权投资
长期股权投资账面原值 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投其他综合收其他权益变 资损益 益调整 动
一、合营企业 杭州推特文化传播有限公司 2,066,805.87 -1,062,754.36 小计
二、联营企业 小计 合计 2,066,805.87 -1,062,754.36 （续） 本期增减变动 被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值准备 其他 或利润 期末余额 减值准备期末余
额
一、合营企业 杭州推特文化传播有 56/74 1,004,051.51 公告编号：2017-037 限公司 小计 1,004,051.51
二、联营企业 小计 合计 1,004,051.51 注:截至2016年6月30日,长期股权投资没有减值迹象。
7、固定资产
（1）固定资产情况 项目 电子及设备 运输设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 642,781.95 399,000.00 1,041,781.95
2、本期增加金额 163,577.61 163,577.61
（1）购置 163,577.61 163,577.61
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 806,359.56 399,000.00 1,205,359.56
二、累计折旧
1、期初余额 211,422.77 173,731.49 385,154.26
2、本期增加金额 82,848.12 47,381.28 130,229.40
（1）计提 82,848.12 47,381.28 130,229.40
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 294,270.89 221,112.77 515,383.66
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值 57
/74 公告编号：2017-037 项目 电子及设备 运输设备 合计
1、期末账面价值 512,088.67 177,887.23 689,975.90
2、期初账面价值 431,359.18 225,268.51 注：固定资产均为办公设备及家具，不存在减值迹象。
8、商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事
项 期初余额 本期增加 企业合并形成的 …… 本期减少处置…… 656,627.69期末余额 北京推智网络科技有限公司 266,576.78 266,576.78 北京佰鼎聚众影视文化传媒有限公司 2,550,111.75 合计 2,816,688.53 注：截至2016年6月30日，商誉没有减值迹象。
9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 2,550,111.752,816,688.53 项目 期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减
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