:870626北京上古彩科技股份有限公司
BeijingOrientalTimesTechnologyCo.,Ltd.
年度报告2021
1 公司年度大事记 公司于2021年3月，领取了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王筱菡、主管会计工作负责人张彩琴及会计机构负责人（会计主管人员）张彩琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告未涉及未来计划等前瞻性陈述。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称市场竞争风险 业务拓展风险 核心技术人员流失风险 重大风险事项描述及分析 公司所处行业为软件和信息技术服务业，是我国的战略性、基础性和先导性产业，在促进国民经济和社会发展信息化中具有重要的地位和作用。
但是目前行业集中度偏低，从业企业数量众多，市场竞争激烈；信息技术发展日新月异，产品更新换代不断加快，进一步加剧了软件及信息服务业的市场竞争力度。
如果公司不能及时有效地应对激烈的市场竞争，将面临收入增长放缓、市场份额下降的风险。
公司的软件产品与信息技术服务，此前主要的消费群体为金融机构、互联网公司等。
在业务承接方面，这类较高端的客户群体对公司的资质、技术、资金、人员等要求较高，企业需要耗费大量的人力、物力与公司的竞争对手进行同标的竞争，如果公司未能取得订单或者在新产品研发出来后的技术推广效果不理想，将对公司未来的业绩产生较大影响。
所在的软件和信息技术服务业属于技术密集型行业，技术的研发和产品的创新工作依赖于公司的核心技术人员，核心技术人员的稳定对公司的经营和发展大有裨益。
一旦公司的核心技术人员流失，将给公司的技术研发和产品更新工作带来不利影响。
4 实际控制人控制不当的风险客户集中度高 税收优惠政策风险本期重大风险是否发生重大变化： 公司股东王筱菡为公司的实际控制人，且担任公司的法定代表人、执行董事及总经理，截至2021年12月31日，直接持有公司82.9384%的股权，占公司的绝对控股地位。
虽然公司目前已经按照现代企业制度建立起完善的法人治理结构以防范不当控制情况的发生，但仍然不能完全杜绝王筱菡女士利用其控股股东地位，通过行使表决权或其他方式，对公司经营业务、投融资决策、人事安排、利润分配等方面实施影响和控制，进而可能损害公司、其他股东的利益。
公司的主要收入来源于软件开发、技术服务、信息服务、直播业务，客户较少，单个合同金额较大，收入集中于几家规模较大的优质客户。
2021年全年前五名客户收入占比为【94.48%】，收入集中度很高，对单个大客户的依赖性较高，如果公司未来不能持续开发新的大客户，可能会出现收入下滑、利润下降的风险。
根据财税〔2014〕59号《财政部国家税务总局商务部科技部国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》规定：北京上古彩科技股份有限公司在2020年12月02日获得有效期为3年的国家高新技术企业证书，证书编号为GR202011010189，经向北京市海淀区国家税务局备案申请，北京上古彩科技股份有限公司属于技术先进服务企业，减按15%税率征收企业所得税。
减免时间为2020年至2023年，后续公司能否继续符合条件并按照相关规定享受所得税税收优惠存在不确定性，可能对公司业绩产生不利影响。
重大风险事项——客户集中度高，此项发生变化。
说明：报告期内，公司的优质客户对自身业务需求做了调整，致使相关项目收入直线下降；其新业务的需求量较小，导致公司整体收入下降较为明显。
5 释义项目公司/上古彩主办券商/天风证券百度股东大会董事会监事会三会《公司法》《公司章程》全国股份转让系统全国股份转让系统公司元、万元 释义 释义指北京上古彩科技股份有限公司指天风证券股份有限公司指北京百度网讯科技有限公司指北京上古彩科技股份有限公司股东大会指北京上古彩科技股份有限公司董事会指北京上古彩科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会的统称指《中华人民共和国公司法》指《北京上古彩科技股份有限公司章程》指全国中小企业股票转让系统指全国中小企业股票转让系统有限责任公司指人民币元、人民币万元
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京上古彩科技股份有限公司BeijingOrientalTimesTechnologyCo.,Ltd.BeijingOrientalTimes上古彩870626王筱菡
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 杨欢子北京市海淀区西四环北路160号10层二区1003010-88124890010-88124890Shanggucai@/北京市海淀区西四环北路160号10层二区1003100142公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年7月30日2017年1月19日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）信息技术服务、软件开发信息技术服务、软件开发√集合竞价交易□做市交易48,228,568 - 控股股东为（王筱菡）实际控制人为（王筱菡），无一致行动人
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 67K北京市海淀区八里庄街道西四环北路160号10层二区1003 48,228,568 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 天风证券 湖北省武汉市武昌区中北路217号天风大厦21楼 否 天风证券 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 陈跃华 缪良玉 4年 2年 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期22,788,995.43 22.87%188,709.54188,709.38 1.42% 1.42% 0.004 上年同期57,041,783.962.60%-25,792,504.19-26,087,363.09 单位：元增减比例% -60.05%100.73%100.72% -98.88% - -100.01% - -0.53 100.75% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末23,982,157.9810,606,064.0113,376,093.970.2844.22%44.22%2.181.16 上年期末43,355,064.3730,167,679.9413,187,384.430.2769.58%69.58%1.42-14.66 单位：元增减比例% -44.68%-64.84% 1.43%3.70%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期12,708,523.92 37.20 上年同期1,540,342.836.700 单位：元增减比例% 725.05%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-44.68%-60.05%100.73% 上年同期-40.82%-76.32% -26,102.22% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末48,228,56800 本期期初48,228,56800 单位：股增减比例% 0%0%0% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 00.160.16 0.16 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 公司自2021年1月1日起开始执行财政部于2018年颁布修订的《企业会计准则第21号—租赁》{财会（2018）35号}。
根据衔接规定，公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年 10 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，但对可比期间信息不予调整。
执行新租赁准则对2021年期初报表项目影响如下： 项目 2020-12-31 2021-1-
1 资产： 使用权资产负债： 830,219.47 一年内到期的非流动负债租赁负债 439,482.01390,737.46 (十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 调整数 830,219.47 439,482.01390,737.46 11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司所处行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“软件和信息技术服务业”，行业代码 I65。
1.自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，经过自主研发，公司
形成了一批优质的软件产品，也随之申请了相关的软件著作权。
报告期内，公司的软件开发和信息技术服务业务在收入和效益层面继续呈现稳中向好的运行态势。
2.2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
3.在“传承和发扬中国传统文化及新文化”的企业愿景下，公司积极探索和提升企业软实力：
(1)公司在文化创意领域积极探索和调研后，从手帐切入泛文创市场，面向手帐爱好者推出了集手帐交流、手帐周边购买的专业手帐社区APP——BenBen。
形成了互联网与文创品牌互补的格局，搭建起文创用户、品牌、设计师聚合的文创平台。
近年来，随着公司对业务定位地不断调整及沉淀，目前，BenBen业务的收益逐渐显著。
(2)“中国网络文学翻译出海”项目。
公司新开拓的“中国网络文学翻译出海”项目经过一段时间的培育，目前已经在行业内崭露头角，渐渐为公司带来收入。
公司的网文出海平台（）目前已覆盖212个国家和地区，注册用户65万+，日活达到4万+，用户日均访问时长1小时以上，在海外的用户中赢得较高的声誉及忠诚度。
在内容产出方面，公司的开创性新产品——译者端（已汇集1000+译者，并且还在持续增长中），结合人工智能翻译的最新技术，在保证内容质量的同时，将翻译成本降低至市场价的20%以内，源源不断地为阅读端产生海量的阅读内容。
译者端未来的发展方向，除为文学出海阅读端持续不断地提供内容支撑之外，还会基于自身的优质核心译者和线上翻译工具，在为更多的企业提供翻译服务的同时，为需要线上翻译工具的B端（包括学校，翻译公司）提供SaaS服务。
目前，公司和北京交通大学合作共建网文出海翻译实践基地，同时与包括中国人民大学、大连外国语大学、西安翻译学院等在内的多所高校的老师和学生合作，月均翻译量达到100万字以上，月均翻译增长速度稳定在20%。
同时，公司的版权合作方已经超过了60+个平台，覆盖图书超10000本。
相信在未来，在多种组合拳的出击下，新兴的互联网内容翻译业务会为公司带来越来越好的收益。
上述业务的开展离不开公司多年的技术积累及公司拥有的网络文化经营许可证资质。
公司将软件开发、技术服务、运维服务、文化创意等有机结合，实现了现有资源的相互交融与配合，从而更好地提供全面的服务及产品，满足客户的全方位需求。
与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “高新技术企业”认定√是 详细情况 公司于2021年3月，领取了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》有效期三年。
12 行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 具体变化情况说明:2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户 流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
(二)
财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款预付款项其他应收款其他流动资产使用权资产应付职工薪酬 本期期末 金额 占总资产的比重% 182,767.66 0.76% 1,031.70 0.004% 上年期末 金额 占总资产的比重% 9,090,197.40 20.97% 单位：元变动比例% -97.99% 1,162,800.00 2.68% -99.91% 16,865.72 0.07% 17,445.01 0.04% -3.32% 10,000,000.00 22,788,303.42
47,260.0076,075.53 355,808.35180,672.05 41.70%30,000,000.00 95.02%0.20%0.32%1.48%0.75% 13 31,981,852.04301,260.00284,985.69 116,869.91 69.20% 73.77%0.69%0.66% 0.27% -66.67% -28.75%-84.31%-73.31% 100%54.59% 应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债 13,977.1520,677.35390,737.46 0.06%0.09%1.63% 36,637.029,173.01 0.08%0.02% -61.85%125.42% 100% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金以及应收账款减少的原因为：（1）2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公 司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降；
（2）其余业务正处于培育期，带来的收入金额较小。
因此，整体业务变现能力较之前下降明显。
2.短期借款减少及预付款项变化的原因为：
（1）公司为期2年的贷款3,000.00万元，已于2021年8月19日到期并全部归还完毕；
（2）新的贷款于2021年9月30日发放，金额1,000万元。
（3）自2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，加之直播行业现有市场竞争较为激烈，用户需求量较之前相比下降极为明显，为适应日新月异的市场变化，公司直播业务（视频业务）的整体结构正在转型与调整，对于部分项目的预付款项也做了相应地调整。
以上为短期借款减少及预付款项变化的主要原因。
3.其他应收款减少的原因为：公司在2020年10月重新租赁了中国电子工程设计院有限公司新的办公楼层，之前的办公楼层在2021年5月到期之后，做了相应的退租手续，将房屋租赁押金254,000.00元退回到公司账户，目前仅剩新办公楼层的房屋租赁押金，以上原因致使其他应收款变动比例较大。
4.其他流动资产减少的原因为：
（1）此科目为应交税费的重分类科目，金额依据年底留存在账上待抵扣的进项税额来统计；
（2）由于2021年的业务需求，当期的收入与成本差异不大，因此留存在账上的待抵扣税额较少。
以上为其他流动资产减少的原因。
5.使用权资产以及一年内到期的非流动负债增加的原因为：公司自2021年1月1日起开始执行财政部于2018年颁布修订的《企业会计准则第21号—租赁》（财会（2018）35号），根据衔接规定，公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，但对可比期间信息不予调整。
6.应付职工薪酬增加的原因为：（1）2020年度受疫情影响，北京市人力社保局、市财政局、市税务局联合发布《关于做好北京市阶段性减免企业社会保险费工作的通知》，明确自2020年2月起，本市阶段性减免企业基本养老保险、失业保险和工伤保险单位缴费部分，政策惠及全部参保单位；
（2）该规定作为一项阶段性政策，2020年年底已经到期，三项社会保险费从2021年1月1日起已恢复正常征收；
（3）年底的应付职工薪酬包含单位以及个人应缴纳的社保。
鉴于以上因素，2021年底应付职工薪酬总额大于2020年底应付职工薪酬总额。
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7.应交税费减少的原因为：由于2021年业务量减少，年底的销售额同比下降较多，致使相应的税收金额也同比例下降。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 22,788,995.43 - 17,578,121.83 77.13% 22.87% - 1,133,650.16 4.97% 2,388,140.69 10.48% 632,495.17 2.78% 1,182,341.22 5.19% 61,145.70 0.27%
0 0% 265,814.56 1.17%
0 0%
0 0% 0
0188,709.380.160188,709.54 0%0%0.83%0.00% 00.83% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 57,041,783.9655,555,965.84 2.60%22,401,683.86 2,911,417.041,278,814.851,629,933.03 729,217.340 395,021.1600 97.40% 39.27%5.10%2.24%2.86%1.28%0%0.69%0%0% 单位：元 变动比例% -60.05%-68.36% -94.94%-17.97%-50.54%-27.46%-91.61% 0%-32.71% 0%0% 00-25,692,341.930.97100,163.23-25,792,504.19 0%0%-45.04%0.00%0.18%-45.22% 0%0%100.73%-83.51%-100%100.73% 项目重大变动原因：
1.报告期内，公司实现营业收入22,788,995.43元，同比下降60.05%，主要原因是：
（1）报告期内，公司直播业务受行业监管力度加大、市场竞争激烈、用户流量获取难度加大等因 素影响，致使此项业务收入较2020年同期波动较大；
（2）自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，注重自主研发技 术及人才的培养，多年的沉淀也赢得了杭州趣编网络科技有限公司、江苏令德仪网络科技有限公司等一定量的优质客户，业务规模及可持续性始终稳定，业务收入年度占比趋于平稳化；
（3）中国网络文学翻译出海项目经过两年的搭建与推广，作品产出、受众规模及发展趋势平稳，与其对应的成本有所回落，其网文出海平台（）属于外网平台，小说阅读收入提取流程时间较长，当期的业务收入较上年虽有所增长，但变化不是很大。
综上原因，公司收入同比下降较大。
2.由于直播业务的收入大幅下降，对应的业务成本也随之减少，同时影响了公司的整体业务成本，
以致于营业成本总数与上年同期相比，下降了68.36%。
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3.销售费用1,133,650.16元，比上年同期下降了94.94%，主要原因是：
（1）报告期内，由于直播业务收入下降，相应的直播业务推广投入也随之减少；
（2）报告期内，鉴于中国网络文学翻译出海项目已逐渐趋于平稳化，相应的推广投入也随之减少。
综上原因，销售费用同比下降比例较大。
4.研发费用632,495.17元，比上年同期下降了50.54%，主要原因是：由于目前公司直播业务量下降，公司对此做了相应的人员调整，致使研发费用有所下降。
5.其他收益265,814.56元，同比下降32.71%，主要原因为：2020年其他收益包含：10%的进项加计抵减金额392,946.97元、2019年度个税返还2,074.19元。
2021年其他收益包含：10%的进项加计抵减金额87,289.40元；2020年软件的即征即退增值税款176,991.16元在2021年入账；2020年度个税返还1,534.00元。
综上，其他收益金额下降较大。
6.公司净利润为188,709.54元，较上年同期增加了100.73%，主要原因是：
（1）报告期内，公司直播业务（含广告投放业务）的盈收能力下降，公司本年度来自于直播业务的收入大幅减少，对应的成本也随之下降，来自于此项业务的毛利率几乎可以忽略不计；
（2）软件开发与信息技术服务业务在公司多年的沉淀下，赢得了一定量的优质客户，业务规模及可持续性始终稳定，业务收入年度占比稳中向好。
报告期内，本年毛利率水平较低的软件开发及销售业务较少，收入主要为毛利率水平较高的信息技术服务业务，所以该项业务的整体毛利率较去年实现了一倍式增长；
（3）中国网络文学翻译出海项目经过两年的搭建与推广，作品产出、受众规模及发展趋势平稳，与其对应的成本有所回落。
虽然收入与去年同期相比变化不是特别大，但是利润率有明显地提升；
（4）由于直播业务量的减少，对应的推广投入也有相应比例的调整；鉴于中国网络文学翻译出海项目已趋于稳定，与之对应的推广投入也随之减少，致使推广费较上年同期大幅下降。
综上，公司净利润较上年同期有所增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额22,788,995.43017,578,121.830 上期金额57,041,783.96055,555,965.840 单位：元变动比例% -60.05%0% -68.36%0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 服务费收入11,811,883.36 营业成本10,241,637.41 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 13.29% 16 -74.83% 营业成本比上年同 期增减% -77.76% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 11.41% 软件技术服务合计 10,977,112.0722,788,995.43 7,336,484.4217,578,121.83 33.17%22.87% 8.63%-60.05% -22.77%-68.36% 27.18%20.27% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
(3)主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比%是否存在关联关系 1杭州趣编网络科技有限公司 9,433,962.29 41.40% 否 2北京热热文化科技有限公司 8,244,080.17 36.18% 否 3江苏令德仪网络科技有限公司 2,655,094.35 11.65% 否 4GooglePaymentCorporation 672,359.72 2.95% 否 5北京灵动新程信息科技有限公司 525,283.02 2.30% 否 合计 21,530,779.55 94.48% - 注：成都热热科技有限公司是北京热热文化科技有限公司的全资子公司，序号
2中的销售金额包含： 北京热热文化科技有限公司559,551.89元；成都热热科技有限公司7,684,528.28元。
(4)主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1睢宁畅享网络科技有限公司 9,156,000.00 46.12% 否 2北京优力泰克科技有限责任公司 7,900,000.00 39.79% 否 3云账户（天津）共享经济信息咨询有限公司 1,008,541.67 5.08% 否 4河南千舟信息科技有限公司 244,838.00 1.23% 否 5杭州九匡网络技术有限公司 157,834.46 0.79% 否 合计 18,467,214.13 93.01% -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额12,708,523.920-21,601,947.78 上期金额1,540,342.830-1,647,443.87 单位：元变动比例% 725.05%0% -1,211.24% 现金流量分析：
1.本期经营活动产生的现金流量净额为12,708,523.92元，与上年同期相比变动比例为725.05%，主 要原因为：由于目前公司直播业务量下降，直播相关业务产生的现金收入、采购和推广支付的现金都大幅减少，同时公司对相应的人员做了安排，致使这部分工资薪酬也有所下降，以致于影响了整体的现金流量。
17
2.本期筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因为：
（1）公司为期2年的贷款3,000万元，已于2021年8月19日到期并全部归还完毕；
（2）新的贷款于2021年9月30日发放，金额1,000万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司不断完善法人治理结构，建立、健全了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司未受到监管部门和行政主管部门的处罚。
2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，经过自主研发，公司形成了一批优质的软件产品，也随之申请了相关的软件著作权。
报告期内，公司的软件开发和信息技术服务业务在收入和效益层面继续呈现稳中向好的运行态势。
报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。
18 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型 审议金额 资产或股权收购、出售 - 与关联方共同对外投资 - 债权债务往来或担保等事项 30,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 19 单位：元
交易金额 30,000,000 实际控制人为公司借款提供担保
1.为解决公司业务发展的资金需求，公司于2019年7月12日召开第二届董事会第五次会议，审议并通过了《关于<拟向银行贷款暨股东为公司贷款提供担保的偶发性关联交易>的议案》，并于2019年7月15日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司关联交易公告》（公告编号：2019-021）。
公司向北京银行股份有限公司中轴路支行申请综合授信，业务品种为流动资金贷款，贷款期限为24个月，担保方式为：北京市文化科技融资担保有限公司提供综合授信担保、公司控股股东王筱菡女士个人无限连带责任保证。
此外，公司控股股东王筱菡女士将其持有的公司500万股股票向担保方北京市文化科技融资担保有限公司提供质押反担保（质押期限为2019年9月9日起至2021年9月8日止，质押股份已在中国结算办理质押登记）。
2019年9月11日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司股权质押的公告》（公告编号：2019-029）。
2021年9月15日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司解除股权质押公告》（公告编号：2021-012）。
股东王筱菡女士于2019年9月9日质押给北京市文化科技融资担保有限公司的500万股无限售条件股份已全部解除质押，并于2021年9月13日在中国证券登记结算有限责任公司办理了解除证券质押登记的相关手续。
质押登记解除日期为2021年9月13日。
2.为解决公司业务发展的资金需求，公司于2021年9月27日召开的第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向北京银行中轴路支行申请银行贷款的议案》。
同日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司关于申请银行贷款的公告》（公告编号：2021-014）。
公司向北京银行股份有限公司中轴路支行申请额度为壹仟万元（小写：10,000,000.00元）的综合授信，业务品种为流动资金贷款，期限为24个月。
本次贷款以公司控股股东、实际控制人王筱菡女士名下的一处房产作为抵押，同时，王筱菡女士承担个人无限连带责任保证担保。
王筱菡女士为公司本次贷款提供担保，属于公司单方面受益的关联交易事项，王筱菡女士不会向公司收取任何费用。
上述关联交易是公司偶发性关联交易，是公司业务发展及日常经营需要，能构建与金融机构的良好信用合作，是合理的、必要的。
上述关联担保公司无需支付任何使用费用，不存在损害公司利益的情况。
报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否发生原因、整改情况及对公司的影响：- (四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 实际控制人或控股股东 2017年1月19日 实际控制人2017年1月19日 承诺结束日期 - - 承诺来源挂牌 挂牌 承诺类型 承诺具体内容 其他承诺同业竞争 因未备案而致使公司遭受损失的，以其自有资金对此承担赔偿责任承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 20 或控股股东董监高 2017年1月19日 实际控制人或控股股东 董监高 2017年1月19日2017年1月19日 承诺-挂牌同业竞争承诺不构成同业竞争 承诺-挂牌关联交易规范和减少关联交易 -挂牌关联交易规范和减少关联交易 正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 - 21 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 18,228,56837.80% 10,000,00020.73% 30,000,00030,000,000 62.20%62.20% 48,228,568 - 本期变动00 00 08 单位：股 期末 数量 比例% 18,228,56837.80% 10,000,00020.73% 30,000,00030,000,000 62.20%62.20% 48,228,568 - (二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 1王筱菡2陈永存3郝黎明4睿泽天 航咸宁股权投 期初持股数 40,000,0003,990,0001,000,0001,286,714 持股变动 001,228,5700 期末持股数 40,000,0003,990,0002,228,5701,286,714 期末持股比例% 82.9384%8.2731%4.6209%2.6679% 期末持有限售股份 数量 30,000,000000 期末持有无限售股份数量 10,000,0003,990,0002,228,5701,286,714 单位：股 期末持期末有持有的的司质法冻押结股股份数份量数量
0 0
0 0
0 0
0 0 22 资合伙 企业（有 限合伙） 5厦门国 714,284 0714,2841.4810% 0714,2840
0 际信托 有限公 司－厦 门信托 汇富3号 新三板 投资基 金集合 资金信 托计划 6廖东良 6,000
0 6,0000.0124%
0 6,0000
0 7侯思欣 2,000
0 2,0000.0041%
0 2,0000
0 8焦春梅 1,000
0 1,0000.0021%
0 1,0000
0 合计 46,999,9981,228,57048,228,568100.00%30,000,00018,228,5680
0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 23
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号贷款方式 1合计 贷款- 贷款提供方 北京银行- 贷款提供方类 型银行贷款 - 贷款规模 存续期间 起始日期 终止日期 单位：元 利息率 10,000,0002021年9月30日2023年9月30日3.85% 10,000,000 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 王筱菡易珲张彩琴贾燕荣谭海龙李邢来张超孙少奇杨欢子张彩琴 是否为 职务 性别 失信联合惩戒 对象 董事长、总经理女 否 董事 女 否 董事 女 否 董事 女 否 董事 男 否 监事会主席 男 否 职工监事 男 否 监事 男 否 董事会秘书 女 否 财务负责人 女 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1970.11
1989.021985.031997.051983.051983.121981.051989.051981.021985.03 任职起止日期 起始日期 终止日期 2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日 5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：本公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 邢远扬 董事 谭海龙 - 变动类型离任新任 期末职务- 董事 变动原因董事换届2021年第一次临时股东大会任命 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 25 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 单位：股期末被授予的限制性股 票数量 谭海龙合计 董事-
0 0
0 0%
0 0
0 -
0 0%
0 0
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：新任董事：谭海龙，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014年11月毕业于北京科技大学，本 科学历。
2005年9月至2008年10月，任哈尔滨1+1眼镜超市配镜部部长；2009年8月至2011年9月，任北京品恩科技股份有限公司软件测试工程师；2011年9月至2014年4月，任北京中盈安信技术服务有限公司软件测试工程师；2014年5月至2015年8月，任北京优创新港技术有限公司测试主管；2015年10月至今，任北京上古彩科技股份有限公司测试主管。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否 否 否否 是 否否否 否否 具体情况- - - - - - (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用 26
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员员工总计 期初人数21032311 本期新增0010001 本期减少0001001 期末人数21122311 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
1 1 本科
6 6 专科
4 4 专科以下
0 0 员工总计 11 11 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1.薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，根据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规范性文件，与员 工签订《劳动合同》、《劳动合同补充协议-知识产权和保密》，向员工支付薪金，依法为员工缴纳养老、 医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。
2.培训计划 公司始终坚持以人为本，主要针对管理、技术等人员开展培训。
公司在原有员工培训体系的基础上， 进一步加强了管理人员在管理理念、管理方法等方面，技术人员在研发及新技术等方面的内容培训。
此 外，公司还将员工发展列入培训内容，使培训内容融入人才发展计划。
3.退休费用 报告期内，公司承担费用的离退休人数为
0。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用董事易珲女士于2022年4月14日向公司董事会辞职，辞去公司董事职务，本次辞职导致公司董事 会成员人数低于法定最低人数。
为完善公司治理结构，保证公司董事会规范运作，公司于2022年4月15日召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于提名公司第三届董事会董事候选人的议案》，提名梁宁先生为公司第三届董事会董事候选人，任期自2021年年度股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。
27 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法 规的规定，做到及时、准确、完整。
报告期内，公司建立完善薪酬管理制度，在同行业、本地区具有较强的凝聚人才竞争优势，为企业 未来发展吸纳留住高端核心人员做好准备。
公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通过制定《公司章程》、三会议事规则、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》、《利润分配管
理制度》、《承诺管理制度》及《内幕信息知情人登记管理制度》等文件，完善公司的各项决策制度，形成公平、合理、有效的公司治理机制。
公司制定了《年报重大差错责任追究制度》，认真执行信息披露义务及管理事务，以提高年报信息披露的质量和透明度。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等法律、法规及规范性文件要求；公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》
的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会；公司能够平等的对待所有股东，能够保障所有股东的合法及平等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司的重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照《公司章程》及相关法 律法规规定程序和规则程序严格履行。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是□否 28 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
6 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况- -
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在报告期内的监督活动未发现公司存在重大 风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
29
1.业务独立性公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。
在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业所研发的产品、应用方向、客户群等存在明显的不同，不存在影响业务独立的情况。
2.资产独立性公司资产与股东个人及其他关联企业的资产严格分开，并完全独立运营，公司对自有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形。
3.人员独立性公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。
公司董事长、总经理、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，并且未在持有公司5%以上股份的股东控制的其他企业担任任何职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。
公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了符合行业特点的独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。
4.财务独立性公司设立了独立的财务部门并配备了专职的财务人员进行财务核算，逐步建立了较完善的财务管理制度与公司经济业务相符的会计核算体系。
公司开立了独立的银行账号，作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用账号的情况；公司根据企业实际经营需要独立作出决策，不存在控股股东及其控制的其他企业占用公司资金的情况。
5.机构独立性公司按照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。
报告期内，公司与控股股东及其控制的其他企业均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作- 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求及公司《年报重大差错责任追究制度》，认真执行信息披露义务及管理事务，以提高年报信息披露的质量和透明度。
30
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 31 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字（2022）第
220002号中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 2022年4月15日 陈跃华 缪良玉 4年 2年 否 6年10万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第220002号 北京上古彩科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了后附的北京上古彩科技股份有限公司（以下简称上古彩公司）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上古彩公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师 32 职业道德守则，我们独立于上古彩公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息上古彩公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括上古彩公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上古彩公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上古彩公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上古彩公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 33 我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上古彩公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致上古彩公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：陈跃华 中国注册会计师：缪良玉2022年4月15日 34
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、
1 2021年12月31日182,767.66 单位：元2020年12月31日 9,090,197.40 五、2五、
3 五、
4 1,031.7022,788,303.42 47,260.00 1,162,800.0031,981,852.04 301,260.00 五、
5 76,075.5323,095,438.31 284,985.6942,821,095.13 五、6五、
7 五、8 35 500,000.0016,865.72 355,808.35 500,000.0017,445.01 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、9五、10五、11 14,045.60 886,719.6723,982,157.9810,000,000.00 五、12 五、13五、14五、15 180,672.0513,977.1520,677.35 五、16 390,737.4610,606,064.01 五、17 36 16,524.23 533,969.2443,355,064.3730,000,000.00 5,000.00 116,869.9136,637.02 9,173.01 30,167,679.94 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,606,064.01 30,167,679.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 48,228,568.00 48,228,568.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 5,911,440.95 5,911,440.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 57,132.41 57,132.41 一般风险准备 未分配利润 五、21 -40,821,047.39 -41,009,756.93 归属于母公司所有者权益（或股东权 13,376,093.97 13,187,384.43 益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 13,376,093.97 13,187,384.43 负债和所有者权益（或股东权益）总 23,982,157.98 43,355,064.37 计 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出 附注五、22 2021年22,788,995.4322,788,995.43 单位：元2020年57,041,783.9657,041,783.96 五、22 22,927,246.3117,578,121.83 83,858,364.3955,555,965.84 37 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 五、23五、24五、25五、26五、27五、28 五、29 五、30五、31五、32 - 38 12,497.241,133,650.162,388,140.69 632,495.171,182,341.221,162,465.77 1,941.68265,814.56 80,549.7722,401,683.86 2,911,417.041,278,814.851,629,933.031,647,443.87 54,189.26395,021.16 61,145.70 729,217.34 188,709.380.160 188,709.54 188,709.54 188,709.54 - 188,709.54 -25,692,341.930.97 100,163.23-25,792,504.19 -25,792,504.19 -25,792,504.19 - -25,792,504.19
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十、
2 （二）稀释每股收益（元/股） 十、
2 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 188,709.54
188,709.54 -25,792,504.19-25,792,504.19 0.004 -0.53 0.004 -0.53 会计机构负责人：张彩琴 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 2021年25,379,249.12 单位：元2020年 72,822,531.34 五、33 176,991.16268,420.1825,824,660.469,214,693.34 124,058.7172,946,590.0544,132,528.84 39 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、34 加：期初现金及现金等价物余额 五、34
六、期末现金及现金等价物余额 五、34 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 40 2,213,077.95
282,895.72 1,405,469.5313,116,136.5412,708,523.92 3,173,984.45327,957.87 23,771,776.0671,406,247.221,540,342.83
0 10,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.0030,000,000.00 1,055,327.78 30,000,000.0030,000,000.001,647,443.87 546,620.00 31,601,947.78 31,647,443.87 -21,601,947.78 -1,647,443.87 -14,005.88 -22,707.94 -8,907,429.74 -129,808.98 9,090,197.40 9,220,006.38 182,767.66 9,090,197.40 会计机构负责人：张彩琴 (四)
股东权益变动表 单位：元 2021年 归属于母公司所有者权益 少 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 数 股所有者权益合 东 计 权 益
一、上年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -41,009,756.93 13,187,384.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -41,009,756.93 13,187,384.43
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） 188,709.54 188,709.54 （一）综合收益总额 188,709.54 188,709.54 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额 41
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 48,228,568.00 项目 5,911,440.95 42 2020年 57,132.41 -40,821,047.39 13,376,093.97 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -15,217,252.74 38,979,888.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -15,217,252.74 38,979,888.62
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） -25,792,504.19 -25,792,504.19 （一）综合收益总额 -25,792,504.19 -25,792,504.19 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积 43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王筱菡 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 -41,009,756.93 13,187,384.43 44
一、
公司基本情况 财务报表附注 （一）公司注册登记情况 名称：北京上古彩科技股份有限公司住所：北京市海淀区西四环北路160号10层二区1003统一社会信用代码：67K法定代表人：王筱菡注册资本：4,822.8568万元人民币股本：4,822.8568万元人民币公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）成立日期：2008年07月30日营业期限：2008年07月30日至长期（二）经营范围 本公司经营范围：技术推广；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；投资咨询；投资管理；教育咨询；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动；承办展览展示活动；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；数据处理；测绘服务；会议服务；销售珠宝首饰、日用品、服装鞋帽、工艺品、针纺织品、文化用品、摄像器材、化妆品、体育用品、花卉、通讯设备、橡胶制品、塑料制品、机械设备；经营电信业务；从事互联网文化活动；销售食品。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、销售食品、经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） （二）历史沿革 北京上古彩科技股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”）是由北京上古 彩科技有限公司改制设立的。
2015年11月12日，北京上古彩科技有限公司以2015年8月31日为基准日的净资产，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2015年9月28日出具了（2015）京会兴审字第11000156号审计报告，经审计后的净资产价值为24,540,032.95元；北京上古彩科技有限公司以2015年8月31日为基准日的净资产，已经北京国融兴华资产评估有限责任公司评估，并由其于2015年9月30日出具了国融兴华评报字【2015】第040134号评估报告，经评估后的净资产价值为2,463.47万元。
公司以经审计后的净资产价值为24,540,032.95元整体出资变更为北京上古彩科技股份有限公司，其中2200万元作为股本，每股面值一元，净资产2,540,032.95元转为资本公积。
本次以净资产出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年11月6日出具的（2015）京会兴验字第11000031号验资报告审验。
2017年3月22日，根据公司股东大会决议，公司以每股14.00元的价格引入新股东同时增加注册资本，此次增资共收到股东投入资金29,599,976.00元，其中 45 2,114,284.00元增加公司股本，剩余27,485,692.00元计入公司资本公积。
本次出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具（2017）京会兴验字第11010011号验资报告。
经审验，截止2017年5月31日已收到新增股东缴纳的全部出资额。
2018年6月，根据公司股东大会及修改后章程的规定，公司决定以10股配10股的比例将资本公积24,114,284.00元转增股本，转增后公司股本为48,228,568.00元。
该增资事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年6月12日出具（2018）京会兴验字第69000019号验资报告审验。
截止2021年12月31日，公司的股权结构如下： 股东名称 王筱菡 陈永存郝黎明睿泽天航咸宁股权投资合伙企业（有限合伙）厦门国际信托有限公司廖东良侯思欣焦春梅 合计 出资方式净资产、货 币货币货币货币货币货币货币货币 - 实际出资额 40,000,000.003,990,000.002,228,570.001,286,714.00 714,284.006,000.002,000.001,000.00 48,228,568.00 出资比例（%）82.9384 8.27314.62102.66791.48100.01240.00410.0021100.00 （二）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月15日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 公司自报告期末12个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。
46
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 47 记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 48 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 49 融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
50 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
51 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 银行承兑汇票商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行承兑人为风险较小的非银行单位 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 关联方组合账龄组合 按关联方划分组合除关联方之外的应收款项
B.当单项其他应收款项（包括其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款）无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 关联方组合押金、保证金和备用金组合账龄组合 按关联方划分组合信用风险较小的款项除以上两种之外的其他应收款项 对划分为组合的其他应收款项，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 52 ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
8、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金融工具”。
53 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有 54 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 55 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 56 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准 57 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别办公设备及其他 折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 平均年限法 3-
5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、租赁 2021年1月1日之前适用 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 58 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资
产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命中较短的期间内计提折旧。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
2021年1月1日起适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。
选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产 59 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。
未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁 60 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过5万元的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.
1 公司年度大事记 公司于2021年3月，领取了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义
................................................................................................
4公司概况........................................................................................................................
7会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................9重大事件......................................................................................................................
19股份变动、融资和利润分配......................................................................................22董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................25公司治理、内部控制和投资者保护..........................................................................28财务会计报告..............................................................................................................
32备查文件目录..............................................................................................................
863 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王筱菡、主管会计工作负责人张彩琴及会计机构负责人（会计主管人员）张彩琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告未涉及未来计划等前瞻性陈述。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称市场竞争风险 业务拓展风险 核心技术人员流失风险 重大风险事项描述及分析 公司所处行业为软件和信息技术服务业，是我国的战略性、基础性和先导性产业，在促进国民经济和社会发展信息化中具有重要的地位和作用。
但是目前行业集中度偏低，从业企业数量众多，市场竞争激烈；信息技术发展日新月异，产品更新换代不断加快，进一步加剧了软件及信息服务业的市场竞争力度。
如果公司不能及时有效地应对激烈的市场竞争，将面临收入增长放缓、市场份额下降的风险。
公司的软件产品与信息技术服务，此前主要的消费群体为金融机构、互联网公司等。
在业务承接方面，这类较高端的客户群体对公司的资质、技术、资金、人员等要求较高，企业需要耗费大量的人力、物力与公司的竞争对手进行同标的竞争，如果公司未能取得订单或者在新产品研发出来后的技术推广效果不理想，将对公司未来的业绩产生较大影响。
所在的软件和信息技术服务业属于技术密集型行业，技术的研发和产品的创新工作依赖于公司的核心技术人员，核心技术人员的稳定对公司的经营和发展大有裨益。
一旦公司的核心技术人员流失，将给公司的技术研发和产品更新工作带来不利影响。
4 实际控制人控制不当的风险客户集中度高 税收优惠政策风险本期重大风险是否发生重大变化： 公司股东王筱菡为公司的实际控制人，且担任公司的法定代表人、执行董事及总经理，截至2021年12月31日，直接持有公司82.9384%的股权，占公司的绝对控股地位。
虽然公司目前已经按照现代企业制度建立起完善的法人治理结构以防范不当控制情况的发生，但仍然不能完全杜绝王筱菡女士利用其控股股东地位，通过行使表决权或其他方式，对公司经营业务、投融资决策、人事安排、利润分配等方面实施影响和控制，进而可能损害公司、其他股东的利益。
公司的主要收入来源于软件开发、技术服务、信息服务、直播业务，客户较少，单个合同金额较大，收入集中于几家规模较大的优质客户。
2021年全年前五名客户收入占比为【94.48%】，收入集中度很高，对单个大客户的依赖性较高，如果公司未来不能持续开发新的大客户，可能会出现收入下滑、利润下降的风险。
根据财税〔2014〕59号《财政部国家税务总局商务部科技部国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》规定：北京上古彩科技股份有限公司在2020年12月02日获得有效期为3年的国家高新技术企业证书，证书编号为GR202011010189，经向北京市海淀区国家税务局备案申请，北京上古彩科技股份有限公司属于技术先进服务企业，减按15%税率征收企业所得税。
减免时间为2020年至2023年，后续公司能否继续符合条件并按照相关规定享受所得税税收优惠存在不确定性，可能对公司业绩产生不利影响。
重大风险事项——客户集中度高，此项发生变化。
说明：报告期内，公司的优质客户对自身业务需求做了调整，致使相关项目收入直线下降；其新业务的需求量较小，导致公司整体收入下降较为明显。
5 释义项目公司/上古彩主办券商/天风证券百度股东大会董事会监事会三会《公司法》《公司章程》全国股份转让系统全国股份转让系统公司元、万元 释义 释义指北京上古彩科技股份有限公司指天风证券股份有限公司指北京百度网讯科技有限公司指北京上古彩科技股份有限公司股东大会指北京上古彩科技股份有限公司董事会指北京上古彩科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会的统称指《中华人民共和国公司法》指《北京上古彩科技股份有限公司章程》指全国中小企业股票转让系统指全国中小企业股票转让系统有限责任公司指人民币元、人民币万元
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 北京上古彩科技股份有限公司BeijingOrientalTimesTechnologyCo.,Ltd.BeijingOrientalTimes上古彩870626王筱菡
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 杨欢子北京市海淀区西四环北路160号10层二区1003010-88124890010-88124890Shanggucai@/北京市海淀区西四环北路160号10层二区1003100142公司董事会办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2008年7月30日2017年1月19日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）信息技术服务、软件开发信息技术服务、软件开发√集合竞价交易□做市交易48,228,568 - 控股股东为（王筱菡）实际控制人为（王筱菡），无一致行动人
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 67K北京市海淀区八里庄街道西四环北路160号10层二区1003 48,228,568 报告期内是否变更 否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 天风证券 湖北省武汉市武昌区中北路217号天风大厦21楼 否 天风证券 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 陈跃华 缪良玉 4年 2年 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期22,788,995.43 22.87%188,709.54188,709.38 1.42% 1.42% 0.004 上年同期57,041,783.962.60%-25,792,504.19-26,087,363.09 单位：元增减比例% -60.05%100.73%100.72% -98.88% - -100.01% - -0.53 100.75% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末23,982,157.9810,606,064.0113,376,093.970.2844.22%44.22%2.181.16 上年期末43,355,064.3730,167,679.9413,187,384.430.2769.58%69.58%1.42-14.66 单位：元增减比例% -44.68%-64.84% 1.43%3.70%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期12,708,523.92 37.20 上年同期1,540,342.836.700 单位：元增减比例% 725.05%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-44.68%-60.05%100.73% 上年同期-40.82%-76.32% -26,102.22% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末48,228,56800 本期期初48,228,56800 单位：股增减比例% 0%0%0% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 00.160.16 0.16 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 公司自2021年1月1日起开始执行财政部于2018年颁布修订的《企业会计准则第21号—租赁》{财会（2018）35号}。
根据衔接规定，公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年 10 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，但对可比期间信息不予调整。
执行新租赁准则对2021年期初报表项目影响如下： 项目 2020-12-31 2021-1-
1 资产： 使用权资产负债： 830,219.47 一年内到期的非流动负债租赁负债 439,482.01390,737.46 (十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 调整数 830,219.47 439,482.01390,737.46 11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司所处行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“软件和信息技术服务业”，行业代码 I65。
1.自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，经过自主研发，公司
形成了一批优质的软件产品，也随之申请了相关的软件著作权。
报告期内，公司的软件开发和信息技术服务业务在收入和效益层面继续呈现稳中向好的运行态势。
2.2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
3.在“传承和发扬中国传统文化及新文化”的企业愿景下，公司积极探索和提升企业软实力：
(1)公司在文化创意领域积极探索和调研后，从手帐切入泛文创市场，面向手帐爱好者推出了集手帐交流、手帐周边购买的专业手帐社区APP——BenBen。
形成了互联网与文创品牌互补的格局，搭建起文创用户、品牌、设计师聚合的文创平台。
近年来，随着公司对业务定位地不断调整及沉淀，目前，BenBen业务的收益逐渐显著。
(2)“中国网络文学翻译出海”项目。
公司新开拓的“中国网络文学翻译出海”项目经过一段时间的培育，目前已经在行业内崭露头角，渐渐为公司带来收入。
公司的网文出海平台（）目前已覆盖212个国家和地区，注册用户65万+，日活达到4万+，用户日均访问时长1小时以上，在海外的用户中赢得较高的声誉及忠诚度。
在内容产出方面，公司的开创性新产品——译者端（已汇集1000+译者，并且还在持续增长中），结合人工智能翻译的最新技术，在保证内容质量的同时，将翻译成本降低至市场价的20%以内，源源不断地为阅读端产生海量的阅读内容。
译者端未来的发展方向，除为文学出海阅读端持续不断地提供内容支撑之外，还会基于自身的优质核心译者和线上翻译工具，在为更多的企业提供翻译服务的同时，为需要线上翻译工具的B端（包括学校，翻译公司）提供SaaS服务。
目前，公司和北京交通大学合作共建网文出海翻译实践基地，同时与包括中国人民大学、大连外国语大学、西安翻译学院等在内的多所高校的老师和学生合作，月均翻译量达到100万字以上，月均翻译增长速度稳定在20%。
同时，公司的版权合作方已经超过了60+个平台，覆盖图书超10000本。
相信在未来，在多种组合拳的出击下，新兴的互联网内容翻译业务会为公司带来越来越好的收益。
上述业务的开展离不开公司多年的技术积累及公司拥有的网络文化经营许可证资质。
公司将软件开发、技术服务、运维服务、文化创意等有机结合，实现了现有资源的相互交融与配合，从而更好地提供全面的服务及产品，满足客户的全方位需求。
与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “高新技术企业”认定√是 详细情况 公司于2021年3月，领取了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》有效期三年。
12 行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 具体变化情况说明:2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户 流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
(二)
财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款预付款项其他应收款其他流动资产使用权资产应付职工薪酬 本期期末 金额 占总资产的比重% 182,767.66 0.76% 1,031.70 0.004% 上年期末 金额 占总资产的比重% 9,090,197.40 20.97% 单位：元变动比例% -97.99% 1,162,800.00 2.68% -99.91% 16,865.72 0.07% 17,445.01 0.04% -3.32% 10,000,000.00 22,788,303.42
47,260.0076,075.53 355,808.35180,672.05 41.70%30,000,000.00 95.02%0.20%0.32%1.48%0.75% 13 31,981,852.04301,260.00284,985.69 116,869.91 69.20% 73.77%0.69%0.66% 0.27% -66.67% -28.75%-84.31%-73.31% 100%54.59% 应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债 13,977.1520,677.35390,737.46 0.06%0.09%1.63% 36,637.029,173.01 0.08%0.02% -61.85%125.42% 100% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金以及应收账款减少的原因为：（1）2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公 司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降；
（2）其余业务正处于培育期，带来的收入金额较小。
因此，整体业务变现能力较之前下降明显。
2.短期借款减少及预付款项变化的原因为：
（1）公司为期2年的贷款3,000.00万元，已于2021年8月19日到期并全部归还完毕；
（2）新的贷款于2021年9月30日发放，金额1,000万元。
（3）自2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，加之直播行业现有市场竞争较为激烈，用户需求量较之前相比下降极为明显，为适应日新月异的市场变化，公司直播业务（视频业务）的整体结构正在转型与调整，对于部分项目的预付款项也做了相应地调整。
以上为短期借款减少及预付款项变化的主要原因。
3.其他应收款减少的原因为：公司在2020年10月重新租赁了中国电子工程设计院有限公司新的办公楼层，之前的办公楼层在2021年5月到期之后，做了相应的退租手续，将房屋租赁押金254,000.00元退回到公司账户，目前仅剩新办公楼层的房屋租赁押金，以上原因致使其他应收款变动比例较大。
4.其他流动资产减少的原因为：
（1）此科目为应交税费的重分类科目，金额依据年底留存在账上待抵扣的进项税额来统计；
（2）由于2021年的业务需求，当期的收入与成本差异不大，因此留存在账上的待抵扣税额较少。
以上为其他流动资产减少的原因。
5.使用权资产以及一年内到期的非流动负债增加的原因为：公司自2021年1月1日起开始执行财政部于2018年颁布修订的《企业会计准则第21号—租赁》（财会（2018）35号），根据衔接规定，公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，但对可比期间信息不予调整。
6.应付职工薪酬增加的原因为：（1）2020年度受疫情影响，北京市人力社保局、市财政局、市税务局联合发布《关于做好北京市阶段性减免企业社会保险费工作的通知》，明确自2020年2月起，本市阶段性减免企业基本养老保险、失业保险和工伤保险单位缴费部分，政策惠及全部参保单位；
（2）该规定作为一项阶段性政策，2020年年底已经到期，三项社会保险费从2021年1月1日起已恢复正常征收；
（3）年底的应付职工薪酬包含单位以及个人应缴纳的社保。
鉴于以上因素，2021年底应付职工薪酬总额大于2020年底应付职工薪酬总额。
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7.应交税费减少的原因为：由于2021年业务量减少，年底的销售额同比下降较多，致使相应的税收金额也同比例下降。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 22,788,995.43 - 17,578,121.83 77.13% 22.87% - 1,133,650.16 4.97% 2,388,140.69 10.48% 632,495.17 2.78% 1,182,341.22 5.19% 61,145.70 0.27%
0 0% 265,814.56 1.17%
0 0%
0 0% 0
0188,709.380.160188,709.54 0%0%0.83%0.00% 00.83% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 57,041,783.9655,555,965.84 2.60%22,401,683.86 2,911,417.041,278,814.851,629,933.03 729,217.340 395,021.1600 97.40% 39.27%5.10%2.24%2.86%1.28%0%0.69%0%0% 单位：元 变动比例% -60.05%-68.36% -94.94%-17.97%-50.54%-27.46%-91.61% 0%-32.71% 0%0% 00-25,692,341.930.97100,163.23-25,792,504.19 0%0%-45.04%0.00%0.18%-45.22% 0%0%100.73%-83.51%-100%100.73% 项目重大变动原因：
1.报告期内，公司实现营业收入22,788,995.43元，同比下降60.05%，主要原因是：
（1）报告期内，公司直播业务受行业监管力度加大、市场竞争激烈、用户流量获取难度加大等因 素影响，致使此项业务收入较2020年同期波动较大；
（2）自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，注重自主研发技 术及人才的培养，多年的沉淀也赢得了杭州趣编网络科技有限公司、江苏令德仪网络科技有限公司等一定量的优质客户，业务规模及可持续性始终稳定，业务收入年度占比趋于平稳化；
（3）中国网络文学翻译出海项目经过两年的搭建与推广，作品产出、受众规模及发展趋势平稳，与其对应的成本有所回落，其网文出海平台（）属于外网平台，小说阅读收入提取流程时间较长，当期的业务收入较上年虽有所增长，但变化不是很大。
综上原因，公司收入同比下降较大。
2.由于直播业务的收入大幅下降，对应的业务成本也随之减少，同时影响了公司的整体业务成本，
以致于营业成本总数与上年同期相比，下降了68.36%。
15
3.销售费用1,133,650.16元，比上年同期下降了94.94%，主要原因是：
（1）报告期内，由于直播业务收入下降，相应的直播业务推广投入也随之减少；
（2）报告期内，鉴于中国网络文学翻译出海项目已逐渐趋于平稳化，相应的推广投入也随之减少。
综上原因，销售费用同比下降比例较大。
4.研发费用632,495.17元，比上年同期下降了50.54%，主要原因是：由于目前公司直播业务量下降，公司对此做了相应的人员调整，致使研发费用有所下降。
5.其他收益265,814.56元，同比下降32.71%，主要原因为：2020年其他收益包含：10%的进项加计抵减金额392,946.97元、2019年度个税返还2,074.19元。
2021年其他收益包含：10%的进项加计抵减金额87,289.40元；2020年软件的即征即退增值税款176,991.16元在2021年入账；2020年度个税返还1,534.00元。
综上，其他收益金额下降较大。
6.公司净利润为188,709.54元，较上年同期增加了100.73%，主要原因是：
（1）报告期内，公司直播业务（含广告投放业务）的盈收能力下降，公司本年度来自于直播业务的收入大幅减少，对应的成本也随之下降，来自于此项业务的毛利率几乎可以忽略不计；
（2）软件开发与信息技术服务业务在公司多年的沉淀下，赢得了一定量的优质客户，业务规模及可持续性始终稳定，业务收入年度占比稳中向好。
报告期内，本年毛利率水平较低的软件开发及销售业务较少，收入主要为毛利率水平较高的信息技术服务业务，所以该项业务的整体毛利率较去年实现了一倍式增长；
（3）中国网络文学翻译出海项目经过两年的搭建与推广，作品产出、受众规模及发展趋势平稳，与其对应的成本有所回落。
虽然收入与去年同期相比变化不是特别大，但是利润率有明显地提升；
（4）由于直播业务量的减少，对应的推广投入也有相应比例的调整；鉴于中国网络文学翻译出海项目已趋于稳定，与之对应的推广投入也随之减少，致使推广费较上年同期大幅下降。
综上，公司净利润较上年同期有所增加。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额22,788,995.43017,578,121.830 上期金额57,041,783.96055,555,965.840 单位：元变动比例% -60.05%0% -68.36%0% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 服务费收入11,811,883.36 营业成本10,241,637.41 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 13.29% 16 -74.83% 营业成本比上年同 期增减% -77.76% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 11.41% 软件技术服务合计 10,977,112.0722,788,995.43 7,336,484.4217,578,121.83 33.17%22.87% 8.63%-60.05% -22.77%-68.36% 27.18%20.27% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
(3)主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比%是否存在关联关系 1杭州趣编网络科技有限公司 9,433,962.29 41.40% 否 2北京热热文化科技有限公司 8,244,080.17 36.18% 否 3江苏令德仪网络科技有限公司 2,655,094.35 11.65% 否 4GooglePaymentCorporation 672,359.72 2.95% 否 5北京灵动新程信息科技有限公司 525,283.02 2.30% 否 合计 21,530,779.55 94.48% - 注：成都热热科技有限公司是北京热热文化科技有限公司的全资子公司，序号
2中的销售金额包含： 北京热热文化科技有限公司559,551.89元；成都热热科技有限公司7,684,528.28元。
(4)主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1睢宁畅享网络科技有限公司 9,156,000.00 46.12% 否 2北京优力泰克科技有限责任公司 7,900,000.00 39.79% 否 3云账户（天津）共享经济信息咨询有限公司 1,008,541.67 5.08% 否 4河南千舟信息科技有限公司 244,838.00 1.23% 否 5杭州九匡网络技术有限公司 157,834.46 0.79% 否 合计 18,467,214.13 93.01% -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额12,708,523.920-21,601,947.78 上期金额1,540,342.830-1,647,443.87 单位：元变动比例% 725.05%0% -1,211.24% 现金流量分析：
1.本期经营活动产生的现金流量净额为12,708,523.92元，与上年同期相比变动比例为725.05%，主 要原因为：由于目前公司直播业务量下降，直播相关业务产生的现金收入、采购和推广支付的现金都大幅减少，同时公司对相应的人员做了安排，致使这部分工资薪酬也有所下降，以致于影响了整体的现金流量。
17
2.本期筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因为：
（1）公司为期2年的贷款3,000万元，已于2021年8月19日到期并全部归还完毕；
（2）新的贷款于2021年9月30日发放，金额1,000万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用主要参股公司业务分析□适用√不适用公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司不断完善法人治理结构，建立、健全了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司未受到监管部门和行政主管部门的处罚。
2020年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。
自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，经过自主研发，公司形成了一批优质的软件产品，也随之申请了相关的软件著作权。
报告期内，公司的软件开发和信息技术服务业务在收入和效益层面继续呈现稳中向好的运行态势。
报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。
18 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型 审议金额 资产或股权收购、出售 - 与关联方共同对外投资 - 债权债务往来或担保等事项 30,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 19 单位：元
交易金额 30,000,000 实际控制人为公司借款提供担保
1.为解决公司业务发展的资金需求，公司于2019年7月12日召开第二届董事会第五次会议，审议并通过了《关于<拟向银行贷款暨股东为公司贷款提供担保的偶发性关联交易>的议案》，并于2019年7月15日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司关联交易公告》（公告编号：2019-021）。
公司向北京银行股份有限公司中轴路支行申请综合授信，业务品种为流动资金贷款，贷款期限为24个月，担保方式为：北京市文化科技融资担保有限公司提供综合授信担保、公司控股股东王筱菡女士个人无限连带责任保证。
此外，公司控股股东王筱菡女士将其持有的公司500万股股票向担保方北京市文化科技融资担保有限公司提供质押反担保（质押期限为2019年9月9日起至2021年9月8日止，质押股份已在中国结算办理质押登记）。
2019年9月11日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司股权质押的公告》（公告编号：2019-029）。
2021年9月15日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司解除股权质押公告》（公告编号：2021-012）。
股东王筱菡女士于2019年9月9日质押给北京市文化科技融资担保有限公司的500万股无限售条件股份已全部解除质押，并于2021年9月13日在中国证券登记结算有限责任公司办理了解除证券质押登记的相关手续。
质押登记解除日期为2021年9月13日。
2.为解决公司业务发展的资金需求，公司于2021年9月27日召开的第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向北京银行中轴路支行申请银行贷款的议案》。
同日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司关于申请银行贷款的公告》（公告编号：2021-014）。
公司向北京银行股份有限公司中轴路支行申请额度为壹仟万元（小写：10,000,000.00元）的综合授信，业务品种为流动资金贷款，期限为24个月。
本次贷款以公司控股股东、实际控制人王筱菡女士名下的一处房产作为抵押，同时，王筱菡女士承担个人无限连带责任保证担保。
王筱菡女士为公司本次贷款提供担保，属于公司单方面受益的关联交易事项，王筱菡女士不会向公司收取任何费用。
上述关联交易是公司偶发性关联交易，是公司业务发展及日常经营需要，能构建与金融机构的良好信用合作，是合理的、必要的。
上述关联担保公司无需支付任何使用费用，不存在损害公司利益的情况。
报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否发生原因、整改情况及对公司的影响：- (四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 实际控制人或控股股东 2017年1月19日 实际控制人2017年1月19日 承诺结束日期 - - 承诺来源挂牌 挂牌 承诺类型 承诺具体内容 其他承诺同业竞争 因未备案而致使公司遭受损失的，以其自有资金对此承担赔偿责任承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 20 或控股股东董监高 2017年1月19日 实际控制人或控股股东 董监高 2017年1月19日2017年1月19日 承诺-挂牌同业竞争承诺不构成同业竞争 承诺-挂牌关联交易规范和减少关联交易 -挂牌关联交易规范和减少关联交易 正在履行中正在履行中正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 - 21 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制 条件股人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 18,228,56837.80% 10,000,00020.73% 30,000,00030,000,000 62.20%62.20% 48,228,568 - 本期变动00 00 08 单位：股 期末 数量 比例% 18,228,56837.80% 10,000,00020.73% 30,000,00030,000,000 62.20%62.20% 48,228,568 - (二)普通股前十名股东情况 序股东名号称 1王筱菡2陈永存3郝黎明4睿泽天 航咸宁股权投 期初持股数 40,000,0003,990,0001,000,0001,286,714 持股变动 001,228,5700 期末持股数 40,000,0003,990,0002,228,5701,286,714 期末持股比例% 82.9384%8.2731%4.6209%2.6679% 期末持有限售股份 数量 30,000,000000 期末持有无限售股份数量 10,000,0003,990,0002,228,5701,286,714 单位：股 期末持期末有持有的的司质法冻押结股股份数份量数量
0 0
0 0
0 0
0 0 22 资合伙 企业（有 限合伙） 5厦门国 714,284 0714,2841.4810% 0714,2840
0 际信托 有限公 司－厦 门信托 汇富3号 新三板 投资基 金集合 资金信 托计划 6廖东良 6,000
0 6,0000.0124%
0 6,0000
0 7侯思欣 2,000
0 2,0000.0041%
0 2,0000
0 8焦春梅 1,000
0 1,0000.0021%
0 1,0000
0 合计 46,999,9981,228,57048,228,568100.00%30,000,00018,228,5680
0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用 23
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号贷款方式 1合计 贷款- 贷款提供方 北京银行- 贷款提供方类 型银行贷款 - 贷款规模 存续期间 起始日期 终止日期 单位：元 利息率 10,000,0002021年9月30日2023年9月30日3.85% 10,000,000 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 王筱菡易珲张彩琴贾燕荣谭海龙李邢来张超孙少奇杨欢子张彩琴 是否为 职务 性别 失信联合惩戒 对象 董事长、总经理女 否 董事 女 否 董事 女 否 董事 女 否 董事 男 否 监事会主席 男 否 职工监事 男 否 监事 男 否 董事会秘书 女 否 财务负责人 女 否 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 出生年月 1970.11
1989.021985.031997.051983.051983.121981.051989.051981.021985.03 任职起止日期 起始日期 终止日期 2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日2021年11月19日2024年11月18日 5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：本公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 邢远扬 董事 谭海龙 - 变动类型离任新任 期末职务- 董事 变动原因董事换届2021年第一次临时股东大会任命 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 25 期末普通股持股比 例% 期末持有股票期权 数量 单位：股期末被授予的限制性股 票数量 谭海龙合计 董事-
0 0
0 0%
0 0
0 -
0 0%
0 0
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：新任董事：谭海龙，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014年11月毕业于北京科技大学，本 科学历。
2005年9月至2008年10月，任哈尔滨1+1眼镜超市配镜部部长；2009年8月至2011年9月，任北京品恩科技股份有限公司软件测试工程师；2011年9月至2014年4月，任北京中盈安信技术服务有限公司软件测试工程师；2014年5月至2015年8月，任北京优创新港技术有限公司测试主管；2015年10月至今，任北京上古彩科技股份有限公司测试主管。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 是或否否否 否 否否 是 否否否 否否 具体情况- - - - - - (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用 26
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员员工总计 期初人数21032311 本期新增0010001 本期减少0001001 期末人数21122311 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
1 1 本科
6 6 专科
4 4 专科以下
0 0 员工总计 11 11 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1.薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，根据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规范性文件，与员 工签订《劳动合同》、《劳动合同补充协议-知识产权和保密》，向员工支付薪金，依法为员工缴纳养老、 医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。
2.培训计划 公司始终坚持以人为本，主要针对管理、技术等人员开展培训。
公司在原有员工培训体系的基础上， 进一步加强了管理人员在管理理念、管理方法等方面，技术人员在研发及新技术等方面的内容培训。
此 外，公司还将员工发展列入培训内容，使培训内容融入人才发展计划。
3.退休费用 报告期内，公司承担费用的离退休人数为
0。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用董事易珲女士于2022年4月14日向公司董事会辞职，辞去公司董事职务，本次辞职导致公司董事 会成员人数低于法定最低人数。
为完善公司治理结构，保证公司董事会规范运作，公司于2022年4月15日召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于提名公司第三届董事会董事候选人的议案》，提名梁宁先生为公司第三届董事会董事候选人，任期自2021年年度股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。
27 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法 规的规定，做到及时、准确、完整。
报告期内，公司建立完善薪酬管理制度，在同行业、本地区具有较强的凝聚人才竞争优势，为企业 未来发展吸纳留住高端核心人员做好准备。
公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通过制定《公司章程》、三会议事规则、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》、《利润分配管
理制度》、《承诺管理制度》及《内幕信息知情人登记管理制度》等文件，完善公司的各项决策制度，形成公平、合理、有效的公司治理机制。
公司制定了《年报重大差错责任追究制度》，认真执行信息披露义务及管理事务，以提高年报信息披露的质量和透明度。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等法律、法规及规范性文件要求；公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》
的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会；公司能够平等的对待所有股东，能够保障所有股东的合法及平等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司的重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照《公司章程》及相关法 律法规规定程序和规则程序严格履行。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是□否 28 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
6 监事会
4 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况- -
3、三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在报告期内的监督活动未发现公司存在重大 风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
29
1.业务独立性公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。
在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业所研发的产品、应用方向、客户群等存在明显的不同，不存在影响业务独立的情况。
2.资产独立性公司资产与股东个人及其他关联企业的资产严格分开，并完全独立运营，公司对自有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形。
3.人员独立性公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。
公司董事长、总经理、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，并且未在持有公司5%以上股份的股东控制的其他企业担任任何职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。
公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了符合行业特点的独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。
4.财务独立性公司设立了独立的财务部门并配备了专职的财务人员进行财务核算，逐步建立了较完善的财务管理制度与公司经济业务相符的会计核算体系。
公司开立了独立的银行账号，作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用账号的情况；公司根据企业实际经营需要独立作出决策，不存在控股股东及其控制的其他企业占用公司资金的情况。
5.机构独立性公司按照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。
报告期内，公司与控股股东及其控制的其他企业均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作- 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求及公司《年报重大差错责任追究制度》，认真执行信息披露义务及管理事务，以提高年报信息披露的质量和透明度。
30
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 31 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中兴财光华审会字（2022）第
220002号中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 2022年4月15日 陈跃华 缪良玉 4年 2年 否 6年10万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第220002号 北京上古彩科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了后附的北京上古彩科技股份有限公司（以下简称上古彩公司）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上古彩公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师 32 职业道德守则，我们独立于上古彩公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息上古彩公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括上古彩公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上古彩公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上古彩公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上古彩公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时， 33 我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上古彩公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致上古彩公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：陈跃华 中国注册会计师：缪良玉2022年4月15日 34
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注五、
1 2021年12月31日182,767.66 单位：元2020年12月31日 9,090,197.40 五、2五、
3 五、
4 1,031.7022,788,303.42 47,260.00 1,162,800.0031,981,852.04 301,260.00 五、
5 76,075.5323,095,438.31 284,985.6942,821,095.13 五、6五、
7 五、8 35 500,000.0016,865.72 355,808.35 500,000.0017,445.01 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 五、9五、10五、11 14,045.60 886,719.6723,982,157.9810,000,000.00 五、12 五、13五、14五、15 180,672.0513,977.1520,677.35 五、16 390,737.4610,606,064.01 五、17 36 16,524.23 533,969.2443,355,064.3730,000,000.00 5,000.00 116,869.9136,637.02 9,173.01 30,167,679.94 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,606,064.01 30,167,679.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 48,228,568.00 48,228,568.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 5,911,440.95 5,911,440.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 57,132.41 57,132.41 一般风险准备 未分配利润 五、21 -40,821,047.39 -41,009,756.93 归属于母公司所有者权益（或股东权 13,376,093.97 13,187,384.43 益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 13,376,093.97 13,187,384.43 负债和所有者权益（或股东权益）总 23,982,157.98 43,355,064.37 计 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 (二)
利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出 附注五、22 2021年22,788,995.4322,788,995.43 单位：元2020年57,041,783.9657,041,783.96 五、22 22,927,246.3117,578,121.83 83,858,364.3955,555,965.84 37 分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动 五、23五、24五、25五、26五、27五、28 五、29 五、30五、31五、32 - 38 12,497.241,133,650.162,388,140.69 632,495.171,182,341.221,162,465.77 1,941.68265,814.56 80,549.7722,401,683.86 2,911,417.041,278,814.851,629,933.031,647,443.87 54,189.26395,021.16 61,145.70 729,217.34 188,709.380.160 188,709.54 188,709.54 188,709.54 - 188,709.54 -25,692,341.930.97 100,163.23-25,792,504.19 -25,792,504.19 -25,792,504.19 - -25,792,504.19
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十、
2 （二）稀释每股收益（元/股） 十、
2 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 188,709.54
188,709.54 -25,792,504.19-25,792,504.19 0.004 -0.53 0.004 -0.53 会计机构负责人：张彩琴 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 附注 2021年25,379,249.12 单位：元2020年 72,822,531.34 五、33 176,991.16268,420.1825,824,660.469,214,693.34 124,058.7172,946,590.0544,132,528.84 39 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、34 加：期初现金及现金等价物余额 五、34
六、期末现金及现金等价物余额 五、34 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 40 2,213,077.95
282,895.72 1,405,469.5313,116,136.5412,708,523.92 3,173,984.45327,957.87 23,771,776.0671,406,247.221,540,342.83
0 10,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.0030,000,000.00 1,055,327.78 30,000,000.0030,000,000.001,647,443.87 546,620.00 31,601,947.78 31,647,443.87 -21,601,947.78 -1,647,443.87 -14,005.88 -22,707.94 -8,907,429.74 -129,808.98 9,090,197.40 9,220,006.38 182,767.66 9,090,197.40 会计机构负责人：张彩琴 (四)
股东权益变动表 单位：元 2021年 归属于母公司所有者权益 少 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 数 股所有者权益合 东 计 权 益
一、上年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -41,009,756.93 13,187,384.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -41,009,756.93 13,187,384.43
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） 188,709.54 188,709.54 （一）综合收益总额 188,709.54 188,709.54 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额 41
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 48,228,568.00 项目 5,911,440.95 42 2020年 57,132.41 -40,821,047.39 13,376,093.97 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少一数般股风未分配利润东所有者权益合计险权准益备
一、上年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -15,217,252.74 38,979,888.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -15,217,252.74 38,979,888.62
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） -25,792,504.19 -25,792,504.19 （一）综合收益总额 -25,792,504.19 -25,792,504.19 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积 43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：王筱菡 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 -41,009,756.93 13,187,384.43 44
一、
公司基本情况 财务报表附注 （一）公司注册登记情况 名称：北京上古彩科技股份有限公司住所：北京市海淀区西四环北路160号10层二区1003统一社会信用代码：67K法定代表人：王筱菡注册资本：4,822.8568万元人民币股本：4,822.8568万元人民币公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）成立日期：2008年07月30日营业期限：2008年07月30日至长期（二）经营范围 本公司经营范围：技术推广；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；投资咨询；投资管理；教育咨询；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动；承办展览展示活动；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；数据处理；测绘服务；会议服务；销售珠宝首饰、日用品、服装鞋帽、工艺品、针纺织品、文化用品、摄像器材、化妆品、体育用品、花卉、通讯设备、橡胶制品、塑料制品、机械设备；经营电信业务；从事互联网文化活动；销售食品。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、销售食品、经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
） （二）历史沿革 北京上古彩科技股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”）是由北京上古 彩科技有限公司改制设立的。
2015年11月12日，北京上古彩科技有限公司以2015年8月31日为基准日的净资产，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于2015年9月28日出具了（2015）京会兴审字第11000156号审计报告，经审计后的净资产价值为24,540,032.95元；北京上古彩科技有限公司以2015年8月31日为基准日的净资产，已经北京国融兴华资产评估有限责任公司评估，并由其于2015年9月30日出具了国融兴华评报字【2015】第040134号评估报告，经评估后的净资产价值为2,463.47万元。
公司以经审计后的净资产价值为24,540,032.95元整体出资变更为北京上古彩科技股份有限公司，其中2200万元作为股本，每股面值一元，净资产2,540,032.95元转为资本公积。
本次以净资产出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年11月6日出具的（2015）京会兴验字第11000031号验资报告审验。
2017年3月22日，根据公司股东大会决议，公司以每股14.00元的价格引入新股东同时增加注册资本，此次增资共收到股东投入资金29,599,976.00元，其中 45 2,114,284.00元增加公司股本，剩余27,485,692.00元计入公司资本公积。
本次出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具（2017）京会兴验字第11010011号验资报告。
经审验，截止2017年5月31日已收到新增股东缴纳的全部出资额。
2018年6月，根据公司股东大会及修改后章程的规定，公司决定以10股配10股的比例将资本公积24,114,284.00元转增股本，转增后公司股本为48,228,568.00元。
该增资事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年6月12日出具（2018）京会兴验字第69000019号验资报告审验。
截止2021年12月31日，公司的股权结构如下： 股东名称 王筱菡 陈永存郝黎明睿泽天航咸宁股权投资合伙企业（有限合伙）厦门国际信托有限公司廖东良侯思欣焦春梅 合计 出资方式净资产、货 币货币货币货币货币货币货币货币 - 实际出资额 40,000,000.003,990,000.002,228,570.001,286,714.00 714,284.006,000.002,000.001,000.00 48,228,568.00 出资比例（%）82.9384 8.27314.62102.66791.48100.01240.00410.0021100.00 （二）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月15日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营 公司自报告期末12个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。
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三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 47 记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 48 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 49 融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
50 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
51 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 银行承兑汇票商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行承兑人为风险较小的非银行单位 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 关联方组合账龄组合 按关联方划分组合除关联方之外的应收款项
B.当单项其他应收款项（包括其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款）无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下： 关联方组合押金、保证金和备用金组合账龄组合 按关联方划分组合信用风险较小的款项除以上两种之外的其他应收款项 对划分为组合的其他应收款项，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 52 ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
8、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金融工具”。
53 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有 54 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 55 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 56 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准 57 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别办公设备及其他 折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 平均年限法 3-
5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、租赁 2021年1月1日之前适用 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 58 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资
产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命中较短的期间内计提折旧。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
2021年1月1日起适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。
选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产 59 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。
未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁 60 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过5万元的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.
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