广州吉仕移动科技股份有限公司
GuangzhouGipexMobileTechnologyGo.,Ltd
年度报告2019
1 目录 第一节声明与提示
2 报告期公司法公司章程三会公司管理层 释义项目 公司高级管理人员《公司法》工作指引 主办券商、长江证券天健、会计师 释义 释义指2019年1月1日至2019年12月31日指《中华人民共和国公司法》指广州吉仕移动科技股份有限公司章程指股东会、董事会、监事会指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书指《中华人民共和国公司法》指“全国中小企业股份转让系统有限责任公2013年
2 月8日发布实施的《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引(试行)》指长江证券股份有限公司指天健会计师事务所(特殊普通合伙)
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李康平、主管会计工作负责人刘旺及会计机构负责人（会计主管人员）刘旺保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称产业政策变化风险 市场竞争风险 技术创新风险本期重大风险是否发生重大变化： 重要风险事项简要描述 互联网行业属于国家鼓励发展的战略性新兴产业,近年随着移动终端的大规模普及,我国已全面进入移动互联网时代。
一系列的鼓励性政策大大促进了行业的发展,为行业的持续稳定发展提供了保障。
同时,作为处于迅速发展阶段的新兴产业,数字内容付费行业的相关配套法律法规及监管体系正在逐步完善过程中,行业标准、监管体系等方面的调整可能对行业内企业的生产经营产生一定的影响。
移动互联网行业具有良好的发展前景。
行业内不乏有实力的优质企业从事相关业务。
随着市场成熟,行业竞争程度加大,行业平均利润率将被压低,出现普遍毛利率及利润率下滑的风险。
数字内容付费行业是技术密集型行业,技术支持是开展相关业务的重要基础,是高效运营的关键。
随着用户对支付体验要求的提高,数字内容付费业务对技术储备和研发实力的要求越来越高,如果公司在未来经营发展过程中出现重大技术失误或故障,或无法根据行业及客户的需求及时进行产品的更新换代,将出现被市场淘汰的风险。
否
4 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广州吉仕移动科技股份有限公司GuangzhouGipexMobileTechnologyGo.,Ltd吉仕移动838041李康平广州市天河区科韵路24-26号北楼第二层206房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 刘旺董事会秘书020-38061380/020-38063553liuwang@广州市天河区科韵路24-26号北楼第二层206房/510665公司董事会、广州市天河区科韵路24-26号北楼第二层206房
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年6月19日2016年8月2日基础层I64互联网和相关服务-I6490其他互联网服务为各种数字内容提供包括话费、支付宝、微信、银联等支付手段的综合支付解决方案集合竞价转让10,000,00000李康平李康平、丘文珏
四、 注册情况 项目 内容
5 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 36L 否 广州市天河区科韵路24-26号北否 楼第二层206房 10,000,000否 长江证券湖北省武汉市新华路特8号长江证券大厦否天健会计师事务所(特殊普通合伙)游小辉、何志军广州市黄埔区黄埔大道东856号保利鱼珠港A2栋4楼全层
6 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,393,119.49 35.96%-1,172,858.85-1,254,024.27 -9.41% -10.06% -0.12 上年同期17,735,440.3633.24%-55,546.45-1,164,036.68 单位：元增减比例% 14.99%-2,011.49% -7.73% -0.40% - -8.37% - -0.01 -1,100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,875,403.531,995,654.5811,879,748.951.1912.78%14.38%599.70%-21.50 本期期初15,036,224.831,983,617.0313,052,607.801.3111.88%13.19%637.83%2.29 单位：元增减比例% -7.72%0.61%-8.99%-9.31%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-750,393.75439.32%0% 上年同期4,211,819.93255.93%0% 单位：元增减比例% -117.82%-
7 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.72%14.99% -2,011.49% 上年同期-40.68%-38.49% -104.59% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,00000 本期期初10,000,00000 单位：股增减比例%
六、非经常性损益 项目越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 126,766.38 -41,565.4685,200.924,035.5081,165.42
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
8 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 5,404,985.911,101,861.31 5,404,985.911,101,861.31
9 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式吉仕移动是一家致力于移动应用开发、移动互联网产品推广服务（包含应用分发服务和移动支付推 广服务）以及中小企业Saas服务的互联网技术开发商和运营服务商。
公司主要致力于移动互联网产品一体化服务，旗下拥有移动应用开发、为中小企业服务的Saas平台、融合大数据分析及于一体的支付平台等主要业务。
公司依托依托专业的人才优势和领先的科研水平，致力于系统研发和专业技术服务，打造以中小企业服务为主体，整合移动支付和完整营销推广服务的平台。
公司基于产品研发及服务经验，以移动渠道资源，为移动互联网产品提供应用推广分发、Saas建站等服务；为中小企业在营销推广以及应用内支付行为的实现以及电信运营商支付通道资源提供服务，打造了为中小企一体化服务的互联网化平台。
公司的商业模式主要为平台服务模式，即通过公司自主研发的平台连接多个特定群体，为他们提供互动机制，满足所有群体需求的商业模式。
相对于传统的垂直商业模式，公司整合了移动互联网产品、中小企业及电信运营商等三部分资源，面向中小企业，提供完整的营销推广及支付解决方案。
报告期内，公司的商业模式没有发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划
1.销售收入：2019年销售收入为20,393,119.49元，比去年同期上升了14.99%，原因在于加大投入新产品的研发, 与自有产品的优化，重点发展自有产品等毛利高、发展趋势好的产品的经营策略取得初步成效。
2.营业成本： 全年营业成本为13,059,334.39元，比去年同期11,839,498.20元上升了10.30%。
主要是销售收入提高,从而带动营业成本上升所致。
3.净利润： 全年实现归属于挂牌公司股东净利润-1,172,858.85元，同比下降2011.49%，主要原因是报告期内公司成本税金及费用增加所致。
4.现金流量： 经营活动产生的现金流量净额减少4,962,213.68元，减少117.82%，主要原因是报告期内应付账款 10 减少、预付账款增加及薪资、税费支出增加等，构成支付的现金增加所致。
随着市场竞争的日益加剧，公司在持续完善现有产品的功能及客户体验感的同时，继续孵化、研发 新产品，新工艺，坚持多品类的产品运营，为中小企业的发展助力。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产无形资产在建工程短期借款长期借款应付账款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 6,922,192.38 49.89% 2,758,530.501,961,292.96 19.88%14.14% 88,724.901,599,086.28 1,495,282.11 143,200.9313,875,403.53 0.64%11.52% 10.76% 1.03%100% 本期期初 金额 占总资产的比重% 6,238,479.13 41.49% 5,404,985.91762,970.83 35.95%5.07% 172,751.54 1.15% 1,101,861.3115,036,224.83 7.33%100% 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 10.96% -48.96%157.06% -48.64%100% 100% -87.00%-7.72% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金同比增加10.96%，主要原因是报告期内公司应收账款回款得力以及向中国建设银行贷款149.30万元所致。
2.应收账款同比减少48.96%，主要原因是报告期内应收账款回款得力带来的应收账款的减少。
3.预付账款同比增加157.06%，主要原因是报告期内公司加大了预付款采购。
4.固定资产同比减少48.64%，主要原因是报告期内公司处置报废固定资产所致。
5.无形资产同比增加100.00%，主要原因是报告期内公司购买一些商标等无形资产所致。
6短期借款同比增加100.00%，主要原因是报告期内公司向中国建设银行贷款149.30万元所致。
7.应付账款同比减少87.00%，主要原因是报告期内公司偿还应付账款以及采用预付款方式采购所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重% 20,393,119.49 - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 17,735,440.36 - 单位：元 本期与上年同期金额变动比例%14.99% 11 营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 13,059,334.3935.96% 1,274,055.683,148,455.104,370,772.35 52,230.9365,633.95 0189,560.07 00 00-1,335,321.8610.0041,575.46-1,172,858.85 64.04%- 6.25%15.44%21.43% 0.26%0.32% 0%0.93% 0%0% 11,839,498.2033.24% 435,288.792,862,489.163,639,965.7 130,646.90 108,755.791,328,876.81 00 0%0%-6.55%0.00%0.20%-5.75% 00214,562.8520.0027,200.74-55,546.45 66.76%- 2.45%16.14%20.52%0.74% 0.61%7.49% 0%0% 0%0%1.21%0%0.15%-0.31% 10.30%- 192.69%9.99%20.08% -60.02% -39.65%-85.74% 0%0% 0%0%-722.35%-50.00%52.85%-2,011.49% 项目重大变动原因：
1.营业收入较上年同期增加14.99%，主要原因是报告期内加大新产品的研发，与自有产品的优化，重点发展自有产品等毛利高、发展趋势好的产品的经营策略取得初步成效。
2.营业成本较上年同期增加10.30%，主要原因是报告期内销售收入上升，从而导致营业成本增加。
3.毛利率较上年同期增加的主要原因是报告期内剔除附加值较低的经营项目。
4.管理费用较上年同期增加9.99%，主要原因是报告期内公司业务招待费增加。
5.销售费用较上年同期增加192.69%，主要原因是报告期内销售服务费用增加。
6.财务费用较上年同期减少60.02%，主要原因是报告期内归还贷款，相应的利息支出减少。
7.资产减值损失较上年同期减少39.65%，主要原因是应收账款回款得力，从而调低了应收账款坏账准备。
8.其他收益较上年同期减少85.74%，主要原因是本年减少的与企业日常活动有关的政府补助，如高新技术企业补贴、企业研发后补助专项经费等。
9.营业利润较上年同期减少722.35%，是因成本税金及费用支出增加的结果。
10.营业外收入较上年同期减少50%，主要原因是本年与企业日常活动无关的处置收益减少了。
11.净利润较上年同期减少2011.49%，是因成本税金及费用支出增加的结果。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额20,393,119.4913,059,334.39- 上期金额17,735,440.3611,839,498.20- 单位：元变动比例% 14.99%- 10.30%- 按产品分类分析： 12 √适用□不适用 类别/项目 应用推广分发业务其他服务 本期 收入金额 占营业收入的比重% 17,885,958.64 87.71% 2,507,160.85 12.29% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 14,097,629.04 79.49% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%26.87% 3,637,811.32 20.51% -31.08% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：无
(3)主要客户情况 序号 客户 1中移互联网有限公司2广州侨远信息科技有限公司3霍尔果斯纵游网络科技有限公司4新华网广东有限公司5广东蜂助手股份有限公司 合计 销售金额 10,607,922.032,559,031.242,358,490.571,443,396.23439,757.75 17,408,597.82 年度销售占比%52.02%12.55%11.57%7.08%2.16%85.38% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1广州茂康信息科技有限公司2宿州金翔网络科技有限公司3宿州爱车网络科技有限公司4北京创思新媒科技有限公司5宿州沐猴网络科技有限公司 合计 采购金额 4,933,018.873,193,043.692,240,665.091,088,976.89 943,591.5112,399,296.05 年度采购占比%37.77%24.45%17.16%8.34%7.23%94.95% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-750,393.7527.001,434,080.00 上期金额4,211,819.93-1,374,914.09-8,112,294.45 单位：元变动比例% -117.82%100.00%117.68% 13 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额减少4,962,213.68元，减少117.82%，主要原因报告期内应付账款减少、预付账款增加及薪资、税费支出增加等，构成支付的现金增加所致。
2.投资活动产生的现金流量净额增加1,374,941.09元，增加100.00%，主要原因为报告期内减少固定资产购建，支付的现金减少所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额增加9,546,374.45元，增加117.68%，主要原因为报告期内向银行贷款149.30万，其次为上期偿还短期借款596万。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1.公司在《公开转让说明书》里披露全资子广州诺阳信息技术有限公司的基本情况，至报告期末,子公司一直保持稳定,未发生重大变动情况。
报告期内,2019年度全资子公司广州诺阳信息技术有限公司的经营情况如下：
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
14 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
①执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
②2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进 行分类和计量结果对比如下表： ③2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： ④2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 15
3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
三、持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。
会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。
主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。
因此，我们认为公司持续经营情况良好。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、产业政策变化风险互联网行业属于国家鼓励发展的战略性新兴产业,近年随着移动终端的大规模普及,我国已全面进入移动互联网时代。
一系列的鼓励性政策大大促进了行业的发展,为行业的持续稳定发展提供了保障。
同时,作为处于迅速发展阶段的新兴产业,数字内容付费的相关配套法律法规及监管体系正在逐步完善过程中,行业标准、监管体系等方面的调整可能对行业内企业的生产经营产生一定的影响。
应对措施:吉仕移动在行业中以技术、服务作为切入点,本质上属于技术型的公司,在面对行业政策风险时,我们有足够的技术力量和服务经验来随机应变。
吉仕移动通过技术创新、精细运营增强自身的实力,并时刻关注政策大方向,可随时根据国家和行业的政策调整公司的经营方向,使得风险降至最低。
2、市场竞争风险移动互联网行业具有良好的发展前景。
行业内不乏有实力的优质企业从事相关业务。
随着市场成熟,行业竞争程度加大,行业平均利润率将被压低,出现普遍毛利率及利润率下滑的风险。
应对措施:吉仕移动处在移动互联网大行业中的数字内容付费的垂直行业,将十多年的技术、经验等资源聚焦在垂直行业的精细运营,做深挖掘的同时逐步扩大影响力,吉仕移动目前将主要的精力投放在互联网虚拟商品如游戏、音乐、阅读等支付应用场景中,做深做强,形成一定的竞争壁垒,降低了同行业的竞争风险。
3、技术创新风险数字内容付费是技术密集型行业,技术支持是开展相关业务的重要基础,是高效运营的关键。
随着用户对支付体验要求的提高,移动应用支付业务对技术储备和研发实力的要求越来越高,如果公司在未来经营发展过程中出现重大技术失误或故障,或无法根据行业及客户的需求及时进行产品的更新换代,将出现被市场淘汰的风险。
应对措施:吉仕移动作为一家移动互联网公司,以技术为本,将技术创新作为长期的发展基线。
公司逐年增加技术研发和创新的投入,除保证基础业务支撑外,还进行了技术储备力量的培养,并划分了专门的创新研究部门和人员对新技术进行探索和试验,并不断优化技术开发过程的管理,使得技术支撑、研发 16 创新等过程往更高级别的方向发展。
由此保证公司在技术层面保持较好的创新性和竞争力。
(二)
无 报告期内新增的风险因素 17 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方李康平、丘文珏 交易内容 为贷款提供保证担保 审议金额1,493,000.00 交易金额1,493,000.00 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 单位：元临时报告披露 时间2019年1月25日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1.关联方为公司提供担保情况如下：公司向中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行申请1,493,000元授信贷款，授信期限1年，贷款期限不超过1年，由股东李康平、丘文珏为上述贷款提供个人信用连带责任担保；
2.关联方李康平和丘文珏为公司提供担保，未收取费用，不存在损害公司利益的情形；
3.公司与李康平和丘文珏发生的关联交易：系公司业务开展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的；
4.本次关联交易，满足公司日常经营需要，有利于促进公司各项业务的发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。
(二)承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》中已披露如下承诺事项:
(1)股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺发起人持有的本公司股份,自公司成 18 立之日起1年内不得转让。
内容详见《公开转让说明书》“第一节公司基本情况——
二、股票挂牌情况——(二)股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”。
报告期内,公司全体股东未有违反该承诺事项之情形。
(2)关于避免同业竞争的承诺，公司股东李康平、广州云旗资产管理中心(有限合伙)、丘文珏、李茹红、罗李华、谢锦康、潘予琳、祝金太、李安君、凌文、刘旺承诺没有参与同业竞争的任何活动。
内容详见《公开转让说明书》“第三节公司治理——
五、同业竞争情况及其承诺——(二)关于避免同业竞争的承诺”。
报告期内,公司股东未有违反该承诺事项之情形。
(3)公司控股股东、实际控制人李康平及公司董事、监事、高级管理人员均已出具《关于减少及规范关联交易的承诺函》。
内容详见《公开转让说明书》“第三节公司治理——
七、公司权益是否被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业损害——（三）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排”。
19 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数无限售其中：控股股东、实际控制条件股人 份董事、监事、高管核心员工有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制条件股人 份董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 股本结构变动情况：□适用√不适用 期初数量3,531,2501,960,000 比例%35.31%19.60% 196,2500 6,468,7505,880,000 1.96%0.00%64.69%58.80% 588,7500 10,000,000 5.89%0.00%- 本期变动0.00 0.00 0.00 单位：股 期末 数量 比例% 3,531,25035.31% 1,960,00019.60% 142,5000 6,468,7505,880,000 1.43%0.00%64.69%58.80% 427,5000 10,000,000 4.28%0.00%- 11 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称期初持股持股变 数 动 1李康平 7,290,000
0 2广州云旗资产 800,000
0 管理中心（有限 合伙） 3丘文珏 550,000
0 4李茹红 460,000
0 5罗李华 300,000
0 6谢锦康 215,000
0 7潘予琳 151,000
0 8祝金太 70,000
0 9李安君 60,000
0 10凌文 54,000
0 合计 9,950,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 期末持股数 7,290,000800,000 550,000460,000300,000215,000151,000 70,00060,00054,0009,950,000 期末持股比例% 72.90%8.00% 5.50%4.60%3.00%2.15%1.51%0.70%0.60%0.54%99.50% 期末持有限售股份 数量5,467,500
0 单位：股 期末持有无限售股份数量 1,822,500800,000 412,500345,000 0161,250 0045,00006,431,250 137,500115,000300,000 53,750151,000 70,00015,00054,0003,518,750 20 李康平与丘文珏系夫妻关系；李茹红与李康平系姐弟关系；李茹红与谢锦康系夫妻关系;李康平通过广州云旗资产管理中心(有限合伙)间接持有公司2.40%的股份,并担任广州云旗执行事务合伙人。
除此之外,其他股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东为李康平,直接持有公司股份7,290,000股,持股比例为72.90%,同时担任公司董事长兼总经理以及法定代表人。
李康平,男,汉族,1976年2月出生,中国国籍,无境外居留权,1993年9月至1995年7月,于江西师范大学计算机应用专业学习。
1995年8月至1996年9月,作为独立开发者独立开发程序;1996年10月至2000年1月,在深圳讯业广州分公司任职总经理助理;2000年2月至2002年12月,在北京互联通网络通信公司任职华南区销售总监;2003年1月至2004年5月,在香港中信国际电信公司(CPCNET)任职大中华区总监;2004年5月至2006年6月,在广州信赢网络科技有限公司任职总经理;2006年6月至2015年12月,在有限公司任职总经理;2016年1月至今,在股份公司任职董事长兼总经理、法定代表人。
报告期内,公司控股股东未发生变动。
公司的共同实际控制人为李康平和丘文珏。
李康平和丘文珏系夫妻关系,丘文珏持有公司股份550,000股,持股比例为5.5%,在股份公司任职董事。
李康平,简历详见本节“
三、控股股东、实际控制人情况/(一)控股股东情况”介绍。
丘文珏,女,汉族,1977年6月出生,中国国籍,无境外居留权,大专学历。
1998年7月至2000年4月,在香港雅联科技有限公司任职行政秘书;2000年5月至2004年8月,在广东爱比克科技有限公司任职销售经理;2004年9月至2008年12月,在中电广通股份有限公司任职销售经理;2012年01月至2015年11月,在广州瑭成信息技术有限公司担任执行董事兼经理;2009年1月至2015年12月,在有限公司任职行政负责人;2016年1月至今,在股份公司任职董事。
报告期内,公司实际控制人未发生变动。
21 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式短期借款 - 贷款提供方 中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行 - 贷款提供方类型 银行 - 贷款规模1,493,000 1,493,000 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2019年3月82020年3月85.0025% 日 日 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名李康平丘文珏李茹红刘旺 李安君高继龙伍燕妮刘少珊 职务董事长兼总经理董事 董事 董事兼董事会秘书、代财务负责人董事 监事会主席 监事 监事 性别男女女男 出生年月 1976年2月 1977年6月 1975年10月 1991年9月 学历大专大专本科本科 男 1972年 本科 11月 男1975年8硕士 月 女1984年8本科 月 女1980年4大专 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期起始日期终止日期2019年22022年
2 月1日月1日2019年22022年
2 月1日月1日2019年22022年
2 月1日月1日2019年22022年
2 月1日月1日 是否在公司领取薪酬 是 是 否 是 2019年22022年
2 否 月1日月1日 2020年42022年
2 否 月29日月1日 2019年22022年
2 是 月1日月1日 2019年22022年
2 是 月1日月1日
5 3
2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：李康平与丘文珏系夫妻关系，李茹红与李康平系姐弟关系。
公司董事、监事、高级管理人员及其直 系亲属直接或间接所持公司股份不存在质押或者冻结的情形。
(二)持股情况 姓名李康平 丘文珏李茹红刘旺 职务 董事长兼总经理、法定代表人董事董事董事兼董事会 期初持普通股股数7,290,000 550,000460,00050,000 数量变动
0 期末持普通股股数7,290,000 期末普通股持股比例% 72.9% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 550,000 5.5%
0 0 460,000 4.6%
0 0 50,000 0.5%
0 23 李安君高继龙伍燕妮刘少珊 合计 秘书、代财务负责人董事监事会主席监事监事 - 60,000000 8,410,000
0 60,000
0 0
0 0
0 0 08,410,000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员运营人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数471 453 60 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 2334 360 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用 0.6%
0 0%
0 0%
0 0%
0 84.10%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数445 162 31 期末人数00 1218 131 24
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年4月7日，公司原监事会主席谢锦康先生递交辞职报告，自2020年4月28日起辞职生效， 谢锦康先生还担任公司其他职务。
2020年4月28日，公司召开2020年第一次临时股东大会，会议同意高继龙先生担任公司监事会监 事。
2020年4月29日，公司召开第二届监事会第四次会议，会议同意高继龙先生担任公司监事会主席。
第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治
理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，
保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 25 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履
行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数4 32 经审议的重大事项（简要描述）
1.第一届董事会第十七次会议决议：审议通过《关于广州吉仕移动科技股份有限公司董事会换届选举》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为2019年年度审计机构》等决议事项;
2.第二届董事会第一次会议决议:审议通过《关于2018年度总经理工作报告》、《关于2018年度董事会工作报告》等议案事项;
3.第二届董事会第二次会议决议:审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案;
4.第二届董事会第三次会议决议:审议通过审议通过《关于公司向中国工商银行股份有限公司广州高新技术开发区支行申请贷款》议案。
1.第一届监事会第八次会议决议:审议通《关于广州吉仕移动科技股份有限公司监事会换届选举的议案》;
2.第二届监事会第一次会议决议:审议通过过《关于2018年度监事会工作报告》、《关于2018年年度报告及其摘要》等议案事项;
3.第二届监事会第二次会议决议:审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案。
1.2019年第一次临时股东大会决议：审议通过《关于公司董事会换届选举》、《关于公司监事会换届选举》等议案事项;2.2018年年度股东大会决议：审议通过《公司2018年度董事会工作报告》、《公司2018年度监事会工作报告》等议案事项。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
26
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。
报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。
公司具备独立自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制相关制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
公司将根据《公司法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，及时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
27
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是无保留意见√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明天健审〔2020〕7-471号天健会计师事务所(特殊普通合伙)广州市黄埔区黄埔大道东856号保利鱼珠港A2栋4楼全层2020年4月29日游小辉、何志军否4108,000.00 审计报告 天健审〔2020〕7-471号 广州吉仕移动科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广州吉仕移动科技股份有限公司（以下简称吉仕公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉仕公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉仕公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信， 28 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息吉仕公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉仕公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
吉仕公司治理层（以下简称治理层）负责监督吉仕公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： 29 (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉仕公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致吉仕公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就吉仕公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：游小辉 中国·杭州 中国注册会计师：何志军 二〇二〇年四月二十九日 30
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注五(一)注释
1 2019年12月31日6,922,192.38 - 五(一)注释2五(一)注释
3 2,758,530.501,961,292.96 五(一)注释
4 304,470.00 五(一)注释
5 21,451.2111,967,937.05 - 五(一)注释6 31 88,724.90 单位：元2019年1月1日 6,238,479.13 5,404,985.91762,970.83245,611.90 12,652,047.77 172,751.54 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五(一)注释7五(一)注释8五(一)注释9五(一)注释10五(一)注释11 五(一)注释12 五(一)注释13五(一)注释14五(一)注释15 32 1,599,086.28 111,837.05107,818.251,907,466.4813,875,403.531,495,282.11 194,249.1717,176.35 2,000,000.002,384,177.0615,036,224.83 - 143,200.93 1,101,861.31 326,473.7026,084.944,612.90 555,627.04326,128.68 1,995,654.58 1,983,617.03 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,995,654.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)注释
16 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)注释17 1,370,046.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)注释18 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 五(一)注释19 91,006.79 归属于母公司所有者权益合计 11,879,748.95 少数股东权益 所有者权益合计 11,879,748.95 负债和所有者权益总计 13,875,403.53 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 1,983,617.0310,000,000.00 1,370,046.37 418,695.791,263,865.6413,052,607.8013,052,607.8015,036,224.83 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款 附注 2019年12月31日 6,331,184.82 - 十二(一)注释
1 十二(一)注释2 33 2,222,285.22 1,791,864.39803,910.00 单位：元2019年1月1日 5,364,335.42 3,307,641.31635,153.60 2,725,051.90 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬 十二(一)注释3 34 11,149,244.43 - 575,767.18 12,032,182.23575,767.18 69,603.41 147,231.17 1,599,086.28 111,837.05 2,356,293.9213,505,538.351,495,282.11- 193,148.5717,176.35 2,000,000.002,933,323.2714,965,505.50 13,200.93189,792.71 1,061,861.31448,409.99 应交税费 24,440.06 其他应付款 3,794.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,726,510.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,726,510.51 所有者权益： 股本 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,370,046.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 -9,714.32 所有者权益合计 11,779,027.84 负债和所有者权益合计 13,505,538.35 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (三)合并利润表 项目 附注 35 2019年 268,276.42 1,778,547.72 1,778,547.7210,000,000.00 1,370,046.37418,695.79 1,398,215.6213,186,957.7814,965,505.50 单位：元2018年
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)注释
1 五(二)注释
1 五(二)注释
1 五(二)注释
1 五(二)注释
2 五(二)注释
3 五(二)注释
4 五(二)注释
5 五(二)注释
6 五(二)注释
6 五(二)注释
6 五(二)注释
7 五(二)注释
8 36 20,393,119.4920,393,119.49 17,735,440.3617,735,440.36 21,983,635.3713,059,334.39 18,958,510.1111,839,498.20 78,786.921,274,055.683,148,455.104,370,772.35 52,230.9361,202.1118,244.89189,560.07 50,621.36435,288.792,862,489.163,639,965.70130,646.90145,419.59 25,807.911,328,876.81 65,633.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五(二)注释
9 五(二)注释10 五(二)注释11 五(二)注释12 - - 37 -1,335,321.8610.00 41,575.46-1,376,887.32 -204,028.47-1,172,858.85 -1,172,858.85 -1,172,858.85 - 108,755.79 214,562.8520.00 27,200.74187,382.11242,928.56-55,546.45-55,546.45-55,546.45
七、综合收益总额 -1,172,858.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,172,858.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.12 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (四)母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用 研发费用 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 附注十二(二)注 释1十二(二)注 释
1 十二(二)注释
2 十二(二)注释
3 38 2019年15,422,767.64 9,432,987.7655,757.69 1,261,076.732,457,188.123,798,478.09 53,265.8861,202.11 16,484.1153,848.47 19,563.46 -1,462,574.7010.00 41,575.46-1,504,140.16 -96,210.22-1,407,929.94-1,407,929.94 -55,546.45-55,546.45 -0.01-0.01 单位：元2018年15,074,653.9610,345,400.43 42,414.58352,996.622,067,606.022,691,255.36131,849.89145,419.59 23,517.451,324,246.81 -36,233.58 118,258.41849,402.70 20.0026,835.83822,586.87145,261.81677,325.06677,325.06 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -1,407,929.94
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额 附注 39 2019年24,299,171.69 - 677,325.06 单位：元2018年17,452,661.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五(三)注释
1 五(三)注释2 40 230,393.99 24,529,565.6815,976,428.17 1,354,704.72 18,807,366.615,771,091.05 5,932,824.99503,413.85 2,867,292.42 25,279,959.43-750,393.75 4,786,328.94229,093.85 3,809,032.84 14,595,546.684,211,819.93 27.0027.00 963,766.42 963,766.422,338,680.51 27.00 2,338,680.51-1,374,914.09 1,493,000.00 1,493,000.0058,920.00 3,000,000.00 3,000,000.008,960,000.002,152,294.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,434,080.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 683,713.25 加：期初现金及现金等价物余额 6,238,479.13
六、期末现金及现金等价物余额 6,922,192.38 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 附注 41 2019年17,424,215.65 2,175,304.4919,599,520.1412,301,831.28 5,046,041.51357,636.17 2,361,268.7820,066,777.74 -467,257.60 27.00 27.00 27.00 1,493,000.00 11,112,294.45-8,112,294.45-5,275,388.6111,513,867.746,238,479.13 单位：元2018年14,991,094.45 1,347,784.2616,338,878.71 4,682,164.633,104,462.38 205,376.993,119,704.2811,111,708.285,227,170.43 963,766.42 963,766.422,335,874.83 2,335,874.83-1,372,108.41 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,493,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,920.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,434,080.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 966,849.40 加：期初现金及现金等价物余额 5,364,335.42
六、期末现金及现金等价物余额 6,331,184.82 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 3,000,000.008,960,000.002,152,294.45 11,112,294.45-8,112,294.45 -4,257,232.439,621,567.855,364,335.42 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,370,046.37 1,370,046.37 盈余公积418,695.79 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 1,263,865.64 1,263,865.64-1,172,858.85 -1,172,858.85 单位：元 所有者权益合计 13,052,607.800 13,052,607.80-1,172,858.85-1,172,858.85 43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 91,006.79 11,879,748.95 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 股本10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,370,046.37 盈余公积 350,963.28 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 3,387,144.60 15,108,154.25 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 10,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 1,370,046.37 350,963.2867,732.51 3,387,144.60-2,123,278.96 -55,546.45 15,108,154.25-2,055,546.45 -55,546.45 67,732.5167,732.51 -2,067,732.51-67,732.51 -2,000,000.00 -2,000,000.00-2,000,000.00 45
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 418,695.79 1,263,865.64 13,052,607.80 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 股本10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 1,370,046.37 1,370,046.37 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 418,695.79 1,398,215.62 13,186,957.780 418,695.79 1,398,215.62-1,407,929.94 13,186,957.78-1,407,929.94 -1,407,929.94-1,407,929.94 46 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 47
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 -9,714.3211,779,027.84 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 1,370,046.37 1,370,046.37 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 350,963.28 2,788,623.0714,509,632.72 350,963.2867,732.51 2,788,623.07-1,390,407.45 14,509,632.72-1,322,674.94 677,325.06677,325.06 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 49 67,732.5167,732.51 -2,067,732.51-67,732.51 -2,000,000.00 -2,000,000.00-2,000,000.00 418,695.79 1,398,215.6213,186,957.78 广州吉仕移动科技股份有限公司财务报表附注 2019年度 金额单位：人民币元
一、公司基本情况广州吉仕移动科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由李康平发起设立，于2006年6月19日在广州市工商行政管理局天河分局登记注册，总部位于广东省广州市。
公司现持有统一社会信用代码为36L的营业执照，注册资本10,000,000.00元，股份总数10,000,000股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份6,468,750股，无限售条件的流通股份3,531,250股。
公司股票已于2016年7月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属互联网和相关服务业。
本公司主要经营活动：信息服务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务）；数码产品技术咨询、技术服务；计算机技术服务。
提供的劳务主要有：信息服务。
本财务报表业经公司2020年4月29日董事会批准对外报出。
本公司将广州诺阳信息技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
50 (四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产；
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述
(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 51 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 52 额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 53 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 54 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 其他应收款——合并范围内关联方组合 确定组合的依据 其他应收款——押金保证金、款项性质备用金组合 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 2)
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄1年以内（含，下同） 应收账款预期信用损失率(%) 3.00 1-2年 10.00 2-3年 30.00 3-4年 50.00 4-5年 80.00 5年以上
6.金融资产和金融负债的抵销 100.00 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；
(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销 (九)长期股权投资
1.
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件 56 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%)年折旧率(%) 电子办公设备 年限平均法
5 (十一)无形资产 5.00 19.00
1.无形资产包括商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如 下： 项目 摊销年限(年) 商标权 4.25
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十二)
借款费用
1.
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费 用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 57 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十四)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时， 58 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
59
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入的具体方法本公司是一家主营第三方移动支付平台的技术型互联网公司，目前的收入为三种类型：
(1)移动应用支付能力解决方案收入。
公司与电信运营商、增值业务提供商及其他第三方支付平台签订合作协议，通过电信运营商和其他支付平台提供的计费通道，向终端个人用户提供图片、游戏、音乐、阅读等服务。
电信运营商按照约定时间通过指定的管理系统向公司提供终端用户的计费账单，双方核对无误后，确认收入。
(2)游戏推广业务收入。
公司与客户确定好合作模式后，通过为客户推广其APP获取推广费作为收入，双方通过指定的数据管理系统进行对账，双方核对一致后，公司收到对方的对账单时确认收入。
(3)软件开发收入,根据客户要求完成开发，取得验收报告时，确认收入。
(十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 60
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九)经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十一)重要会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发 合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号) 和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政 61 策变更采用追溯调整法。
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 应收票据5,404,985.91 应收账款 5,404,985.91 应付票据及应付账款 应付票据1,101,861.31 应付账款 1,101,861.31
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准 则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号—— 套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》 （以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定， 对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则 的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确 定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进 行上述分类。
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当 期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允 价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失 不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可 撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失 模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款。
62 ①
执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
②2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金 融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果 对比如下表： 项目 货币资金 应收账款 其他应收款 应付账款 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别账面价值 计量类别账面价值 摊余成本 （贷款和应6,238,479.13摊余成本 6,238,479.13 收款项） 摊余成本 （贷款和应5,404,985.91摊余成本 5,404,985.91 收款项） 摊余成本 （贷款和应245,611.90摊余成本 245,611.90 收款项） 摊余成本 （其他金融1,101,861.31摊余成本 1,101,861.31 负债） ③2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价 值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金 融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） 重 c c 重按新金融工具准 h 新则列示的账面价 o 计值（2019年1月
1 n 量日） 分 类 63
A.金融资产 a.摊余成本 货币资金 6,238,479.13 6,238,479.13 应收账款 5,404,985.91 5,404,985.91 其他应收款 245,611.90 245,611.90 以摊余成本计 量的总金融资
11,889,076.94 11,889,076.94 产
B.金融负债 a.摊余成本 应付账款 1,101,861.31 1,101,861.31 以摊余成本计 量的总金融负1,101,861.31 1,101,861.31 债 ④2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额 调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失 准备的调节表如下： 项目 应收账款坏账准备其他应收款坏账准备 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） 重分类 594,200.03 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） 594,200.03 35.32 35.32
3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。
64 该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项(一)主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加所得税 计税依据销售货物或提供应税劳务应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳所得额 税率6.00%7.00%3.00%2.00%25.00%
五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末数28,889.41 6,873,054.8520,248.12 6,922,192.38 期初数94,745.81 6,129,542.7114,190.61 6,238,479.13
2.应收账款
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 (续上表) 种类 账面余额 金额 比例(%) 426,863.55 13.00 2,857,885.46 87.00 3,284,749.01 100.00 期末数 坏账准备 金额 计提比例(%) 426,863.55 100.00 99,354.96 3.48 526,218.51 16.02 账面价值 2,758,530.50
2,758,530.50 期初数65 账面余额 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 426,863.55 7.12 按组合计提坏账准备 5,572,322.39 92.88 合计 5,999,185.94 2)期末单项计提坏账准备的应收账款 100.00 坏账准备 金额 计提比例(%) 426,863.55 100.00 167,336.48 3.00 594,200.03 9.90 账面价值 5,404,985.91
5,404,985.91 单位名称 账面余额 坏账准备 中国移动通信集团广东有限公司惠州分公司浙江宇天科技股份有限公司 414,688.1012,175.45 414,688.1012,175.45 小计 426,863.55 426,863.55 3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 计提比例(%)100.00100.00100.00 计提理由无法收回无法收回 账龄 1年以内1-2年 小计
(2)账龄情况 项目1
1 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
5第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
7第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第五节重要事项......................................................................................................................
18第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
20第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................23第九节行业信息......................................................................................................................
25第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
25第十一节财务报告...................................................................................................................
282 报告期公司法公司章程三会公司管理层 释义项目 公司高级管理人员《公司法》工作指引 主办券商、长江证券天健、会计师 释义 释义指2019年1月1日至2019年12月31日指《中华人民共和国公司法》指广州吉仕移动科技股份有限公司章程指股东会、董事会、监事会指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书指《中华人民共和国公司法》指“全国中小企业股份转让系统有限责任公2013年
2 月8日发布实施的《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引(试行)》指长江证券股份有限公司指天健会计师事务所(特殊普通合伙)
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李康平、主管会计工作负责人刘旺及会计机构负责人（会计主管人员）刘旺保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称产业政策变化风险 市场竞争风险 技术创新风险本期重大风险是否发生重大变化： 重要风险事项简要描述 互联网行业属于国家鼓励发展的战略性新兴产业,近年随着移动终端的大规模普及,我国已全面进入移动互联网时代。
一系列的鼓励性政策大大促进了行业的发展,为行业的持续稳定发展提供了保障。
同时,作为处于迅速发展阶段的新兴产业,数字内容付费行业的相关配套法律法规及监管体系正在逐步完善过程中,行业标准、监管体系等方面的调整可能对行业内企业的生产经营产生一定的影响。
移动互联网行业具有良好的发展前景。
行业内不乏有实力的优质企业从事相关业务。
随着市场成熟,行业竞争程度加大,行业平均利润率将被压低,出现普遍毛利率及利润率下滑的风险。
数字内容付费行业是技术密集型行业,技术支持是开展相关业务的重要基础,是高效运营的关键。
随着用户对支付体验要求的提高,数字内容付费业务对技术储备和研发实力的要求越来越高,如果公司在未来经营发展过程中出现重大技术失误或故障,或无法根据行业及客户的需求及时进行产品的更新换代,将出现被市场淘汰的风险。
否
4 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 广州吉仕移动科技股份有限公司GuangzhouGipexMobileTechnologyGo.,Ltd吉仕移动838041李康平广州市天河区科韵路24-26号北楼第二层206房
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 刘旺董事会秘书020-38061380/020-38063553liuwang@广州市天河区科韵路24-26号北楼第二层206房/510665公司董事会、广州市天河区科韵路24-26号北楼第二层206房
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2006年6月19日2016年8月2日基础层I64互联网和相关服务-I6490其他互联网服务为各种数字内容提供包括话费、支付宝、微信、银联等支付手段的综合支付解决方案集合竞价转让10,000,00000李康平李康平、丘文珏
四、 注册情况 项目 内容
5 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 36L 否 广州市天河区科韵路24-26号北否 楼第二层206房 10,000,000否 长江证券湖北省武汉市新华路特8号长江证券大厦否天健会计师事务所(特殊普通合伙)游小辉、何志军广州市黄埔区黄埔大道东856号保利鱼珠港A2栋4楼全层
6 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,393,119.49 35.96%-1,172,858.85-1,254,024.27 -9.41% -10.06% -0.12 上年同期17,735,440.3633.24%-55,546.45-1,164,036.68 单位：元增减比例% 14.99%-2,011.49% -7.73% -0.40% - -8.37% - -0.01 -1,100.00%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末13,875,403.531,995,654.5811,879,748.951.1912.78%14.38%599.70%-21.50 本期期初15,036,224.831,983,617.0313,052,607.801.3111.88%13.19%637.83%2.29 单位：元增减比例% -7.72%0.61%-8.99%-9.31%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-750,393.75439.32%0% 上年同期4,211,819.93255.93%0% 单位：元增减比例% -117.82%-
7 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-7.72%14.99% -2,011.49% 上年同期-40.68%-38.49% -104.59% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,000,00000 本期期初10,000,00000 单位：股增减比例%
六、非经常性损益 项目越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 126,766.38 -41,565.4685,200.924,035.5081,165.42
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
8 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款应收票据应收账款应付票据及应付账款应付票据应付账款 5,404,985.911,101,861.31 5,404,985.911,101,861.31
9 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式吉仕移动是一家致力于移动应用开发、移动互联网产品推广服务（包含应用分发服务和移动支付推 广服务）以及中小企业Saas服务的互联网技术开发商和运营服务商。
公司主要致力于移动互联网产品一体化服务，旗下拥有移动应用开发、为中小企业服务的Saas平台、融合大数据分析及于一体的支付平台等主要业务。
公司依托依托专业的人才优势和领先的科研水平，致力于系统研发和专业技术服务，打造以中小企业服务为主体，整合移动支付和完整营销推广服务的平台。
公司基于产品研发及服务经验，以移动渠道资源，为移动互联网产品提供应用推广分发、Saas建站等服务；为中小企业在营销推广以及应用内支付行为的实现以及电信运营商支付通道资源提供服务，打造了为中小企一体化服务的互联网化平台。
公司的商业模式主要为平台服务模式，即通过公司自主研发的平台连接多个特定群体，为他们提供互动机制，满足所有群体需求的商业模式。
相对于传统的垂直商业模式，公司整合了移动互联网产品、中小企业及电信运营商等三部分资源，面向中小企业，提供完整的营销推广及支付解决方案。
报告期内，公司的商业模式没有发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划
1.销售收入：2019年销售收入为20,393,119.49元，比去年同期上升了14.99%，原因在于加大投入新产品的研发, 与自有产品的优化，重点发展自有产品等毛利高、发展趋势好的产品的经营策略取得初步成效。
2.营业成本： 全年营业成本为13,059,334.39元，比去年同期11,839,498.20元上升了10.30%。
主要是销售收入提高,从而带动营业成本上升所致。
3.净利润： 全年实现归属于挂牌公司股东净利润-1,172,858.85元，同比下降2011.49%，主要原因是报告期内公司成本税金及费用增加所致。
4.现金流量： 经营活动产生的现金流量净额减少4,962,213.68元，减少117.82%，主要原因是报告期内应付账款 10 减少、预付账款增加及薪资、税费支出增加等，构成支付的现金增加所致。
随着市场竞争的日益加剧，公司在持续完善现有产品的功能及客户体验感的同时，继续孵化、研发 新产品，新工艺，坚持多品类的产品运营，为中小企业的发展助力。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产无形资产在建工程短期借款长期借款应付账款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 6,922,192.38 49.89% 2,758,530.501,961,292.96 19.88%14.14% 88,724.901,599,086.28 1,495,282.11 143,200.9313,875,403.53 0.64%11.52% 10.76% 1.03%100% 本期期初 金额 占总资产的比重% 6,238,479.13 41.49% 5,404,985.91762,970.83 35.95%5.07% 172,751.54 1.15% 1,101,861.3115,036,224.83 7.33%100% 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 10.96% -48.96%157.06% -48.64%100% 100% -87.00%-7.72% 资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金同比增加10.96%，主要原因是报告期内公司应收账款回款得力以及向中国建设银行贷款149.30万元所致。
2.应收账款同比减少48.96%，主要原因是报告期内应收账款回款得力带来的应收账款的减少。
3.预付账款同比增加157.06%，主要原因是报告期内公司加大了预付款采购。
4.固定资产同比减少48.64%，主要原因是报告期内公司处置报废固定资产所致。
5.无形资产同比增加100.00%，主要原因是报告期内公司购买一些商标等无形资产所致。
6短期借款同比增加100.00%，主要原因是报告期内公司向中国建设银行贷款149.30万元所致。
7.应付账款同比减少87.00%，主要原因是报告期内公司偿还应付账款以及采用预付款方式采购所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重% 20,393,119.49 - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 17,735,440.36 - 单位：元 本期与上年同期金额变动比例%14.99% 11 营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 13,059,334.3935.96% 1,274,055.683,148,455.104,370,772.35 52,230.9365,633.95 0189,560.07 00 00-1,335,321.8610.0041,575.46-1,172,858.85 64.04%- 6.25%15.44%21.43% 0.26%0.32% 0%0.93% 0%0% 11,839,498.2033.24% 435,288.792,862,489.163,639,965.7 130,646.90 108,755.791,328,876.81 00 0%0%-6.55%0.00%0.20%-5.75% 00214,562.8520.0027,200.74-55,546.45 66.76%- 2.45%16.14%20.52%0.74% 0.61%7.49% 0%0% 0%0%1.21%0%0.15%-0.31% 10.30%- 192.69%9.99%20.08% -60.02% -39.65%-85.74% 0%0% 0%0%-722.35%-50.00%52.85%-2,011.49% 项目重大变动原因：
1.营业收入较上年同期增加14.99%，主要原因是报告期内加大新产品的研发，与自有产品的优化，重点发展自有产品等毛利高、发展趋势好的产品的经营策略取得初步成效。
2.营业成本较上年同期增加10.30%，主要原因是报告期内销售收入上升，从而导致营业成本增加。
3.毛利率较上年同期增加的主要原因是报告期内剔除附加值较低的经营项目。
4.管理费用较上年同期增加9.99%，主要原因是报告期内公司业务招待费增加。
5.销售费用较上年同期增加192.69%，主要原因是报告期内销售服务费用增加。
6.财务费用较上年同期减少60.02%，主要原因是报告期内归还贷款，相应的利息支出减少。
7.资产减值损失较上年同期减少39.65%，主要原因是应收账款回款得力，从而调低了应收账款坏账准备。
8.其他收益较上年同期减少85.74%，主要原因是本年减少的与企业日常活动有关的政府补助，如高新技术企业补贴、企业研发后补助专项经费等。
9.营业利润较上年同期减少722.35%，是因成本税金及费用支出增加的结果。
10.营业外收入较上年同期减少50%，主要原因是本年与企业日常活动无关的处置收益减少了。
11.净利润较上年同期减少2011.49%，是因成本税金及费用支出增加的结果。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额20,393,119.4913,059,334.39- 上期金额17,735,440.3611,839,498.20- 单位：元变动比例% 14.99%- 10.30%- 按产品分类分析： 12 √适用□不适用 类别/项目 应用推广分发业务其他服务 本期 收入金额 占营业收入的比重% 17,885,958.64 87.71% 2,507,160.85 12.29% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 14,097,629.04 79.49% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%26.87% 3,637,811.32 20.51% -31.08% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：无
(3)主要客户情况 序号 客户 1中移互联网有限公司2广州侨远信息科技有限公司3霍尔果斯纵游网络科技有限公司4新华网广东有限公司5广东蜂助手股份有限公司 合计 销售金额 10,607,922.032,559,031.242,358,490.571,443,396.23439,757.75 17,408,597.82 年度销售占比%52.02%12.55%11.57%7.08%2.16%85.38% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1广州茂康信息科技有限公司2宿州金翔网络科技有限公司3宿州爱车网络科技有限公司4北京创思新媒科技有限公司5宿州沐猴网络科技有限公司 合计 采购金额 4,933,018.873,193,043.692,240,665.091,088,976.89 943,591.5112,399,296.05 年度采购占比%37.77%24.45%17.16%8.34%7.23%94.95% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-750,393.7527.001,434,080.00 上期金额4,211,819.93-1,374,914.09-8,112,294.45 单位：元变动比例% -117.82%100.00%117.68% 13 现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额减少4,962,213.68元，减少117.82%，主要原因报告期内应付账款减少、预付账款增加及薪资、税费支出增加等，构成支付的现金增加所致。
2.投资活动产生的现金流量净额增加1,374,941.09元，增加100.00%，主要原因为报告期内减少固定资产购建，支付的现金减少所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额增加9,546,374.45元，增加117.68%，主要原因为报告期内向银行贷款149.30万，其次为上期偿还短期借款596万。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1.公司在《公开转让说明书》里披露全资子广州诺阳信息技术有限公司的基本情况，至报告期末,子公司一直保持稳定,未发生重大变动情况。
报告期内,2019年度全资子公司广州诺阳信息技术有限公司的经营情况如下：
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
14 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
①执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
②2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进 行分类和计量结果对比如下表： ③2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： ④2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 15
3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
三、持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。
会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。
主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。
因此，我们认为公司持续经营情况良好。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、产业政策变化风险互联网行业属于国家鼓励发展的战略性新兴产业,近年随着移动终端的大规模普及,我国已全面进入移动互联网时代。
一系列的鼓励性政策大大促进了行业的发展,为行业的持续稳定发展提供了保障。
同时,作为处于迅速发展阶段的新兴产业,数字内容付费的相关配套法律法规及监管体系正在逐步完善过程中,行业标准、监管体系等方面的调整可能对行业内企业的生产经营产生一定的影响。
应对措施:吉仕移动在行业中以技术、服务作为切入点,本质上属于技术型的公司,在面对行业政策风险时,我们有足够的技术力量和服务经验来随机应变。
吉仕移动通过技术创新、精细运营增强自身的实力,并时刻关注政策大方向,可随时根据国家和行业的政策调整公司的经营方向,使得风险降至最低。
2、市场竞争风险移动互联网行业具有良好的发展前景。
行业内不乏有实力的优质企业从事相关业务。
随着市场成熟,行业竞争程度加大,行业平均利润率将被压低,出现普遍毛利率及利润率下滑的风险。
应对措施:吉仕移动处在移动互联网大行业中的数字内容付费的垂直行业,将十多年的技术、经验等资源聚焦在垂直行业的精细运营,做深挖掘的同时逐步扩大影响力,吉仕移动目前将主要的精力投放在互联网虚拟商品如游戏、音乐、阅读等支付应用场景中,做深做强,形成一定的竞争壁垒,降低了同行业的竞争风险。
3、技术创新风险数字内容付费是技术密集型行业,技术支持是开展相关业务的重要基础,是高效运营的关键。
随着用户对支付体验要求的提高,移动应用支付业务对技术储备和研发实力的要求越来越高,如果公司在未来经营发展过程中出现重大技术失误或故障,或无法根据行业及客户的需求及时进行产品的更新换代,将出现被市场淘汰的风险。
应对措施:吉仕移动作为一家移动互联网公司,以技术为本,将技术创新作为长期的发展基线。
公司逐年增加技术研发和创新的投入,除保证基础业务支撑外,还进行了技术储备力量的培养,并划分了专门的创新研究部门和人员对新技术进行探索和试验,并不断优化技术开发过程的管理,使得技术支撑、研发 16 创新等过程往更高级别的方向发展。
由此保证公司在技术层面保持较好的创新性和竞争力。
(二)
无 报告期内新增的风险因素 17 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 关联方李康平、丘文珏 交易内容 为贷款提供保证担保 审议金额1,493,000.00 交易金额1,493,000.00 是否履行必要决策程序 已事前及时履行 单位：元临时报告披露 时间2019年1月25日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1.关联方为公司提供担保情况如下：公司向中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行申请1,493,000元授信贷款，授信期限1年，贷款期限不超过1年，由股东李康平、丘文珏为上述贷款提供个人信用连带责任担保；
2.关联方李康平和丘文珏为公司提供担保，未收取费用，不存在损害公司利益的情形；
3.公司与李康平和丘文珏发生的关联交易：系公司业务开展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的；
4.本次关联交易，满足公司日常经营需要，有利于促进公司各项业务的发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。
(二)承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》中已披露如下承诺事项:
(1)股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺发起人持有的本公司股份,自公司成 18 立之日起1年内不得转让。
内容详见《公开转让说明书》“第一节公司基本情况——
二、股票挂牌情况——(二)股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”。
报告期内,公司全体股东未有违反该承诺事项之情形。
(2)关于避免同业竞争的承诺，公司股东李康平、广州云旗资产管理中心(有限合伙)、丘文珏、李茹红、罗李华、谢锦康、潘予琳、祝金太、李安君、凌文、刘旺承诺没有参与同业竞争的任何活动。
内容详见《公开转让说明书》“第三节公司治理——
五、同业竞争情况及其承诺——(二)关于避免同业竞争的承诺”。
报告期内,公司股东未有违反该承诺事项之情形。
(3)公司控股股东、实际控制人李康平及公司董事、监事、高级管理人员均已出具《关于减少及规范关联交易的承诺函》。
内容详见《公开转让说明书》“第三节公司治理——
七、公司权益是否被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业损害——（三）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排”。
19 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数无限售其中：控股股东、实际控制条件股人 份董事、监事、高管核心员工有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控制条件股人 份董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 股本结构变动情况：□适用√不适用 期初数量3,531,2501,960,000 比例%35.31%19.60% 196,2500 6,468,7505,880,000 1.96%0.00%64.69%58.80% 588,7500 10,000,000 5.89%0.00%- 本期变动0.00 0.00 0.00 单位：股 期末 数量 比例% 3,531,25035.31% 1,960,00019.60% 142,5000 6,468,7505,880,000 1.43%0.00%64.69%58.80% 427,5000 10,000,000 4.28%0.00%- 11 (二)普通股前十名股东情况 序号股东名称期初持股持股变 数 动 1李康平 7,290,000
0 2广州云旗资产 800,000
0 管理中心（有限 合伙） 3丘文珏 550,000
0 4李茹红 460,000
0 5罗李华 300,000
0 6谢锦康 215,000
0 7潘予琳 151,000
0 8祝金太 70,000
0 9李安君 60,000
0 10凌文 54,000
0 合计 9,950,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 期末持股数 7,290,000800,000 550,000460,000300,000215,000151,000 70,00060,00054,0009,950,000 期末持股比例% 72.90%8.00% 5.50%4.60%3.00%2.15%1.51%0.70%0.60%0.54%99.50% 期末持有限售股份 数量5,467,500
0 单位：股 期末持有无限售股份数量 1,822,500800,000 412,500345,000 0161,250 0045,00006,431,250 137,500115,000300,000 53,750151,000 70,00015,00054,0003,518,750 20 李康平与丘文珏系夫妻关系；李茹红与李康平系姐弟关系；李茹红与谢锦康系夫妻关系;李康平通过广州云旗资产管理中心(有限合伙)间接持有公司2.40%的股份,并担任广州云旗执行事务合伙人。
除此之外,其他股东之间不存在关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司控股股东为李康平,直接持有公司股份7,290,000股,持股比例为72.90%,同时担任公司董事长兼总经理以及法定代表人。
李康平,男,汉族,1976年2月出生,中国国籍,无境外居留权,1993年9月至1995年7月,于江西师范大学计算机应用专业学习。
1995年8月至1996年9月,作为独立开发者独立开发程序;1996年10月至2000年1月,在深圳讯业广州分公司任职总经理助理;2000年2月至2002年12月,在北京互联通网络通信公司任职华南区销售总监;2003年1月至2004年5月,在香港中信国际电信公司(CPCNET)任职大中华区总监;2004年5月至2006年6月,在广州信赢网络科技有限公司任职总经理;2006年6月至2015年12月,在有限公司任职总经理;2016年1月至今,在股份公司任职董事长兼总经理、法定代表人。
报告期内,公司控股股东未发生变动。
公司的共同实际控制人为李康平和丘文珏。
李康平和丘文珏系夫妻关系,丘文珏持有公司股份550,000股,持股比例为5.5%,在股份公司任职董事。
李康平,简历详见本节“
三、控股股东、实际控制人情况/(一)控股股东情况”介绍。
丘文珏,女,汉族,1977年6月出生,中国国籍,无境外居留权,大专学历。
1998年7月至2000年4月,在香港雅联科技有限公司任职行政秘书;2000年5月至2004年8月,在广东爱比克科技有限公司任职销售经理;2004年9月至2008年12月,在中电广通股份有限公司任职销售经理;2012年01月至2015年11月,在广州瑭成信息技术有限公司担任执行董事兼经理;2009年1月至2015年12月,在有限公司任职行政负责人;2016年1月至今,在股份公司任职董事。
报告期内,公司实际控制人未发生变动。
21 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号
1 合计 贷款方式短期借款 - 贷款提供方 中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行 - 贷款提供方类型 银行 - 贷款规模1,493,000 1,493,000 单位：元 存续期间 利息 起始日期 终止日期 率% 2019年3月82020年3月85.0025% 日 日 - - -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名李康平丘文珏李茹红刘旺 李安君高继龙伍燕妮刘少珊 职务董事长兼总经理董事 董事 董事兼董事会秘书、代财务负责人董事 监事会主席 监事 监事 性别男女女男 出生年月 1976年2月 1977年6月 1975年10月 1991年9月 学历大专大专本科本科 男 1972年 本科 11月 男1975年8硕士 月 女1984年8本科 月 女1980年4大专 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期起始日期终止日期2019年22022年
2 月1日月1日2019年22022年
2 月1日月1日2019年22022年
2 月1日月1日2019年22022年
2 月1日月1日 是否在公司领取薪酬 是 是 否 是 2019年22022年
2 否 月1日月1日 2020年42022年
2 否 月29日月1日 2019年22022年
2 是 月1日月1日 2019年22022年
2 是 月1日月1日
5 3
2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：李康平与丘文珏系夫妻关系，李茹红与李康平系姐弟关系。
公司董事、监事、高级管理人员及其直 系亲属直接或间接所持公司股份不存在质押或者冻结的情形。
(二)持股情况 姓名李康平 丘文珏李茹红刘旺 职务 董事长兼总经理、法定代表人董事董事董事兼董事会 期初持普通股股数7,290,000 550,000460,00050,000 数量变动
0 期末持普通股股数7,290,000 期末普通股持股比例% 72.9% 单位：股期末持有股票期权数量
0 0 550,000 5.5%
0 0 460,000 4.6%
0 0 50,000 0.5%
0 23 李安君高继龙伍燕妮刘少珊 合计 秘书、代财务负责人董事监事会主席监事监事 - 60,000000 8,410,000
0 60,000
0 0
0 0
0 0 08,410,000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员运营人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数471 453 60 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 2334 360 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用 0.6%
0 0%
0 0%
0 0%
0 84.10%
0 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数445 162 31 期末人数00 1218 131 24
三、报告期后更新情况 √适用□不适用2020年4月7日，公司原监事会主席谢锦康先生递交辞职报告，自2020年4月28日起辞职生效， 谢锦康先生还担任公司其他职务。
2020年4月28日，公司召开2020年第一次临时股东大会，会议同意高继龙先生担任公司监事会监 事。
2020年4月29日，公司召开第二届监事会第四次会议，会议同意高继龙先生担任公司监事会主席。
第九节行业信息 是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治
理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，
保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 25 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履
行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会 股东大会 报告期内会议召开的次数4 32 经审议的重大事项（简要描述）
1.第一届董事会第十七次会议决议：审议通过《关于广州吉仕移动科技股份有限公司董事会换届选举》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为2019年年度审计机构》等决议事项;
2.第二届董事会第一次会议决议:审议通过《关于2018年度总经理工作报告》、《关于2018年度董事会工作报告》等议案事项;
3.第二届董事会第二次会议决议:审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案;
4.第二届董事会第三次会议决议:审议通过审议通过《关于公司向中国工商银行股份有限公司广州高新技术开发区支行申请贷款》议案。
1.第一届监事会第八次会议决议:审议通《关于广州吉仕移动科技股份有限公司监事会换届选举的议案》;
2.第二届监事会第一次会议决议:审议通过过《关于2018年度监事会工作报告》、《关于2018年年度报告及其摘要》等议案事项;
3.第二届监事会第二次会议决议:审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案。
1.2019年第一次临时股东大会决议：审议通过《关于公司董事会换届选举》、《关于公司监事会换届选举》等议案事项;2.2018年年度股东大会决议：审议通过《公司2018年度董事会工作报告》、《公司2018年度监事会工作报告》等议案事项。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
26
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。
报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。
公司具备独立自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制相关制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
公司将根据《公司法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，及时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
27
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是无保留意见√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明天健审〔2020〕7-471号天健会计师事务所(特殊普通合伙)广州市黄埔区黄埔大道东856号保利鱼珠港A2栋4楼全层2020年4月29日游小辉、何志军否4108,000.00 审计报告 天健审〔2020〕7-471号 广州吉仕移动科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广州吉仕移动科技股份有限公司（以下简称吉仕公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉仕公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉仕公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信， 28 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息吉仕公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉仕公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
吉仕公司治理层（以下简称治理层）负责监督吉仕公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： 29 (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉仕公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致吉仕公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就吉仕公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：游小辉 中国·杭州 中国注册会计师：何志军 二〇二〇年四月二十九日 30
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注五(一)注释
1 2019年12月31日6,922,192.38 - 五(一)注释2五(一)注释
3 2,758,530.501,961,292.96 五(一)注释
4 304,470.00 五(一)注释
5 21,451.2111,967,937.05 - 五(一)注释6 31 88,724.90 单位：元2019年1月1日 6,238,479.13 5,404,985.91762,970.83245,611.90 12,652,047.77 172,751.54 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五(一)注释7五(一)注释8五(一)注释9五(一)注释10五(一)注释11 五(一)注释12 五(一)注释13五(一)注释14五(一)注释15 32 1,599,086.28 111,837.05107,818.251,907,466.4813,875,403.531,495,282.11 194,249.1717,176.35 2,000,000.002,384,177.0615,036,224.83 - 143,200.93 1,101,861.31 326,473.7026,084.944,612.90 555,627.04326,128.68 1,995,654.58 1,983,617.03 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,995,654.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)注释
16 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)注释17 1,370,046.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)注释18 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 五(一)注释19 91,006.79 归属于母公司所有者权益合计 11,879,748.95 少数股东权益 所有者权益合计 11,879,748.95 负债和所有者权益总计 13,875,403.53 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 1,983,617.0310,000,000.00 1,370,046.37 418,695.791,263,865.6413,052,607.8013,052,607.8015,036,224.83 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款 附注 2019年12月31日 6,331,184.82 - 十二(一)注释
1 十二(一)注释2 33 2,222,285.22 1,791,864.39803,910.00 单位：元2019年1月1日 5,364,335.42 3,307,641.31635,153.60 2,725,051.90 其中：应收利息应收股利 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬 十二(一)注释3 34 11,149,244.43 - 575,767.18 12,032,182.23575,767.18 69,603.41 147,231.17 1,599,086.28 111,837.05 2,356,293.9213,505,538.351,495,282.11- 193,148.5717,176.35 2,000,000.002,933,323.2714,965,505.50 13,200.93189,792.71 1,061,861.31448,409.99 应交税费 24,440.06 其他应付款 3,794.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,726,510.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,726,510.51 所有者权益： 股本 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,370,046.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 -9,714.32 所有者权益合计 11,779,027.84 负债和所有者权益合计 13,505,538.35 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (三)合并利润表 项目 附注 35 2019年 268,276.42 1,778,547.72 1,778,547.7210,000,000.00 1,370,046.37418,695.79 1,398,215.6213,186,957.7814,965,505.50 单位：元2018年
一、营业总收入 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)注释
1 五(二)注释
1 五(二)注释
1 五(二)注释
1 五(二)注释
2 五(二)注释
3 五(二)注释
4 五(二)注释
5 五(二)注释
6 五(二)注释
6 五(二)注释
6 五(二)注释
7 五(二)注释
8 36 20,393,119.4920,393,119.49 17,735,440.3617,735,440.36 21,983,635.3713,059,334.39 18,958,510.1111,839,498.20 78,786.921,274,055.683,148,455.104,370,772.35 52,230.9361,202.1118,244.89189,560.07 50,621.36435,288.792,862,489.163,639,965.70130,646.90145,419.59 25,807.911,328,876.81 65,633.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五(二)注释
9 五(二)注释10 五(二)注释11 五(二)注释12 - - 37 -1,335,321.8610.00 41,575.46-1,376,887.32 -204,028.47-1,172,858.85 -1,172,858.85 -1,172,858.85 - 108,755.79 214,562.8520.00 27,200.74187,382.11242,928.56-55,546.45-55,546.45-55,546.45
七、综合收益总额 -1,172,858.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,172,858.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.12 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (四)母公司利润表
一、营业收入 项目 减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用 研发费用 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 附注十二(二)注 释1十二(二)注 释
1 十二(二)注释
2 十二(二)注释
3 38 2019年15,422,767.64 9,432,987.7655,757.69 1,261,076.732,457,188.123,798,478.09 53,265.8861,202.11 16,484.1153,848.47 19,563.46 -1,462,574.7010.00 41,575.46-1,504,140.16 -96,210.22-1,407,929.94-1,407,929.94 -55,546.45-55,546.45 -0.01-0.01 单位：元2018年15,074,653.9610,345,400.43 42,414.58352,996.622,067,606.022,691,255.36131,849.89145,419.59 23,517.451,324,246.81 -36,233.58 118,258.41849,402.70 20.0026,835.83822,586.87145,261.81677,325.06677,325.06 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -1,407,929.94
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额 附注 39 2019年24,299,171.69 - 677,325.06 单位：元2018年17,452,661.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五(三)注释
1 五(三)注释2 40 230,393.99 24,529,565.6815,976,428.17 1,354,704.72 18,807,366.615,771,091.05 5,932,824.99503,413.85 2,867,292.42 25,279,959.43-750,393.75 4,786,328.94229,093.85 3,809,032.84 14,595,546.684,211,819.93 27.0027.00 963,766.42 963,766.422,338,680.51 27.00 2,338,680.51-1,374,914.09 1,493,000.00 1,493,000.0058,920.00 3,000,000.00 3,000,000.008,960,000.002,152,294.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,434,080.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 683,713.25 加：期初现金及现金等价物余额 6,238,479.13
六、期末现金及现金等价物余额 6,922,192.38 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 附注 41 2019年17,424,215.65 2,175,304.4919,599,520.1412,301,831.28 5,046,041.51357,636.17 2,361,268.7820,066,777.74 -467,257.60 27.00 27.00 27.00 1,493,000.00 11,112,294.45-8,112,294.45-5,275,388.6111,513,867.746,238,479.13 单位：元2018年14,991,094.45 1,347,784.2616,338,878.71 4,682,164.633,104,462.38 205,376.993,119,704.2811,111,708.285,227,170.43 963,766.42 963,766.422,335,874.83 2,335,874.83-1,372,108.41 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,493,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,920.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,434,080.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 966,849.40 加：期初现金及现金等价物余额 5,364,335.42
六、期末现金及现金等价物余额 6,331,184.82 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 3,000,000.008,960,000.002,152,294.45 11,112,294.45-8,112,294.45 -4,257,232.439,621,567.855,364,335.42 42 (七)合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,370,046.37 1,370,046.37 盈余公积418,695.79 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 1,263,865.64 1,263,865.64-1,172,858.85 -1,172,858.85 单位：元 所有者权益合计 13,052,607.800 13,052,607.80-1,172,858.85-1,172,858.85 43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 91,006.79 11,879,748.95 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 股本10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,370,046.37 盈余公积 350,963.28 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 3,387,144.60 15,108,154.25 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 10,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 1,370,046.37 350,963.2867,732.51 3,387,144.60-2,123,278.96 -55,546.45 15,108,154.25-2,055,546.45 -55,546.45 67,732.5167,732.51 -2,067,732.51-67,732.51 -2,000,000.00 -2,000,000.00-2,000,000.00 45
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 418,695.79 1,263,865.64 13,052,607.80 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资 股本10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 1,370,046.37 1,370,046.37 单位：元 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 418,695.79 1,398,215.62 13,186,957.780 418,695.79 1,398,215.62-1,407,929.94 13,186,957.78-1,407,929.94 -1,407,929.94-1,407,929.94 46 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备 47
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 -9,714.3211,779,027.84 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 10,000,000.0010,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 资本公积 减：库存股 其他综合收益 1,370,046.37 1,370,046.37 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 350,963.28 2,788,623.0714,509,632.72 350,963.2867,732.51 2,788,623.07-1,390,407.45 14,509,632.72-1,322,674.94 677,325.06677,325.06 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 法定代表人：李康平
主管会计工作负责人：刘旺会计机构负责人：刘旺 49 67,732.5167,732.51 -2,067,732.51-67,732.51 -2,000,000.00 -2,000,000.00-2,000,000.00 418,695.79 1,398,215.6213,186,957.78 广州吉仕移动科技股份有限公司财务报表附注 2019年度 金额单位：人民币元
一、公司基本情况广州吉仕移动科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由李康平发起设立，于2006年6月19日在广州市工商行政管理局天河分局登记注册，总部位于广东省广州市。
公司现持有统一社会信用代码为36L的营业执照，注册资本10,000,000.00元，股份总数10,000,000股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份6,468,750股，无限售条件的流通股份3,531,250股。
公司股票已于2016年7月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属互联网和相关服务业。
本公司主要经营活动：信息服务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务）；数码产品技术咨询、技术服务；计算机技术服务。
提供的劳务主要有：信息服务。
本财务报表业经公司2020年4月29日董事会批准对外报出。
本公司将广州诺阳信息技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
50 (四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产；
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述
(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 51 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 52 额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 53 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 54 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 其他应收款——合并范围内关联方组合 确定组合的依据 其他应收款——押金保证金、款项性质备用金组合 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 2)
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄1年以内（含，下同） 应收账款预期信用损失率(%) 3.00 1-2年 10.00 2-3年 30.00 3-4年 50.00 4-5年 80.00 5年以上
6.金融资产和金融负债的抵销 100.00 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；
(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销 (九)长期股权投资
1.
共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
55
2.
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件 56 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%)年折旧率(%) 电子办公设备 年限平均法
5 (十一)无形资产 5.00 19.00
1.无形资产包括商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如 下： 项目 摊销年限(年) 商标权 4.25
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十二)
借款费用
1.
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费 用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 57 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十四)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时， 58 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
59
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入的具体方法本公司是一家主营第三方移动支付平台的技术型互联网公司，目前的收入为三种类型：
(1)移动应用支付能力解决方案收入。
公司与电信运营商、增值业务提供商及其他第三方支付平台签订合作协议，通过电信运营商和其他支付平台提供的计费通道，向终端个人用户提供图片、游戏、音乐、阅读等服务。
电信运营商按照约定时间通过指定的管理系统向公司提供终端用户的计费账单，双方核对无误后，确认收入。
(2)游戏推广业务收入。
公司与客户确定好合作模式后，通过为客户推广其APP获取推广费作为收入，双方通过指定的数据管理系统进行对账，双方核对一致后，公司收到对方的对账单时确认收入。
(3)软件开发收入,根据客户要求完成开发，取得验收报告时，确认收入。
(十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 60
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九)经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十一)重要会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发 合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号) 和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政 61 策变更采用追溯调整法。
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 应收票据5,404,985.91 应收账款 5,404,985.91 应付票据及应付账款 应付票据1,101,861.31 应付账款 1,101,861.31
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准 则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号—— 套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》 （以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定， 对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则 的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确 定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进 行上述分类。
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当 期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允 价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失 不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可 撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失 模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款。
62 ①
执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
②2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金 融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果 对比如下表： 项目 货币资金 应收账款 其他应收款 应付账款 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别账面价值 计量类别账面价值 摊余成本 （贷款和应6,238,479.13摊余成本 6,238,479.13 收款项） 摊余成本 （贷款和应5,404,985.91摊余成本 5,404,985.91 收款项） 摊余成本 （贷款和应245,611.90摊余成本 245,611.90 收款项） 摊余成本 （其他金融1,101,861.31摊余成本 1,101,861.31 负债） ③2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价 值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金 融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） 重 c c 重按新金融工具准 h 新则列示的账面价 o 计值（2019年1月
1 n 量日） 分 类 63
A.金融资产 a.摊余成本 货币资金 6,238,479.13 6,238,479.13 应收账款 5,404,985.91 5,404,985.91 其他应收款 245,611.90 245,611.90 以摊余成本计 量的总金融资
11,889,076.94 11,889,076.94 产
B.金融负债 a.摊余成本 应付账款 1,101,861.31 1,101,861.31 以摊余成本计 量的总金融负1,101,861.31 1,101,861.31 债 ④2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额 调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失 准备的调节表如下： 项目 应收账款坏账准备其他应收款坏账准备 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） 重分类 594,200.03 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） 594,200.03 35.32 35.32
3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。
64 该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项(一)主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加所得税 计税依据销售货物或提供应税劳务应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳所得额 税率6.00%7.00%3.00%2.00%25.00%
五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末数28,889.41 6,873,054.8520,248.12 6,922,192.38 期初数94,745.81 6,129,542.7114,190.61 6,238,479.13
2.应收账款
(1)明细情况1)类别明细情况 种类 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 (续上表) 种类 账面余额 金额 比例(%) 426,863.55 13.00 2,857,885.46 87.00 3,284,749.01 100.00 期末数 坏账准备 金额 计提比例(%) 426,863.55 100.00 99,354.96 3.48 526,218.51 16.02 账面价值 2,758,530.50
2,758,530.50 期初数65 账面余额 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 426,863.55 7.12 按组合计提坏账准备 5,572,322.39 92.88 合计 5,999,185.94 2)期末单项计提坏账准备的应收账款 100.00 坏账准备 金额 计提比例(%) 426,863.55 100.00 167,336.48 3.00 594,200.03 9.90 账面价值 5,404,985.91
5,404,985.91 单位名称 账面余额 坏账准备 中国移动通信集团广东有限公司惠州分公司浙江宇天科技股份有限公司 414,688.1012,175.45 414,688.1012,175.45 小计 426,863.55 426,863.55 3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 计提比例(%)100.00100.00100.00 计提理由无法收回无法收回 账龄 1年以内1-2年 小计
(2)账龄情况 项目1
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