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小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司CSTOWNINC.
年度报告2019
1 目录 第一节声明与提示
2 释义项目公司、本公司、小布涂涂、股份公司股东大会董事会监事会三会全国股转系统公司法证监会东兴证券会计师事务所律师事务所烫钻 报告期元、万元 释义 释义指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司股东大会指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事会指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会的合称指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指中国证券监督管理委员会指东兴证券股份有限公司指中喜会计师事务所（特殊普通合伙）指北京海润天睿（上海）律师事务所指烫钻常用于布料上，即服装或布料饰品，工作原理是 烫钻遇高温（因大多钻是水晶或玻璃的是不怕高温的），常见温度是150-200左右，使钻底部胶层熔化，从而粘贴到物体上。
指2019年1月1日至2019年12月31日指人民币元、人民币万元
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵慧海、主管会计工作负责人姚慧及会计机构负责人（会计主管人员）姚慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1、实际控制人不当控制的风险
2、公司治理风险
3、行业竞争风险 重要风险事项简要描述 赵慧海直接持有公司36.99%的股份，且与于泓、吴兰英、罗斯元签有《一致行动协议》，合计持有公司50.6%的股份，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决，赵慧海为公司的实际控制人，且担任公司董事长、总经理、对公司经营管理决策具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来风险。
公司于2016年8月整体变更为股份公司，股份公司成立后，公司建立了较为健全的三会治理机构，制定了完善的三会议事规则及各项内控制度。
公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。
但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层仍需进一步提高规范管理意识，加强相关知识的学习，严格执行各项制度。
因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。
国内服装行业是一个充分竞争的行业，市场化程度较高，品牌繁多，竞争较为激烈。
在定制服饰这个细分市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样。
目前，服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展，具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快速供应链、商品管理等诸多方面。
若公司未来不能有效应对行
4 4、国际贸易汇率变动及全球政治局势风险 本期重大风险是否发生重大变化： 业竞争，则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。
公司烫钻烫图产品主要客户集中在美国、加拿大、欧洲等地，其中以北美市场为主。
国际形势动荡、局部地区冲突以及国际政治、经济形势的变化均可能引发双边经贸合作和汇率的波动，从而导致公司经营业绩的波动。
但随着公司对欧洲市场的业务拓展以及产品品类的研发，公司依然可以面临汇率变动的风险。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司CSTOWNINC.小布涂涂870573赵慧海辽宁省大连市高新园区七贤岭任贤街13号四层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 赵文翠董事会秘书0411-397691000411-39056793hr@辽宁省大连市高新园区七贤岭任贤街13号四层公司董秘办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年4月22日2017年1月11日基础层C1830服饰制造烫钻烫图、服装服饰、西装套集合竞价转让5,000,0000赵慧海赵慧海、于泓、吴兰英、罗斯元
四、 注册情况 项目 内容
6 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本 63P 否 辽宁省大连市高新园区七贤岭任否 贤街13号四层 5,000,000.00 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 东兴证券北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座12、15层否中喜会计师事务所（特殊普通合伙）潘杰、郭雪莲北京市东城区崇文门外大街11号新城文化大厦A座11层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,300,951.21 59.84%2,119,862.671,625,368.50 26.79% 20.54% 0.42 上年同期20,186,030.8255.35%1,518,223.67835,848.14 单位：元增减比例% 0.57%39.63% 18.04% - 10.13% - 0.3 43.33%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末11,992,513.043,616,842.868,375,670.181.6829.13%30.16%292% 本期期初10,229,511.612,776,820.227,452,691.391.4925.35%27.15%294.76% 单位：元增减比例% 17.23%30.25% 12.3812.75%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,667,075.3990,996.00%654.00% 上年同期269,888.8165,830.00%653.00% 单位：元增减比例% 1,629.26%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 17.23%0.57% 39.63%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,000
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期-8.68%-4.31% -38.98% 增减比例%- 本期期初5,000,000 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 18,090.69 439,803.56-8,290.59 449,603.66-44,890.51 494,494.17
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目管理费用 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
9 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 4,090,746.75 管理费用研发费用 3,746,744.04344,002.71
1、重要会计政策变更 ①2019年度一般企业财务报表格式的通知 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
本次会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报无影响。
②新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017）年修订》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017）年修订》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。
要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
③新修定的非货币性资产交换准则 2019年5月9日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”），自2019年6月10日起执行。
新非货币性资产交换准则修订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入资产和终止确认换出资产的时点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则；细化了非货币性资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。
新非货币性资产交换准则的执行未对本公司本年度财务报表产生重大影响。
④新修订的债务重组准则 2019年5月16日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号，以下简称“新债务重组准则”），自2019年6月17日起执行。
新债务重组准则修订了债务重组 10 的定义；明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披露要求。
新债务重组准则的执行未对本集团本年度财务报表产生重大影响。
本年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。
（2）会计估计变更公司本期无会计估计变更。
11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》规定，公司属于“C制造业”，具 体属于“C制造业”的细分类“C18纺织服装、服饰业”。
按照《国民经济行业分类代码表（GB_T4754—2011）》划分，公司属于机织服装制造业（C1810）。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业归属于非日常生活消费品（一级行业13），耐用消费品与服装（二级行业1311），纺织品、服装与奢侈品（三级行业131112），服装与配饰（四级行业13111210）。
公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套等。
1、采购模式 公司采用多方询价集中采购的模式。
公司根据近期订单确定采购原材料的名录，确定对应公司产品的定位和预计销售的价格和数量，在多方询价之后与最优的几家供应商深入沟通，主要涉及：产品价格、交货周期、技术工艺等，目的是为了让供应商充分了解产能和产品交货周期，提供产品的价格参考范围。
之后，与最优的供应商签订合同，完成采购。
公司采购的原材料主要为了贴钻、烫图、贴纸等，是比较传统的服装辅料，市场产能充裕、可替代性较强、竞争激烈，当采购量达到一定规模，单价会逐步下降，公司采取多方询价选取最优供应商之后会以集中采购的方式压低采购价格，从而实现利润的最大化。
2、生产模式 柔性生产为公司的生产模式。
柔性生产是针对大规模生产的弊端而提出的新型生产模式。
所谓柔性生产即通过系统结构、人员组织、运作方式和市场营销等方面的改革，使生产系统能对市场需求变化作出快速的适应，同时消除冗余无用的损耗，力求企业获得更大的效益，较传统服装加工企业有更快的市场反应速度、更低的定单起订量、更低运营成本、更高的生产效率，是一个适应服饰小批量定制行业的生产模式。
高效的生产制造是提高客户满意度的关键，公司下游客户有别于传统大型批量化生产的服装企业，对优质的定制化产品、创意成本敏感度比较低，但同时，要求供应商具备快速反应的能力。
公司采用的柔性生产模式，要求从订单确认、订单下达、物料准备、模板制作、小样确认、生产实施、质检包装、物流配送的所有环节都能够在第一时间确定其质量、数量、交期标准，每个生产节点环环相扣、协同分工。
公司通过不断的改进生产、管理水平，形成内部市场的制约机制。
公司的生产以订单为核心，及时调整，做到24/48小时生产合格率100%，为保证可持续的生产达标，公司建立了定期演习机制，不断提高单位时间的生产效率和良品率。
3、销售模式 公司采取直销的销售模式，结合小规模客户的定制市场特点，应对跨境市场不断的变化，公司制订了以小规模定制需求为核心，以邮件开拓作为基础，以互联网营销作为支撑，以定期展会作为平台，以客户服务为依托的点、线、面的直销模式。
邮件开拓：根据客户的不同属性和产品偏好，公司组建3个销售团队，通过模式化的开发信、电话话术营销和专业化的需求销售流程指导，激发客户兴趣获得订单，并提供从方案设计到异议处理24小时内与客户及时沟通解决的服务。
互联网开拓：通过网络优化、搜索关键词管理，借助谷歌、必应、阿里巴巴等平台的优化管理，完善点击量、访问量、询盘量、新客户成交的追踪管理，提高各项指标的转化率，确保新客户增长量。
展会开拓：每年定期参加国内外专业展览、采购商展览，通过面对面沟通交流，深入了解市场需求，树立稳定持续的品牌形象，开发相应的客户资源。
12 无时差无差异客户服务：通过服务人员与客户沟通，解决客户的订单、物流、付款等问题，做到24小时无时差沟通。
4、研发模式 公司以ERP系统为研发基础。
为了应付小规模定制市场的特点，公司建立了相应的ERP管理系统，可以大大提高管理水平、提高生产效率，降低反应时间，也为新产品迭代开发打下了基础。
公司以不断提高的客户体验为基准，结合业务流程各环节，形成了标准化、数据化的流程和模块化的环节设置；通过磨合不断的提高各个流程、环节衔接的顺畅度；运用数据分析固化最优流程，形成了依照设立标准自动检核的成熟运营方式。
此外，系统管理还设置风险提示标准，将业务流程中的信息流转化为可整合的数据流，借助数据库的各项分析方法，为业务发展的前、中、后提供参考建议和指导方案。
在未来的发展中，公司将不断设整、完善ERP系统的后台承载、运行风控、数据库对接，在效率和资源利用上发挥更大的作用。
多部门联动、市场为导向的新品开发为手段。
多种材料的综合应用是热烫压图文定制的核心，公司组成了以业务部、销售部、设计部、生产部联动的产品开发机制，业务部负责需求整合分析、销售部负责市场调研和新品推广、生产部负责多次实验和实现，以EDM平台作为测试、回馈、推广的主要工具。
报告期内，公司商业模式未发生变化。
报告期到报告披露日，公司商业模式也未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司实现营业收入2,030.10万元，同比提升0.57%；营业成本815.33万元，同比下降9.53%；营业毛利率为59.84%，同比上升4.49%；利润总额238.69万元，同比提升15.27%。
总体而言，在销售收入基本持平的情况，毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自产自销产业链经营模式，一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、产品品质高成本低的优势。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 本期期末 金额 占总资产的比 本期期初 金额 占总资产的比 13 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 6,970,353.611,155,625.39 450,578.34 重%58.12% 4,300,733.13 9.64% 44,619.631,339,134.69 3.76%801,218.66 重%42.04%0.44%13.09% 7.83% 62.07%-100%-13.70% -43.76% 资产总计 资产负债项目重大变动原因：报告期期末，货币资金同比提升幅度较大，原因是公司加强了客户的回款控制，导致现金流比较充 裕；应收账款变动幅度较大，原因是公司加强账期管理，基本实现预付款后发货的管理；固定资产变动较大，原因是正常的固定资产折旧。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出 本期 金额 占营业收入的比重% 20,300,951.21 - 8,153,279.88 40.16% 59.84% - 5,535,607.96 27.27% 3,981,461.55 19.61%
0 0% -125,966.70 -0.62% -52,991.02 0.26% -104,829.38 0.52% 18,090.69 0.09%
0 0%
0 0% 0
02,395,221.2508,290.59 0%0%11.80%0%0.04% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 20,186,030.82 - 9,012,524.96 44.64% 55.35% - 4,982,421.48 24.68% 4,429,671.05 21.94%
0 0% 110,137.99 0.55%
0 0% -163,924.49 0.81% 835,888.60 4.14%
0 0%
0 0% 60.91
0 2,056,531.4723,367.839,092.98 0.00%0% 10.19%0.12%0.05% 14 单位：元本期与上年同期金 额变动比例%0.57%-9.53% 11.10%10.12%0% -214.37% -36.05%-97.84% -100% 16.47%-100%-8.82% 净利润 2,119,862.67 10.44%1,518,223.67 7.52% 39.63% 项目重大变动原因：
1、本期财务费用变动比例为-214.37%，主要原因为：汇率波动导致本期汇兑损益金额发生较大波动， 公司现金回流控制水平提高导致利息收入提升。
2、本期资产减值损失变动比例为-36.05%，主要原因为：存货的库存量减少，计提的减值损失发生 相应变化。
3、本期其他收益变动比例为-97.84%，主要原因为：上年同期收到三板上市专项补贴款80万元，本 期没有。
4、本期资产处置收益变动比例为-100%，主要原因为：本期没有发生资产处置业务。
5、本期净利润变动比例为39.63%，主要原因为：总体经营成本的合理缩减以及享受到国家的减税 降费政策，导致净利润有较大提升。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额19,861,147.65439,803.5608,153,279.880 上期金额20,186,030.8209,012,524.960 单位：元变动比例% -1.61%100% -9.53% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 烫钻烫图热转印贴纸西装套 本期 收入金额 占营业收入的比重% 18,733,717.08 92.28% 567,968.15 2.80% 472,522.89 2.33% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 18,597,795.32 92.13% 5,844.92 0.03% 671,003.55 3.32% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%0.73% 9,617.30%-29.58% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 境内境外 本期 收入金额 占营业收入的比重% 178,744.23 0.88% 19,441,038.65 95.76% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 347,732.37 1.72% 19,706,572.32 97.62% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-48.60%-1.35% 收入构成变动的原因：收入构成基本没有大的变化。
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(3)主要客户情况 序号 客户 1PerformGroupLLC.2PartyStormCo.3ParadiseSewing4BlingQueens5RocCityCustomApparel 合计 销售金额 2,261,349.46989,009.92302,719.86273,731.45222,152.77 4,048,963.46 年度销售占比%11.14%4.87%1.49%1.35%1.09%19.94% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1喀左县百千城服装服饰有限公司2施华洛世奇（广州）贸易有限公司3潮州日淞玻璃工艺有限公司4天津大象胶带有限公司5厦门美润无纺布有限公司 合计 采购金额 2,433,845.25779,052.25705,653.58560,540.00379,885.98 4,858,977.06 年度采购占比%38.03%12.17%11.03%8.76%5.94%75.93% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额4,667,075.39-113,380.00-1,200,000.00 上期金额269,888.81 1,385,150.00-2,700,000.00 单位：元变动比例% 1,629.26%-108.19% 55.56% 现金流量分析：
1、本期经营活动产生的现金流量净额为4,667,075.39，较上期有大幅提升，主要原因为：经营活动现金流入增加1,099,891.43，经营活动现金流出减少3,297,295.15，从而导致本期经营活动产生的现金流量净额大幅增加。
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期大幅减少，主要原因为：上期有拟购置生产基地的意向金150万元返还，而本期未发生此类业务，也没有新增的对外投资项目。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期有比较大的变动，主要原因为本期股东分红120万元，上期股东分红270万元所导致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 美国子公司（CSTOWN,INC.）成立于2016年4月，注册地在美国内华达州拉斯维加斯，小布涂涂持股100%，经营主要产品是用于服装服饰的热烫压图文，同时负责美国客户的售后服务和每年在美展会。
16 报告期，美国子公司的净利润为-49,077.47元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、重要会计政策变更 ①2019年度一般企业财务报表格式的通知 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
本次会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报无影响。
②新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017）年修订》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017）年修订》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。
要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
③新修定的非货币性资产交换准则 2019年5月9日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”），自2019年6月10日起执行。
新非货币性资产交换准则修订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入资产和终止确认换出资产的时点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则； 17 细化了非货币性资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。
新非货币性资产交换准则的执行未对本公司本年度财务报表产生重大影响。
④
新修订的债务重组准则2019年5月16日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号，以下简称“新债务重组准则”），自2019年6月17日起执行。
新债务重组准则修订了债务重组的定义；明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披露要求。
新债务重组准则的执行未对本集团本年度财务报表产生重大影响。
本年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品或服务的品种结构未发生重大不利影响；公司的行业地位或所处行业的经营环境受国际政治局势变化影响较大；公司在用的商标、专利、软著及专有技术等重要资产或者技术取得或使用不存在重大不利变化的风险。
公司不断寻求新产品、新合作项目，整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营、盈利能力，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制的风险赵慧海直接持有公司36.99%的股份，且与于泓、吴兰英、罗斯元签有《一致行动协议》，合计持有公司50.6%的股份，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决，赵慧海为公司的实际控制人，且担任公司董事长、总经理，对公司经营管理决策具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来的风险。
应对措施：股份公司已经建立了完善的法人治理结构。
公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，同时在“三会”议事规则中也作了相应的管理规定。
公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，进一步完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。
2、公司治理风险公司于2016年8月整体变更为股份公司，股份公司成立后，公司建立了较为健全的三会治理机构，制定了完善的三会议事规则及各项内控制度。
公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。
但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层仍需进一步提高规范管理意识，加强相关知识的学习，严格执行各项 18 制度。
因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。
应对措施：股份公司已经建立了完整的公司治理制度，公司以后将严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》等制度的规定，召开股东大会、董事会、监事
会；同时，公司管理层将在未来实际经营中，加强学习，进一步加强公司规范化管理的意识。
3、行业竞争风险国内服装行业是一个充分竞争的行业，市场化程度较高，品牌繁多，竞争较为激烈。
在定制服饰这个细分市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样。
目前，服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展，具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快速供应链、商品管理等诸多方面。
若公司未来不能有效应对行业竞争，则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。
应对措施：公司在加强对现有产品设计、质量等管理的同时，通过参加境外展会、网络推广、接待客户来访等方式增加现有客户的粘性；同时通过公司自有设计团队不断创意研发新的品类，将公司多年境外客户的图文资源广泛应用到新研发的领域中。
4、汇率波动风险公司出口业务以外币结算，汇率波动可能给公司带来成本增加的经营风险。
公司现阶段主要通过判断汇率走势和市场供需情况来决定外币现钞的库存量，以降低公司的汇率风险敞口。
未来，伴随着公司业务量的增加，公司的外汇交易金额将增加，风险敞口随之增大，虽然公司采取缩短外币预算管理周期等手段来控制汇率波动风险，但汇率的波动仍将对公司的经营造成一定影响针对美国政治环境变化带来的出口业务变化，可能增加关税成本，围绕公司成为热烫压领域小规模定制专家的策略，强化在欧美市场互联网营销力度，增加自有网站SEO、搜索引擎SEM的询盘量，扩大小规模定制订单的客户开拓，减少关税风险，增加现金流；增加欧洲展会，重点开拓德国、法国市场；拓展热烫压应用新品类，增加体操服市场开拓。
应对措施：公司通过不断接触银行等金融机构，及时了解汇率的波动及变化，通过良好的现金流，从银行系统申请到较优惠的结汇政策；通过与国际知名企业UPS、DHL合作，降低境外客户的关税成本，目前基本达到零关税。
(二)无 报告期内新增的风险因素 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 索引
五.二.(二)
五.二.(三) 20 (二)对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上 √是□否 单位：元 债务 人是 借款期间 是 债务否为 否 人与公司 本本 履是否 债务公司董事、人的关监事 期初余额期期期末余额借款行存在 新减 利率审抵质 联关及高起始日终止日 增少 议押 系级管期 期 程 理人 序 员 大连无关否201820202,000,000 2,000,00012%已否 天呈联关 年12年5月 事 企业系 月2231日 前 服务 日 及 有限 时 公司 履 行 总计- - - - 2,000,000 2,000,000- - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 借款原因：因商业银行业务调整，暂时无法办理委托贷款事项，公司拟直接向天呈公司提供借款； 归还情况：因大连天呈企业服务有限公司投资项目未如期完成，导致借款未按合同约定期限还款，目前 已续签合同； 对公司的影响：此借款不会影响公司的正常业务和生产经营活动的开展； 具体详见《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司第一届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号： 2019-010）、《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司
2018年年度股东大会决议公告》（公告编号： 2019-017） (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高2017年1月11日 挂牌 限售承诺 见下文 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017年1月11日 挂牌同业竞争承诺 见下文 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：根据《公司法》第一百四十一条 规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。
公司公开发行股份前已发行的 股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 21 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交
易之日起一年内不得转让。
上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。
” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之
一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌一年和两年。
挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。
” 根据《公司章程》第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
公司控股股东和实际控制人的股份转让还需遵守《业务规则》的规定。
”除承诺遵守上述规定进行股份锁定外，公司全体股东对所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。
2、关于避免同业竞争的承诺：为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：
（1）、截至本承诺函出具之日，本人未投资除挂牌主体外的其他经济实体、机构或组织，不存在直接或间接从事任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
（2）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
（3）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂牌公司。
（4）、本人及将来成立之本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供客户档案、供应商资料、财务数据、经营战略等商业秘密。
（5）、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向挂牌公司赔偿一切直接和间接损失。
3、董事、监事及高级管理人员与公司签订的协议与承诺。
公司的高级管理人员均与公司签有《劳动合同》，并出具了《关于未兼职的书面声明》；持股5%以上股东、全体董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，除此之外，在公司任职的董事、监事和高级管理人员未与公司签有其他协议或作出其他承诺。
报告期内，未出现违背上述承诺事项。
22 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 2,008,12140.16% 462,3759.25% 332,7506.66% 本期变动 单位：股 期末 数量 比例% 2,008,12140.16% 462,375 9.25% 332,750 6.66% 2,991,8791,387,125 998,250 59.84%27.74%19.97% 2,991,8791,387,125 998,250 59.84%27.74%19.97% 5,000,000 - 05,000,000 20 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 期初持股持股变期末持股期末持期末持有 序号 股东名称 限售股份 数 动 数 股比例% 数量 1赵慧海 1,849,500 01,849,50036.99%1,387,125 2陈丽丽 1,000,000-430,000 570,00011.40% 333,334 3王力平 498,000
0 498,000 9.96% 373,500 4于泓 375,000
0 375,000 7.50% 281,250 5谢颂丽 69,500299,000 368,500 7.37% 23,167 6张立志 249,500
0 249,500 4.99% 187,125 7商明臣 171,000
0 171,000 3.42% 57,000 8吴兰英 162,000
0 162,000 3.24% 121,500 9罗斯元 143,500
0 143,500 2.87% 47,834 10张晶 139,000
0 139,000 2.78% 46,334 合计 4,657,000-131,0004,526,00090.52%2,858,169 普通股前十名股东间相互关系说明： 王力平与陈丽丽为夫妻关系，其他股东无关联关系、公司股东没有代持情况。
单位：股 期末持有无限售股份数量 462,375236,666124,500 93,750345,333 62,375114,000 40,50095,66692,6661,667,831 23
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 赵慧海，男，1973年12月生，中国籍，无境外永久居留权，2001年毕业于东北财经大学企业管理专业，硕士研究生。
1995年9月至1998年8月就职于北京瑞士诺华制药有限公司，任销售代表；2000年1月至2002年5月就职于强生（中国）医疗器材有限公司，任高级销售；2002年6月至2011年11月就职于中荷人寿保险有限公司，任职能总经理；2011年11月至2016年8月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，先后任副经理、董事长兼经理；2016年4月至今就职于CSTOWNUSA，Inc.，任董事兼总裁；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事长兼总经理。
于泓，女，1970年4月生，中国籍，无境外永久居留权。
1993年毕业于鲁迅美术学院装潢专业，本科学历。
1993年9月到2005年5月就职于天歌传媒非凡制作有限公司，任策划部总监；2003年3月至今就职于大连灵创传播设计有限公司，任监事；2013年9月至今就职于大连海拓普文化创意产业有限公司（现已更名为大连海拓普文化艺术产业有限公司），任监事；2015年8月到2016年8月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，任副总经理；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事。
吴兰英，女，1981年3月生，中国籍，无境外永久居留权。
2005年毕业于黄冈师范大学英语教育专业，本科学历。
2005年7月至2007年1月就职于大连三科科技集团，任国际业务部业务员；2007年3月至2008年10月就职于西象科技（大连）有限公司，任业务员；2008年11月至2015年3月就职于大连百千城饰品有限公司，任监事；2010年4月至2013年9月就职于西象服饰（大连）有限公司，任监事；2010年4月至2016年8月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，先后任国外事业部总监、董事；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事兼副总经理。
罗斯元，女，1983年3月生，中国籍，无境外永久居留权。
2006年毕业于黑龙江大学应用设计专业，本科学历。
2006年8月至2008年9月就职于西象科技有限公司，任图案设计；2008年9月至2009年12月就职于百千城饰品有限公司，任设计部主管；2010年6月至2014年4月就职于西象服饰（大连）有限公司，任企划部主管；2014年5月至2017年4月就职于瑞兹服饰（大连）有限公司，任外协管理职务；现任一生一纱信息技术（大连）有限公司，任版师。
赵慧海为公司发起人，直接持有公司1,849,500股股份，占公司股本总额36.99%，赵慧海担任公司董事长、总经理，且与于泓、罗斯元、吴兰英签有《一致行动协议》，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决。
因此，赵慧海为公司的控股股东和实际控制人，报告期内未发生变化。
24 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年6月27日 合计 每10股派现数（含税）2.402.40 每10股送股数 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 赵慧海董事长兼总经理男1973年12月硕士研究生 王力平 董事 男1972年9月硕士研究生 于泓 董事 女1970年4月 本科 吴兰英董事兼副总经理女1981年3月 本科 张立志 董事 男1971年3月 本科 战胜 监事会主席 男1970年12月 中专 徐丹丹 监事 女1989年3月 专科 王健禹 监事 男1989年7月 本科 赵文翠董事会秘书 女1982年10月 本科 姚慧 财务总监 女1979年8月 专科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 是否在公司领取薪酬 是 否 否 是 否 否 是 是 是 是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 赵慧海王力平 职务 董事长兼总经理董事 期初持普通股股数1,849,500498,000 数量变动 26 期末持普通股股数1,849,500498,000 期末普通股持股比例% 36.99%9.96% 单位：股期末持有股票期权数量 于泓 董事 375,000 375,000 7.50% 吴兰英董事兼副总经理 162,000 162,000 3.24% 张立志 董事 249,500 249,500 4.99% 战胜 监事会主席 46,500 46,500 0.93% 徐丹丹 监事 王健禹 监事 赵文翠 董事会秘书 姚慧 财务总监 合计 - 3,180,500 0
3,180,500 63.61%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 曹艳艳 监事 离任 王健禹 新任 元芳 财务总监 离任 姚慧 新任 期末职务监事 财务总监 变动原因 个人原因辞职聘任 个人原因辞职聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 王健禹先生的简历：王健禹，男，1989年7月生，中国国籍，无境外永久居留权。
2008年9月至2012年6月取得沈阳工业大学物流工程专业本科学历，2012年7月至2014年6月，任亚马逊沈阳运营中心区域经理；2014年7月至2014年8月，待业；2014年9月至今，任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司国外事业部业务经理。
姚慧女士的简历：姚慧，女，1978年8月生，中国国籍，无境外永久居留权。
1998年9月至2001年7月就读于长春工程学院，中级会计师。
2002年3月至2010年7月，任大田（大连）科技发展有限公司财务部主管，2010年7月至2015年6月诚大建设集团有限公司财务部负责人，2015年7月至2018年11月任辽宁鼎昇环境检测有限公司财务部负责人，2018年12月，待业，2019年1月至今，任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司财务总监。
27
二、 (一) 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数520184451 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 期初人数023112651 期末人数820152348 期末人数022317648 28 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 29 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司建立健全了公司治理机制，按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，完善建立了股东大
会、董事会、监事会等规范的法人治理结构，建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》等各项规章制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、召开程序、表决制度等事项进一步明确。
截止至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，确保公司规范运作。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有
效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。
4、公司章程的修改情况无 30 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数6 31 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年1月24日在公司会议室召开第一届董事会第十四次会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司聘任财务总监》的议案。
2、2019年2月25日在公司会议室召开第一届董事会第十五次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司关于变更会计师事务所》的议案；
（2）审议通过《关于提请召开2019年第一次临时股东大会》的议案。
3、2019年4月16日在公司会议室召开第一届董事会第十六次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《2018年度董事会工作报告》的议案；
（2）审议通过《2018年度总经理工作报告》的议案；
（3）审议通过《2018年度财务决算报告》的议案；
（4）审议通过《2019年度财务预算报告》议案；
（5）审议通过《2018年年度报告及年报摘要》的议案；
（6）审议通过《2018年度审计报告》的议案；
（7）审议通过《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构》议案；
（8）审议通过《关于公司对外借款》议案；
（9）审议通过《关于提请召开2018年年度股东大会》议案。
4、2019年5月24日在公司会议室召开第一届董事会第十七次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《2018年年度利润分配预案》的议案；
（2）审议通过《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》的议案。
5、2019年8月14日在公司会议室召开第一届董事会第十八次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于公司2019年半年度报告》的议案；
（2）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事会换届选举》的议案；
（3）审议通过《关于提请召开2019年第三次临时股东大会》的议案。
6、2019年9月6日在公司会议室召开第二届董事会第一次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于聘任公司总经理》议案；
（2）审议通过《关于聘任公司副总经理》的议案；
（3）审议通过《关于聘任公司董事会 监事会股东大会 秘书》的议案；
（4）审议通过《关于聘任公司 财务总监》的议案。
4 1、2019年2月25日在公司会议室召开第一届 监事会第八次会议，会议审议并一致通过如下 议案：审议通过《关于小布涂涂文化创意（大 连）股份有限公司关于变更会计师事务所》的 议案。
2、2019
年4月16日在公司会议室召开第一届 监事会第九次会议，会议审议并一致通过如下 议案：
（1）审议通过《2018年度监事会工作报 告》的议案；
（2）审议通过《2018年度财务决 算报告》的议案；
（3）审议通过《2019年度财 务预算报告》的议案；
（4）审议通过《2018年 年度报告及年报摘要》议案；
（5）审议通过 《2018年度审计报告》的议案；
（6）审议通过 《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2019年度审计机构》议案；
（7）审议 通过《关于提名小布涂涂文化创意（大连）股 份有限公司监事候选人》议案。
3、2019年5月24日在公司会议室召开第一届 监事会第十次会议，会议审议并一致通过如下 议案：审议通过《2018年年度利润分配预案》 的议案。
4、2019年8月14日在公司会议室召开第一届 监事会第十一次会议，会议审议并一致通过如 下议案：
（1）审议通过《关于公司2019年半 年度报告》的议案；
（2）审议通过《关于小布 涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事会换 届选举》的议案。
4 1、2019年3月19日在公司会议室召开2019 年第一次临时股东大会，会议审议并一致通过 如下议案：审议通过《关于小布涂涂文化创意 （大连）股份有限公司关于变更会计师事务所》 的议案。
2、2019年5月15日在公司会议室召开2018 年年度股东大会，会议审议并一致通过如下议 案：
（1）审议通过《2018年董事会工作报告》 的议案；
（2）审议通过《2018年监事会工作报 告》的议案；
（3）审议通过《2018年度审计报 告》的议案；
（4）审议通过《2018年年度报告 及年报摘要》的议案；
（5）审议通过《2018年 年度财务决算报告》的议案；
（6）审议通过 《2019年度财务决算报告》的议案；
（7）审议 通过《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通 32 合伙）为公司2019年度审计机构》的议案；
（8）审议通过《关于公司对外借款》的议案；
（9）审议通过《关于选举小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事》的议案。
3、2019年6月18日在公司会议室召开2019年第二次临时股东大会，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《2018年年度利润分配预案》的议案。
4、2019年9月3日在公司会议室召开2019年第三次临时股东大会，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事会换届选举》的议案；
（2）（1）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事会换届选举》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有
效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司成立以来，能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与公司股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。
1、业务独立公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套。
公司设置了与主营业务相对应的业务部门及工作人员，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖。
截止报告期末，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或在业务上依赖其他关联方的情况，不存在因与关联方的交易而丧失经营自主权的情况。
2、资产独立公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构，开展业务 33 所需的固定资产、无形资产均由公司依法取得。
公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业，资产产权清晰。
截至报告期末，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况，不存在资产为第三方抵押、质押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制的情况，也不存在权属争议的重大纠纷。
3、人员独立公司设有人事部，独立进行员工、绩效、人事的管理。
公司与全体员工签订劳动合同，并按照相关法律法规的规定为员工缴纳社会保险。
公司董事、股东监事由股东大会选举产生，职工监事由公司职工大会选举产生，高级管理人员由公司董事会聘任。
董事、监事、高级管理人员的产生符合《公司法》等法律法规、部门规章以及《公司章程》等的规定，不存在人事任免受股东或其他单位干扰的情形。
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
4、财务独立公司设有独立的财务部门，配备专职的财务人员并有明确的权责分配，同时公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，在银行单独开设账号，不存在与控股股东及实际控制人共用银行帐户的情况；依法独立纳税，不存在与股东单独混合纳税的情况；公司财务不受股东或其他单位干预或控制。
5、机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，完善了法人治理结构，同时结合自身经营特点设置行政部、人事部、财务部、生产部、设计部、网络部、系统部、业务部、物流部、采购部等职能机构，各机构独立行使管理权。
公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，不存在依赖关联方的情形，具有独立自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司设立了较为健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制体系，并能得到有效执行，能满足公司当前发展需要。
同时，公司将根据发展需求，不断更新和完善相关管理制度，保障公司健康、平稳、持续运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
同时根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，公司于2017年4月建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并严格按此制度执行。
34
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中喜审计[2020]第00523号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 2020年4月20日 潘杰、郭雪莲 否 2年 10万 审计报告正文： 审计报告 中喜审字【2020】第00523号 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（以下简称小布涂涂公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小布涂涂公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 35 于小布涂涂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 小布涂涂公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括小布涂涂公司报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估小布涂涂的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小布涂涂公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督小布涂涂公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 36 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对小布涂涂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致小布涂涂公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就小布涂涂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘杰 中国北京 中国注册会计师：郭雪莲2020年4月20日 37
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注5.1 5.25.35.45.55.6 2019年12月31日10,565,571.236,970,353.61 单位：元2019年1月1日 8,184,964.664,300,733.13 - 95,124.50 44,619.63355,779.19 2,344,467.73 2,126,471.80 1,155,625.39 1,339,134.69 10,565,571.231,426,941.81 - 18,226.228,184,964.662,044,546.95 5.7 38 450,578.34 801,218.66 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 5.85.95.105.11 5.125.13 5.145.155.16 39 509,556.1316,807.34 450,000.001,426,941.8111,992,513.043,616,842.86 1,495.76 745,762.9446,069.59 450,000.002,044,546.9510,229,511.612,776,820.22 - 49,362.932,275,048.69 254,450.482,051,724.45 1,087,926.37201,504.873,000.00 455,544.8712,147.922,952.50 3,616,842.860 2,776,820.220 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.18 减：库存股 其他综合收益 5.19 专项储备 盈余公积 5.20 一般风险准备 未分配利润 5.21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 0
3,616,842.868,375,670.185,000,000.00 02,776,820.227,452,691.395,000,000.00 450,342.00 450,342.00 14,727.09 11,610.97 804,850.94 563,030.34 2,105,750.15
8,375,670.18 1,427,708.087,452,691.39 8,375,670.1811,992,513.04 7,452,691.3910,229,511.61 会计机构负责人：姚慧 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注 2019年12月31日10,988,752.506,944,213.79 - 单位：元2019年1月1日 8,092,128.594,226,123.28 44,619.63 40 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 95,124.502,793,788.82 1,155,625.39 355,779.192,126,471.80 1,339,134.69 10,988,752.501,426,941.81 - - 8,092,128.592,062,773.17 450,578.34 801,218.66 509,556.1316,807.34 450,000.001,426,941.8112,415,694.313,616,842.86 - 1,495.76 745,762.9446,069.59 468,226.222,062,773.1710,154,901.762,574,256.35 49,362.932,275,048.69 254,450.481,849,160.58 41 卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 1,087,926.37201,504.873,000.00 455,544.8712,147.922,952.50 3,616,842.860 2,574,256.350 03,616,842.868,798,851.455,000,000.00 02,574,256.357,850,645.415,000,000.00 450,342.00 450,342.00 804,850.94 563,030.34 2,543,658.518,798,851.4512,415,694.31 1,567,273.077,580,645.4110,154,901.76 会计机构负责人：姚慧 42 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 附注5.22 5.22 5.235.245.255.265.27 5.285.295.305.315.325.33 43 2019年20,300,951.2120,300,951.21 单位：元2018年20,186,030.8220,186,030.82 17,766,000.258,153,279.88 18,801,524.379,012,524.96 221,617.565,535,607.963,981,461.55 -125,966.70 109,908.5318,090.69 266,768.894,982,421.484,429,671.05 110,137.99 43,219.00835,888.60 -52,991.02-104,829.38 2,395,221.250 8,290.592,386,930.66 267,067.992,119,862.67 -163,924.49 60.912,056,531.47 23,367.839,092.982,070,806.32552,582.651,518,223.67 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 2,119,862.67 2,119,862.67 3,116.12
0 1,518,223.67 1,518,223.67 2,753.33
0 3,116.12
- 2,753.33 3,116.12 2,753.33 2,122,978.792,122,978.79 1,520,977.001,520,977.00 0.42 0.3 0.42 0.3 会计机构负责人：姚慧 (四)母公司利润表 44 单位：元 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 附注 45 2019年20,300,951.21 8,153,279.88221,617.56 5,535,607.963,689,394.09 -132,242.61 109,908.5318,090.69 2018年20,186,030.82 9,012,524.96266,768.89 4,982,421.484,291,775.09 108,707.99 6,058.48835,888.60 -52,991.02-104,829.38 2,693,564.62 8,290.592,685,274.03 267,067.992,418,206.04 -163,924.4960.91 2,195,857.4323,367.839,092.98 2,210,132.28555,091.32 1,655,040.96
0 0
0 0
0 0 -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 - 2,418,206.04 1,655,040.96 0.42 0.3 0.42 0.3 会计机构负责人：姚慧 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注5.34 46 2019年4,667,075.39 21,106,762.36 单位：元2018年 269,888.8119,959,947.30 - 881,065.64704,327.3022,692,155.306,947,285.00 549,475.151,082,841.4221,592,263.877,581,654.21 5,504,159.01270,066.35 6,320,619.90912,933.93 支付其他与经营活动有关的现金 5.34 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5.34 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 5,303,569.55
18,025,079.91 4,667,075.39 6,507,167.0221,322,375.06 269,888.81 500.00 500.00113,880.00 150.00 1,500,000.001,500,150.00 115,000.00 113,880.00-113,380.00 115,000.001,385,150.00 1,200,000.00 2,700,000.00 1,200,000.00-1,200,000.00 25,584.503,379,279.893,556,919.116,936,199.00 2,700,000.00-2,700,000.00 11,610.97-1,033,350.224,590,269.333,556,919.11 会计机构负责人：姚慧 (六)母公司现金流量表 47 单位：元 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 48 2019
年4,715,545.42 20,860,005.14881,065.64703,125.04 22,444,195.826,947,285.005,523,999.02270,066.354,987,300.03 17,728,650.404,715,545.42-113,380.00 500.00 500.00113,880.00 2018年215,508.54 19,959,947.30549,475.15944,945.46 21,454,367.917,581,654.216,320,619.90912,933.936,423,651.33 21,238,859.37215,508.54 1,385,150.00 150.00 1,500,000.001,500,150.00 115,000.00 113,880.00-113,380.00-1,200,000.00 115,000.001,385,150.00-2,700,000.00
0 0 1,200,000.00 2,700,000.00 1,200,000.00 2,700,000.00 -1,200,000.00 -2,700,000.00 25,584.50 3,427,749.92 -1,099,341.46 3,482,309.26 4,581,650.72 6,910,059.18 3,482,309.26 会计机构负责人：姚慧 49 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,000.000 5,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 450,342.000 11,610.970 450,342.00 11,610.973,116.12 3,116.12 盈余公积563,030.34 0 563,030.34241,820.60 241,820.60 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 1,427,708.080 7,452,691.390 1,427,708.08678,042.07 2,119,862.67 7,452,691.39922,978.79 2,122,978.79 -1,441,820.60 -1,200,000.00 50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,000,000.00 241,820.60 -241,820.60
-1,200,000.00 -1,200,000.00 450,342.00 14,727.09 804,850.94 2,105,750.15 8,375,670.18 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 股本 5000000.000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 450,342.000 8,857.640 盈余公积 397,526.240 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 2,774,988.510 所有者权益合计 8,631,714.390 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 450,342.00 8,857.642,753.33 2,753.33 397,526.24165,504.10 2,774,988.51-1,347,280.43 1,518,223.67 8,631,714.39-1,179,023.00 1,520,977.00 165,504.10165,504.10 -2,865,504.10-165,504.10 -2,700,000.00 -2,700,000.00-2,700,000.00 52
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：赵慧海 5,000,000.00 主管会计工作负责人：姚慧 450,342.00 11,610.97 会计机构负责人：姚慧 563,030.34 1,427,708.08 7,452,691.39 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 股本5,000,000.00 0 5,000,000.00 其他权益工具优先股永续债其他 资本公积 450,342.000 减：库存股 2019年其他综合收益 450,342.00 单位：元 专项储备 盈余公积 563,030.340 一般风险准备 未分配利润 1,567,273.070 所有者权益合计 7,580,645.410 563,030.34241,820.60 1,567,273.07976,385.44 7,580,645.411,218,206.04 2,418,206.042,418,206.04 53
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取 241,820.60241,820.60 -1,441,820.60-241,820.60 -1,200,000.00 -1,200,000.00-1,200,000.00 54
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000.00 450,342.00 804,850.94 2,543,658.518,798,851.45 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本5,000,000.00 0 5,000,000.00 其他权益工具优先股永续债其他 资本公积 450,342.000 减：库存股 2018年其他综合收益 450,342.00 专项储备 盈余公积 397,526.240 一般风险准备 未分配利润 2,777,736.210 所有者权益合计 8,625,604.450 397,526.24165,504.10 2,777,736.21-1,210,463.14 8,625,604.45-1,044,959.04 1,655,040.961,655,040.96 165,504.10165,504.10 -2,865,504.10-165,504.10 -2,700,000.00 55
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：赵慧海 5,000,000.00 主管会计工作负责人：姚慧 450,342.00 会计机构负责人：姚慧 563,030.34 -2,700,000.00
-2,700,000.001,567,273.077,580,645.41 56 2019年度财务报表附注 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2019年度 财务报表附注 编制单位：小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司
一、公司基本情况 金额单位：人民币元 （一）公司概况
1、小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（原名西象服饰（大连）有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），初始设立时是由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英于2010年4月共同出资设立的有限公司。
于2010年4月22日取得大连市工商行政管理局核发的2102312105326号《企业法人营业执照》。
公司成立时名称为西象服饰(大连)有限公司，注册资本为人民币50.00万元，其中:王立平货币出资人民币35.00万元，占注册资本的比例为70.00%；王春欢货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%，罗斯元货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%，吴兰英货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%。
该出资经大连连盛会计师事务所有限公司验证，并于2010年4月16日出具连盛会验字(2010)第020号验资报告。
2013年9月公司申请变更法定代表人，变更前公司法定代表人为王力平，变更后法定代表人为赵慧海。
同时股东由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英变更为王力平、赵慧海、吴兰英、罗斯元。
原股东王春欢将其持有10%的股权转让给原股东王力平，原股东吴兰英将其持有本公司5.50%的股权转让给新股东赵慧海，原股东罗斯元将其持有本公司1.50%的股权转让给新股东赵慧海，原股东王力平将其持有本公司28.00%的股权转让给新股东赵慧海，该股权转让完成后，股东的出资情况为:王力平货币出资26.00万元，占注册资本的52.00%；赵慧海货币出资17.50万元，占注册资本的35.00%，罗斯元货币出资4.25万元，占注册资本的8.50%，吴兰英货币出资2.25万元，占注册资木的4.50%。
2015年10月公司名称由西象服饰(大连)有限公司变更为小布涂涂文化创意(大连)有限公司，并于2015年10月14日完成公司变更登记，并于2015年11月3日取得统一社会信用代 57 2019年度财务报表附注 码为63P的营业执照。
2015年10月，公司增加注册资本150.00万元，变更后注册资本由人民币50.00万元变更为人民币200.00万元，本次新增的人民币150.00万元注册资本由此次变更前股东认缴，其中:王力平认缴人民币78.00万元，占注册资本的比例为52.00%；赵慧海认缴人民币52.50万元，占注册资本的比例为35.00%，罗斯元认缴人民币12.75万元，占注册资本的比例为8.50%，吴兰英认缴人民币6.75万元，占注册资本的比例为4.50%，此次认缴的出资额于2016年3月29日缴足，已经大连永新联合会计师事务所验证，并于2016年7月5日出具大永会内验[2016]第046号验资报告。
2016年5月，公司第一次临时股东会，审议通过王力平与赵慧海、王力平与陈丽丽、王力平与于泓、罗斯元与张立志、王力平与商明臣、王力平、吴兰英与张晶、王力平与王晓鸣、王力平与王黎黎、王力平、罗斯元与谢颂丽、王力平与陈珊珊、王力平与王星、王立平与战胜共计12份《小布涂涂文化创意(大连)有限公司股权转让协议》，公司的股东由王力平、赵慧海、罗斯元、吴兰英共4人变更为赵慧海、陈丽丽、王力平、于泓、张立志、商明臣、吴兰英、罗斯元、张晶、王晓鸣、王黎黎、谢颂丽、陈珊珊、王星、战胜共15人，该股权转让完成后，股东的出资情况为:赵慧海货币出资人民币73.98万元，占注册资本的36.99%，陈丽丽货币出资人民币40.00万元，占注册资本的20.00%，王力平货币出资人民币19.92万元，占注册资本的9.96%,于泓货币出资人民币15.00万元，占注册资本的7.50%，张立志货币出资人民币9.98万元，占注册资本的4.99%，商明臣货币出资人民币6.84万元，占注册资本的3.42%,吴兰英货币出资人民币6.48万元，占注册资本的3.24%，罗斯元货币出资人民币5.74万元，占注册资本的2.87%，张晶货币出资人民币5.56万元，占注册资本的2.78%，王晓鸣货币出资人民币3.70万元，占注册资本的1.85%，王黎黎货币出资人民币3.70万元，占注册资本的1.85%,谢颂丽货币出资人民币2.78万元，占注册资本的1.39%，陈珊珊货币出资人民币2.60万元，占注册资本的1.30%，王星货币出资人民币1.86万元，占注册资本的0.93%，战胜货币出资人民币1.86万元，占注册资本的0.93%。
2016年8月2日根据股东会决议及公司章程(草案)，公司以2016年5月31日为基准日，将小布涂涂文化创意(大连)有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币500万元。
各股东以其所拥有的截至2016年5月31日经审计的所有者权益(净资产)人民币5,450,342.00元为基数，按1:0.91737363的比例折合股份500万股，每股面值1.00元，共计股本人民币500.00万元，由原股东按原比例分别持有。
大于股本的金额450,342.00元计入资本公积。
本次净资产折股已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所于2016年8月18日出具信会所连报字[2016]第40038号验资报告予以验证。
2、经营范围 58 2019年度财务报表附注 文化艺术咨询服务；策划创意服务；服装、饰品设计、生产、加工；计算机软件开发；社会经济咨询；国内一般贸易、货物进出口、技术进出口。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）
3、公司业务性质所属行业为服装与配饰类。
（二）合并财务报表范围本期纳入公司合并范围的子公司共计1家，明细如下： CSTOWNUSA,LNC 子公司名称 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
59 2019年度财务报表附注 （三）营业周期 本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合资方资
产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合井中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 60 2019年度财务报表附注 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数:将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 61 2019年度财务报表附注 动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款，条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；iii一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；iv.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理；
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。
62 2019年度财务报表附注
（2）确认本公司单独所持有的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“
二、（十四）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量
1 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
6第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
20第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
20第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................26第九节行业信息......................................................................................................................
29第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
30第十一节财务报告...................................................................................................................
322 释义项目公司、本公司、小布涂涂、股份公司股东大会董事会监事会三会全国股转系统公司法证监会东兴证券会计师事务所律师事务所烫钻 报告期元、万元 释义 释义指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司股东大会指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事会指小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会的合称指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指中国证券监督管理委员会指东兴证券股份有限公司指中喜会计师事务所（特殊普通合伙）指北京海润天睿（上海）律师事务所指烫钻常用于布料上，即服装或布料饰品，工作原理是 烫钻遇高温（因大多钻是水晶或玻璃的是不怕高温的），常见温度是150-200左右，使钻底部胶层熔化，从而粘贴到物体上。
指2019年1月1日至2019年12月31日指人民币元、人民币万元
3 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵慧海、主管会计工作负责人姚慧及会计机构负责人（会计主管人员）姚慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称
1、实际控制人不当控制的风险
2、公司治理风险
3、行业竞争风险 重要风险事项简要描述 赵慧海直接持有公司36.99%的股份，且与于泓、吴兰英、罗斯元签有《一致行动协议》，合计持有公司50.6%的股份，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决，赵慧海为公司的实际控制人，且担任公司董事长、总经理、对公司经营管理决策具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来风险。
公司于2016年8月整体变更为股份公司，股份公司成立后，公司建立了较为健全的三会治理机构，制定了完善的三会议事规则及各项内控制度。
公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。
但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层仍需进一步提高规范管理意识，加强相关知识的学习，严格执行各项制度。
因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。
国内服装行业是一个充分竞争的行业，市场化程度较高，品牌繁多，竞争较为激烈。
在定制服饰这个细分市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样。
目前，服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展，具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快速供应链、商品管理等诸多方面。
若公司未来不能有效应对行
4 4、国际贸易汇率变动及全球政治局势风险 本期重大风险是否发生重大变化： 业竞争，则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。
公司烫钻烫图产品主要客户集中在美国、加拿大、欧洲等地，其中以北美市场为主。
国际形势动荡、局部地区冲突以及国际政治、经济形势的变化均可能引发双边经贸合作和汇率的波动，从而导致公司经营业绩的波动。
但随着公司对欧洲市场的业务拓展以及产品品类的研发，公司依然可以面临汇率变动的风险。
否
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司CSTOWNINC.小布涂涂870573赵慧海辽宁省大连市高新园区七贤岭任贤街13号四层
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 赵文翠董事会秘书0411-397691000411-39056793hr@辽宁省大连市高新园区七贤岭任贤街13号四层公司董秘办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年4月22日2017年1月11日基础层C1830服饰制造烫钻烫图、服装服饰、西装套集合竞价转让5,000,0000赵慧海赵慧海、于泓、吴兰英、罗斯元
四、 注册情况 项目 内容
6 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址 注册资本 63P 否 辽宁省大连市高新园区七贤岭任否 贤街13号四层 5,000,000.00 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 东兴证券北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座12、15层否中喜会计师事务所（特殊普通合伙）潘杰、郭雪莲北京市东城区崇文门外大街11号新城文化大厦A座11层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
7 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期20,300,951.21 59.84%2,119,862.671,625,368.50 26.79% 20.54% 0.42 上年同期20,186,030.8255.35%1,518,223.67835,848.14 单位：元增减比例% 0.57%39.63% 18.04% - 10.13% - 0.3 43.33%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末11,992,513.043,616,842.868,375,670.181.6829.13%30.16%292% 本期期初10,229,511.612,776,820.227,452,691.391.4925.35%27.15%294.76% 单位：元增减比例% 17.23%30.25% 12.3812.75%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,667,075.3990,996.00%654.00% 上年同期269,888.8165,830.00%653.00% 单位：元增减比例% 1,629.26%-
8 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 17.23%0.57% 39.63%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末5,000,000
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期-8.68%-4.31% -38.98% 增减比例%- 本期期初5,000,000 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 18,090.69 439,803.56-8,290.59 449,603.66-44,890.51 494,494.17
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目管理费用 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后
9 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 4,090,746.75 管理费用研发费用 3,746,744.04344,002.71
1、重要会计政策变更 ①2019年度一般企业财务报表格式的通知 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
本次会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报无影响。
②新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017）年修订》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017）年修订》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。
要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
③新修定的非货币性资产交换准则 2019年5月9日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”），自2019年6月10日起执行。
新非货币性资产交换准则修订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入资产和终止确认换出资产的时点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则；细化了非货币性资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。
新非货币性资产交换准则的执行未对本公司本年度财务报表产生重大影响。
④新修订的债务重组准则 2019年5月16日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号，以下简称“新债务重组准则”），自2019年6月17日起执行。
新债务重组准则修订了债务重组 10 的定义；明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披露要求。
新债务重组准则的执行未对本集团本年度财务报表产生重大影响。
本年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。
（2）会计估计变更公司本期无会计估计变更。
11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》规定，公司属于“C制造业”，具 体属于“C制造业”的细分类“C18纺织服装、服饰业”。
按照《国民经济行业分类代码表（GB_T4754—2011）》划分，公司属于机织服装制造业（C1810）。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业归属于非日常生活消费品（一级行业13），耐用消费品与服装（二级行业1311），纺织品、服装与奢侈品（三级行业131112），服装与配饰（四级行业13111210）。
公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套等。
1、采购模式 公司采用多方询价集中采购的模式。
公司根据近期订单确定采购原材料的名录，确定对应公司产品的定位和预计销售的价格和数量，在多方询价之后与最优的几家供应商深入沟通，主要涉及：产品价格、交货周期、技术工艺等，目的是为了让供应商充分了解产能和产品交货周期，提供产品的价格参考范围。
之后，与最优的供应商签订合同，完成采购。
公司采购的原材料主要为了贴钻、烫图、贴纸等，是比较传统的服装辅料，市场产能充裕、可替代性较强、竞争激烈，当采购量达到一定规模，单价会逐步下降，公司采取多方询价选取最优供应商之后会以集中采购的方式压低采购价格，从而实现利润的最大化。
2、生产模式 柔性生产为公司的生产模式。
柔性生产是针对大规模生产的弊端而提出的新型生产模式。
所谓柔性生产即通过系统结构、人员组织、运作方式和市场营销等方面的改革，使生产系统能对市场需求变化作出快速的适应，同时消除冗余无用的损耗，力求企业获得更大的效益，较传统服装加工企业有更快的市场反应速度、更低的定单起订量、更低运营成本、更高的生产效率，是一个适应服饰小批量定制行业的生产模式。
高效的生产制造是提高客户满意度的关键，公司下游客户有别于传统大型批量化生产的服装企业，对优质的定制化产品、创意成本敏感度比较低，但同时，要求供应商具备快速反应的能力。
公司采用的柔性生产模式，要求从订单确认、订单下达、物料准备、模板制作、小样确认、生产实施、质检包装、物流配送的所有环节都能够在第一时间确定其质量、数量、交期标准，每个生产节点环环相扣、协同分工。
公司通过不断的改进生产、管理水平，形成内部市场的制约机制。
公司的生产以订单为核心，及时调整，做到24/48小时生产合格率100%，为保证可持续的生产达标，公司建立了定期演习机制，不断提高单位时间的生产效率和良品率。
3、销售模式 公司采取直销的销售模式，结合小规模客户的定制市场特点，应对跨境市场不断的变化，公司制订了以小规模定制需求为核心，以邮件开拓作为基础，以互联网营销作为支撑，以定期展会作为平台，以客户服务为依托的点、线、面的直销模式。
邮件开拓：根据客户的不同属性和产品偏好，公司组建3个销售团队，通过模式化的开发信、电话话术营销和专业化的需求销售流程指导，激发客户兴趣获得订单，并提供从方案设计到异议处理24小时内与客户及时沟通解决的服务。
互联网开拓：通过网络优化、搜索关键词管理，借助谷歌、必应、阿里巴巴等平台的优化管理，完善点击量、访问量、询盘量、新客户成交的追踪管理，提高各项指标的转化率，确保新客户增长量。
展会开拓：每年定期参加国内外专业展览、采购商展览，通过面对面沟通交流，深入了解市场需求，树立稳定持续的品牌形象，开发相应的客户资源。
12 无时差无差异客户服务：通过服务人员与客户沟通，解决客户的订单、物流、付款等问题，做到24小时无时差沟通。
4、研发模式 公司以ERP系统为研发基础。
为了应付小规模定制市场的特点，公司建立了相应的ERP管理系统，可以大大提高管理水平、提高生产效率，降低反应时间，也为新产品迭代开发打下了基础。
公司以不断提高的客户体验为基准，结合业务流程各环节，形成了标准化、数据化的流程和模块化的环节设置；通过磨合不断的提高各个流程、环节衔接的顺畅度；运用数据分析固化最优流程，形成了依照设立标准自动检核的成熟运营方式。
此外，系统管理还设置风险提示标准，将业务流程中的信息流转化为可整合的数据流，借助数据库的各项分析方法，为业务发展的前、中、后提供参考建议和指导方案。
在未来的发展中，公司将不断设整、完善ERP系统的后台承载、运行风控、数据库对接，在效率和资源利用上发挥更大的作用。
多部门联动、市场为导向的新品开发为手段。
多种材料的综合应用是热烫压图文定制的核心，公司组成了以业务部、销售部、设计部、生产部联动的产品开发机制，业务部负责需求整合分析、销售部负责市场调研和新品推广、生产部负责多次实验和实现，以EDM平台作为测试、回馈、推广的主要工具。
报告期内，公司商业模式未发生变化。
报告期到报告披露日，公司商业模式也未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司实现营业收入2,030.10万元，同比提升0.57%；营业成本815.33万元，同比下降9.53%；营业毛利率为59.84%，同比上升4.49%；利润总额238.69万元，同比提升15.27%。
总体而言，在销售收入基本持平的情况，毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自产自销产业链经营模式，一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、产品品质高成本低的优势。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 本期期末 金额 占总资产的比 本期期初 金额 占总资产的比 13 单位：元本期期末与本期期初金额变动比例% 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 6,970,353.611,155,625.39 450,578.34 重%58.12% 4,300,733.13 9.64% 44,619.631,339,134.69 3.76%801,218.66 重%42.04%0.44%13.09% 7.83% 62.07%-100%-13.70% -43.76% 资产总计 资产负债项目重大变动原因：报告期期末，货币资金同比提升幅度较大，原因是公司加强了客户的回款控制，导致现金流比较充 裕；应收账款变动幅度较大，原因是公司加强账期管理，基本实现预付款后发货的管理；固定资产变动较大，原因是正常的固定资产折旧。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出 本期 金额 占营业收入的比重% 20,300,951.21 - 8,153,279.88 40.16% 59.84% - 5,535,607.96 27.27% 3,981,461.55 19.61%
0 0% -125,966.70 -0.62% -52,991.02 0.26% -104,829.38 0.52% 18,090.69 0.09%
0 0%
0 0% 0
02,395,221.2508,290.59 0%0%11.80%0%0.04% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 20,186,030.82 - 9,012,524.96 44.64% 55.35% - 4,982,421.48 24.68% 4,429,671.05 21.94%
0 0% 110,137.99 0.55%
0 0% -163,924.49 0.81% 835,888.60 4.14%
0 0%
0 0% 60.91
0 2,056,531.4723,367.839,092.98 0.00%0% 10.19%0.12%0.05% 14 单位：元本期与上年同期金 额变动比例%0.57%-9.53% 11.10%10.12%0% -214.37% -36.05%-97.84% -100% 16.47%-100%-8.82% 净利润 2,119,862.67 10.44%1,518,223.67 7.52% 39.63% 项目重大变动原因：
1、本期财务费用变动比例为-214.37%，主要原因为：汇率波动导致本期汇兑损益金额发生较大波动， 公司现金回流控制水平提高导致利息收入提升。
2、本期资产减值损失变动比例为-36.05%，主要原因为：存货的库存量减少，计提的减值损失发生 相应变化。
3、本期其他收益变动比例为-97.84%，主要原因为：上年同期收到三板上市专项补贴款80万元，本 期没有。
4、本期资产处置收益变动比例为-100%，主要原因为：本期没有发生资产处置业务。
5、本期净利润变动比例为39.63%，主要原因为：总体经营成本的合理缩减以及享受到国家的减税 降费政策，导致净利润有较大提升。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额19,861,147.65439,803.5608,153,279.880 上期金额20,186,030.8209,012,524.960 单位：元变动比例% -1.61%100% -9.53% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 烫钻烫图热转印贴纸西装套 本期 收入金额 占营业收入的比重% 18,733,717.08 92.28% 567,968.15 2.80% 472,522.89 2.33% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 18,597,795.32 92.13% 5,844.92 0.03% 671,003.55 3.32% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%0.73% 9,617.30%-29.58% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 境内境外 本期 收入金额 占营业收入的比重% 178,744.23 0.88% 19,441,038.65 95.76% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 347,732.37 1.72% 19,706,572.32 97.62% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-48.60%-1.35% 收入构成变动的原因：收入构成基本没有大的变化。
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(3)主要客户情况 序号 客户 1PerformGroupLLC.2PartyStormCo.3ParadiseSewing4BlingQueens5RocCityCustomApparel 合计 销售金额 2,261,349.46989,009.92302,719.86273,731.45222,152.77 4,048,963.46 年度销售占比%11.14%4.87%1.49%1.35%1.09%19.94% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1喀左县百千城服装服饰有限公司2施华洛世奇（广州）贸易有限公司3潮州日淞玻璃工艺有限公司4天津大象胶带有限公司5厦门美润无纺布有限公司 合计 采购金额 2,433,845.25779,052.25705,653.58560,540.00379,885.98 4,858,977.06 年度采购占比%38.03%12.17%11.03%8.76%5.94%75.93% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否-
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额4,667,075.39-113,380.00-1,200,000.00 上期金额269,888.81 1,385,150.00-2,700,000.00 单位：元变动比例% 1,629.26%-108.19% 55.56% 现金流量分析：
1、本期经营活动产生的现金流量净额为4,667,075.39，较上期有大幅提升，主要原因为：经营活动现金流入增加1,099,891.43，经营活动现金流出减少3,297,295.15，从而导致本期经营活动产生的现金流量净额大幅增加。
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期大幅减少，主要原因为：上期有拟购置生产基地的意向金150万元返还，而本期未发生此类业务，也没有新增的对外投资项目。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期有比较大的变动，主要原因为本期股东分红120万元，上期股东分红270万元所导致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况 美国子公司（CSTOWN,INC.）成立于2016年4月，注册地在美国内华达州拉斯维加斯，小布涂涂持股100%，经营主要产品是用于服装服饰的热烫压图文，同时负责美国客户的售后服务和每年在美展会。
16 报告期，美国子公司的净利润为-49,077.47元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、重要会计政策变更 ①2019年度一般企业财务报表格式的通知 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
本次会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报无影响。
②新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017）年修订》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017）年修订》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。
要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
③新修定的非货币性资产交换准则 2019年5月9日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”），自2019年6月10日起执行。
新非货币性资产交换准则修订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入资产和终止确认换出资产的时点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则； 17 细化了非货币性资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。
新非货币性资产交换准则的执行未对本公司本年度财务报表产生重大影响。
④
新修订的债务重组准则2019年5月16日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号，以下简称“新债务重组准则”），自2019年6月17日起执行。
新债务重组准则修订了债务重组的定义；明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披露要求。
新债务重组准则的执行未对本集团本年度财务报表产生重大影响。
本年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品或服务的品种结构未发生重大不利影响；公司的行业地位或所处行业的经营环境受国际政治局势变化影响较大；公司在用的商标、专利、软著及专有技术等重要资产或者技术取得或使用不存在重大不利变化的风险。
公司不断寻求新产品、新合作项目，整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营、盈利能力，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 (一) 风险因素 持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制的风险赵慧海直接持有公司36.99%的股份，且与于泓、吴兰英、罗斯元签有《一致行动协议》，合计持有公司50.6%的股份，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决，赵慧海为公司的实际控制人，且担任公司董事长、总经理，对公司经营管理决策具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来的风险。
应对措施：股份公司已经建立了完善的法人治理结构。
公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，同时在“三会”议事规则中也作了相应的管理规定。
公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，进一步完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。
2、公司治理风险公司于2016年8月整体变更为股份公司，股份公司成立后，公司建立了较为健全的三会治理机构，制定了完善的三会议事规则及各项内控制度。
公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。
但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层仍需进一步提高规范管理意识，加强相关知识的学习，严格执行各项 18 制度。
因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。
应对措施：股份公司已经建立了完整的公司治理制度，公司以后将严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》等制度的规定，召开股东大会、董事会、监事
会；同时，公司管理层将在未来实际经营中，加强学习，进一步加强公司规范化管理的意识。
3、行业竞争风险国内服装行业是一个充分竞争的行业，市场化程度较高，品牌繁多，竞争较为激烈。
在定制服饰这个细分市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样。
目前，服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展，具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快速供应链、商品管理等诸多方面。
若公司未来不能有效应对行业竞争，则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。
应对措施：公司在加强对现有产品设计、质量等管理的同时，通过参加境外展会、网络推广、接待客户来访等方式增加现有客户的粘性；同时通过公司自有设计团队不断创意研发新的品类，将公司多年境外客户的图文资源广泛应用到新研发的领域中。
4、汇率波动风险公司出口业务以外币结算，汇率波动可能给公司带来成本增加的经营风险。
公司现阶段主要通过判断汇率走势和市场供需情况来决定外币现钞的库存量，以降低公司的汇率风险敞口。
未来，伴随着公司业务量的增加，公司的外汇交易金额将增加，风险敞口随之增大，虽然公司采取缩短外币预算管理周期等手段来控制汇率波动风险，但汇率的波动仍将对公司的经营造成一定影响针对美国政治环境变化带来的出口业务变化，可能增加关税成本，围绕公司成为热烫压领域小规模定制专家的策略，强化在欧美市场互联网营销力度，增加自有网站SEO、搜索引擎SEM的询盘量，扩大小规模定制订单的客户开拓，减少关税风险，增加现金流；增加欧洲展会，重点开拓德国、法国市场；拓展热烫压应用新品类，增加体操服市场开拓。
应对措施：公司通过不断接触银行等金融机构，及时了解汇率的波动及变化，通过良好的现金流，从银行系统申请到较优惠的结汇政策；通过与国际知名企业UPS、DHL合作，降低境外客户的关税成本，目前基本达到零关税。
(二)无 报告期内新增的风险因素 19 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 索引
五.二.(二)
五.二.(三) 20 (二)对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上 √是□否 单位：元 债务 人是 借款期间 是 债务否为 否 人与公司 本本 履是否 债务公司董事、人的关监事 期初余额期期期末余额借款行存在 新减 利率审抵质 联关及高起始日终止日 增少 议押 系级管期 期 程 理人 序 员 大连无关否201820202,000,000 2,000,00012%已否 天呈联关 年12年5月 事 企业系 月2231日 前 服务 日 及 有限 时 公司 履 行 总计- - - - 2,000,000 2,000,000- - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 借款原因：因商业银行业务调整，暂时无法办理委托贷款事项，公司拟直接向天呈公司提供借款； 归还情况：因大连天呈企业服务有限公司投资项目未如期完成，导致借款未按合同约定期限还款，目前 已续签合同； 对公司的影响：此借款不会影响公司的正常业务和生产经营活动的开展； 具体详见《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司第一届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号： 2019-010）、《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司
2018年年度股东大会决议公告》（公告编号： 2019-017） (三)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高2017年1月11日 挂牌 限售承诺 见下文 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017年1月11日 挂牌同业竞争承诺 见下文 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：根据《公司法》第一百四十一条 规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。
公司公开发行股份前已发行的 股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 21 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交
易之日起一年内不得转让。
上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。
” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之
一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌一年和两年。
挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。
” 根据《公司章程》第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
公司控股股东和实际控制人的股份转让还需遵守《业务规则》的规定。
”除承诺遵守上述规定进行股份锁定外，公司全体股东对所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。
2、关于避免同业竞争的承诺：为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：
（1）、截至本承诺函出具之日，本人未投资除挂牌主体外的其他经济实体、机构或组织，不存在直接或间接从事任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
（2）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
（3）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与挂牌公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会让与挂牌公司。
（4）、本人及将来成立之本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供客户档案、供应商资料、财务数据、经营战略等商业秘密。
（5）、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向挂牌公司赔偿一切直接和间接损失。
3、董事、监事及高级管理人员与公司签订的协议与承诺。
公司的高级管理人员均与公司签有《劳动合同》，并出具了《关于未兼职的书面声明》；持股5%以上股东、全体董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，除此之外，在公司任职的董事、监事和高级管理人员未与公司签有其他协议或作出其他承诺。
报告期内，未出现违背上述承诺事项。
22 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 2,008,12140.16% 462,3759.25% 332,7506.66% 本期变动 单位：股 期末 数量 比例% 2,008,12140.16% 462,375 9.25% 332,750 6.66% 2,991,8791,387,125 998,250 59.84%27.74%19.97% 2,991,8791,387,125 998,250 59.84%27.74%19.97% 5,000,000 - 05,000,000 20 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 期初持股持股变期末持股期末持期末持有 序号 股东名称 限售股份 数 动 数 股比例% 数量 1赵慧海 1,849,500 01,849,50036.99%1,387,125 2陈丽丽 1,000,000-430,000 570,00011.40% 333,334 3王力平 498,000
0 498,000 9.96% 373,500 4于泓 375,000
0 375,000 7.50% 281,250 5谢颂丽 69,500299,000 368,500 7.37% 23,167 6张立志 249,500
0 249,500 4.99% 187,125 7商明臣 171,000
0 171,000 3.42% 57,000 8吴兰英 162,000
0 162,000 3.24% 121,500 9罗斯元 143,500
0 143,500 2.87% 47,834 10张晶 139,000
0 139,000 2.78% 46,334 合计 4,657,000-131,0004,526,00090.52%2,858,169 普通股前十名股东间相互关系说明： 王力平与陈丽丽为夫妻关系，其他股东无关联关系、公司股东没有代持情况。
单位：股 期末持有无限售股份数量 462,375236,666124,500 93,750345,333 62,375114,000 40,50095,66692,6661,667,831 23
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 赵慧海，男，1973年12月生，中国籍，无境外永久居留权，2001年毕业于东北财经大学企业管理专业，硕士研究生。
1995年9月至1998年8月就职于北京瑞士诺华制药有限公司，任销售代表；2000年1月至2002年5月就职于强生（中国）医疗器材有限公司，任高级销售；2002年6月至2011年11月就职于中荷人寿保险有限公司，任职能总经理；2011年11月至2016年8月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，先后任副经理、董事长兼经理；2016年4月至今就职于CSTOWNUSA，Inc.，任董事兼总裁；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事长兼总经理。
于泓，女，1970年4月生，中国籍，无境外永久居留权。
1993年毕业于鲁迅美术学院装潢专业，本科学历。
1993年9月到2005年5月就职于天歌传媒非凡制作有限公司，任策划部总监；2003年3月至今就职于大连灵创传播设计有限公司，任监事；2013年9月至今就职于大连海拓普文化创意产业有限公司（现已更名为大连海拓普文化艺术产业有限公司），任监事；2015年8月到2016年8月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，任副总经理；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事。
吴兰英，女，1981年3月生，中国籍，无境外永久居留权。
2005年毕业于黄冈师范大学英语教育专业，本科学历。
2005年7月至2007年1月就职于大连三科科技集团，任国际业务部业务员；2007年3月至2008年10月就职于西象科技（大连）有限公司，任业务员；2008年11月至2015年3月就职于大连百千城饰品有限公司，任监事；2010年4月至2013年9月就职于西象服饰（大连）有限公司，任监事；2010年4月至2016年8月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，先后任国外事业部总监、董事；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事兼副总经理。
罗斯元，女，1983年3月生，中国籍，无境外永久居留权。
2006年毕业于黑龙江大学应用设计专业，本科学历。
2006年8月至2008年9月就职于西象科技有限公司，任图案设计；2008年9月至2009年12月就职于百千城饰品有限公司，任设计部主管；2010年6月至2014年4月就职于西象服饰（大连）有限公司，任企划部主管；2014年5月至2017年4月就职于瑞兹服饰（大连）有限公司，任外协管理职务；现任一生一纱信息技术（大连）有限公司，任版师。
赵慧海为公司发起人，直接持有公司1,849,500股股份，占公司股本总额36.99%，赵慧海担任公司董事长、总经理，且与于泓、罗斯元、吴兰英签有《一致行动协议》，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决。
因此，赵慧海为公司的控股股东和实际控制人，报告期内未发生变化。
24 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年6月27日 合计 每10股派现数（含税）2.402.40 每10股送股数 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 单位：元或股每10股转增数 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 职务 性别出生年月 学历 赵慧海董事长兼总经理男1973年12月硕士研究生 王力平 董事 男1972年9月硕士研究生 于泓 董事 女1970年4月 本科 吴兰英董事兼副总经理女1981年3月 本科 张立志 董事 男1971年3月 本科 战胜 监事会主席 男1970年12月 中专 徐丹丹 监事 女1989年3月 专科 王健禹 监事 男1989年7月 本科 赵文翠董事会秘书 女1982年10月 本科 姚慧 财务总监 女1979年8月 专科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2019年9月7日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 2022年9月6日 是否在公司领取薪酬 是 否 否 是 否 否 是 是 是 是534 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。
(二)持股情况 姓名 赵慧海王力平 职务 董事长兼总经理董事 期初持普通股股数1,849,500498,000 数量变动 26 期末持普通股股数1,849,500498,000 期末普通股持股比例% 36.99%9.96% 单位：股期末持有股票期权数量 于泓 董事 375,000 375,000 7.50% 吴兰英董事兼副总经理 162,000 162,000 3.24% 张立志 董事 249,500 249,500 4.99% 战胜 监事会主席 46,500 46,500 0.93% 徐丹丹 监事 王健禹 监事 赵文翠 董事会秘书 姚慧 财务总监 合计 - 3,180,500 0
3,180,500 63.61%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 曹艳艳 监事 离任 王健禹 新任 元芳 财务总监 离任 姚慧 新任 期末职务监事 财务总监 变动原因 个人原因辞职聘任 个人原因辞职聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 王健禹先生的简历：王健禹，男，1989年7月生，中国国籍，无境外永久居留权。
2008年9月至2012年6月取得沈阳工业大学物流工程专业本科学历，2012年7月至2014年6月，任亚马逊沈阳运营中心区域经理；2014年7月至2014年8月，待业；2014年9月至今，任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司国外事业部业务经理。
姚慧女士的简历：姚慧，女，1978年8月生，中国国籍，无境外永久居留权。
1998年9月至2001年7月就读于长春工程学院，中级会计师。
2002年3月至2010年7月，任大田（大连）科技发展有限公司财务部主管，2010年7月至2015年6月诚大建设集团有限公司财务部负责人，2015年7月至2018年11月任辽宁鼎昇环境检测有限公司财务部负责人，2018年12月，待业，2019年1月至今，任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司财务总监。
27
二、 (一) 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员员工总计 期初人数520184451 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 期初人数023112651 期末人数820152348 期末人数022317648 28 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 29 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况公司建立健全了公司治理机制，按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，完善建立了股东大
会、董事会、监事会等规范的法人治理结构，建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》等各项规章制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、召开程序、表决制度等事项进一步明确。
截止至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，确保公司规范运作。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有
效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。
4、公司章程的修改情况无 30 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数6 31 经审议的重大事项（简要描述） 1、2019年1月24日在公司会议室召开第一届董事会第十四次会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司聘任财务总监》的议案。
2、2019年2月25日在公司会议室召开第一届董事会第十五次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司关于变更会计师事务所》的议案；
（2）审议通过《关于提请召开2019年第一次临时股东大会》的议案。
3、2019年4月16日在公司会议室召开第一届董事会第十六次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《2018年度董事会工作报告》的议案；
（2）审议通过《2018年度总经理工作报告》的议案；
（3）审议通过《2018年度财务决算报告》的议案；
（4）审议通过《2019年度财务预算报告》议案；
（5）审议通过《2018年年度报告及年报摘要》的议案；
（6）审议通过《2018年度审计报告》的议案；
（7）审议通过《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构》议案；
（8）审议通过《关于公司对外借款》议案；
（9）审议通过《关于提请召开2018年年度股东大会》议案。
4、2019年5月24日在公司会议室召开第一届董事会第十七次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《2018年年度利润分配预案》的议案；
（2）审议通过《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》的议案。
5、2019年8月14日在公司会议室召开第一届董事会第十八次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于公司2019年半年度报告》的议案；
（2）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事会换届选举》的议案；
（3）审议通过《关于提请召开2019年第三次临时股东大会》的议案。
6、2019年9月6日在公司会议室召开第二届董事会第一次会议，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于聘任公司总经理》议案；
（2）审议通过《关于聘任公司副总经理》的议案；
（3）审议通过《关于聘任公司董事会 监事会股东大会 秘书》的议案；
（4）审议通过《关于聘任公司 财务总监》的议案。
4 1、2019年2月25日在公司会议室召开第一届 监事会第八次会议，会议审议并一致通过如下 议案：审议通过《关于小布涂涂文化创意（大 连）股份有限公司关于变更会计师事务所》的 议案。
2、2019
年4月16日在公司会议室召开第一届 监事会第九次会议，会议审议并一致通过如下 议案：
（1）审议通过《2018年度监事会工作报 告》的议案；
（2）审议通过《2018年度财务决 算报告》的议案；
（3）审议通过《2019年度财 务预算报告》的议案；
（4）审议通过《2018年 年度报告及年报摘要》议案；
（5）审议通过 《2018年度审计报告》的议案；
（6）审议通过 《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2019年度审计机构》议案；
（7）审议 通过《关于提名小布涂涂文化创意（大连）股 份有限公司监事候选人》议案。
3、2019年5月24日在公司会议室召开第一届 监事会第十次会议，会议审议并一致通过如下 议案：审议通过《2018年年度利润分配预案》 的议案。
4、2019年8月14日在公司会议室召开第一届 监事会第十一次会议，会议审议并一致通过如 下议案：
（1）审议通过《关于公司2019年半 年度报告》的议案；
（2）审议通过《关于小布 涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事会换 届选举》的议案。
4 1、2019年3月19日在公司会议室召开2019 年第一次临时股东大会，会议审议并一致通过 如下议案：审议通过《关于小布涂涂文化创意 （大连）股份有限公司关于变更会计师事务所》 的议案。
2、2019年5月15日在公司会议室召开2018 年年度股东大会，会议审议并一致通过如下议 案：
（1）审议通过《2018年董事会工作报告》 的议案；
（2）审议通过《2018年监事会工作报 告》的议案；
（3）审议通过《2018年度审计报 告》的议案；
（4）审议通过《2018年年度报告 及年报摘要》的议案；
（5）审议通过《2018年 年度财务决算报告》的议案；
（6）审议通过 《2019年度财务决算报告》的议案；
（7）审议 通过《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通 32 合伙）为公司2019年度审计机构》的议案；
（8）审议通过《关于公司对外借款》的议案；
（9）审议通过《关于选举小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事》的议案。
3、2019年6月18日在公司会议室召开2019年第二次临时股东大会，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《2018年年度利润分配预案》的议案。
4、2019年9月3日在公司会议室召开2019年第三次临时股东大会，会议审议并一致通过如下议案：
（1）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事会换届选举》的议案；
（2）（1）审议通过《关于小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事会换届选举》的议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有
效的内控管理体系，确保公司规范运作。
公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司成立以来，能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与公司股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。
1、业务独立公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套。
公司设置了与主营业务相对应的业务部门及工作人员，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖。
截止报告期末，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或在业务上依赖其他关联方的情况，不存在因与关联方的交易而丧失经营自主权的情况。
2、资产独立公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构，开展业务 33 所需的固定资产、无形资产均由公司依法取得。
公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业，资产产权清晰。
截至报告期末，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况，不存在资产为第三方抵押、质押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制的情况，也不存在权属争议的重大纠纷。
3、人员独立公司设有人事部，独立进行员工、绩效、人事的管理。
公司与全体员工签订劳动合同，并按照相关法律法规的规定为员工缴纳社会保险。
公司董事、股东监事由股东大会选举产生，职工监事由公司职工大会选举产生，高级管理人员由公司董事会聘任。
董事、监事、高级管理人员的产生符合《公司法》等法律法规、部门规章以及《公司章程》等的规定，不存在人事任免受股东或其他单位干扰的情形。
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
4、财务独立公司设有独立的财务部门，配备专职的财务人员并有明确的权责分配，同时公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，在银行单独开设账号，不存在与控股股东及实际控制人共用银行帐户的情况；依法独立纳税，不存在与股东单独混合纳税的情况；公司财务不受股东或其他单位干预或控制。
5、机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，完善了法人治理结构，同时结合自身经营特点设置行政部、人事部、财务部、生产部、设计部、网络部、系统部、业务部、物流部、采购部等职能机构，各机构独立行使管理权。
公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，不存在依赖关联方的情形，具有独立自主经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司设立了较为健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制体系，并能得到有效执行，能满足公司当前发展需要。
同时，公司将根据发展需求，不断更新和完善相关管理制度，保障公司健康、平稳、持续运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
同时根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，公司于2017年4月建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并严格按此制度执行。
34
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 中喜审计[2020]第00523号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 2020年4月20日 潘杰、郭雪莲 否 2年 10万 审计报告正文： 审计报告 中喜审字【2020】第00523号 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（以下简称小布涂涂公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小布涂涂公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 35 于小布涂涂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 小布涂涂公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括小布涂涂公司报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估小布涂涂的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小布涂涂公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督小布涂涂公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 36 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对小布涂涂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致小布涂涂公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就小布涂涂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘杰 中国北京 中国注册会计师：郭雪莲2020年4月20日 37
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程 附注5.1 5.25.35.45.55.6 2019年12月31日10,565,571.236,970,353.61 单位：元2019年1月1日 8,184,964.664,300,733.13 - 95,124.50 44,619.63355,779.19 2,344,467.73 2,126,471.80 1,155,625.39 1,339,134.69 10,565,571.231,426,941.81 - 18,226.228,184,964.662,044,546.95 5.7 38 450,578.34 801,218.66 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 5.85.95.105.11 5.125.13 5.145.155.16 39 509,556.1316,807.34 450,000.001,426,941.8111,992,513.043,616,842.86 1,495.76 745,762.9446,069.59 450,000.002,044,546.9510,229,511.612,776,820.22 - 49,362.932,275,048.69 254,450.482,051,724.45 1,087,926.37201,504.873,000.00 455,544.8712,147.922,952.50 3,616,842.860 2,776,820.220 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.18 减：库存股 其他综合收益 5.19 专项储备 盈余公积 5.20 一般风险准备 未分配利润 5.21 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 0
3,616,842.868,375,670.185,000,000.00 02,776,820.227,452,691.395,000,000.00 450,342.00 450,342.00 14,727.09 11,610.97 804,850.94 563,030.34 2,105,750.15
8,375,670.18 1,427,708.087,452,691.39 8,375,670.1811,992,513.04 7,452,691.3910,229,511.61 会计机构负责人：姚慧 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资 附注 2019年12月31日10,988,752.506,944,213.79 - 单位：元2019年1月1日 8,092,128.594,226,123.28 44,619.63 40 预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 95,124.502,793,788.82 1,155,625.39 355,779.192,126,471.80 1,339,134.69 10,988,752.501,426,941.81 - - 8,092,128.592,062,773.17 450,578.34 801,218.66 509,556.1316,807.34 450,000.001,426,941.8112,415,694.313,616,842.86 - 1,495.76 745,762.9446,069.59 468,226.222,062,773.1710,154,901.762,574,256.35 49,362.932,275,048.69 254,450.481,849,160.58 41 卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 1,087,926.37201,504.873,000.00 455,544.8712,147.922,952.50 3,616,842.860 2,574,256.350 03,616,842.868,798,851.455,000,000.00 02,574,256.357,850,645.415,000,000.00 450,342.00 450,342.00 804,850.94 563,030.34 2,543,658.518,798,851.4512,415,694.31 1,567,273.077,580,645.4110,154,901.76 会计机构负责人：姚慧 42 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润 附注5.22 5.22 5.235.245.255.265.27 5.285.295.305.315.325.33 43 2019年20,300,951.2120,300,951.21 单位：元2018年20,186,030.8220,186,030.82 17,766,000.258,153,279.88 18,801,524.379,012,524.96 221,617.565,535,607.963,981,461.55 -125,966.70 109,908.5318,090.69 266,768.894,982,421.484,429,671.05 110,137.99 43,219.00835,888.60 -52,991.02-104,829.38 2,395,221.250 8,290.592,386,930.66 267,067.992,119,862.67 -163,924.49 60.912,056,531.47 23,367.839,092.982,070,806.32552,582.651,518,223.67 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 2,119,862.67 2,119,862.67 3,116.12
0 1,518,223.67 1,518,223.67 2,753.33
0 3,116.12
- 2,753.33 3,116.12 2,753.33 2,122,978.792,122,978.79 1,520,977.001,520,977.00 0.42 0.3 0.42 0.3 会计机构负责人：姚慧 (四)母公司利润表 44 单位：元 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 附注 45 2019年20,300,951.21 8,153,279.88221,617.56 5,535,607.963,689,394.09 -132,242.61 109,908.5318,090.69 2018年20,186,030.82 9,012,524.96266,768.89 4,982,421.484,291,775.09 108,707.99 6,058.48835,888.60 -52,991.02-104,829.38 2,693,564.62 8,290.592,685,274.03 267,067.992,418,206.04 -163,924.4960.91 2,195,857.4323,367.839,092.98 2,210,132.28555,091.32 1,655,040.96
0 0
0 0
0 0 -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 - 2,418,206.04 1,655,040.96 0.42 0.3 0.42 0.3 会计机构负责人：姚慧 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注5.34 46 2019年4,667,075.39 21,106,762.36 单位：元2018年 269,888.8119,959,947.30 - 881,065.64704,327.3022,692,155.306,947,285.00 549,475.151,082,841.4221,592,263.877,581,654.21 5,504,159.01270,066.35 6,320,619.90912,933.93 支付其他与经营活动有关的现金 5.34 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5.34 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 5,303,569.55
18,025,079.91 4,667,075.39 6,507,167.0221,322,375.06 269,888.81 500.00 500.00113,880.00 150.00 1,500,000.001,500,150.00 115,000.00 113,880.00-113,380.00 115,000.001,385,150.00 1,200,000.00 2,700,000.00 1,200,000.00-1,200,000.00 25,584.503,379,279.893,556,919.116,936,199.00 2,700,000.00-2,700,000.00 11,610.97-1,033,350.224,590,269.333,556,919.11 会计机构负责人：姚慧 (六)母公司现金流量表 47 单位：元 项目 附注
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 48 2019
年4,715,545.42 20,860,005.14881,065.64703,125.04 22,444,195.826,947,285.005,523,999.02270,066.354,987,300.03 17,728,650.404,715,545.42-113,380.00 500.00 500.00113,880.00 2018年215,508.54 19,959,947.30549,475.15944,945.46 21,454,367.917,581,654.216,320,619.90912,933.936,423,651.33 21,238,859.37215,508.54 1,385,150.00 150.00 1,500,000.001,500,150.00 115,000.00 113,880.00-113,380.00-1,200,000.00 115,000.001,385,150.00-2,700,000.00
0 0 1,200,000.00 2,700,000.00 1,200,000.00 2,700,000.00 -1,200,000.00 -2,700,000.00 25,584.50 3,427,749.92 -1,099,341.46 3,482,309.26 4,581,650.72 6,910,059.18 3,482,309.26 会计机构负责人：姚慧 49 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 5,000,000.000 5,000,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 450,342.000 11,610.970 450,342.00 11,610.973,116.12 3,116.12 盈余公积563,030.34 0 563,030.34241,820.60 241,820.60 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 1,427,708.080 7,452,691.390 1,427,708.08678,042.07 2,119,862.67 7,452,691.39922,978.79 2,122,978.79 -1,441,820.60 -1,200,000.00 50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 5,000,000.00 241,820.60 -241,820.60
-1,200,000.00 -1,200,000.00 450,342.00 14,727.09 804,850.94 2,105,750.15 8,375,670.18 项目
一、上年期末余额
加：会计政策变更 股本 5000000.000 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 450,342.000 8,857.640 盈余公积 397,526.240 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 2,774,988.510 所有者权益合计 8,631,714.390 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 5,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益 450,342.00 8,857.642,753.33 2,753.33 397,526.24165,504.10 2,774,988.51-1,347,280.43 1,518,223.67 8,631,714.39-1,179,023.00 1,520,977.00 165,504.10165,504.10 -2,865,504.10-165,504.10 -2,700,000.00 -2,700,000.00-2,700,000.00 52
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：赵慧海 5,000,000.00 主管会计工作负责人：姚慧 450,342.00 11,610.97 会计机构负责人：姚慧 563,030.34 1,427,708.08 7,452,691.39 (八)
母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 股本5,000,000.00 0 5,000,000.00 其他权益工具优先股永续债其他 资本公积 450,342.000 减：库存股 2019年其他综合收益 450,342.00 单位：元 专项储备 盈余公积 563,030.340 一般风险准备 未分配利润 1,567,273.070 所有者权益合计 7,580,645.410 563,030.34241,820.60 1,567,273.07976,385.44 7,580,645.411,218,206.04 2,418,206.042,418,206.04 53
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取 241,820.60241,820.60 -1,441,820.60-241,820.60 -1,200,000.00 -1,200,000.00-1,200,000.00 54
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000.00 450,342.00 804,850.94 2,543,658.518,798,851.45 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本5,000,000.00 0 5,000,000.00 其他权益工具优先股永续债其他 资本公积 450,342.000 减：库存股 2018年其他综合收益 450,342.00 专项储备 盈余公积 397,526.240 一般风险准备 未分配利润 2,777,736.210 所有者权益合计 8,625,604.450 397,526.24165,504.10 2,777,736.21-1,210,463.14 8,625,604.45-1,044,959.04 1,655,040.961,655,040.96 165,504.10165,504.10 -2,865,504.10-165,504.10 -2,700,000.00 55
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：赵慧海 5,000,000.00 主管会计工作负责人：姚慧 450,342.00 会计机构负责人：姚慧 563,030.34 -2,700,000.00
-2,700,000.001,567,273.077,580,645.41 56 2019年度财务报表附注 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2019年度 财务报表附注 编制单位：小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司
一、公司基本情况 金额单位：人民币元 （一）公司概况
1、小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（原名西象服饰（大连）有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），初始设立时是由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英于2010年4月共同出资设立的有限公司。
于2010年4月22日取得大连市工商行政管理局核发的2102312105326号《企业法人营业执照》。
公司成立时名称为西象服饰(大连)有限公司，注册资本为人民币50.00万元，其中:王立平货币出资人民币35.00万元，占注册资本的比例为70.00%；王春欢货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%，罗斯元货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%，吴兰英货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%。
该出资经大连连盛会计师事务所有限公司验证，并于2010年4月16日出具连盛会验字(2010)第020号验资报告。
2013年9月公司申请变更法定代表人，变更前公司法定代表人为王力平，变更后法定代表人为赵慧海。
同时股东由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英变更为王力平、赵慧海、吴兰英、罗斯元。
原股东王春欢将其持有10%的股权转让给原股东王力平，原股东吴兰英将其持有本公司5.50%的股权转让给新股东赵慧海，原股东罗斯元将其持有本公司1.50%的股权转让给新股东赵慧海，原股东王力平将其持有本公司28.00%的股权转让给新股东赵慧海，该股权转让完成后，股东的出资情况为:王力平货币出资26.00万元，占注册资本的52.00%；赵慧海货币出资17.50万元，占注册资本的35.00%，罗斯元货币出资4.25万元，占注册资本的8.50%，吴兰英货币出资2.25万元，占注册资木的4.50%。
2015年10月公司名称由西象服饰(大连)有限公司变更为小布涂涂文化创意(大连)有限公司，并于2015年10月14日完成公司变更登记，并于2015年11月3日取得统一社会信用代 57 2019年度财务报表附注 码为63P的营业执照。
2015年10月，公司增加注册资本150.00万元，变更后注册资本由人民币50.00万元变更为人民币200.00万元，本次新增的人民币150.00万元注册资本由此次变更前股东认缴，其中:王力平认缴人民币78.00万元，占注册资本的比例为52.00%；赵慧海认缴人民币52.50万元，占注册资本的比例为35.00%，罗斯元认缴人民币12.75万元，占注册资本的比例为8.50%，吴兰英认缴人民币6.75万元，占注册资本的比例为4.50%，此次认缴的出资额于2016年3月29日缴足，已经大连永新联合会计师事务所验证，并于2016年7月5日出具大永会内验[2016]第046号验资报告。
2016年5月，公司第一次临时股东会，审议通过王力平与赵慧海、王力平与陈丽丽、王力平与于泓、罗斯元与张立志、王力平与商明臣、王力平、吴兰英与张晶、王力平与王晓鸣、王力平与王黎黎、王力平、罗斯元与谢颂丽、王力平与陈珊珊、王力平与王星、王立平与战胜共计12份《小布涂涂文化创意(大连)有限公司股权转让协议》，公司的股东由王力平、赵慧海、罗斯元、吴兰英共4人变更为赵慧海、陈丽丽、王力平、于泓、张立志、商明臣、吴兰英、罗斯元、张晶、王晓鸣、王黎黎、谢颂丽、陈珊珊、王星、战胜共15人，该股权转让完成后，股东的出资情况为:赵慧海货币出资人民币73.98万元，占注册资本的36.99%，陈丽丽货币出资人民币40.00万元，占注册资本的20.00%，王力平货币出资人民币19.92万元，占注册资本的9.96%,于泓货币出资人民币15.00万元，占注册资本的7.50%，张立志货币出资人民币9.98万元，占注册资本的4.99%，商明臣货币出资人民币6.84万元，占注册资本的3.42%,吴兰英货币出资人民币6.48万元，占注册资本的3.24%，罗斯元货币出资人民币5.74万元，占注册资本的2.87%，张晶货币出资人民币5.56万元，占注册资本的2.78%，王晓鸣货币出资人民币3.70万元，占注册资本的1.85%，王黎黎货币出资人民币3.70万元，占注册资本的1.85%,谢颂丽货币出资人民币2.78万元，占注册资本的1.39%，陈珊珊货币出资人民币2.60万元，占注册资本的1.30%，王星货币出资人民币1.86万元，占注册资本的0.93%，战胜货币出资人民币1.86万元，占注册资本的0.93%。
2016年8月2日根据股东会决议及公司章程(草案)，公司以2016年5月31日为基准日，将小布涂涂文化创意(大连)有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币500万元。
各股东以其所拥有的截至2016年5月31日经审计的所有者权益(净资产)人民币5,450,342.00元为基数，按1:0.91737363的比例折合股份500万股，每股面值1.00元，共计股本人民币500.00万元，由原股东按原比例分别持有。
大于股本的金额450,342.00元计入资本公积。
本次净资产折股已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所于2016年8月18日出具信会所连报字[2016]第40038号验资报告予以验证。
2、经营范围 58 2019年度财务报表附注 文化艺术咨询服务；策划创意服务；服装、饰品设计、生产、加工；计算机软件开发；社会经济咨询；国内一般贸易、货物进出口、技术进出口。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）
3、公司业务性质所属行业为服装与配饰类。
（二）合并财务报表范围本期纳入公司合并范围的子公司共计1家，明细如下： CSTOWNUSA,LNC 子公司名称 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
59 2019年度财务报表附注 （三）营业周期 本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合资方资
产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合井中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 60 2019年度财务报表附注 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数:将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 61 2019年度财务报表附注 动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款，条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；iii一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；iv.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理；
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。
62 2019年度财务报表附注
（2）确认本公司单独所持有的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“
二、（十四）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量
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