：834470河南羲和网络科技股份有限公司HenanXiheNetworkTechnologyCo.,Ltd.
半年度报告2021
1 公司半年度大事记2021年6月，公司获得由郑州市网信办、郑州市互联网行业委员会颁发的“郑州市互联网企业党建示范点”称号。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人谢依岷、主管会计工作负责人王艳娜及会计机构负责人（会计主管人员）程丽丽保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称平台依赖风险 新产品开发和运营风险 重大风险事项简要描述 根据公司的商业模式，公司主要是网页游戏的开发商，游戏产品的客户群体是广大的游戏玩家，其数量众多，目前主要通过腾讯和其他联运平台进入游戏。
公司主要是通过与其它运营平台收益分成的模式实现收入和利润，公司对联合运营平台存在重大依赖。
在和腾讯、360这样规模大的、客户多的平台上运营游戏，对公司的盈利能力有利，也是游戏行业普遍的运营方式。
公司自有运营平台已经进入商业化运营，正逐步缓解平台依赖风险。
网络游戏行业是新兴的文化创意产业，游戏产品不断推陈出新，市场和用户的兴趣变化日新月异。
若公司在游戏产品的立项、研发的过程中对市场偏好的判断出现偏差，或对游戏投放市场的时间把握的不够精准，导致未能及时并持续推出符合市场期待的游戏产品，亦或未能对正在线上运营的游戏产品进行升级优化以保持其对玩家的持续吸引力，均会对公司的收入业绩产生一定影响。
尽管公司的研发团队经验丰富，能够在一定程度上为产品研发、发行和生命周期的有效规划提供保障，但若公司未能按计划陆续推出游戏产品或游戏产品的生命周期低于预期，则可能对公司的盈利水平产生不利影响。
4 人才引进和流失风险 信息数据泄露、技术失密风险 实际控制人不当控制风险 本期重大风险是否发生重大变化：是否存在被调出创新层的风险□是√否 释义项目公司、本公司、羲和网络深圳快游主办券商、天风证券会计师事务所报告期三会高级管理人员股转系统公司法证券法PC网络游戏、网络游戏 随着业务的不断发展，公司对中高端人才的需求越来越迫切，引进和留住核心人员是公司发展的核心要求，也是公司长久持续发展的保障。
虽然一直以来，公司都非常重视人才的引进，但如果公司不能为员工创造更加良好的事业发展平台，将降低对优秀人才的吸引；同时，虽然公司正在不断完善股权激励制度，但如果公司不能持续有效的维持核心人员的激励机制，将会影响核心人员的积极性和稳定性，对公司的持续经营发展和盈利能力产生不利影响。
公司主要从事网络游戏的研发与运营，属于知识和技术密集型行业，公司游戏产品的设计思想和技术实现均系公司自主知识产权。
由于国内游戏市场山寨、模仿行为严重，如果公司信息数据流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力降低，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。
对此公司采取内部封闭的开发环境，与员工签订《保密协议》，对游戏代码前端和后端进行加密，以保障核心技术的安全。
公司控股股东和实际控制人为谢依岷先生与刘盼盼女士夫妇。
谢依岷、刘盼盼分别直接持有公司28.57%、23.17%的股份，谢依岷担任公司董事长，直接持有公司28.57%的股份；刘盼盼担任公司总经理，直接持有公司23.17%的股份。
因此，谢依岷先生与刘盼盼女士在公司决策、监督及日常经营管理上可施予重大影响。
公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。
本期重大风险未发生重大变化 释义 释义指河南羲和网络科技股份有限公司指深圳快游互动网络科技有限公司指天风证券股份有限公司指中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）指2021年1月1日至2021年6月30日指股东大会、董事会、监事会指公司总经理、董事会秘书和财务负责人指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指以PC为游戏平台，互联网络为数据传输介质，必须通
5 客户端网络游戏、端游移动游戏、手机游戏、手游 自研游戏 代理游戏联合运营 过TCP/IP协议实现多个用户同时参与的游戏产品，以通过对于游戏中人物角色或者场景的操作实现娱乐、交流为目的的游戏方式；也被称作网络游戏出版物指需要在电脑上安装游戏客户端软件才能运行的游戏指一种以移动终端为载体，以移动互联网为媒介接入游戏网络服务器并支持多人同时在线互动的网络游戏指由羲和网络自行研发的，由其独立运营或委托代理给第三方运营的游戏指由第三方研发的，交由羲和网络代理运营的游戏指游戏开发方将游戏授权给一家或多家运营商运营，运营商根据运营收入向开发方按协议约定比例进行分成
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 河南羲和网络科技股份有限公司HenanXiheNetworkTechnologyCo.,Ltdwork羲和网络834470谢依岷
二、联系方式 董事会秘书姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 蒋晓磊是 河南省郑州市高新区科学大道中原广告产业园3号楼13楼0371-565366270371-56536633lei@河南省郑州市高新区科学大道中原广告产业园3号楼13层232-233号450000公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年6月18日2015年12月7日创新层I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642-6420互联网和相关服务网络游戏的研发、运营和代理发行□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易50,720,64000控股股东为（谢依岷、刘盼盼）实际控制人为（谢依岷、刘盼盼），一致行动人为（谢依岷、刘盼盼）
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 34L 否 河南省郑州市高新技术产业开发否 区科学大道53号2号楼13层 232-233号 50,720,640否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 天风证券湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼否天风证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期41,112,901.62 47.56%5,305,706.92 379,714.09 6.26% 0.45% 0.10 上年同期39,836,053.84 44.51%6,457,137.393,629,849.91 7.69% 4.32% 0.13 单位：元增减比例% 3.21%-17.83%-89.54% - - -23.08% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末142,383,071.49 57,294,821.8487,360,832.86 1.7242.28%40.24% 5.4236.60 本期期初135,935,428.30 55,595,570.9082,055,125.94 1.6246.19%40.90% 6.45- 单位：元增减比例% 4.74%3.06%6.47%6.17%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期3,264,288.25 1.59- 上年同期-1,411,823.53 1.80- 单位：元增减比例% 331.21%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 4.74%3.21%6.90% 上年同期6.79% 13.08%43.35% 增减比例%-
二、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计减：所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 单位：元金额5,094,784.80 - -49.30-143,002.624,951,732.88 25,740.054,925,992.83
三、补充财务指标 □适用√不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2018年12月7日颁布了修订了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号， 以下简称“新租赁准则”)，根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。
根据财政部文件要求，本公司自2021年1月1日起执行前述新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
根据新租赁准则的相关规定，本公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，未对2020年度的比较财务报表进行调整。
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五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、业务概要 报告期内，公司是以网页游戏、移动游戏为核心业务，集代理发行、研发与运营推广为一体的综合性数字互动娱乐高新技术企业。
根据全国股转公司颁布的《管理型行业分类指引》，公司所处行业属于互联网和相关服务行业（行业代码：I64）,主营业务为综合性互联网增值服务，具体包括网络游戏的开发和发行及运营业务。
公司目前已有自主研发、发行并联合运营的多款网络游戏，涉及大型网页游戏、移动网络游戏等多个游戏品类。
报告期内，公司采取了联合运营模式和代理运营模式作为主要运营模式。
在联合运营模式下，游戏平台公司负责在各自平台上运营该游戏产品、对产品进行推广、充值服务以及计费系统的管理，并负责用户导入、运营辅助等相关工作，羲和网络负责提供游戏产品、版本更新、技术支持和维护。
在联合运营模式下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给羲和网络，在双方核对数据确认无误后，羲和网络确认营业收入。
在代理运营模式下，公司有条件地与游戏授权商合作，在授权游戏平台代理运营其他授权商的网络游戏产品，由公司与游戏运营平台共同负责游戏运营及市场推广。
网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关渠道费用后，按照与游戏发行商的发行协议计算分成金额，经双方核对确认后，羲和网络确认营业收入，再根据与游戏开发商的分成协议计算应分给开发商的金额。
报告期内，公司与国内各大游戏运营平台，如腾讯开放平台、应用宝、37互娱等平台均有良好合作。
现阶段，公司主要依靠已发行的《七战2.0》、《全民仙战3.0》等游戏产品获得收入。
公司网络游戏产品主要通过免费游戏、收费道具的商业模式开拓业务，即玩家可免费参与游戏并无需支付任何费用，但玩家若希望进一步加强游戏体验，则需付费购买游戏中相关的虚拟道具、装备等。
报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式没有发生变化。
七、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现收入稳中微增，营业收入41,112,901.62元，较上年同期增长3.21%；营业成本21,560,112.05元，较上年同期下降2.46%；归属于挂牌公司股东的净利润5,305,706.92元，较上年同期下降17.83%；经营活动产生的现金流量为3,264,288.25元，较上年同期增长331.21%。
报告期末，公司总资产142,383,071.49元，较本年度期初增长4.74%。
归属于挂牌公司股东的净资产87,360,832.86元，较本年度期初增长6.47%。
报告期内，公司保持网页游戏业务稳定增长，在网页游戏方面,在全网新推出发行了一款MMOARPG仙侠题材3D游戏《全民仙战3.0》，该游戏上线后数据整体表现超出预期，成为继《绝世仙王》、《全民仙战2.0》之后的另一款S级游戏产品。
手游方面，公司已陆续发行《星洵》、《火纹传说》、《魔君》等，游戏产品已经上线运营，并与各大游戏平台（如应用宝、360、UC九游等）建立了良好的合作关系，积极开拓市场，提升市场竞争力。
报告期内，公司归属于挂牌公司股东的净利润较低，主要原因是支付给游戏研发商的分成，公司自研产品暂未上线运营产生收益，产品研发过程中产生的研发费用增长较多。
（二）行业情况 我国游戏产业呈现以下主要特点： 11
1、移动游戏继续保持较快增长，拉动国内游戏市场稳步扩展;
2、自主研发游戏海外营销提升明显，涌现出一批优质作品;
3、电子竞技游戏异军突起，为游戏产业提供了新动能;
4、在新技术驱动下，AR/VR、云游戏等前沿市场将迎来快速成长新机遇;
5、特色游戏用户群体显现出较大的增长潜力和发展空间。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款其他流动资产长期股权投资固定资产在建工程使用权资产无形资产其他非流动资产短期借款应付账款应付职工薪酬租赁负债 本期期末 金额 占总资产的比重% 13,670,772.47 9.60% - - 22,823,002.2516.03% 10,182,731.48 7.15% 4,361,436.95 3.06% 7,451,830.93 5.23% 7,342,274.22 5.16% 606,923.97 0.43% 12,262,175.20 8.61% 44,094,302.15
30.97% 583,921.94 0.41% 18,741,050.0513.16% 6,500,000.00 4.57% 2,509,506.44 1.76% 1,185,691.78 0.83% 46,506,707.8132.66% 本期期初 金额 占总资产的比重% 11,453,222.60 8.43% - - 26,126,276.3519.22% 7,584,647.00 5.58% 5,475,200.94 4.03% 15,259,953.5711.23% 5,953,302.94 4.38% 583,168.47 0.43% - - 45,372,397.8633.38% 875,048.90 0.64% 16,241,050.0511.95% 5,000,000.00 3.68% 3,254,993.41 2.39% 1,200,099.19 0.88% 45,372,397.8633.38% 单位：元 变动比例% 19.36%- -12.64%34.25%-20.34%-51.17%23.33%4.07%-2.82%-33.27%15.39%30.00%-22.90%-1.20%2.50% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末货币资金金额为13,670,772.47元，较上年末上升19.36%，主要原因系报告期内随着营 业收入的增加，公司日常经营积累的资金增加，赎回购买的理财产品，导致当期期末的货币资金有所增
加；
2、报告期末应收账款净额为22,823,002.25元，较上年度下降12.64%，主要原因系报告期内公司营业收入的增加，合作客户保持良好的回款周期，部分客户的回款周期缩短；导致报告期末应收账款累计资金减少；
3、报告期末预付账款金额为10,182,731.48元，较上年期末上升34.25%，主要原因系报告期公司支付给游戏研发商的代理费和推广运营平台的款项未使用完毕，未到结算周期；
4、报告期末其他应收款金额为4,361,436.95元，较上年度下降20.36%，主要原因系报告期内公司 12 签署长期商务中心租赁协议支付的保证金所致；
5、报告期末长期股权投资净额为7,342,274.22元，较上年度增加23.33%，主要原因系报告期内公 司新投资设立参股公司，用于公司游戏研发产品投资、启蒙产品研发；
6、报告期末使用权资产金额为44,094,302.15元，主要原因系报告期内公司签署长期商务中心租赁 协议按照新准则下确认租赁资产产生；
7、报告期末无形资产净额为583,921.94元，较上年度下降33.27%，主要原因系报告期正常摊销费 用所致；
8、报告期末其他非流动资产金额为18,741,050.05元，较上年期末增加15.39%，主要原因系公司新 研发的两款产品均处于研发阶段，暂未形成研发成果；
9、报告期末短期借款金额为6,500,000.00元，较上年度增加30.00%，主要原因系报告期内公司 增加向银行金融机构信用贷款金额。
10、报告期末应付账款金额为2,509,506.44元，较上年度下降22.90%，主要原因系报告期内公司 公司应收账款的回款周期缩短，及时支付给游戏研发商的款项周期缩短所致。
2、营业情况分析
（1）利润构成 单位：元 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用其他收益投资收益信用减值损失营业利润净利润 本期 金额 41,112,901.6221,560,112.05 47.56%1,965,939.115,813,768.0310,657,239.441,342,715.525,082,784.80 -143,002.62178,991.404,876,484.564,748,392.25 占营业收入的比重%52.44%4.78%14.14%25.92%3.27%12.36%-0.35%0.44%11.86%11.55% 上年同期 金额 39,836,053.8422,103,720.60 44.51%4,997,647.883,122,119.147,140,952.37 -13,320.272,827,278.91 231,146.71-54,755.445,469,955.274,441,900.05 占营业收入的比重%55.49%12.55%7.84%17.93%-0.03%7.10%0.58%-0.14%13.73%11.15% 本期与上年同期金额变动比例% 3.21%-2.46%-60.66%86.21%49.24%10,180.24%79.78%-161.87%426.89%-10.85% 6.90% 项目重大变动原因：
1、报告期末营业收入的金额为41,112,901.62元，较上年同期增3.21%。
主要原因系公司本年度 在网页游戏产品收入微增同时增加游戏产品数量，从而使公司营业收入有所增长；
2、报告期末营业成本金额为21,560,112.05元，较上年同期下降2.46%，主要原因系公司游戏产品 的运营稳定，公司的日常运营成本支出有所降低，使公司的成本支出有所下降；
3、报告期末销售费用金额为1,965,939.11元，较上年同期下降60.66%，主要原因系报告内公司在 游戏产品的推广成本下降，大部分产品交给运营方进行推广；
4、报告期末管理费用金额为5,813,768.03元，较上年同期增加86.21%，主要原因系报告内公司租 赁办公用房，本期产生的租赁费用增加所致； 13
5、报告期末研发费用金额为10,657,239.44元，较上年同期增加49.24%，主要原因系报告内公司立
项的新产品，扩大研发的投入费用，导致公司研发费用增加；
6、报告期末财务费用金额为1,342,715.52元，较上年度增加10,180.24%，主要原因系公司签订的长期租赁合同，按照新准则计提的资金财务费用；
7、报告期末投资收益金额为-143,002.62元，较上年度同期减少161.87%，主要原因系公司投资的参股公司未达到预期收益，亏损造成；
8、报告期末营业利润金额为4,876,484.56元，较上年度同期下降10.85%，主要原因系公司同期营业收入有小幅增加，公司研发费用增加，导致期末营业利润的减少所致；
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额41,112,901.62 21,560,112.05 - 上期金额39,836,053.84 22,103,720.60 - 单位：元变动比例% 3.21%- -2.46%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 游戏收入广告收入电信增值服务收入 35,133,228.553,704,802.892,274,870.18 16,099,886.383,551,857.561,908,368.11 毛利率% 54.17%4.13% 16.11% 营业收入比上年同期增减%37.60%-72.31%146.08% 营业成本比上年同期增减% 7.60%-44.51%157.59% 单位：元 毛利率比上年同期增减 30.86%-92.09%-18.88% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 国内 41,112,901.6221,560,112.05 国外 毛利率% 营业收入比上年同期增减% 47.56% 3.21% 营业成本比上年同 期增减% -2.46% 单位：元 毛利率比上年同期增减 -8.82% 收入构成变动的原因：
1、报告期内营业收入的金额为41,112,901.62元，较上年同期增长3.21%。
主要原因系公司本年度 在保持原有网页游戏产品收入增长同时增加游戏产品数量，提高游戏品质保证了整体注册用户数量和付费用户数量大幅增加，此外报告期内公司自研的游戏产品收入有所提升，从而使公司营业收入有所增长；
2、报告期内营业成本金额为21,560,112.05元，较上年同期下降2.46%，主要原因系公司游戏产品及用户的稳定，公司运营和维护游戏产品的成本降低，使公司的成本支出有所下降。
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3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额3,264,288.25 -2,409,411.281,362,672.90 上期金额-1,411,823.53-6,799,166.95 - 单位：元变动比例% 331.21%64.56% - 现金流量分析：
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额增加332.21%的主要原因：公司上年度销售回款增加导致 经营活动产生的现金流量净额较上期增加；
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额增加64.66%的主要原因：公司本年度赎回理财产品资金 比上年同期增加，造成本期投资活动产生的现金流量净额增加；
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额主要本报告期内公司获得银行机构信用贷款，同时支付 银行贷款利息。
八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 √适用□不适用 公司名称 深圳快游互动网络科技有限公司 公主司要类业型务 子游戏公代理司发行 与公司从事业务的关联性 全资子公司 河南青子电信全资果网络公增值子公技术有司业务司限公司 霍尔果子广告全资斯比目公发行子公鱼网络司业务司科技有限公司 持有目的 主营公司代理游戏发行业务主营公司电信增值业务主营公司广告业务 注册资本 5,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 总资产 24,787,054.60 3,619,960.123,377,626.76 净资产 17,782,491.13 1,128,790.161,342,581.64 营业收入 4,896,136.81 2,274,870.182,117,556.00 单位：元净利润 -3,686458.08 -164,952.28430,137.97 15 （二）报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 公司名称河南指尖跳动网络技术有限公司 报告期内取得和处置子公司方式新设立 单位：元对整体生产经营和业绩的影响补充公司移动广告业务版块 合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否
1、报告期内，公司新设立的全资子公司为河南指尖跳动网络技术有限公司。
纳入合并报表范围。
（三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
九、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明□适用√不适用（二）关键审计事项说明□适用√不适用 十
一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 羲和网络始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
羲和网络在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。
十
二、评价持续经营能力 报告期内，公司经营情况持续稳健增长，现有游戏产品运营稳定，成绩突出，后续储备产品稳步推进，且团队研发能力持续上升，产品类型日趋丰富。
游戏代理运营业务日益成熟，形成研运一体化发展模式。
公司经营管理层、核心技术和业务团队人员稳定，主营业务稳定，业务规模保持快速稳健增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强;公司所处行业前景良好，未来市场需求有望持续增长。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有良好的持续经营和发展能 16 力。
十
三、公司面临的风险和应对措施
1、平台依赖风险根据公司的商业模式，公司主要是网页游戏的开发商，游戏产品的客户群体是广大的游戏玩家，其数量众多，目前主要通过腾讯和其他联运平台进入游戏。
公司主要是通过与其它运营平台收益分成的模式实现收入和利润，公司对联合运营平台存在重大依赖。
在和腾讯、360这样规模大的、客户多的平台上运营游戏，对公司的盈利能力有利，也是游戏行业普遍的运营方式。
应对措施：公司积极拓展自有运营平台的建设与维护，成立了独立公司专门负责平台业务的市场拓展、渠道关系的维护。
目前自有平台已经进入正式商业化运营发展期，下阶段将极大缓解平台依赖风险。
2、新产品开发和运营风险网络游戏行业是新兴的文化创意产业，游戏产品不断推陈出新，市场和用户的兴趣变化日新月异。
若公司在游戏产品的立项、研发的过程中对市场偏好的判断出现偏差，或对游戏投放市场的时间把握的不够精准，导致未能及时并持续推出符合市场期待的游戏产品，亦或未能对正在线上运营的游戏产品进行升级优化以保持其对玩家的持续吸引力，均会对公司的收入业绩产生一定影响。
尽管公司的研发团队经验丰富，能够在一定程度上为产品研发、发行和生命周期的有效规划提供保障，但若公司未能按计划陆续推出游戏产品或游戏产品的生命周期低于预期，则可能对公司的盈利水平产生不利影响。
应对措施：公司通过自主研发、联手优质IP合作研发等方式深耕ARPG游戏这一细分领域，在产品定位方面着重研发精品化的仙侠古风游戏产品。
相较于其他类型的游戏，ARPG游戏拥有更好的游戏体验以及可玩性，对于玩家的粘性更大、ARPU更高，更顺应未来游戏市场的发展趋势。
公司设立了严谨的新产品开发流程控制体系，通过月度检视、版本进度跟踪、产品研发投入的定期核算、深入挖掘玩家需求并及时进行反馈等方式对公司的新产品进行全方位的管理，从而力求新游戏能符合当下玩家的偏好，在开发进度、后续的版本更新方面能够做到及时，研发方面的投入能够可控，玩家的需求能及时满足等，加强自身对于新游戏开发运营不成功的风险抵御能力。
再者，公司亦可借助在渠道、运营方面的优势，降低自身对单一游戏巨大的销售费用、服务器托管费等沉没成本的支出，进一步降低了公司新游戏开发运营不成功的风险。
3、人才引进和流失风险随着业务的不断发展，公司对中高端人才的需求越来越迫切，引进和留住核心人员是公司发展的核心要求，也是公司长久持续发展的保障。
虽然一直以来，公司都非常重视人才的引进，但如果公司不能为员工创造更加良好的事业发展平台，将降低对优秀人才的吸引；同时，虽然公司正在不断完善股权激励制度，但如果公司不能持续有效的维持核心人员的激励机制，将会影响核心人员的积极性和稳定性，对公司的持续经营发展和盈利能力产生不利影响。
应对措施：公司致力于营造和谐的工作氛围，增强其认同感和归属感，定期开展各种活动，加强各层面员工的沟通，创造和谐的工作和生活环境。
同时，公司不断完善内部培训机制、晋升制度建设、股权激励机制，与核心员工建立长期的利益分享计划。
4、信息数据泄露、技术失密风险公司主要从事网络游戏的研发与运营，属于知识和技术密集型行业，公司游戏产品的设计思想和技术实现均系公司自主知识产权。
由于国内游戏市场山寨、模仿行为严重，如果公司信息数据流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力降低，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。
应对措施：公司提倡员工对公司和项目组贡献独特的价值，提升员工对公司的认可及忠诚度。
也通过薪酬的改善、良好的福利、以及扩大员工激励范围等方式提升员工对公司的认同感，减少员工故意泄露公司信息数据和技术的可能。
另外公司与所有正式员工均签订了《保密协议》，详细约定了保密范围 17 及保密责任，在员工手册中也有严格的规定。
同时通过对开发中权限限制、程序版本采用动态加密等技
术手段，也进一步降低了技术失密带来的风险。
5、实际控制人不当控制风险公司控股股东和实际控制人为谢依岷先生与刘盼盼女士夫妇。
谢依岷、刘盼盼分别直接持有公司28.57%、23.17%的股份，谢依岷担任公司董事长，直接持有公司28.57%的股份；刘盼盼担任公司总经理，直接持有公司23.17%的股份。
因此，谢依岷先生与刘盼盼女士在公司决策、监督及日常经营管理上可施予重大影响。
公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。
应对措施：公司已经建立和完善相关治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》等相关制度，严格执行关联方回避制度，重大资产处置、对外担保，以及其它重大事项的股东大会绝对多数表决权通过制度，以避免实际控制人不当控制的风险。
报告期内公司风险因素未发生变化。
18 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在应当披露的其他重大事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项□适用√不适用
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力 预计金额- 19 单位：元发生金额 -
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 122,509.00 122,509.00 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露 时间 对外投资 2021年1月1日 2021年4月16日 对外投资 2021年4月16日 交易对方 招商银行股份有限公司中国银行股份有限公司 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 自有资金现金 - 自有资金现金 - 是否构成关联交易 否 单位：元是否构成重大资产重组否 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：报告期内，公司存在利用闲置资金购买理财产品事项。
2021年4月14日，公司召开了第二届董事 会第十六次会议审议通过了《关于使用自有闲置资金进行委托理财》议案，并于2021年5月10日召开的2020年年度股东大会审议通过了该议案。
该议案内容已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《河南羲和网络科技股份有限公司关于使用自有闲置资金进行委托理财的公告》（公告编号：2021-009）。
在不超过人民币5,000.00万元的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。
购买的理财产品为风险较低类理财产品，一般情况下收益稳定、风险可控，但受金融市场宏观经济和市场波动的影响，不排除投资收益具有一定的不可预期性。
公司运用闲置资金购买理财产品是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。
通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，获得一定的投资收益，促进公司业务发展，有利于全体股东的利益。
本报告期内期初未赎回理财金额为14,000,000.00元,累计购买金额为8,400,000.00元，累计赎回金额为16,800,000.00元，截止2021年06月30日，公司持有理财产品5,600,000.00元。
报告期内共取得理财产品投资收益为118,026.10元。
（五）承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项 承诺主体实际控制人 承诺开始日期2015年 承诺结束日期2099年 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞 承诺具体内容本人及本人关系密切的家庭成员，现在 20 承诺履行情况正在履 或控股股东12月712月31 日 日 董监高 2015年12月7日 2099年12月31日 挂牌 实际控制人或控股股东 2015年12月7日 2099年12月31日 挂牌 实际控制人或控股股东 实际控制人或控股股东 2018年2月7日 2018年2月7日 2020年12月31日2020年12月31日 发行发行 争承诺 同业竞争承诺 股东对所持股份限售安排的承诺业绩补偿承诺业绩补偿承诺 及未来控制的其他企业，将不在中国境行中内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或担任该经济实体、机构、经济组织的高级管理人员或核心技术人员；本人在持有公司股份或担任公司职务期间，本承诺持续有效；本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失公司全体董事、监事以及高级管理人员正在履做出了《关于避免关联交易的承诺函》。
行中本人在持有公司股份或担任公司职务期间，本人在及以后控制的其他公司，该类企业将尽量避免与公司及其关联企业之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行。
不以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害其利益。
关联交易价格将按照市场公认的合理价格确定。
发起人持有的本公司股份，自公司成立正在履之日起一年内不得转让。
公司股东对其行中所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。
股票发行的发行对象已与公司及公司控股股东签订附生效条件的股票发行认购合同。
股票发行的发行对象已与公司及公司控股股东签订附生效条件的股票发行认购合同。
正在履行中 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司2018年2月7日披露的《股票发行方案》中，本次股票发行的发行对象已与公司及公司控股 股东签订附生效条件的股票发行认购合同，具体承诺如下：“
三、业绩及上市承诺
1、丙方承诺，保证乙方在2020年12月31日前成功被上海证券交易所或深圳证券交易所上市公司 收购其全部股份。
甲方所有股份被收购总价不低于甲方的全部投资款再加上全部投资款按年利率10%从甲方付出款项之日起计算的利息（即：甲方所有股份被收购总价款=甲方投资款*（1+资金到账月数/12*10%）-甲方从乙方取得的现金分红），低于部分由丙方现金补足。
21
2、丙方承诺，保证乙方2018年度实现净利润不低于1800万元。
3、为保证上述承诺的实现，丙方保证在2021年之前不以任何理由转让其所持有的乙方的全部或部分股份。
4、如果上述三项中的任何一项或一项中的任一个指标没能实现，甲方有权要求丙方全额回购甲方基于本协议所取得的全部股份。
回购价款为甲方的全部投资款再加上全部投资款按年利率10%从甲方付出款项之日起计算的利息。
即：回购价款=甲方投资款*（1+资金到账月数/12*10%）-甲方从乙方取得的现金分红。
5、出现下属情况之一时，免除丙方对甲方负有的回购义务：
（1）甲方卖出所获得的乙方股份时。
（2）截止2021年12月31日，甲方未书面提出回购请求时。
四、债务的担保
1、对于本协议项下丙方的全部债务，丙方同意以其拥有的房产向甲方提供抵押担保。
丙方提供抵押担保的房产包括：郑房权证字第1401299285号、郑房权证字第1401299287号、郑房权证字第1401299301号。
2、本协议签订后，丙方应和甲方共同办理抵押登记，抵押登记办理完成且甲方持有他项权证是本协议生效条件之
一。
”认购合同不存在以下情形：
1、挂牌公司作为特殊条款的义务承担主体。
2、限制挂牌公司未来股票发行融资的价格。
3、强制要求挂牌公司进行权益分派，或不能进行权益分派。
4、挂牌公司未来再融资时，如果新投资方与挂牌公司约定了优于本次发行的条款，则相关条款自动适用于本次发行认购方。
5、发行认购方有权不经挂牌公司内部决策程序直接向挂牌公司派驻董事或者派驻的董事对挂牌公司经营决策享有一票否决权。
6、不符合相关法律法规规定的优先清算权条款。
7、其他损害挂牌公司或者挂牌公司股东合法权益的特殊条款。
（七）违约责任条款合同约定违约责任条款摘录如下：“
二、股份认购
6、若因乙方和/或丙方原因无法完成甲方认购股份的变更登记手续时，乙方应将甲方在本协议下已实际支付的认购价款全额退回给甲方，并向甲方支付违约金，违约金金额为认购价款的5%，违约金不足以弥补甲方损失的，乙方还应赔偿甲方的损失，丙方对乙方的义务承担连带责任，甲方同时有权解除本协议。
若非因乙方和/或丙方原因无法完成甲方认购股份的变更登记手续时，乙方应将甲方在本协议下已实际支付的认购价款全额退回给甲方，并向甲方赔偿损失，损失计算方法为自甲方付出认购款之日起按年利率10%计算利息，丙方对乙方的义务承担连带责任，甲方同时有权解除本协议。
甲方依据本条解除协议时，如果本协议第一条股份转让已完成，甲方还有权要求丁方或丙方以协议价款回购甲方所受让的全部股份，并按年利率10%向甲方赔偿损失，无论甲方要求丙方还是丁方回购股份，关于回购价款和损失赔偿，丙方与丁方各方承担连带责任。
”报告期内均严格履行了上述承诺，未有违反承诺情况。
22 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量22,627,3206,560,640 比例%44.61%12.93% 9,341,5800 28,093,32019,681,920 18.42%0% 55.39%38.80% 28,093,3200 50,720,640 55.39%0% - 本期变动 -4,2500 单位：股 期末 数量 比例% 22,623,07044.60% 6,560,64012.93% -4,0500 4,2500 9,337,5300 28,097,57019,681,920 18.41%0% 55.40%38.80% 4,25000 28,097,5700 50,720,640 55.40%0% 126 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 1谢依岷14,492,1602刘盼盼11,750,4003谢京杭7,838,2204河南鼎4,135,200 石信息技术创业投资基金有限公司5蒋晓磊3,354,1206河南联1,920,000创华凯 014,492,16028.57%10,869,120 011,750,40023.17%8,812,800 07,838,22015.45%5,879,025 04,135,2008.15%
0 03,354,1206.61%2,536,425 01,920,0003.79%
0 23 期末持有无限售股份数量 3,623,0402,937,6001,959,1954,135,200 单位：股 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数 量
0 0
0 0
0 0
0 0 817,695
0 0 1,920,000
0 0 先进装 备制造 创业投 资基金 （有限 合伙） 7
马红菊1,804,800 01,804,8003.56% 01,804,800
0 0 8孟戈 1,174,040 01,174,0402.31% 01,174,040
0 0 9许媛媛1,053,227 01,053,2272.08% 01,053,227
0 0 10张基荣 728,640100728,7401.44%
0 728,740
0 0 合计 48,250,80710048,250,90795.13%28,097,37020,153,537
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：谢依岷与刘盼盼系夫妻关系；谢依岷与谢京杭系兄弟关系； 截至报告期末，其他股东之间无其他关联关系。
二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 谢依岷刘盼盼谢京杭蒋晓磊胡志涛王帅孟子博白书峰宋萌萌孙哲王艳娜 职务 性别 出生年月 董事、董事长 男 1983年12月 董事、总经理 女 1983年3月 董事 男 1986年11月 董事、董事会秘书男 1984年7月 董事 女 1985年9月 董事 男 1987年8月 董事 男 1988年12月 监事会 男 1982年7月 监事 女 1987年3月 监事 男 1989年3月 财务负责人 女 1985年6月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年7月12日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日 2021年5月10日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日 2018年10月29日2021年7月11日 2020年3月6日 2021年7月11日 2018年8月24日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日 2018年9月17日 2021年7月11日 2021年4月14日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日
7 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：刘盼盼为谢依岷之配偶，谢京杭为谢依岷之弟，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无 关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在关联关系。
（二）持股情况 姓名 谢依岷刘盼盼谢京杭蒋晓磊胡志涛王帅孟子博白书峰宋萌萌孙哲王艳娜 职务 期初持普通股股数 董事、董事长董事、总经理董事董事、董事会秘书董事董事董事监事会主席监事监事财务负责人 14,492,16011,750,400 7,838,2203,354,120 0000000 数量期末持普通变动股股数 014,492,160 011,750,400 07,838,220 03,354,120
0 0
0 0
0 0 200 200
0 0
0 0
0 0 25 期末普通股持股比例% 28.57%23.17%15.45% 6.61%0%0%0%0%0%0%0% 期末持有股票期权 数量00000000000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00000000000 合计 - 37,434,900-37,435,100 73.80%
0 0 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 武方博 董事 离任 谢京杭 监事会主席 新任 白书峰 监事 新任 孙哲 - 新任 期末职务董事监事会主席监事 变动原因个人原因公司经营管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 谢京杭，男，中国籍，汉族，无境外永久居留权，出生于1986年11月5日，现持有河南羲和网络科技股份有限公司15.45%的股份。
2002年就读于黄河科技大学计算机系，专科学历。
2005年6月至2008年8月赋闲在家，2008年8月至2010年6月，就职于河南九龙文化传播有限公司担任技术总监职务。
2010年6月至2015年5月就职于河南九酷网络科技有限公司担任副总经理职务。
2015年5月至今，任职于河南羲和网络科技有限公司。
孙哲，男，中国籍，汉族，无境外永久居留权，出生于1989年2月11日，于2010年毕业于郑州航空工业管理学院信息统计职业学院，大学专科学历。
2010年5月-2011年3月，任郑州识为科技有限公司编辑职务，负责电子典籍制作；2011年5月-2014年6月，任郑州火爆网络科技有限公司技术部SEO，负责公司网站内容优化；2015年12月-至今，任河南羲和网络科技股份有限公司网站部运营负责人，负责公司网站维护与对外推广合作。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员技术人员财务人员其他人员 员工总计 期初人数1880553156 本期新增5 181 1236 26 本期减少8 21 3160 期末人数1577634132 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03 667611156 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 期末人数04 5465 9132 27
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注
六、（一） 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 13,670,772.47 11,453,222.60
六、（二）
六、（三） 22,823,002.2510,182,731.48 26,126,276.357,584,647.00
六、（四） 4,361,436.95 5,475,200.94
六、（五） 7,451,830.9358,489,774.08 15,259,953.5765,899,300.46
六、（六） 7,342,274.22 5,953,302.94 28 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
六、（七）
六、（九） 606,923.9712,262,175.20 583,168.47
六、（十）
六、（八） 44,094,302.15583,921.94 45,372,397.86875,048.90
六、（十一）
六、（十二）
六、（十三）
六、（十四） 262,649.8818,741,050.0583,893,297.41142,383,071.49 6,500,000.00 679,245.30331,914.3216,241,050.0570,036,127.84135,935,428.30 5,000,000.00
六、（十五）
六、（十六） 2,509,506.44116,700.94 3,254,993.4193,088.40
六、（十七）
六、（十八）
六、（十九） 1,185,691.78270,497.21205,717.66 1,200,099.19492,463.61182,528.43 10,788,114.03 10,223,173.04 29 永续债 租赁负债
六、（二十一） 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、（二十二） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、（二十三） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
六、（二十四） 一般风险准备 未分配利润
六、（二十五） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：谢依岷 主管会计工作负责人：王艳娜 46,506,707.81 45,372,397.86 46,506,707.81
57,294,821.84 50,720,640.00 45,372,397.8655,595,570.90 50,720,640.00 1,391,792.68 1,391,792.68 3,126,924.16 3,126,924.16 32,121,476.02 26,815,769.10 87,360,832.86 82,055,125.94 -2,272,583.21 -1,715,268.54 85,088,249.65 80,339,857.40 142,383,071.49 135,935,428.30 会计机构负责人：程丽丽 （二）
母公司资产负债表 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 7,213,907.37 7,601,929.60 十
六、（一）十
六、（二） 14,116,545.96 6,697,319.2414,114,537.68 8,140,045.70 4,431,805.4621,468,027.44 30 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 1,222,020.3343,364,330.58 4,952,604.2646,594,412.46 十
六、（三） 19,138,838.93 11,845,924.38 247,062.1812,262,175.20 237,315.00 44,094,302.1565,053.96 45,372,397.8673,162.06 140,343.969,741,050.0585,688,826.43129,053,157.01 6,500,000.00 679,245.3097,827.56 7,241,050.0565,546,922.21112,141,334.67 5,000,000.00 1,198,119.1477,400.00 277,080.525,382.80 1,001,475.5693,088.40 329,680.875,610.31 31 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,057,982.46 6,429,855.14 46,506,707.81 45,372,397.86 46,506,707.8154,564,690.27 50,720,640.00 45,372,397.8651,802,253.00 50,720,640.00 1,596,160.16 1,596,160.16 3,126,924.16 19,044,742.4274,488,466.74129,053,157.01 3,126,924.16 4,895,357.3560,339,081.67112,141,334.67 （三）合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注
六、（二十六） 2021年1-6月41,112,901.6241,112,901.62 单位：元2020年1-6月 39,836,053.8439,836,053.84 32 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本
六、（二十六） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加
六、（二十七） 销售费用
六、（二十八） 管理费用
六、（二十九） 研发费用
六、（三十） 财务费用
六、（三十一） 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益
六、（三十二） 投资收益（损失以“-”号填列）
六、（三十三） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
六、（三十四） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
六、（三十五） 减：营业外支出
六、（三十六）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
六、（三十七）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - 33 41,355,190.64
21,560,112.05 15,416.491,965,939.115,813,768.0310,657,239.441,342,715.521,356,719.49 14,003.975,082,784.80 -143,002.62 178,991.40 4,876,484.5612,009.5458.84 4,888,435.26140,043.01 4,748,392.25- 4,748,392.25 - 37,369,768.7522,103,720.60 18,649.034,997,647.883,122,119.147,140,952.37 -13,320.278,812.6822,132.95 2,827,278.91231,146.71 -54,755.44 5,469,955.278.630.06 5,469,963.841,028,063.794,441,900.05 4,441,900.05 -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收 益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：谢依岷 主管会计工作负责人：王艳娜 -557,314.67
5,305,706.92 -2,015,237.346,457,137.39 4,748,392.255,305,706.92 4,441,900.056,457,137.39 -557,314.67 -2,015,237.34 0.10 0.13 0.10 0.13 会计机构负责人：程丽丽 （四）母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注十
六、（四）十
六、（四） 2021年1-6月31,917,797.8211,301,299.208,538.501,528,301.893,094,792.484,202,891.50 34 单位：元2020年1-6月 16,192,412.664,078,549.04 9,165.201,018,867.92 886,140.533,268,974.82 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十
六、（五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 35 1,328,937.58
4,339.51 4,472,469.67-464,416.45 -283,442.6514,177,647.2414,177,647.24 28,262.1714,149,385.0714,149,385.07 14,149,385.07 -4,396.456,432.902,310,114.7581,442.35 -335,362.788,991,305.92 7.118,991,313.031,009,780.287,981,532.757,981,532.75 7,981,532.75 （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注
六、（三十八）
六、（三十八） 36 2021年1-6月45,142,974.10 3,052.696,709,627.0151,855,653.8026,433,137.65 9,865,113.48169,006.46 12,124,107.9648,591,365.553,264,288.2516,800,000.00 118,026.10 单位：元2020年1-6月 37,137,222.46 5,998,905.7443,136,128.2024,239,358.69 6,378,659.891,339,941.8712,589,991.2844,547,951.73-1,411,823.5310,400,000.00 231,146.71 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：谢依岷 主管会计工作负责人：王艳娜 16,918,026.10
9,277,437.38 10,050,000.00 10,631,146.71130,313.66 17,300,000.00 19,327,437.38-2,409,411.28 17,430,313.66-6,799,166.95 1,500,000.00 1,500,000.00137,327.10 137,327.101,362,672.90 2,217,549.87 -8,210,990.48 11,453,222.60 17,122,432.37 13,670,772.47 8,911,441.89 会计机构负责人：程丽丽 （六）
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 2021年1-6月 25,820,764.761,130.71 13,688,684.6639,510,580.1314,890,396.69 2,342,761.0280,175.07 11,004,503.10 37 单位：元2020年1-6月 9,721,352.82 7,484,794.1017,206,146.926,691,354.392,669,784.471,069,172.3010,063,127.12 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 28,317,835.8811,192,744.25 4,100,000.0017,669.00 20,493,438.28-3,287,291.36 6,000,000.0081,442.35 4,117,669.009,186,108.38 7,875,000.00 6,081,442.3523,500.00 10,540,000.00 17,061,108.38-12,943,439.38 10,563,500.00-4,482,057.65 1,500,000.00 1,500,000.00 137,327.10 137,327.101,362,672.90 -388,022.237,601,929.607,213,907.37 -7,769,349.0110,053,726.052,284,377.04 38
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 附注事项索引说明： 财政部于2018年12月7日颁布了修订了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号， 以下简称“新租赁准则”)，根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财 务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准 则的企业，自2021年1月1日起施行。
根据财政部文件要求，本公司自2021年1月1日起执行前 述新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
根据新租赁准则的相关规定，本公司自2021 年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，未对2020年度 的比较财务报表进行调整。
2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目名称 2021.01.01 2020.12.31 调整数 使用权资产 45,372,397.86 0.00 45,372,397.86 非流动资产合计 70,036,127.84 24,663,729.98 45,372,397.86 39 资产总计
租赁负债非流动负债合计负债合计 母公司资产负债表项目名称 使用权资产非流动资产合计资产总计租赁负债非流动负债合计负债合计 135,935,428.3045,372,397.8645,372,397.8655,595,570.90 90,563,030.440.000.00 10,223,173.04 45,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.86 2021.01.0145,372,397.8665,546,922.21 112,141,334.6745,372,397.8645,372,397.8651,802,253.00 2020.12.310.00 20,174,524.3566,768,936.81 0.000.006,429,855.14 调整数45,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.86 （二）财务报表项目附注 河南羲和网络科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况（一）公司概况
1．企业注册地和总部地址：郑州高新技术产业开发区科学大道53号2号楼13层232-233号。
2．企业的业务性质公司所属行业为软件和信息技术服务业。
3．主要经营活动经营范围：软件开发、游戏开发、动漫开发；智能技术、网络技术的技术开发、技术咨询、技术服 务；计算机软硬件及配件设备的生产、销售、安装、维修、技术开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成服务；利用信息网络经营动漫产品，从事网络文化产品的展览、比赛活动；从事货物或技术的进 40 出口业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（不含信息即时交互服务、
信息搜索查询服务）。
4．财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2021年8月20日批准报出。
（二）合并财务报表范围截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计10家，详见本附注
八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司主要从事软件开发、游戏开发、动漫开发。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注
四、（二十四）“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
四、（三十）“重大会计判断和估计”。
（一）会计期间 41 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（二）营业周期正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积-股本溢价；资本公积-股本溢价不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 42 或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、（十四）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（五）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
相关活动 43 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商
品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
四、（十四）“长期股权投资”或本附注
四、（九）“金融工具”。
44 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注
四、（十四）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（七）现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
45 （八）外币业务和外币报表折算
1．外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
（2）仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况，用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；以及
（3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3．外币财务报表折算编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
46 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
1、金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 47 融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 48 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 49 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（十）金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 50 增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内的应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目
银行承兑汇票商业承兑汇票 确定组合的依据承兑人为信用风险较小的银行承兑人为风险较小的非银行单位 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 51 预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 账龄分析法组合 纳入合并范围内的关联方应收款项组
合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。
对于纳入合并范围内的关联方应收款项单独划分为
一 个组合。
③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风 险特征，将其划分为不同组合： 账龄分析法组合 纳入合并范围内的关联方应收款
项组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。
对于纳入合并范围内的关联方应收款项单独划分为
一 个组合。
④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。
本公司依据其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金 额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期 的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（十一）
应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关 会计政策参见本附注
四、（九）“金融工具”及附注
四、（十）“金融资产减值”。
52 （十二）
合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注
四、（十）、金融资产减值。
（十三）持有待售资产本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
53 （十四）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1．投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 54 的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2．后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
1 公司半年度大事记2021年6月，公司获得由郑州市网信办、郑州市互联网行业委员会颁发的“郑州市互联网企业党建示范点”称号。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和经营情况....................................................................................................
9第四节重大事件......................................................................................................................
19第五节股份变动和融资..........................................................................................................
23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................25第七节财务会计报告..............................................................................................................
28第八节备查文件目录............................................................................................................
1053 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人谢依岷、主管会计工作负责人王艳娜及会计机构负责人（会计主管人员）程丽丽保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称平台依赖风险 新产品开发和运营风险 重大风险事项简要描述 根据公司的商业模式，公司主要是网页游戏的开发商，游戏产品的客户群体是广大的游戏玩家，其数量众多，目前主要通过腾讯和其他联运平台进入游戏。
公司主要是通过与其它运营平台收益分成的模式实现收入和利润，公司对联合运营平台存在重大依赖。
在和腾讯、360这样规模大的、客户多的平台上运营游戏，对公司的盈利能力有利，也是游戏行业普遍的运营方式。
公司自有运营平台已经进入商业化运营，正逐步缓解平台依赖风险。
网络游戏行业是新兴的文化创意产业，游戏产品不断推陈出新，市场和用户的兴趣变化日新月异。
若公司在游戏产品的立项、研发的过程中对市场偏好的判断出现偏差，或对游戏投放市场的时间把握的不够精准，导致未能及时并持续推出符合市场期待的游戏产品，亦或未能对正在线上运营的游戏产品进行升级优化以保持其对玩家的持续吸引力，均会对公司的收入业绩产生一定影响。
尽管公司的研发团队经验丰富，能够在一定程度上为产品研发、发行和生命周期的有效规划提供保障，但若公司未能按计划陆续推出游戏产品或游戏产品的生命周期低于预期，则可能对公司的盈利水平产生不利影响。
4 人才引进和流失风险 信息数据泄露、技术失密风险 实际控制人不当控制风险 本期重大风险是否发生重大变化：是否存在被调出创新层的风险□是√否 释义项目公司、本公司、羲和网络深圳快游主办券商、天风证券会计师事务所报告期三会高级管理人员股转系统公司法证券法PC网络游戏、网络游戏 随着业务的不断发展，公司对中高端人才的需求越来越迫切，引进和留住核心人员是公司发展的核心要求，也是公司长久持续发展的保障。
虽然一直以来，公司都非常重视人才的引进，但如果公司不能为员工创造更加良好的事业发展平台，将降低对优秀人才的吸引；同时，虽然公司正在不断完善股权激励制度，但如果公司不能持续有效的维持核心人员的激励机制，将会影响核心人员的积极性和稳定性，对公司的持续经营发展和盈利能力产生不利影响。
公司主要从事网络游戏的研发与运营，属于知识和技术密集型行业，公司游戏产品的设计思想和技术实现均系公司自主知识产权。
由于国内游戏市场山寨、模仿行为严重，如果公司信息数据流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力降低，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。
对此公司采取内部封闭的开发环境，与员工签订《保密协议》，对游戏代码前端和后端进行加密，以保障核心技术的安全。
公司控股股东和实际控制人为谢依岷先生与刘盼盼女士夫妇。
谢依岷、刘盼盼分别直接持有公司28.57%、23.17%的股份，谢依岷担任公司董事长，直接持有公司28.57%的股份；刘盼盼担任公司总经理，直接持有公司23.17%的股份。
因此，谢依岷先生与刘盼盼女士在公司决策、监督及日常经营管理上可施予重大影响。
公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。
本期重大风险未发生重大变化 释义 释义指河南羲和网络科技股份有限公司指深圳快游互动网络科技有限公司指天风证券股份有限公司指中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）指2021年1月1日至2021年6月30日指股东大会、董事会、监事会指公司总经理、董事会秘书和财务负责人指全国中小企业股份转让系统指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指以PC为游戏平台，互联网络为数据传输介质，必须通
5 客户端网络游戏、端游移动游戏、手机游戏、手游 自研游戏 代理游戏联合运营 过TCP/IP协议实现多个用户同时参与的游戏产品，以通过对于游戏中人物角色或者场景的操作实现娱乐、交流为目的的游戏方式；也被称作网络游戏出版物指需要在电脑上安装游戏客户端软件才能运行的游戏指一种以移动终端为载体，以移动互联网为媒介接入游戏网络服务器并支持多人同时在线互动的网络游戏指由羲和网络自行研发的，由其独立运营或委托代理给第三方运营的游戏指由第三方研发的，交由羲和网络代理运营的游戏指游戏开发方将游戏授权给一家或多家运营商运营，运营商根据运营收入向开发方按协议约定比例进行分成
6 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 河南羲和网络科技股份有限公司HenanXiheNetworkTechnologyCo.,Ltdwork羲和网络834470谢依岷
二、联系方式 董事会秘书姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址 邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 蒋晓磊是 河南省郑州市高新区科学大道中原广告产业园3号楼13楼0371-565366270371-56536633lei@河南省郑州市高新区科学大道中原广告产业园3号楼13层232-233号450000公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2010年6月18日2015年12月7日创新层I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642-6420互联网和相关服务网络游戏的研发、运营和代理发行□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易50,720,64000控股股东为（谢依岷、刘盼盼）实际控制人为（谢依岷、刘盼盼），一致行动人为（谢依岷、刘盼盼）
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 34L 否 河南省郑州市高新技术产业开发否 区科学大道53号2号楼13层 232-233号 50,720,640否 报告期内是否变更
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 天风证券湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼否天风证券
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期41,112,901.62 47.56%5,305,706.92 379,714.09 6.26% 0.45% 0.10 上年同期39,836,053.84 44.51%6,457,137.393,629,849.91 7.69% 4.32% 0.13 单位：元增减比例% 3.21%-17.83%-89.54% - - -23.08% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末142,383,071.49 57,294,821.8487,360,832.86 1.7242.28%40.24% 5.4236.60 本期期初135,935,428.30 55,595,570.9082,055,125.94 1.6246.19%40.90% 6.45- 单位：元增减比例% 4.74%3.06%6.47%6.17%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期3,264,288.25 1.59- 上年同期-1,411,823.53 1.80- 单位：元增减比例% 331.21%-
9 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 4.74%3.21%6.90% 上年同期6.79% 13.08%43.35% 增减比例%-
二、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计减：所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 单位：元金额5,094,784.80 - -49.30-143,002.624,951,732.88 25,740.054,925,992.83
三、补充财务指标 □适用√不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用财政部于2018年12月7日颁布了修订了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号， 以下简称“新租赁准则”)，根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。
根据财政部文件要求，本公司自2021年1月1日起执行前述新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
根据新租赁准则的相关规定，本公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，未对2020年度的比较财务报表进行调整。
10
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、业务概要 报告期内，公司是以网页游戏、移动游戏为核心业务，集代理发行、研发与运营推广为一体的综合性数字互动娱乐高新技术企业。
根据全国股转公司颁布的《管理型行业分类指引》，公司所处行业属于互联网和相关服务行业（行业代码：I64）,主营业务为综合性互联网增值服务，具体包括网络游戏的开发和发行及运营业务。
公司目前已有自主研发、发行并联合运营的多款网络游戏，涉及大型网页游戏、移动网络游戏等多个游戏品类。
报告期内，公司采取了联合运营模式和代理运营模式作为主要运营模式。
在联合运营模式下，游戏平台公司负责在各自平台上运营该游戏产品、对产品进行推广、充值服务以及计费系统的管理，并负责用户导入、运营辅助等相关工作，羲和网络负责提供游戏产品、版本更新、技术支持和维护。
在联合运营模式下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给羲和网络，在双方核对数据确认无误后，羲和网络确认营业收入。
在代理运营模式下，公司有条件地与游戏授权商合作，在授权游戏平台代理运营其他授权商的网络游戏产品，由公司与游戏运营平台共同负责游戏运营及市场推广。
网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关渠道费用后，按照与游戏发行商的发行协议计算分成金额，经双方核对确认后，羲和网络确认营业收入，再根据与游戏开发商的分成协议计算应分给开发商的金额。
报告期内，公司与国内各大游戏运营平台，如腾讯开放平台、应用宝、37互娱等平台均有良好合作。
现阶段，公司主要依靠已发行的《七战2.0》、《全民仙战3.0》等游戏产品获得收入。
公司网络游戏产品主要通过免费游戏、收费道具的商业模式开拓业务，即玩家可免费参与游戏并无需支付任何费用，但玩家若希望进一步加强游戏体验，则需付费购买游戏中相关的虚拟道具、装备等。
报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式没有发生变化。
七、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现收入稳中微增，营业收入41,112,901.62元，较上年同期增长3.21%；营业成本21,560,112.05元，较上年同期下降2.46%；归属于挂牌公司股东的净利润5,305,706.92元，较上年同期下降17.83%；经营活动产生的现金流量为3,264,288.25元，较上年同期增长331.21%。
报告期末，公司总资产142,383,071.49元，较本年度期初增长4.74%。
归属于挂牌公司股东的净资产87,360,832.86元，较本年度期初增长6.47%。
报告期内，公司保持网页游戏业务稳定增长，在网页游戏方面,在全网新推出发行了一款MMOARPG仙侠题材3D游戏《全民仙战3.0》，该游戏上线后数据整体表现超出预期，成为继《绝世仙王》、《全民仙战2.0》之后的另一款S级游戏产品。
手游方面，公司已陆续发行《星洵》、《火纹传说》、《魔君》等，游戏产品已经上线运营，并与各大游戏平台（如应用宝、360、UC九游等）建立了良好的合作关系，积极开拓市场，提升市场竞争力。
报告期内，公司归属于挂牌公司股东的净利润较低，主要原因是支付给游戏研发商的分成，公司自研产品暂未上线运营产生收益，产品研发过程中产生的研发费用增长较多。
（二）行业情况 我国游戏产业呈现以下主要特点： 11
1、移动游戏继续保持较快增长，拉动国内游戏市场稳步扩展;
2、自主研发游戏海外营销提升明显，涌现出一批优质作品;
3、电子竞技游戏异军突起，为游戏产业提供了新动能;
4、在新技术驱动下，AR/VR、云游戏等前沿市场将迎来快速成长新机遇;
5、特色游戏用户群体显现出较大的增长潜力和发展空间。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款预付账款其他应收款其他流动资产长期股权投资固定资产在建工程使用权资产无形资产其他非流动资产短期借款应付账款应付职工薪酬租赁负债 本期期末 金额 占总资产的比重% 13,670,772.47 9.60% - - 22,823,002.2516.03% 10,182,731.48 7.15% 4,361,436.95 3.06% 7,451,830.93 5.23% 7,342,274.22 5.16% 606,923.97 0.43% 12,262,175.20 8.61% 44,094,302.15
30.97% 583,921.94 0.41% 18,741,050.0513.16% 6,500,000.00 4.57% 2,509,506.44 1.76% 1,185,691.78 0.83% 46,506,707.8132.66% 本期期初 金额 占总资产的比重% 11,453,222.60 8.43% - - 26,126,276.3519.22% 7,584,647.00 5.58% 5,475,200.94 4.03% 15,259,953.5711.23% 5,953,302.94 4.38% 583,168.47 0.43% - - 45,372,397.8633.38% 875,048.90 0.64% 16,241,050.0511.95% 5,000,000.00 3.68% 3,254,993.41 2.39% 1,200,099.19 0.88% 45,372,397.8633.38% 单位：元 变动比例% 19.36%- -12.64%34.25%-20.34%-51.17%23.33%4.07%-2.82%-33.27%15.39%30.00%-22.90%-1.20%2.50% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末货币资金金额为13,670,772.47元，较上年末上升19.36%，主要原因系报告期内随着营 业收入的增加，公司日常经营积累的资金增加，赎回购买的理财产品，导致当期期末的货币资金有所增
加；
2、报告期末应收账款净额为22,823,002.25元，较上年度下降12.64%，主要原因系报告期内公司营业收入的增加，合作客户保持良好的回款周期，部分客户的回款周期缩短；导致报告期末应收账款累计资金减少；
3、报告期末预付账款金额为10,182,731.48元，较上年期末上升34.25%，主要原因系报告期公司支付给游戏研发商的代理费和推广运营平台的款项未使用完毕，未到结算周期；
4、报告期末其他应收款金额为4,361,436.95元，较上年度下降20.36%，主要原因系报告期内公司 12 签署长期商务中心租赁协议支付的保证金所致；
5、报告期末长期股权投资净额为7,342,274.22元，较上年度增加23.33%，主要原因系报告期内公 司新投资设立参股公司，用于公司游戏研发产品投资、启蒙产品研发；
6、报告期末使用权资产金额为44,094,302.15元，主要原因系报告期内公司签署长期商务中心租赁 协议按照新准则下确认租赁资产产生；
7、报告期末无形资产净额为583,921.94元，较上年度下降33.27%，主要原因系报告期正常摊销费 用所致；
8、报告期末其他非流动资产金额为18,741,050.05元，较上年期末增加15.39%，主要原因系公司新 研发的两款产品均处于研发阶段，暂未形成研发成果；
9、报告期末短期借款金额为6,500,000.00元，较上年度增加30.00%，主要原因系报告期内公司 增加向银行金融机构信用贷款金额。
10、报告期末应付账款金额为2,509,506.44元，较上年度下降22.90%，主要原因系报告期内公司 公司应收账款的回款周期缩短，及时支付给游戏研发商的款项周期缩短所致。
2、营业情况分析
（1）利润构成 单位：元 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用其他收益投资收益信用减值损失营业利润净利润 本期 金额 41,112,901.6221,560,112.05 47.56%1,965,939.115,813,768.0310,657,239.441,342,715.525,082,784.80 -143,002.62178,991.404,876,484.564,748,392.25 占营业收入的比重%52.44%4.78%14.14%25.92%3.27%12.36%-0.35%0.44%11.86%11.55% 上年同期 金额 39,836,053.8422,103,720.60 44.51%4,997,647.883,122,119.147,140,952.37 -13,320.272,827,278.91 231,146.71-54,755.445,469,955.274,441,900.05 占营业收入的比重%55.49%12.55%7.84%17.93%-0.03%7.10%0.58%-0.14%13.73%11.15% 本期与上年同期金额变动比例% 3.21%-2.46%-60.66%86.21%49.24%10,180.24%79.78%-161.87%426.89%-10.85% 6.90% 项目重大变动原因：
1、报告期末营业收入的金额为41,112,901.62元，较上年同期增3.21%。
主要原因系公司本年度 在网页游戏产品收入微增同时增加游戏产品数量，从而使公司营业收入有所增长；
2、报告期末营业成本金额为21,560,112.05元，较上年同期下降2.46%，主要原因系公司游戏产品 的运营稳定，公司的日常运营成本支出有所降低，使公司的成本支出有所下降；
3、报告期末销售费用金额为1,965,939.11元，较上年同期下降60.66%，主要原因系报告内公司在 游戏产品的推广成本下降，大部分产品交给运营方进行推广；
4、报告期末管理费用金额为5,813,768.03元，较上年同期增加86.21%，主要原因系报告内公司租 赁办公用房，本期产生的租赁费用增加所致； 13
5、报告期末研发费用金额为10,657,239.44元，较上年同期增加49.24%，主要原因系报告内公司立
项的新产品，扩大研发的投入费用，导致公司研发费用增加；
6、报告期末财务费用金额为1,342,715.52元，较上年度增加10,180.24%，主要原因系公司签订的长期租赁合同，按照新准则计提的资金财务费用；
7、报告期末投资收益金额为-143,002.62元，较上年度同期减少161.87%，主要原因系公司投资的参股公司未达到预期收益，亏损造成；
8、报告期末营业利润金额为4,876,484.56元，较上年度同期下降10.85%，主要原因系公司同期营业收入有小幅增加，公司研发费用增加，导致期末营业利润的减少所致；
（2）收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额41,112,901.62 21,560,112.05 - 上期金额39,836,053.84 22,103,720.60 - 单位：元变动比例% 3.21%- -2.46%- 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 游戏收入广告收入电信增值服务收入 35,133,228.553,704,802.892,274,870.18 16,099,886.383,551,857.561,908,368.11 毛利率% 54.17%4.13% 16.11% 营业收入比上年同期增减%37.60%-72.31%146.08% 营业成本比上年同期增减% 7.60%-44.51%157.59% 单位：元 毛利率比上年同期增减 30.86%-92.09%-18.88% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 营业收入 营业成本 国内 41,112,901.6221,560,112.05 国外 毛利率% 营业收入比上年同期增减% 47.56% 3.21% 营业成本比上年同 期增减% -2.46% 单位：元 毛利率比上年同期增减 -8.82% 收入构成变动的原因：
1、报告期内营业收入的金额为41,112,901.62元，较上年同期增长3.21%。
主要原因系公司本年度 在保持原有网页游戏产品收入增长同时增加游戏产品数量，提高游戏品质保证了整体注册用户数量和付费用户数量大幅增加，此外报告期内公司自研的游戏产品收入有所提升，从而使公司营业收入有所增长；
2、报告期内营业成本金额为21,560,112.05元，较上年同期下降2.46%，主要原因系公司游戏产品及用户的稳定，公司运营和维护游戏产品的成本降低，使公司的成本支出有所下降。
14
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额3,264,288.25 -2,409,411.281,362,672.90 上期金额-1,411,823.53-6,799,166.95 - 单位：元变动比例% 331.21%64.56% - 现金流量分析：
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额增加332.21%的主要原因：公司上年度销售回款增加导致 经营活动产生的现金流量净额较上期增加；
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额增加64.66%的主要原因：公司本年度赎回理财产品资金 比上年同期增加，造成本期投资活动产生的现金流量净额增加；
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额主要本报告期内公司获得银行机构信用贷款，同时支付 银行贷款利息。
八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 √适用□不适用 公司名称 深圳快游互动网络科技有限公司 公主司要类业型务 子游戏公代理司发行 与公司从事业务的关联性 全资子公司 河南青子电信全资果网络公增值子公技术有司业务司限公司 霍尔果子广告全资斯比目公发行子公鱼网络司业务司科技有限公司 持有目的 主营公司代理游戏发行业务主营公司电信增值业务主营公司广告业务 注册资本 5,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 总资产 24,787,054.60 3,619,960.123,377,626.76 净资产 17,782,491.13 1,128,790.161,342,581.64 营业收入 4,896,136.81 2,274,870.182,117,556.00 单位：元净利润 -3,686458.08 -164,952.28430,137.97 15 （二）报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 公司名称河南指尖跳动网络技术有限公司 报告期内取得和处置子公司方式新设立 单位：元对整体生产经营和业绩的影响补充公司移动广告业务版块 合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否
1、报告期内，公司新设立的全资子公司为河南指尖跳动网络技术有限公司。
纳入合并报表范围。
（三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
九、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明□适用√不适用（二）关键审计事项说明□适用√不适用 十
一、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 羲和网络始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
羲和网络在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。
十
二、评价持续经营能力 报告期内，公司经营情况持续稳健增长，现有游戏产品运营稳定，成绩突出，后续储备产品稳步推进，且团队研发能力持续上升，产品类型日趋丰富。
游戏代理运营业务日益成熟，形成研运一体化发展模式。
公司经营管理层、核心技术和业务团队人员稳定，主营业务稳定，业务规模保持快速稳健增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强;公司所处行业前景良好，未来市场需求有望持续增长。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有良好的持续经营和发展能 16 力。
十
三、公司面临的风险和应对措施
1、平台依赖风险根据公司的商业模式，公司主要是网页游戏的开发商，游戏产品的客户群体是广大的游戏玩家，其数量众多，目前主要通过腾讯和其他联运平台进入游戏。
公司主要是通过与其它运营平台收益分成的模式实现收入和利润，公司对联合运营平台存在重大依赖。
在和腾讯、360这样规模大的、客户多的平台上运营游戏，对公司的盈利能力有利，也是游戏行业普遍的运营方式。
应对措施：公司积极拓展自有运营平台的建设与维护，成立了独立公司专门负责平台业务的市场拓展、渠道关系的维护。
目前自有平台已经进入正式商业化运营发展期，下阶段将极大缓解平台依赖风险。
2、新产品开发和运营风险网络游戏行业是新兴的文化创意产业，游戏产品不断推陈出新，市场和用户的兴趣变化日新月异。
若公司在游戏产品的立项、研发的过程中对市场偏好的判断出现偏差，或对游戏投放市场的时间把握的不够精准，导致未能及时并持续推出符合市场期待的游戏产品，亦或未能对正在线上运营的游戏产品进行升级优化以保持其对玩家的持续吸引力，均会对公司的收入业绩产生一定影响。
尽管公司的研发团队经验丰富，能够在一定程度上为产品研发、发行和生命周期的有效规划提供保障，但若公司未能按计划陆续推出游戏产品或游戏产品的生命周期低于预期，则可能对公司的盈利水平产生不利影响。
应对措施：公司通过自主研发、联手优质IP合作研发等方式深耕ARPG游戏这一细分领域，在产品定位方面着重研发精品化的仙侠古风游戏产品。
相较于其他类型的游戏，ARPG游戏拥有更好的游戏体验以及可玩性，对于玩家的粘性更大、ARPU更高，更顺应未来游戏市场的发展趋势。
公司设立了严谨的新产品开发流程控制体系，通过月度检视、版本进度跟踪、产品研发投入的定期核算、深入挖掘玩家需求并及时进行反馈等方式对公司的新产品进行全方位的管理，从而力求新游戏能符合当下玩家的偏好，在开发进度、后续的版本更新方面能够做到及时，研发方面的投入能够可控，玩家的需求能及时满足等，加强自身对于新游戏开发运营不成功的风险抵御能力。
再者，公司亦可借助在渠道、运营方面的优势，降低自身对单一游戏巨大的销售费用、服务器托管费等沉没成本的支出，进一步降低了公司新游戏开发运营不成功的风险。
3、人才引进和流失风险随着业务的不断发展，公司对中高端人才的需求越来越迫切，引进和留住核心人员是公司发展的核心要求，也是公司长久持续发展的保障。
虽然一直以来，公司都非常重视人才的引进，但如果公司不能为员工创造更加良好的事业发展平台，将降低对优秀人才的吸引；同时，虽然公司正在不断完善股权激励制度，但如果公司不能持续有效的维持核心人员的激励机制，将会影响核心人员的积极性和稳定性，对公司的持续经营发展和盈利能力产生不利影响。
应对措施：公司致力于营造和谐的工作氛围，增强其认同感和归属感，定期开展各种活动，加强各层面员工的沟通，创造和谐的工作和生活环境。
同时，公司不断完善内部培训机制、晋升制度建设、股权激励机制，与核心员工建立长期的利益分享计划。
4、信息数据泄露、技术失密风险公司主要从事网络游戏的研发与运营，属于知识和技术密集型行业，公司游戏产品的设计思想和技术实现均系公司自主知识产权。
由于国内游戏市场山寨、模仿行为严重，如果公司信息数据流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力降低，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。
应对措施：公司提倡员工对公司和项目组贡献独特的价值，提升员工对公司的认可及忠诚度。
也通过薪酬的改善、良好的福利、以及扩大员工激励范围等方式提升员工对公司的认同感，减少员工故意泄露公司信息数据和技术的可能。
另外公司与所有正式员工均签订了《保密协议》，详细约定了保密范围 17 及保密责任，在员工手册中也有严格的规定。
同时通过对开发中权限限制、程序版本采用动态加密等技
术手段，也进一步降低了技术失密带来的风险。
5、实际控制人不当控制风险公司控股股东和实际控制人为谢依岷先生与刘盼盼女士夫妇。
谢依岷、刘盼盼分别直接持有公司28.57%、23.17%的股份，谢依岷担任公司董事长，直接持有公司28.57%的股份；刘盼盼担任公司总经理，直接持有公司23.17%的股份。
因此，谢依岷先生与刘盼盼女士在公司决策、监督及日常经营管理上可施予重大影响。
公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。
应对措施：公司已经建立和完善相关治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》等相关制度，严格执行关联方回避制度，重大资产处置、对外担保，以及其它重大事项的股东大会绝对多数表决权通过制度，以避免实际控制人不当控制的风险。
报告期内公司风险因素未发生变化。
18 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在应当披露的其他重大事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.（一）
四.二.（二）
四.二.（三）
四.二.（四）
四.二.（五）
二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项□适用√不适用
2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力 预计金额- 19 单位：元发生金额 -
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 122,509.00 122,509.00 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露 时间 对外投资 2021年1月1日 2021年4月16日 对外投资 2021年4月16日 交易对方 招商银行股份有限公司中国银行股份有限公司 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 自有资金现金 - 自有资金现金 - 是否构成关联交易 否 单位：元是否构成重大资产重组否 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：报告期内，公司存在利用闲置资金购买理财产品事项。
2021年4月14日，公司召开了第二届董事 会第十六次会议审议通过了《关于使用自有闲置资金进行委托理财》议案，并于2021年5月10日召开的2020年年度股东大会审议通过了该议案。
该议案内容已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《河南羲和网络科技股份有限公司关于使用自有闲置资金进行委托理财的公告》（公告编号：2021-009）。
在不超过人民币5,000.00万元的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。
购买的理财产品为风险较低类理财产品，一般情况下收益稳定、风险可控，但受金融市场宏观经济和市场波动的影响，不排除投资收益具有一定的不可预期性。
公司运用闲置资金购买理财产品是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。
通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，获得一定的投资收益，促进公司业务发展，有利于全体股东的利益。
本报告期内期初未赎回理财金额为14,000,000.00元,累计购买金额为8,400,000.00元，累计赎回金额为16,800,000.00元，截止2021年06月30日，公司持有理财产品5,600,000.00元。
报告期内共取得理财产品投资收益为118,026.10元。
（五）承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项 承诺主体实际控制人 承诺开始日期2015年 承诺结束日期2099年 承诺来源挂牌 承诺类型同业竞 承诺具体内容本人及本人关系密切的家庭成员，现在 20 承诺履行情况正在履 或控股股东12月712月31 日 日 董监高 2015年12月7日 2099年12月31日 挂牌 实际控制人或控股股东 2015年12月7日 2099年12月31日 挂牌 实际控制人或控股股东 实际控制人或控股股东 2018年2月7日 2018年2月7日 2020年12月31日2020年12月31日 发行发行 争承诺 同业竞争承诺 股东对所持股份限售安排的承诺业绩补偿承诺业绩补偿承诺 及未来控制的其他企业，将不在中国境行中内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或担任该经济实体、机构、经济组织的高级管理人员或核心技术人员；本人在持有公司股份或担任公司职务期间，本承诺持续有效；本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失公司全体董事、监事以及高级管理人员正在履做出了《关于避免关联交易的承诺函》。
行中本人在持有公司股份或担任公司职务期间，本人在及以后控制的其他公司，该类企业将尽量避免与公司及其关联企业之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行。
不以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害其利益。
关联交易价格将按照市场公认的合理价格确定。
发起人持有的本公司股份，自公司成立正在履之日起一年内不得转让。
公司股东对其行中所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。
股票发行的发行对象已与公司及公司控股股东签订附生效条件的股票发行认购合同。
股票发行的发行对象已与公司及公司控股股东签订附生效条件的股票发行认购合同。
正在履行中 正在履行中 超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司2018年2月7日披露的《股票发行方案》中，本次股票发行的发行对象已与公司及公司控股 股东签订附生效条件的股票发行认购合同，具体承诺如下：“
三、业绩及上市承诺
1、丙方承诺，保证乙方在2020年12月31日前成功被上海证券交易所或深圳证券交易所上市公司 收购其全部股份。
甲方所有股份被收购总价不低于甲方的全部投资款再加上全部投资款按年利率10%从甲方付出款项之日起计算的利息（即：甲方所有股份被收购总价款=甲方投资款*（1+资金到账月数/12*10%）-甲方从乙方取得的现金分红），低于部分由丙方现金补足。
21
2、丙方承诺，保证乙方2018年度实现净利润不低于1800万元。
3、为保证上述承诺的实现，丙方保证在2021年之前不以任何理由转让其所持有的乙方的全部或部分股份。
4、如果上述三项中的任何一项或一项中的任一个指标没能实现，甲方有权要求丙方全额回购甲方基于本协议所取得的全部股份。
回购价款为甲方的全部投资款再加上全部投资款按年利率10%从甲方付出款项之日起计算的利息。
即：回购价款=甲方投资款*（1+资金到账月数/12*10%）-甲方从乙方取得的现金分红。
5、出现下属情况之一时，免除丙方对甲方负有的回购义务：
（1）甲方卖出所获得的乙方股份时。
（2）截止2021年12月31日，甲方未书面提出回购请求时。
四、债务的担保
1、对于本协议项下丙方的全部债务，丙方同意以其拥有的房产向甲方提供抵押担保。
丙方提供抵押担保的房产包括：郑房权证字第1401299285号、郑房权证字第1401299287号、郑房权证字第1401299301号。
2、本协议签订后，丙方应和甲方共同办理抵押登记，抵押登记办理完成且甲方持有他项权证是本协议生效条件之
一。
”认购合同不存在以下情形：
1、挂牌公司作为特殊条款的义务承担主体。
2、限制挂牌公司未来股票发行融资的价格。
3、强制要求挂牌公司进行权益分派，或不能进行权益分派。
4、挂牌公司未来再融资时，如果新投资方与挂牌公司约定了优于本次发行的条款，则相关条款自动适用于本次发行认购方。
5、发行认购方有权不经挂牌公司内部决策程序直接向挂牌公司派驻董事或者派驻的董事对挂牌公司经营决策享有一票否决权。
6、不符合相关法律法规规定的优先清算权条款。
7、其他损害挂牌公司或者挂牌公司股东合法权益的特殊条款。
（七）违约责任条款合同约定违约责任条款摘录如下：“
二、股份认购
6、若因乙方和/或丙方原因无法完成甲方认购股份的变更登记手续时，乙方应将甲方在本协议下已实际支付的认购价款全额退回给甲方，并向甲方支付违约金，违约金金额为认购价款的5%，违约金不足以弥补甲方损失的，乙方还应赔偿甲方的损失，丙方对乙方的义务承担连带责任，甲方同时有权解除本协议。
若非因乙方和/或丙方原因无法完成甲方认购股份的变更登记手续时，乙方应将甲方在本协议下已实际支付的认购价款全额退回给甲方，并向甲方赔偿损失，损失计算方法为自甲方付出认购款之日起按年利率10%计算利息，丙方对乙方的义务承担连带责任，甲方同时有权解除本协议。
甲方依据本条解除协议时，如果本协议第一条股份转让已完成，甲方还有权要求丁方或丙方以协议价款回购甲方所受让的全部股份，并按年利率10%向甲方赔偿损失，无论甲方要求丙方还是丁方回购股份，关于回购价款和损失赔偿，丙方与丁方各方承担连带责任。
”报告期内均严格履行了上述承诺，未有违反承诺情况。
22 第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量22,627,3206,560,640 比例%44.61%12.93% 9,341,5800 28,093,32019,681,920 18.42%0% 55.39%38.80% 28,093,3200 50,720,640 55.39%0% - 本期变动 -4,2500 单位：股 期末 数量 比例% 22,623,07044.60% 6,560,64012.93% -4,0500 4,2500 9,337,5300 28,097,57019,681,920 18.41%0% 55.40%38.80% 4,25000 28,097,5700 50,720,640 55.40%0% 126 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 序股东名号称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 1谢依岷14,492,1602刘盼盼11,750,4003谢京杭7,838,2204河南鼎4,135,200 石信息技术创业投资基金有限公司5蒋晓磊3,354,1206河南联1,920,000创华凯 014,492,16028.57%10,869,120 011,750,40023.17%8,812,800 07,838,22015.45%5,879,025 04,135,2008.15%
0 03,354,1206.61%2,536,425 01,920,0003.79%
0 23 期末持有无限售股份数量 3,623,0402,937,6001,959,1954,135,200 单位：股 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数 量
0 0
0 0
0 0
0 0 817,695
0 0 1,920,000
0 0 先进装 备制造 创业投 资基金 （有限 合伙） 7
马红菊1,804,800 01,804,8003.56% 01,804,800
0 0 8孟戈 1,174,040 01,174,0402.31% 01,174,040
0 0 9许媛媛1,053,227 01,053,2272.08% 01,053,227
0 0 10张基荣 728,640100728,7401.44%
0 728,740
0 0 合计 48,250,80710048,250,90795.13%28,097,37020,153,537
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：谢依岷与刘盼盼系夫妻关系；谢依岷与谢京杭系兄弟关系； 截至报告期末，其他股东之间无其他关联关系。
二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 谢依岷刘盼盼谢京杭蒋晓磊胡志涛王帅孟子博白书峰宋萌萌孙哲王艳娜 职务 性别 出生年月 董事、董事长 男 1983年12月 董事、总经理 女 1983年3月 董事 男 1986年11月 董事、董事会秘书男 1984年7月 董事 女 1985年9月 董事 男 1987年8月 董事 男 1988年12月 监事会 男 1982年7月 监事 女 1987年3月 监事 男 1989年3月 财务负责人 女 1985年6月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年7月12日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日 2021年5月10日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日 2018年10月29日2021年7月11日 2020年3月6日 2021年7月11日 2018年8月24日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日 2018年9月17日 2021年7月11日 2021年4月14日 2021年7月11日 2018年7月12日 2021年7月11日
7 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：刘盼盼为谢依岷之配偶，谢京杭为谢依岷之弟，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无 关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在关联关系。
（二）持股情况 姓名 谢依岷刘盼盼谢京杭蒋晓磊胡志涛王帅孟子博白书峰宋萌萌孙哲王艳娜 职务 期初持普通股股数 董事、董事长董事、总经理董事董事、董事会秘书董事董事董事监事会主席监事监事财务负责人 14,492,16011,750,400 7,838,2203,354,120 0000000 数量期末持普通变动股股数 014,492,160 011,750,400 07,838,220 03,354,120
0 0
0 0
0 0 200 200
0 0
0 0
0 0 25 期末普通股持股比例% 28.57%23.17%15.45% 6.61%0%0%0%0%0%0%0% 期末持有股票期权 数量00000000000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00000000000 合计 - 37,434,900-37,435,100 73.80%
0 0 （三）变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 武方博 董事 离任 谢京杭 监事会主席 新任 白书峰 监事 新任 孙哲 - 新任 期末职务董事监事会主席监事 变动原因个人原因公司经营管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 谢京杭，男，中国籍，汉族，无境外永久居留权，出生于1986年11月5日，现持有河南羲和网络科技股份有限公司15.45%的股份。
2002年就读于黄河科技大学计算机系，专科学历。
2005年6月至2008年8月赋闲在家，2008年8月至2010年6月，就职于河南九龙文化传播有限公司担任技术总监职务。
2010年6月至2015年5月就职于河南九酷网络科技有限公司担任副总经理职务。
2015年5月至今，任职于河南羲和网络科技有限公司。
孙哲，男，中国籍，汉族，无境外永久居留权，出生于1989年2月11日，于2010年毕业于郑州航空工业管理学院信息统计职业学院，大学专科学历。
2010年5月-2011年3月，任郑州识为科技有限公司编辑职务，负责电子典籍制作；2011年5月-2014年6月，任郑州火爆网络科技有限公司技术部SEO，负责公司网站内容优化；2015年12月-至今，任河南羲和网络科技股份有限公司网站部运营负责人，负责公司网站维护与对外推广合作。
（四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员技术人员财务人员其他人员 员工总计 期初人数1880553156 本期新增5 181 1236 26 本期减少8 21 3160 期末人数1577634132 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03 667611156 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 期末人数04 5465 9132 27
一、审计报告 是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 （一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注
六、（一） 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 13,670,772.47 11,453,222.60
六、（二）
六、（三） 22,823,002.2510,182,731.48 26,126,276.357,584,647.00
六、（四） 4,361,436.95 5,475,200.94
六、（五） 7,451,830.9358,489,774.08 15,259,953.5765,899,300.46
六、（六） 7,342,274.22 5,953,302.94 28 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
六、（七）
六、（九） 606,923.9712,262,175.20 583,168.47
六、（十）
六、（八） 44,094,302.15583,921.94 45,372,397.86875,048.90
六、（十一）
六、（十二）
六、（十三）
六、（十四） 262,649.8818,741,050.0583,893,297.41142,383,071.49 6,500,000.00 679,245.30331,914.3216,241,050.0570,036,127.84135,935,428.30 5,000,000.00
六、（十五）
六、（十六） 2,509,506.44116,700.94 3,254,993.4193,088.40
六、（十七）
六、（十八）
六、（十九） 1,185,691.78270,497.21205,717.66 1,200,099.19492,463.61182,528.43 10,788,114.03 10,223,173.04 29 永续债 租赁负债
六、（二十一） 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
六、（二十二） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、（二十三） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
六、（二十四） 一般风险准备 未分配利润
六、（二十五） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：谢依岷 主管会计工作负责人：王艳娜 46,506,707.81 45,372,397.86 46,506,707.81
57,294,821.84 50,720,640.00 45,372,397.8655,595,570.90 50,720,640.00 1,391,792.68 1,391,792.68 3,126,924.16 3,126,924.16 32,121,476.02 26,815,769.10 87,360,832.86 82,055,125.94 -2,272,583.21 -1,715,268.54 85,088,249.65 80,339,857.40 142,383,071.49 135,935,428.30 会计机构负责人：程丽丽 （二）
母公司资产负债表 流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 项目 附注 2021年6月30日 单位：元2021年1月1日 7,213,907.37 7,601,929.60 十
六、（一）十
六、（二） 14,116,545.96 6,697,319.2414,114,537.68 8,140,045.70 4,431,805.4621,468,027.44 30 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 1,222,020.3343,364,330.58 4,952,604.2646,594,412.46 十
六、（三） 19,138,838.93 11,845,924.38 247,062.1812,262,175.20 237,315.00 44,094,302.1565,053.96 45,372,397.8673,162.06 140,343.969,741,050.0585,688,826.43129,053,157.01 6,500,000.00 679,245.3097,827.56 7,241,050.0565,546,922.21112,141,334.67 5,000,000.00 1,198,119.1477,400.00 277,080.525,382.80 1,001,475.5693,088.40 329,680.875,610.31 31 一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,057,982.46 6,429,855.14 46,506,707.81 45,372,397.86 46,506,707.8154,564,690.27 50,720,640.00 45,372,397.8651,802,253.00 50,720,640.00 1,596,160.16 1,596,160.16 3,126,924.16 19,044,742.4274,488,466.74129,053,157.01 3,126,924.16 4,895,357.3560,339,081.67112,141,334.67 （三）合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费 项目 附注
六、（二十六） 2021年1-6月41,112,901.6241,112,901.62 单位：元2020年1-6月 39,836,053.8439,836,053.84 32 手续费及佣金收入
二、营业总成本 其中：营业成本
六、（二十六） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加
六、（二十七） 销售费用
六、（二十八） 管理费用
六、（二十九） 研发费用
六、（三十） 财务费用
六、（三十一） 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益
六、（三十二） 投资收益（损失以“-”号填列）
六、（三十三） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
六、（三十四） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
六、（三十五） 减：营业外支出
六、（三十六）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
六、（三十七）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - 33 41,355,190.64
21,560,112.05 15,416.491,965,939.115,813,768.0310,657,239.441,342,715.521,356,719.49 14,003.975,082,784.80 -143,002.62 178,991.40 4,876,484.5612,009.5458.84 4,888,435.26140,043.01 4,748,392.25- 4,748,392.25 - 37,369,768.7522,103,720.60 18,649.034,997,647.883,122,119.147,140,952.37 -13,320.278,812.6822,132.95 2,827,278.91231,146.71 -54,755.44 5,469,955.278.630.06 5,469,963.841,028,063.794,441,900.05 4,441,900.05 -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收 益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：谢依岷 主管会计工作负责人：王艳娜 -557,314.67
5,305,706.92 -2,015,237.346,457,137.39 4,748,392.255,305,706.92 4,441,900.056,457,137.39 -557,314.67 -2,015,237.34 0.10 0.13 0.10 0.13 会计机构负责人：程丽丽 （四）母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注十
六、（四）十
六、（四） 2021年1-6月31,917,797.8211,301,299.208,538.501,528,301.893,094,792.484,202,891.50 34 单位：元2020年1-6月 16,192,412.664,078,549.04 9,165.201,018,867.92 886,140.533,268,974.82 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十
六、（五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 35 1,328,937.58
4,339.51 4,472,469.67-464,416.45 -283,442.6514,177,647.2414,177,647.24 28,262.1714,149,385.0714,149,385.07 14,149,385.07 -4,396.456,432.902,310,114.7581,442.35 -335,362.788,991,305.92 7.118,991,313.031,009,780.287,981,532.757,981,532.75 7,981,532.75 （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注
六、（三十八）
六、（三十八） 36 2021年1-6月45,142,974.10 3,052.696,709,627.0151,855,653.8026,433,137.65 9,865,113.48169,006.46 12,124,107.9648,591,365.553,264,288.2516,800,000.00 118,026.10 单位：元2020年1-6月 37,137,222.46 5,998,905.7443,136,128.2024,239,358.69 6,378,659.891,339,941.8712,589,991.2844,547,951.73-1,411,823.5310,400,000.00 231,146.71 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：谢依岷 主管会计工作负责人：王艳娜 16,918,026.10
9,277,437.38 10,050,000.00 10,631,146.71130,313.66 17,300,000.00 19,327,437.38-2,409,411.28 17,430,313.66-6,799,166.95 1,500,000.00 1,500,000.00137,327.10 137,327.101,362,672.90 2,217,549.87 -8,210,990.48 11,453,222.60 17,122,432.37 13,670,772.47 8,911,441.89 会计机构负责人：程丽丽 （六）
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 附注 2021年1-6月 25,820,764.761,130.71 13,688,684.6639,510,580.1314,890,396.69 2,342,761.0280,175.07 11,004,503.10 37 单位：元2020年1-6月 9,721,352.82 7,484,794.1017,206,146.926,691,354.392,669,784.471,069,172.3010,063,127.12 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 28,317,835.8811,192,744.25 4,100,000.0017,669.00 20,493,438.28-3,287,291.36 6,000,000.0081,442.35 4,117,669.009,186,108.38 7,875,000.00 6,081,442.3523,500.00 10,540,000.00 17,061,108.38-12,943,439.38 10,563,500.00-4,482,057.65 1,500,000.00 1,500,000.00 137,327.10 137,327.101,362,672.90 -388,022.237,601,929.607,213,907.37 -7,769,349.0110,053,726.052,284,377.04 38
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 附注事项索引说明： 财政部于2018年12月7日颁布了修订了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号， 以下简称“新租赁准则”)，根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财 务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准 则的企业，自2021年1月1日起施行。
根据财政部文件要求，本公司自2021年1月1日起执行前 述新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
根据新租赁准则的相关规定，本公司自2021 年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，未对2020年度 的比较财务报表进行调整。
2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目名称 2021.01.01 2020.12.31 调整数 使用权资产 45,372,397.86 0.00 45,372,397.86 非流动资产合计 70,036,127.84 24,663,729.98 45,372,397.86 39 资产总计
租赁负债非流动负债合计负债合计 母公司资产负债表项目名称 使用权资产非流动资产合计资产总计租赁负债非流动负债合计负债合计 135,935,428.3045,372,397.8645,372,397.8655,595,570.90 90,563,030.440.000.00 10,223,173.04 45,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.86 2021.01.0145,372,397.8665,546,922.21 112,141,334.6745,372,397.8645,372,397.8651,802,253.00 2020.12.310.00 20,174,524.3566,768,936.81 0.000.006,429,855.14 调整数45,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.8645,372,397.86 （二）财务报表项目附注 河南羲和网络科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况（一）公司概况
1．企业注册地和总部地址：郑州高新技术产业开发区科学大道53号2号楼13层232-233号。
2．企业的业务性质公司所属行业为软件和信息技术服务业。
3．主要经营活动经营范围：软件开发、游戏开发、动漫开发；智能技术、网络技术的技术开发、技术咨询、技术服 务；计算机软硬件及配件设备的生产、销售、安装、维修、技术开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成服务；利用信息网络经营动漫产品，从事网络文化产品的展览、比赛活动；从事货物或技术的进 40 出口业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（不含信息即时交互服务、
信息搜索查询服务）。
4．财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2021年8月20日批准报出。
（二）合并财务报表范围截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计10家，详见本附注
八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司主要从事软件开发、游戏开发、动漫开发。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注
四、（二十四）“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
四、（三十）“重大会计判断和估计”。
（一）会计期间 41 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（二）营业周期正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积-股本溢价；资本公积-股本溢价不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 42 或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、（十四）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（五）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
相关活动 43 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商
品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
四、（十四）“长期股权投资”或本附注
四、（九）“金融工具”。
44 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注
四、（十四）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（七）现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
45 （八）外币业务和外币报表折算
1．外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
（2）仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况，用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；以及
（3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3．外币财务报表折算编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
46 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
1、金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 47 融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 48 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 49 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（十）金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 50 增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内的应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目
银行承兑汇票商业承兑汇票 确定组合的依据承兑人为信用风险较小的银行承兑人为风险较小的非银行单位 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 51 预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 账龄分析法组合 纳入合并范围内的关联方应收款项组
合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。
对于纳入合并范围内的关联方应收款项单独划分为
一 个组合。
③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风 险特征，将其划分为不同组合： 账龄分析法组合 纳入合并范围内的关联方应收款
项组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。
对于纳入合并范围内的关联方应收款项单独划分为
一 个组合。
④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。
本公司依据其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金 额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期 的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（十一）
应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关 会计政策参见本附注
四、（九）“金融工具”及附注
四、（十）“金融资产减值”。
52 （十二）
合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注
四、（十）、金融资产减值。
（十三）持有待售资产本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
53 （十四）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1．投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 54 的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2．后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
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