:872026北京中恒安科技股份有限公司
BeijingHenganInstrumentsCo.,Ltd.
年度报告2019
1 公司年度大事记 ） 报告期内，公司成功中标中国石油天然气集团有限公司2019年可燃/有毒气体报警器集中采购（招标编号：ZY19-Z119-JC007）框架招标，成为中石油系统一类物资一级供应商。
报告期内，公司于2019年4月15-17日成功参展在上海新国际博览中心举办的第十九届中国环博会，该展会秉承全球环保第一展德国IFAT母展半个世纪的优秀品质，作为亚洲最具影响力、最高品质的环境技术交流盛会。
公司市场部和销售部有关人员，携HA-VOCS3000A/B挥发性有机物超标报警装 置、HA-CEMS3000事件描述燃烧尾气氮氧化合物在线监测系统及众多明星产品出席展会，引众人关注。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、股份公司、中恒安公司章程中恒安子公司、中环恒瑞中恒安子公司、天津环安主办券商、太平洋证券会计师事务所、大华恒众益亿鑫成三会“三会”议事规则 《公司法》《证券法》元、万元 释义 释义指北京中恒安科技股份有限公司指《北京中恒安科技股份有限公司章程》指北京中环恒瑞科技有限公司指天津环安科技有限公司指太平洋证券股份有限公司指大华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京恒众益企业管理中心（有限合伙）指北京亿鑫成企业管理中心（有限合伙）指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人南鹏、主管会计工作负责人朱宁及会计机构负责人（会计主管人员）朱宁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否
5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称1宏观经济波动的风险 2人才流失的风险 3原材料价格波动的风险本期重大风险是否发生重大变化： 重要风险事项简要描述 目前，国家大力发展环保行业，对公司的发展产生了一定的有利影响，但是，在公司从事行业的下游行业中，煤矿、冶金、电力等行业属于重工业，国家经济形势下行，对这些行业的影响较大，下游行业需求存在众多不稳定因素，公司的发展受到宏观经济波动的风险。
经过多年的培育，公司建立了一支高素质的、拥有一定研发技能的专业团队，作为技术密集型企业，优质的研发团队是公司的核心竞争力之
一。
虽然公司的研发团队基本稳定，核心技术人员都与公司签署了保密协议，但是，行业竞争日益激烈，如果公司不能为研发人员提供有竞争力的薪酬，公司将面临人才流失的风险。
而公司的各项专利、软件著作权和其他工艺技术均是公司的立足之本，一旦人才流失，公司的技术将有一定的外泄风险。
公司产品涉及的原材料主要有元器件、传感器、气体检测报警器等，原材料成本占全部生产成本的85%以上。
虽然公司产品品质较高，在市场上具有一定的议价能力，可根据原材料价格波动适时调整产品销售价格，原材料价格变动对毛利率总体影响不大，但由于销售价格调整相对于原材料价格变动具有一定的滞后性，在短期内不能完全抵消原材料价格波动所带来的风险，公司存在原材料价格波动的风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京中恒安科技股份有限公司BeijingHenganInstrumentsCo.,Ltd.中恒安872026南鹏北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 朱宁董事、董事会秘书、财务总监010-58814188010-58814088zhuning@北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室,100089公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2000年6月12日2017年8月14日基础层C制造业-40仪器仪表制造业-402专用仪器仪表制造-4021环境监测专用仪器仪表制造气体检测仪与气体报警控制器系统、附属设备及阀门集合竞价转让10,700,00000南鹏、朱宁南鹏、朱宁
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 9XN北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室10,700,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址主办券商联系电话报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 太平洋证券云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼010-88321929否大华会计师事务所（特殊普通合伙）朴仁花林文忠北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期23,190,991.11 47.41%951,132.63360,708.62 8.70% 3.3% 0.09 上年同期23,365,152.3744.86%1,933,533.17366,031.40 单位：元增减比例% -0.75%-50.81%-1.45% 20.37% - 3.86% - 0.18
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末16,568,151.645,158,146.7611,410,004.881.0723.46%31.13%3.186.03 本期期初20,258,579.529,799,707.2710,458,872.250.9843.77%48.37%2.058.11 单位：元增减比例% -18.22%-47.36% 9.09%9.09%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,841,033.46 3.91.59
9 上年同期2,629,466.803.18131.6392 单位：元增减比例% 8.05%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-18.22%-0.75%-50.81%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,700,000.0000
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外其他营业外收支 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期21.32%66.17% 145.75% 增减比例%- 本期期初10,700,000.0000 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 572,566.9527,083.65599,650.6 9,226.59 590,424.01
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式 公司立足于环境监测专用仪器仪表制造行业，以“安全、环保”为发展方向，具有十七年气体检测领域的软硬件研发经验及生产能力，为工业、环保领域用户提供：可燃有毒气体监测、F&G火气监测、应急危险气体监测、工业园区厂界监测、VOCs固定污染源监测、环境空气质量监测解决方案及运维服务，在石油、石化领域获得了良好声誉，积累了一批优质客户与供应商。
针对国内市场，公司大力加强渠道销售、网络推广力度，在原有优质客户基础上，迅速向环保、化工、制药、印刷包装、汽车涂装等多个领域拓展。
公司设立海外推广部，对拓宽海外业务传起到了积极作用；随着更多新产品及方案推出，公司发展前景良好。
销售模式：公司的销售模式分为直接销售与经销商销售两种。
1、直接销售 对于国内销售来说，公司以技术服务为核心，通过网络推广、客户拜访、设计院交流、技术研讨
会、仪表展、石油化工设备展等方式建立品牌知名度。
公司业务人员实行销售区域负责制，重点开发石油、石化、化工、冶金、燃气、矿山、制药、电力、电信、市政以及环保等行业的客户。
2019年公司直接销售收入为12,078,209.08元。
2、经销商销售 由于公司终端客户涉及大型国企，终端客户对供应商的审核较为严格，于是，公司积极寻找终端客户现有供应商中的经销商，通过经销商进行销售。
由于经销商对客户具有较深的熟悉程度，可以有效解决直接销售的局限性，充分利用社会资源，达到降低营销成本、快速开发市场与占有市场的目的。
公司主要与环保工程公司、自动化工程集成商、行业设备集成商以及客户的经销商进行合作，发挥各合作方的资源优势，有效开拓市场。
同时，公司也积极开发其他终端客户，将直接销售与经销商销售有机结合起来，促进公司发展。
2019年公司经销商销售收入为11,112,782.03元。
公司的销售区域分为国内与国外。
对于国内销售来说，公司在客户收货验收后确认收入；对于国外销售来说，公司外销采取FOB模式，以出口货物离岸价确认销售金额，公司以产品报关并移交给负责运送的第三方公司并取得出口提单为风险转移时点，确认收入。
报告期内，公司的主营业务基本上源自国内销售。
2019年国内销售收入占主营业务收入的比例99.84%，国内销售区域相对稳定，集中于华北地区、华东地区、西北地区。
公司为终端客户提供现场安装调试指导、质量保证与售后服务，公司为保修期内的产品提供保修服务。
公司的商业模式符合所处细分行业的特点及公司现有规模，报告期内及报告期末至报告披露日，公司的商业模式与上年度保持一致，没有发生变化。
报告期内变化情况：所处行业是否发生变化 事项 11 是或否□是√否 主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划
1、报告期内公司财务情况 本报告期期末资产总额16,568,151.64元，较期初数据下降18.22%；报告期内，公司实现营业收入23,190,991.11元，较上年同期减少0.75%。
公司自主研发的挥发性有机物在线分析仪大力推向环保领域市场，为公司带来一定的收益。
但是由于市场竞争较激烈，本年销售收入较去年略有下降。
归属于挂牌公司股东的净利润为951,132.63元，较上年同期下降50.81%，主要是营业外收入下降幅度达到98.29%，2019年享受政府资金补助下降所致。
另外财务费用较上年同期减少39.92%，主要是公司本年加大应收账款催款力度，公司能进入良性资金循环，相应融资需求降低。
由主要因素导致营业利润和净利润下降幅度较大。
经营活动产生的现金流量净额2,841033.46，主要是公司改变销售策略扩大渠道销售，渠道商的账期较直接客户更短更可控，资金周转率加快。
2、报告期内公司日常运营管理情况 随着公司经营规模的不断扩大，公司在严格执行ISO9001质量管理体系、环境管理体系ISO14001：2015、职业健康安全管理体系OHSAS18001：2007的基础上，从市场分析、研发质量入手，不断加强原材料采购、检验、半成品及产成品入库检测、出厂、售后服务等各个环节的质量控制，持续完善产品质量，并收到良好的效果。
通过生产工艺的改进、优化，生产效率得以提高。
3、技术研发方面 在报告期内，公司在气体检测领域持续投入，对于原有报警器系列产品如HA8100、HA6600、HA2200等进行改造升级，提高质量，降低成本，增强产品的竞争力。
公司同时针对移动产品的需求研发了HYPERSENSE1000型便携式气体检测仪，预计将于2020年产生效益。
针对环保领域市场需求的迅速增长，公司继续加大产品研发投入，成功研制出CEMS3000氮氧化物在线监测系统、LM1000油烟检测系统等环境在线监测产品。
公司对环保市场的主力产品VOCS1000固定污染源挥发性有机物在线监测系统进行较大改进，系统主要部件实现自主研发生产，进一步降低成本，提高市场竞争力。
围绕环保检测仪器及周边产品的需求，公司对环保数采仪模块、数据存储模块、无线触摸屏等产品实现了全部自产化，并对部分产品升级改造。
公司针对市场需求及公司自身发展的需要，制定了“安全/环保领域解决方案”的发展目标，依托公司现有产品及合作伙伴的产品，通过无线互联与安全环保平台紧密结合，从而提供一体化的解决方案。
公司非常重视自我创新能力及知识产权保护，在报告期内申请了2个实用新型专利和1个外观专利。
HYPERSENSE1000型便携式气体检测仪和LM1000油烟检测系统等环境在线监测产品的产品认证也在 12 申请中。
4、市场拓展方面报告期内，公司营销与服务能力不断健全，顾客满意度持续提升，中恒安品牌在市场知名度、市 场占有率等方面不断提升，树立了良好的品牌形象与市场口碑。
（1）在国内市场方面，充分发挥公司多年优质客户资源优势，通过与客户（例如中石化、中石油、
中海油）交流，准确了解市场需求、为用户提供专业的安全、环保解决方案及服务，公司销售部、市场部积极参与相关项目，在实战中不断改进、总结经验，目前已初步取得成效，逐渐成为国内安全、环保领域综合解决方案成熟的供应商。
（2）另外，公司大力加强了渠道销售、网络推广力度，在原有优质客户资源的基础上，逐渐向环保、冶金、化工、制药、印刷包装、汽车涂装等领域拓展，并充分发挥优质客户资源的样板示范效应。
（3）公司成功推出的基于PID检测技术的HA8600VOCs检测仪、HA-VOCS300A/B/Plus挥发性有机物气体超标报警监控系统，产品可实现很多行业用户和环保部门VOCs监测目的，又符合投入成本低、日常维护量小，特别适用于广大中小型涉及VOCs排放企业及VOCS治理公司需求，市场前景良好，已经为河北周边的众多中小型涉及VOCs排放企业提供了四百多套设备以及相应的售后服务；
（4）在海外市场方面，公司通过设立海外推广部，成功签约了几个不同行业的海外推广代理商，了解国外客户产品需求，对开拓海外市场业务打下基础。
（5）品牌营销方面：公司通过展会、网上推广、招投标平台、微信公众号、电子邮件、发布广告等各种方式推广公司品牌及产品。
通过多渠道、多手段、创造性的推广方式，提高了公司的品牌知名度和产品的认知度。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,596,419.27 21.71% 459,094.02 2.77% 5,065,641.40 30.57% 6,465,503.11 39.02% - - - - 109,496.44 0.66% - - 2,672,723.19 16.13% - - 本期期初 金额 占总资产的
比重% 3,301,159.59 16.30% 436,430.45 2.15% 6,817,670.50 33.65% 8,911,862.20 43.99% - - - - 136,633.82 0.67% - - 5,000,000.00 24.68% - - 13 单位：元 本期期末与本期期
初金额变动比例% 8.94%5.19%-25.70%-27.45% -19.86%-46.55%- 资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款较本期期初下降25.7%，主要因本年度加大了应收账款的催收力度，回款有所改善；
2、存货较较本期期初下降27.45%，主要是本年度减少原材料和库存商品的备货，加大销售所致；
3、短期借款下降了46.55%，主要是本年度减少了银行贷款导致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 23,190,991.11 - 12,197,017.20 52.59% 47.41% - 5,132,271.18 22.13% 2,847,790.06 12.28% 2,298,103.50 9.91% 177,457.17 0.77% 45,033.17 0.19%
0 0% 572,566.95 2.47%
0 0%
0 0% 0
0935,962.0827,083.650951,132.63 0% 4.04%0.12% 04.10% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 23,365,152.37 - 12,884,059.42 55.14% 44.86% - 5,032,220.95 21.54% 2,820,312.21 12.07% 2,309,689.05 9.89% 295,381.89 1.26%
0 0% 28,178.82 0.12% 584,520.61 2.50%
0 0%
0 0% 0
0366,031.401,587,146.966,300.801,933,533.17 0%0%1.57%6.79%0.03%8.33% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -0.75%-5.33%1.99%0.97%-0.50%-39.92% -2.05%0%0% 0%0%155.71%-98.29% -50.81% 项目重大变动原因：
1、财务费用较上年同期下降39.92%，主要是本年度公司融资贷款金额比去年少所致；
2、营业利润较上年同期增加155.71%，主要是本年度政府对企业的扶持资金减少导致营业外收入 较上期减少1,560,063.31元；
3、营业外收入较上年同期下降-98.29%，主要是上年同期政府补助较多，本期有所降低。
4、净利润较上年同期下降50.81%，主要是因营业外收入下降所致。
(2)收入构成 14 单位：元 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额23,190,991.11012,197,017.200 上期金额23,365,152.37012,884,059.420 变动比例%-0.75% -5.33% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 气体检测仪气体报警控制器附属设备及阀门环保产品 本期 收入金额 占营业收入的比重% 15,325,920.04 66.09% 1,040,368.24 4.49% 975,212.72 4.20% 5,849,490.11 25.22% 上年同期 收入金额 占营业收入
的比重% 13,053,485.90 55.87% 1,213,159.47 5.19% 919,908.36 3.94% 8,178,598.64 35.00% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%17.41%-14.24%6.01%-28.48% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 国内国外 本期 收入金额 占营业收入的比重% 23,154,714.02 99.84% 36,277.09 0.16% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 23,365,152.37 100% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-0.9% 收入构成变动的原因：主营业务收入较2018下降0.9%，主要原因是公司2018年投产新的环保产品，在2019年市场处于饱和状态，导致2019年较2018年收入大幅下降。
(3)主要客户情况 序号 客户 1嘉峪关汇鑫源环保设备有限公司2中国石油天然气股份有限公司长庆油 田分公司3南京东大智能化系统有限公司4中石化国际事业重庆有限公司5中国石油化工股份有限公司天津分公 司 销售金额 4,353,432.591,568,204.23 年度销售占比%18.77%6.76% 单位：元是否存在关联关系否否 1,213,371.67983,120.69848,563.54 5.23%否4.24%否3.66%否 15 合计 8,966,692.72 38.66% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1上海首亨电子科技有限公司2保定三彩泉压铸件制造有限公司3北京中星力杰科技有限公司4霍尼韦尔自动化控制(中国)有限公司5北京锦邦格瑞科技发展有限公司 合计 采购金额 477,699.12422,514.68327,403.83319,008.89264,772.911,811,399.43 年度采购占比%6.09%5.38%4.17%4.07%3.37%23.08% 单位：元 是否存在关联关系 否否是否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额2,841,033.46-25,078.83-2,518,652.9 上期金额2,629,466.80-77,698.94-273,747.92 单位：元变动比例% 8.05%-67.72%820.06% 现金流量分析：
1、投资活动产生的现金流量净额较2018年减少67.72%，主要是2019年固定资产投入较去年减 少所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较2018年增加820.06%，主要是2019年公司融资较去年减少 232.73万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期末，公司有两家全资子公司
1.北京中环恒瑞科技有限公司北京中环恒瑞科技有限公司成立于2016年4月11日，经营范围：销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；技术开始、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
报告期末该子公司资产总额487,180.03元，负债合计669,349.22元，所有者权益合计-182,169.19元，报告期实现营业收入3,486,112.75元，营业利润159,288.28元
2.天津环安科技有限公司天津环安科技有限公司成立于2018年1月9日，经营范围：气体检测仪、气体报警控制器及零配件、环境监测仪器制造、销售、安装、维修，大气污染治理，环境检测，软件开发与经营，货物及技术进出口，技术推广服务。
报告期末该子公司资产总额为159,991.96元，负债合计313,709.01元，所有者权益合计-153,717.05 16 元，报告期实现营业收入1,045,293.62元，营业利润-2,192,941.40元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、会计政策变更的内容和原因,本公司2019年执行的新的会计政策：财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）,审批程序通过董事会审批执行,备注详见附注四／（三十二）财务报表列报项目变更说明
2、会计政策变更的内容和原因,本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》
3、会计政策变更的内容和原因,本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
4、会计政策变更的内容和原因,本公司自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
三、持续经营评价 报告期内，公司主营业收入为2319.10万元，为当期营业收入总额的100%，公司主营业务突出，于报告期内形成了与同期业务相关的持续营运记录，公司主营业务不属于国家产业政策限制的范围，并且迎来环保领域新的市场发展机会。
综上所述，从营运记录、发展趋势等方面判断，公司具有持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、人才流失的风险经过多年的培育，公司建立了一支高素质的、拥有一定研发技能的专业团队，作为技术密集型企 业，优质的研发团队是公司的核心竞争力之
一。
虽然公司的研发团队基本稳定，核心技术人员都与公司签署了保密协议，但是，行业竞争日益激烈，如果公司不能为研发人员提供有竞争力的薪酬，公司将面临人才流失的风险。
而公司的各项专利、软件著作权和其他工艺技术均是公司的立足之本，一旦人才流失，公司的技术将有一定的外泄风险 应对措施：建立现代企业制度，完善企业内部管理；树立“以人为本”的企业文化精神；有效的激励机制；重视与员工沟通和人际关系的改善；为企业员工提供必要的发展空间和成长机会。
2、宏观经济波动的风险 目前，国家大力发展环保行业，对公司的发展产生了一定的有利影响，但是，在公司从事行业的 17 下游行业中，煤矿、冶金、电力等行业属于重工业，国家经济形势下行，对这些行业的影响较大，下
游行业需求存在众多不稳定因素，公司的发展受到宏观经济波动的风险。
应对措施：加强对原有销售渠道细分管理，增加产品销售模式，大力培养经销商，分散行业风险影响；加快新产品研发，拓展产品使用新领域。
3、原材料价格波动的风险 公司产品涉及的原材料主要有元器件、传感器、气体检测报警器等，原材料成本占全部生产成本的85%以上。
虽然公司产品品质较高，在市场上具有一定的议价能力，可根据原材料价格波动适时调整产品销售价格，原材料价格变动对毛利率总体影响不大，但由于销售价格调整相对于原材料价格变动具有一定的滞后性，在短期内不能完全抵消原材料价格波动所带来的风险，公司存在原材料价格波动的风险。
应对措施：公司建立完善的供应商管理机制，增强公司采购议价能力，以减少因原材料价格上涨对产品毛利的影响。
(二)无 报告期内新增的风险因素 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 19 预计金额 331,5005,000,000 单位：元发生金额 331,5002,672,723.19 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 承诺开始日期 2017/8/14 承诺结束日期 承诺来源挂牌 实际控制2017/8/14 挂牌 人或控股 股东 承诺类型同业竞争承诺 资金占用承诺 承诺具体内容 具体情况见承诺事项详细情况。
具体情况见承诺事项详细情况。
承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司的股东、董事、监事和高级管理人员出具了（避免同业竞争承诺函）“
（1）本人及近亲属及本人及近亲属控制的其他企业目前均未从事与北京中恒安科技股份有限公司相同或相近的业务，未直接或间接从事、参与或进行与北京中恒安科技股份有限公司生产、经营相竞争的任何经营活动；本人及本人控制的其他企业在将来的生产经营中也不从事与北京中恒安科技股份有限公司相同或相似的业务，避免可能出现的同业竞争；
（2）本人及近亲属及本人及近亲属控制的其他企业将来不新设立或收购与北京中恒安科技股份有限公司有相同或相似业务范围的附属企业、控股公司；
（3）如本人及近亲属控制的其他企业与北京中恒安科技股份有限公司出现有相同、或相似、或相竞争业务的情况，则本人及近亲属承诺将采取包括但不限于以下列示的方式消除与北京中恒安科技股份有限公司的同业竞争：
（1）由北京中恒安科技股份有限公司收购本人及近亲属控制的相关公司拥有的相同、或相似、或相竞争业务；
（2）本人及近亲属或相关公司将拥有的该部分相同、或相似、或相竞争业务转让给无关联的第三方。
同时本人及近亲属承诺，在同业竞争消除前，本人及近亲属或相关公司产生的利润归北京中恒安科技股份有限公司所有。
”报告期内，未发现公司的股东、董事、监事和高级管理人员有违背该承诺的事项。
2、公司的控股股东、实际控制人南鹏、朱宁出具了《关于规范资金往来的承诺函》“
（1）本人、本人近亲属及本人控制的除中恒安股份以外的其他企业将严格避免向中恒安股份拆借、占用中恒安股份资金或采取由中恒安股份代垫款、代偿债务等方式侵占中恒安股份资金。
本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使中恒安股份及其子公司承担任何不正当的义务。
（2）本承诺为有效之承诺若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
”报告期内，未发现公司的控股股东、实际控制人有违背该承诺的事项。
20 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,924,999.001,925,000.00 1,925,000.000 7,775,001.005,775,000.00 5,775,000.000 10,700,000.00 比例%27.34%17.99% 17.99%0% 72.66%53.97% 53.97%0% - 本期变动 00 0000 000 期末数量2,924,999.001,925,000.00 单位：股 比例%27.34%17.99% 1,925,000.000 7,775,001.005,775,000.00 17.99%0% 72.66%53.97% 5,775,000.000 10,700,000.00 53.97%0%
4 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1南鹏 6,500,000 06,500,000 2北京恒众益企1,930,000 01,930,000 业管理中心(有 限合伙) 3朱宁 1,200,000 01,200,000 4北京亿鑫成企1,070,000 01,070,000 业管理中心(有 限合伙) 合计 10,700,000 010,700,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 南鹏、朱宁为夫妻关系。
南鹏为亿鑫成的执行事务合伙人，为恒众益的有限合伙人。
朱宁为恒益众的执行事务合伙人，为亿鑫成的有限合伙人。
60.75%
18.0% 11.21%10% 100% 21 期末持有限售股份 数量4,875,0001,286,667 单位：股 期末持有无限售股份数量 1,625,000643,333 900,000713,334 300,000356,666 7,775,001 2,924,999 除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 截至报告期末，公司股东南鹏直接持有公司60.75%的股份，并通过恒众益间接持有公司5.41%的股份，通过亿鑫成间接持有公司7.00%的股份；股东朱宁直接持有公司11.21%的股份，并通过恒众益间接持有公司12.63%的股份，通过亿鑫成间接持有公司3.00%的股份。
根据公司股东说明及相关证明文件，公司创始股东南鹏、朱宁为夫妻关系，投资公司的资产为夫妻共同财产，两人在公司存续期间一直共同管理公司。
南鹏和朱宁直接及间接合计持有公司100%的股份，对公司有绝对的控制权。
因此，南鹏、朱宁为公司的共同实际控制人、控股股东。
南鹏，男，汉族，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1972年04月15日出生，天津大学本科毕业。
1994年9月至1995年3月，在北京凯旋专利事务所任助理工程师；1995年4月至2000年4月，在北京赛克赛斯电子有限公司任销售经理；2000年6月至2016年12月，担任中恒安有限总经理，2016年12月至今，担任中恒安董事长兼总经理，任期3年。
朱宁，女，汉族，董事兼董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，1976年04月28日出生，天津大学本科毕业，1998年8月至1999年11月，在北京理想艺术设计公司任行政管理；1999年12月至2000年5月，在北京清华中伟盛达科技有限公司任市场部经理；2000年6月至2016年12月，担任中恒安有限副总经理、财务负责人；2016年12月至今，担任中恒安董事，任期3年，兼任董事会秘书、财务总监。
报告期期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号贷款方式1抵押借款 2抵押借款 3保证借款 合计 - 贷款提供方 北京银行股份有限公司世纪城支行北京银行股份有限公司世纪城支行北京银行股份有限公司世纪城支行 - 贷款提供方类型银行 银行 银行 - 贷款规模672,723.19 存续期间 起始日期 终止日期 2019年7月292020年7月 日 29日 单位：元利息率%5.22 2,000,0002019年9月52020年7月 5.22 日 29日 5,000,0002018年7月232019年7月 5.22 日 22日 - - - 23
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名南鹏朱宁孙博朱海军王耀军王彩虹路驰张加军刘永成 职务董事长、总经理董事、董事会秘书、财务总监董事 董事 董事 监事会主席 监事 职工代表监事副总经理 性别男女男男男女男男男 出生年月1972年4月1976年4月1987年9月1970年1月1973年1月1973年8月1969年10 月1979年1月1974年1月 学历 大学本科 大学本科 大学本科 大学本科 大学本科 大学专科 大学本科 大学本科 大学本科 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年12月26 日2019年12月26 日 2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月10 日 2020年1月9日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 否 是 是 是 是 是 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：南鹏与朱宁为夫妻关系。
25 (二)持股情况 姓名南鹏 朱宁 孙博朱海军王耀军王彩虹路驰张加军 合计 职务 董事长、总经理董事、董事会秘书、财务总监董事董事董事监事会主席监事职工代表监事 - 期初持普通股股数6,500,000 1,200,000 0000007,700,000 数量变动
0 期末持普通股股数6,500,000 期末普通股持股比例% 60.75% 单位：股期末持有股票期权数量
0 01,200,000 11.21%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
7,700,000 71.96%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 孙博 研发部副经理 新任 许海东 董事 换届 期末职务 董事无 变动原因 换届新任换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 孙博，男，1987年出生，中国国籍，无境外居住权，毕业于华东理工大学，学士学位。
2011年7月至2015年7月，任职上海神开石油设备有限公司工作，担任研发工程师、销售工程师；2015年7月至2016年7月，任职天津兰博实验仪器设备有限公司，担任应用工程师；2016年7月至今，任职北京中恒安科技股份有限公司，担任研发工程师、研发部副经理。
26
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数6 171914 359 期末人数6 192716 371 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 19172159 期末人数01 25222371 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2020年1月9日审议并通过了董事长、监事会主席及高级管理人员换届，选举南鹏先生 为公司董事长，聘任南鹏先生为公司总经理，聘任刘永成先生为公司副总经理，聘任朱宁女士为公司董事会秘书，聘任朱宁女士为公司财务负责人，选举王彩虹女士为公司监事会主席。
27 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 28 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司按照《公司章程》的规定召开了股东大会、董事会和监事会；同时，公司具有《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投融资管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等一系列治理细则，公司治理机制健全。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司治理机制较为健全完善，形成了较完整、严密的公司治理体系。
公司能遵循公司 治理机制的基本原则，根据自身的实际情况，有效运行。
公司虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。
公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护和平等权利，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会和监事会能够较好履行自己的职责，对公司重大决策事项履行规定程序并做出决议，从而保证公司正常发展。
4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程未做修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会股东大会 报告期内会议召开的次数4 33 经审议的重大事项（简要描述）
1、变更会计师事务所；2、2018年年度报告；3、2019年半年度报告等2018年年度报告、2019年半年度报告等董事会工作报告、监事会工作报告等 29
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、 监事会会议；会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。
三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司及子公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。
（一）业务独立情况公司的主营业务为气体检测仪、气体报警控制器、环境监测产品的生产、研发和销售。
经过多年 的快速发展，公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及独立的业务系统。
不存在依赖股东及其控制的其他企业进行经营活动的情况。
（二）资产完整情况报告期内，公司资产独立完整、权属清晰。
公司具备与经营有关的业务体系及相关资产。
公司资 产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。
报告期内，公司未发生过关联方资金拆借情形，公司及子公司不存在资产、资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
（三）人员独立情况 公司及子公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，公司员工工资发放、福利支出与股东及其关联人严格分离。
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。
公司的总经理、财务负责人等公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。
公司财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职；公司完全独立执行劳动、人事制度。
（四）财务独立情况公司及子公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门，配备专门的财务人员，独立开展财 务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。
公司及子公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。
公司及子公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。
报告期内，公司不存在资金、资产等被股东占用的情况，也未用自身资产或信用为股东及其控制的企业提供担保，或将所取得的借款、授信额度转借于股东使 30 用的情况。
（五）机构独立情况公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营 管理职权。
公司及子公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
公司及子公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
综上所述，公司及子公司与控股股东及其实际控制人控制的其他企业不存在竞争关系或业务依赖；公司及子公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力；公司及子公司不存在对外严重依赖，具备持续经营能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
公司虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息 披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生年报信息披露重大差错。
31
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大华审字（2020）第007093号大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11012020年4月23日朴仁花林文忠 是
1 10万元 审计报告 大华审字[2020]007093号 北京中恒安科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京中恒安科技股份有限公司(以下简称中恒安科技公司)财务报表，包括2019年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中恒安科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中恒安科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息中恒安科技公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 32 报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方 面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任中恒安科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中恒安科技公司管理层负责评估中恒安科技公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中恒安科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中恒安科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中恒安科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中恒安科技公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
33 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（此页无正文） 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京 中国注册会计师：朴仁花 中国注册会计师：林文忠 二〇二〇年四月二十三日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 附注六、
1 2019年12月31日3,596,419.27 单位：元2019年1月1日 3,301,159.59 - 34 应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款 六、2六、3六、4六、5六、
6 六、
7 459,094.025,065,641.40 215,446.55 599,780.59 6,465,503.11 436,430.456,817,670.50 215,047.25 371,132.35 8,911,862.20 16,401,884.94 20,053,302.34 - - 109,496.44
- - 136,633.82 - 六、
8 六、9 35 56,770.26 166,266.7016,568,151.64 2,672,723.19 68,643.36 205,277.1820,258,579.52 5,000,000.00 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具 六、10六、11六、12六、13六、14 六、15 36 - 452,049.3396,165.45 913,215.81628,627.00 563,782.821,033,874.74 339,551.23 951,346.15904,901.561,401,616.75 5,158,146.76- 9,799,707.27- 5,158,146.7610,700,000.00 9,799,707.2710,700,000.00 其中：优先股永续债 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 六、16六、17 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 533,345.38 176,659.5011,410,004.88 235,542.72 -476,670.4710,458,872.25 11,410,004.8816,568,151.64 10,458,872.2520,258,579.52 会计机构负责人：朱宁 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 附注 十四、1十四、
2 2019年12月31日3,391,545.34- 单位：元2019年1月1日 3,035,087.50 459,094.025,289,431.51 176,190.89577,453.00 436,430.456,663,521.75 127,266.07355,368.95 6,195,247.12 8,632,773.45 16,088,961.88 19,250,448.17 37 债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 开发支出 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 十四、3 38 - 2,950,000.00 1,400,000 106,322.63 129,205.95 55,518.383,111,841.0119,200,802.892,672,723.19- 60,904.48 1,590,110.4320,840,558.60 5,000,000.00 225,840.8796,165.45 252,777.61925,783.76331,620.89 1,328,811.73628,627.00 832,841.56816,162.07516,251.75 4,504,911.77 9,122,694.11 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 4,504,911.7710,700,000.00 9,122,694.1110,700,000.00 533,345.38 235,542.72 3,462,545.7414,695,891.1219,200,802.89 782,321.7711,717,864.4920,840,558.60 会计机构负责人：朱宁 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注六、18六、18 2019年23,190,991.1123,190,991.11 单位：元2018年23,365,152.3723,365,152.37 六、18六、18 39 22,872,629.1512,197,017.20 23,611,820.4012,884,059.42 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 六、19六、20六、21六、22六、23 六、24 六、25六、26 六、27六、28六、29 - - 40 219,990.045,132,271.182,847,790.062,298,103.50 177,457.17191,376.09 16,540.70572,566.95 270,156.885,032,220.952,820,312.212,309,689.05 295,381.89273,747.92 5,823.41584,520.61
0 45,033.17 935,962.0827,083.650 963,045.7311,913.10 951,132.63 951,132.63 - 951,132.63 0 0 28,178.820 366,031.401,587,146.96 6,300.801,946,877.56 13,344.391,933,533.17 1,933,533.17 - 1,933,533.17 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 - 951,132.63951,132.63 1,933,533.171,933,533.17 0.09 0.18 0.09 0.18 会计机构负责人：朱宁 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 项目 附注十四、4十四、4 41 2019年20,264,761.099,963,492.02 194,601.773,557,480.152,199,610.371,837,213.71 146,945.18191,376.09 单位：元2018年22,078,779.7512,665,992.12 258,303.444,285,120.372,045,494.362,296,668.73 293,420.68274,097.42 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： 42 14,896.69572,566.95 5,291583,337.45 19,085.17 2,957,070.0126,342.720 2,983,412.735,386.10 2,978,026.632,978,026.63 21,423.32 838,540.821,587,146.96 6,300.802,419,386.98 3,213.492,416,173.492,416,173.49 - 2,978,026.63 2,416,173.49 （一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 会计机构负责人：朱宁 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注 六、30六、30 43 2019年30,405,933.74 单位：元2018年 28,564,882.51 - 562,254.032440665.3333,408,853.1013,192,082.29 567,942.804,903,977.7634,036,803.0717,030,186.86 7,997,538.333,051,181.896,327,017.1330,567,819.642,841,033.46 6,609,645.302,592,576.165,174,927.9531,407,336.272,629,466.80 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 25,078.83 77,698.94 25,078.83-25,078.83 77,698.94-77,698.94 2,672,723.19 5,000,000.00 2,672,723.19 5,000,000.00191,376.09 5,000,000.005,000,000.00 273,747.92 5,191,376.09-2,518,652.9 5,273,747.92-273,747.92 297,301.733,299,117.543,596,419.27 2,278,019.941,021,097.603,299,117.54 会计机构负责人：朱宁 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 附注 44 2019年23,711,698.88 单位：元2018年 25,911,639.91 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 45 562,254.032,438,152.4526,712,105.369,283,277.794,996,257.712,867,883.145,112,455.1022,259,873.744,452,231.62 567,942.8010,765,018.0537,244,600.7615,737,886.53 5,212,763.182,454,665.7110,930,906.7934,336,222.212,908,378.55 25,078.831,550,000.00 72,940.07400,000.00 1,575,078.83-1,575,078.83 472,940.07-472,940.07 2,672,723.19 5,000,000.00 2,672,723.195,000,000.00 191,376.09 5,000,000.005,000,000.00 273,747.92 5,191,376.09-2,518,652.90 5,273,747.92-273,747.92 358,499.893,033,045.453,391,545.34 2,161,690.56871,354.89 3,033,045.45 会计机构负责人：朱宁 46 (七)合并股东权益变动表 单位：元 2019年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少 数 股所有者权益合一般风险准未分配利润东计 备权 益
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正 10,700,000.00 235,542.720 476,670.47
0 10,458,872.25
0 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 10,700,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 235,542.72297,802.66 476,670.47653,329.97 10,458,872.25951,132.63 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 951,132.63 951,132.63
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 47 的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 297,802.66297,802.66 297,802.66 297,802.66 48 （六）其他
四、本年期末余额 10,700,000 533,345.38 176,659.50 11,410,004.88 项目
一、上年期末余额 股本 10,700,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 10,700,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 235,542.72 2,410,203.64 235,542.72 2,410,203.641,933,533.17 1,933,533.17 所有者权益合计 8,525,339.080 8,525,339.081,933,533.171,933,533.17 49
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,700,000.00 235,542.72 476,670.47 10,458,872.25 50 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 会计机构负责人：朱宁 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 10,700,000.0010,700,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 2019年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 235,542.72 235,542.72297,802.66 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 782,321.7711,717,864.49
0 782,321.7711,717,864.492,680,223.972,978,026.63 2,978,026.632,978,026.63 51 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,700,000 297,802.66297,802.66 -297,802.66-297,802.66 533,345.38 3,462,545.7414,695,891.12 52 项目
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 股本 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 2018年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 235,542.72 235,542.72 一般风险准备 未分配利润 1,633,851.72 1,633,851.722,416,173.492,416,173.49 所有者权益合计 9,301,691.00 9,301,691.002,416,173.492,416,173.49 53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：南鹏 10,700,000.00主管会计工作负责人：朱宁 会计机构负责人：朱宁 235,542.72 782,321.7711,717,864.49 54 北京中恒安科技股份有限公司2019年度财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址北京中恒安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京中恒安科技有限公司,于2017年1月11日整体变更设立的股份有限公司。
公司于2017年8月14日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为9XN的营业执照。
经过历年的转增股本，截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数1070万股，注册资本为1070万元，注册地址：北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室，控股股东、实际控制人为南鹏、朱宁。
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属仪器仪表制造行业，主要产品和服务为：气体检测仪与气体报警控制器系统、附属设备及阀门的生产和销售。
本公司经营范围：生产气体检测器、气体报警控制器及附属设备（限分支机构经营）；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
）。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年4月23日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括： 子公司名称北京中环恒瑞科技有限公司天津环安科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级全资子公司二级 100.00100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
表决权比例（%）100.00 100.00
三、 (一) 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 55 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)营业周期采用人民币为记账本位币。
本公司营业周期为12个月。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 56 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
57
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 58 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 59 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：
（1）
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。
2．
共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 60
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产 61 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 62 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外： 63 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
64
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。
4．
金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
65
（3）
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本 66 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
1 公司年度大事记 ） 报告期内，公司成功中标中国石油天然气集团有限公司2019年可燃/有毒气体报警器集中采购（招标编号：ZY19-Z119-JC007）框架招标，成为中石油系统一类物资一级供应商。
报告期内，公司于2019年4月15-17日成功参展在上海新国际博览中心举办的第十九届中国环博会，该展会秉承全球环保第一展德国IFAT母展半个世纪的优秀品质，作为亚洲最具影响力、最高品质的环境技术交流盛会。
公司市场部和销售部有关人员，携HA-VOCS3000A/B挥发性有机物超标报警装 置、HA-CEMS3000事件描述燃烧尾气氮氧化合物在线监测系统及众多明星产品出席展会，引众人关注。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
11第五节重要事项......................................................................................................................
19第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
20第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................25第九节行业信息......................................................................................................................
28第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
29第十一节财务报告...................................................................................................................
323 释义项目公司、本公司、股份公司、中恒安公司章程中恒安子公司、中环恒瑞中恒安子公司、天津环安主办券商、太平洋证券会计师事务所、大华恒众益亿鑫成三会“三会”议事规则 《公司法》《证券法》元、万元 释义 释义指北京中恒安科技股份有限公司指《北京中恒安科技股份有限公司章程》指北京中环恒瑞科技有限公司指天津环安科技有限公司指太平洋证券股份有限公司指大华会计师事务所（特殊普通合伙）指北京恒众益企业管理中心（有限合伙）指北京亿鑫成企业管理中心（有限合伙）指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指人民币元、人民币万元
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人南鹏、主管会计工作负责人朱宁及会计机构负责人（会计主管人员）朱宁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否
5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称1宏观经济波动的风险 2人才流失的风险 3原材料价格波动的风险本期重大风险是否发生重大变化： 重要风险事项简要描述 目前，国家大力发展环保行业，对公司的发展产生了一定的有利影响，但是，在公司从事行业的下游行业中，煤矿、冶金、电力等行业属于重工业，国家经济形势下行，对这些行业的影响较大，下游行业需求存在众多不稳定因素，公司的发展受到宏观经济波动的风险。
经过多年的培育，公司建立了一支高素质的、拥有一定研发技能的专业团队，作为技术密集型企业，优质的研发团队是公司的核心竞争力之
一。
虽然公司的研发团队基本稳定，核心技术人员都与公司签署了保密协议，但是，行业竞争日益激烈，如果公司不能为研发人员提供有竞争力的薪酬，公司将面临人才流失的风险。
而公司的各项专利、软件著作权和其他工艺技术均是公司的立足之本，一旦人才流失，公司的技术将有一定的外泄风险。
公司产品涉及的原材料主要有元器件、传感器、气体检测报警器等，原材料成本占全部生产成本的85%以上。
虽然公司产品品质较高，在市场上具有一定的议价能力，可根据原材料价格波动适时调整产品销售价格，原材料价格变动对毛利率总体影响不大，但由于销售价格调整相对于原材料价格变动具有一定的滞后性，在短期内不能完全抵消原材料价格波动所带来的风险，公司存在原材料价格波动的风险。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 北京中恒安科技股份有限公司BeijingHenganInstrumentsCo.,Ltd.中恒安872026南鹏北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 朱宁董事、董事会秘书、财务总监010-58814188010-58814088zhuning@北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室,100089公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2000年6月12日2017年8月14日基础层C制造业-40仪器仪表制造业-402专用仪器仪表制造-4021环境监测专用仪器仪表制造气体检测仪与气体报警控制器系统、附属设备及阀门集合竞价转让10,700,00000南鹏、朱宁南鹏、朱宁
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 内容 9XN北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室10,700,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址主办券商联系电话报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址 太平洋证券云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼010-88321929否大华会计师事务所（特殊普通合伙）朴仁花林文忠北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期23,190,991.11 47.41%951,132.63360,708.62 8.70% 3.3% 0.09 上年同期23,365,152.3744.86%1,933,533.17366,031.40 单位：元增减比例% -0.75%-50.81%-1.45% 20.37% - 3.86% - 0.18
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末16,568,151.645,158,146.7611,410,004.881.0723.46%31.13%3.186.03 本期期初20,258,579.529,799,707.2710,458,872.250.9843.77%48.37%2.058.11 单位：元增减比例% -18.22%-47.36% 9.09%9.09%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期2,841,033.46 3.91.59
9 上年同期2,629,466.803.18131.6392 单位：元增减比例% 8.05%-
四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-18.22%-0.75%-50.81%
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末10,700,000.0000
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外其他营业外收支 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期21.32%66.17% 145.75% 增减比例%- 本期期初10,700,000.0000 单位：股增减比例% 0% 金额 单位：元 572,566.9527,083.65599,650.6 9,226.59 590,424.01
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 10 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式 公司立足于环境监测专用仪器仪表制造行业，以“安全、环保”为发展方向，具有十七年气体检测领域的软硬件研发经验及生产能力，为工业、环保领域用户提供：可燃有毒气体监测、F&G火气监测、应急危险气体监测、工业园区厂界监测、VOCs固定污染源监测、环境空气质量监测解决方案及运维服务，在石油、石化领域获得了良好声誉，积累了一批优质客户与供应商。
针对国内市场，公司大力加强渠道销售、网络推广力度，在原有优质客户基础上，迅速向环保、化工、制药、印刷包装、汽车涂装等多个领域拓展。
公司设立海外推广部，对拓宽海外业务传起到了积极作用；随着更多新产品及方案推出，公司发展前景良好。
销售模式：公司的销售模式分为直接销售与经销商销售两种。
1、直接销售 对于国内销售来说，公司以技术服务为核心，通过网络推广、客户拜访、设计院交流、技术研讨
会、仪表展、石油化工设备展等方式建立品牌知名度。
公司业务人员实行销售区域负责制，重点开发石油、石化、化工、冶金、燃气、矿山、制药、电力、电信、市政以及环保等行业的客户。
2019年公司直接销售收入为12,078,209.08元。
2、经销商销售 由于公司终端客户涉及大型国企，终端客户对供应商的审核较为严格，于是，公司积极寻找终端客户现有供应商中的经销商，通过经销商进行销售。
由于经销商对客户具有较深的熟悉程度，可以有效解决直接销售的局限性，充分利用社会资源，达到降低营销成本、快速开发市场与占有市场的目的。
公司主要与环保工程公司、自动化工程集成商、行业设备集成商以及客户的经销商进行合作，发挥各合作方的资源优势，有效开拓市场。
同时，公司也积极开发其他终端客户，将直接销售与经销商销售有机结合起来，促进公司发展。
2019年公司经销商销售收入为11,112,782.03元。
公司的销售区域分为国内与国外。
对于国内销售来说，公司在客户收货验收后确认收入；对于国外销售来说，公司外销采取FOB模式，以出口货物离岸价确认销售金额，公司以产品报关并移交给负责运送的第三方公司并取得出口提单为风险转移时点，确认收入。
报告期内，公司的主营业务基本上源自国内销售。
2019年国内销售收入占主营业务收入的比例99.84%，国内销售区域相对稳定，集中于华北地区、华东地区、西北地区。
公司为终端客户提供现场安装调试指导、质量保证与售后服务，公司为保修期内的产品提供保修服务。
公司的商业模式符合所处细分行业的特点及公司现有规模，报告期内及报告期末至报告披露日，公司的商业模式与上年度保持一致，没有发生变化。
报告期内变化情况：所处行业是否发生变化 事项 11 是或否□是√否 主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划
1、报告期内公司财务情况 本报告期期末资产总额16,568,151.64元，较期初数据下降18.22%；报告期内，公司实现营业收入23,190,991.11元，较上年同期减少0.75%。
公司自主研发的挥发性有机物在线分析仪大力推向环保领域市场，为公司带来一定的收益。
但是由于市场竞争较激烈，本年销售收入较去年略有下降。
归属于挂牌公司股东的净利润为951,132.63元，较上年同期下降50.81%，主要是营业外收入下降幅度达到98.29%，2019年享受政府资金补助下降所致。
另外财务费用较上年同期减少39.92%，主要是公司本年加大应收账款催款力度，公司能进入良性资金循环，相应融资需求降低。
由主要因素导致营业利润和净利润下降幅度较大。
经营活动产生的现金流量净额2,841033.46，主要是公司改变销售策略扩大渠道销售，渠道商的账期较直接客户更短更可控，资金周转率加快。
2、报告期内公司日常运营管理情况 随着公司经营规模的不断扩大，公司在严格执行ISO9001质量管理体系、环境管理体系ISO14001：2015、职业健康安全管理体系OHSAS18001：2007的基础上，从市场分析、研发质量入手，不断加强原材料采购、检验、半成品及产成品入库检测、出厂、售后服务等各个环节的质量控制，持续完善产品质量，并收到良好的效果。
通过生产工艺的改进、优化，生产效率得以提高。
3、技术研发方面 在报告期内，公司在气体检测领域持续投入，对于原有报警器系列产品如HA8100、HA6600、HA2200等进行改造升级，提高质量，降低成本，增强产品的竞争力。
公司同时针对移动产品的需求研发了HYPERSENSE1000型便携式气体检测仪，预计将于2020年产生效益。
针对环保领域市场需求的迅速增长，公司继续加大产品研发投入，成功研制出CEMS3000氮氧化物在线监测系统、LM1000油烟检测系统等环境在线监测产品。
公司对环保市场的主力产品VOCS1000固定污染源挥发性有机物在线监测系统进行较大改进，系统主要部件实现自主研发生产，进一步降低成本，提高市场竞争力。
围绕环保检测仪器及周边产品的需求，公司对环保数采仪模块、数据存储模块、无线触摸屏等产品实现了全部自产化，并对部分产品升级改造。
公司针对市场需求及公司自身发展的需要，制定了“安全/环保领域解决方案”的发展目标，依托公司现有产品及合作伙伴的产品，通过无线互联与安全环保平台紧密结合，从而提供一体化的解决方案。
公司非常重视自我创新能力及知识产权保护，在报告期内申请了2个实用新型专利和1个外观专利。
HYPERSENSE1000型便携式气体检测仪和LM1000油烟检测系统等环境在线监测产品的产品认证也在 12 申请中。
4、市场拓展方面报告期内，公司营销与服务能力不断健全，顾客满意度持续提升，中恒安品牌在市场知名度、市 场占有率等方面不断提升，树立了良好的品牌形象与市场口碑。
（1）在国内市场方面，充分发挥公司多年优质客户资源优势，通过与客户（例如中石化、中石油、
中海油）交流，准确了解市场需求、为用户提供专业的安全、环保解决方案及服务，公司销售部、市场部积极参与相关项目，在实战中不断改进、总结经验，目前已初步取得成效，逐渐成为国内安全、环保领域综合解决方案成熟的供应商。
（2）另外，公司大力加强了渠道销售、网络推广力度，在原有优质客户资源的基础上，逐渐向环保、冶金、化工、制药、印刷包装、汽车涂装等领域拓展，并充分发挥优质客户资源的样板示范效应。
（3）公司成功推出的基于PID检测技术的HA8600VOCs检测仪、HA-VOCS300A/B/Plus挥发性有机物气体超标报警监控系统，产品可实现很多行业用户和环保部门VOCs监测目的，又符合投入成本低、日常维护量小，特别适用于广大中小型涉及VOCs排放企业及VOCS治理公司需求，市场前景良好，已经为河北周边的众多中小型涉及VOCs排放企业提供了四百多套设备以及相应的售后服务；
（4）在海外市场方面，公司通过设立海外推广部，成功签约了几个不同行业的海外推广代理商，了解国外客户产品需求，对开拓海外市场业务打下基础。
（5）品牌营销方面：公司通过展会、网上推广、招投标平台、微信公众号、电子邮件、发布广告等各种方式推广公司品牌及产品。
通过多渠道、多手段、创造性的推广方式，提高了公司的品牌知名度和产品的认知度。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款 本期期末 金额 占总资产的比重% 3,596,419.27 21.71% 459,094.02 2.77% 5,065,641.40 30.57% 6,465,503.11 39.02% - - - - 109,496.44 0.66% - - 2,672,723.19 16.13% - - 本期期初 金额 占总资产的
比重% 3,301,159.59 16.30% 436,430.45 2.15% 6,817,670.50 33.65% 8,911,862.20 43.99% - - - - 136,633.82 0.67% - - 5,000,000.00 24.68% - - 13 单位：元 本期期末与本期期
初金额变动比例% 8.94%5.19%-25.70%-27.45% -19.86%-46.55%- 资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款较本期期初下降25.7%，主要因本年度加大了应收账款的催收力度，回款有所改善；
2、存货较较本期期初下降27.45%，主要是本年度减少原材料和库存商品的备货，加大销售所致；
3、短期借款下降了46.55%，主要是本年度减少了银行贷款导致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 23,190,991.11 - 12,197,017.20 52.59% 47.41% - 5,132,271.18 22.13% 2,847,790.06 12.28% 2,298,103.50 9.91% 177,457.17 0.77% 45,033.17 0.19%
0 0% 572,566.95 2.47%
0 0%
0 0% 0
0935,962.0827,083.650951,132.63 0% 4.04%0.12% 04.10% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 23,365,152.37 - 12,884,059.42 55.14% 44.86% - 5,032,220.95 21.54% 2,820,312.21 12.07% 2,309,689.05 9.89% 295,381.89 1.26%
0 0% 28,178.82 0.12% 584,520.61 2.50%
0 0%
0 0% 0
0366,031.401,587,146.966,300.801,933,533.17 0%0%1.57%6.79%0.03%8.33% 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -0.75%-5.33%1.99%0.97%-0.50%-39.92% -2.05%0%0% 0%0%155.71%-98.29% -50.81% 项目重大变动原因：
1、财务费用较上年同期下降39.92%，主要是本年度公司融资贷款金额比去年少所致；
2、营业利润较上年同期增加155.71%，主要是本年度政府对企业的扶持资金减少导致营业外收入 较上期减少1,560,063.31元；
3、营业外收入较上年同期下降-98.29%，主要是上年同期政府补助较多，本期有所降低。
4、净利润较上年同期下降50.81%，主要是因营业外收入下降所致。
(2)收入构成 14 单位：元 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额23,190,991.11012,197,017.200 上期金额23,365,152.37012,884,059.420 变动比例%-0.75% -5.33% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 气体检测仪气体报警控制器附属设备及阀门环保产品 本期 收入金额 占营业收入的比重% 15,325,920.04 66.09% 1,040,368.24 4.49% 975,212.72 4.20% 5,849,490.11 25.22% 上年同期 收入金额 占营业收入
的比重% 13,053,485.90 55.87% 1,213,159.47 5.19% 919,908.36 3.94% 8,178,598.64 35.00% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%17.41%-14.24%6.01%-28.48% 按区域分类分析：√适用□不适用 类别/项目 国内国外 本期 收入金额 占营业收入的比重% 23,154,714.02 99.84% 36,277.09 0.16% 上年同期 收入金额 占营业收入的比重% 23,365,152.37 100% 单位：元本期与上年同期金额变动比 例%-0.9% 收入构成变动的原因：主营业务收入较2018下降0.9%，主要原因是公司2018年投产新的环保产品，在2019年市场处于饱和状态，导致2019年较2018年收入大幅下降。
(3)主要客户情况 序号 客户 1嘉峪关汇鑫源环保设备有限公司2中国石油天然气股份有限公司长庆油 田分公司3南京东大智能化系统有限公司4中石化国际事业重庆有限公司5中国石油化工股份有限公司天津分公 司 销售金额 4,353,432.591,568,204.23 年度销售占比%18.77%6.76% 单位：元是否存在关联关系否否 1,213,371.67983,120.69848,563.54 5.23%否4.24%否3.66%否 15 合计 8,966,692.72 38.66% -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1上海首亨电子科技有限公司2保定三彩泉压铸件制造有限公司3北京中星力杰科技有限公司4霍尼韦尔自动化控制(中国)有限公司5北京锦邦格瑞科技发展有限公司 合计 采购金额 477,699.12422,514.68327,403.83319,008.89264,772.911,811,399.43 年度采购占比%6.09%5.38%4.17%4.07%3.37%23.08% 单位：元 是否存在关联关系 否否是否否 -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额2,841,033.46-25,078.83-2,518,652.9 上期金额2,629,466.80-77,698.94-273,747.92 单位：元变动比例% 8.05%-67.72%820.06% 现金流量分析：
1、投资活动产生的现金流量净额较2018年减少67.72%，主要是2019年固定资产投入较去年减 少所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较2018年增加820.06%，主要是2019年公司融资较去年减少 232.73万元。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期末，公司有两家全资子公司
1.北京中环恒瑞科技有限公司北京中环恒瑞科技有限公司成立于2016年4月11日，经营范围：销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；技术开始、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
报告期末该子公司资产总额487,180.03元，负债合计669,349.22元，所有者权益合计-182,169.19元，报告期实现营业收入3,486,112.75元，营业利润159,288.28元
2.天津环安科技有限公司天津环安科技有限公司成立于2018年1月9日，经营范围：气体检测仪、气体报警控制器及零配件、环境监测仪器制造、销售、安装、维修，大气污染治理，环境检测，软件开发与经营，货物及技术进出口，技术推广服务。
报告期末该子公司资产总额为159,991.96元，负债合计313,709.01元，所有者权益合计-153,717.05 16 元，报告期实现营业收入1,045,293.62元，营业利润-2,192,941.40元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用
1、会计政策变更的内容和原因,本公司2019年执行的新的会计政策：财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）,审批程序通过董事会审批执行,备注详见附注四／（三十二）财务报表列报项目变更说明
2、会计政策变更的内容和原因,本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》
3、会计政策变更的内容和原因,本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
4、会计政策变更的内容和原因,本公司自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
三、持续经营评价 报告期内，公司主营业收入为2319.10万元，为当期营业收入总额的100%，公司主营业务突出，于报告期内形成了与同期业务相关的持续营运记录，公司主营业务不属于国家产业政策限制的范围，并且迎来环保领域新的市场发展机会。
综上所述，从营运记录、发展趋势等方面判断，公司具有持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、人才流失的风险经过多年的培育，公司建立了一支高素质的、拥有一定研发技能的专业团队，作为技术密集型企 业，优质的研发团队是公司的核心竞争力之
一。
虽然公司的研发团队基本稳定，核心技术人员都与公司签署了保密协议，但是，行业竞争日益激烈，如果公司不能为研发人员提供有竞争力的薪酬，公司将面临人才流失的风险。
而公司的各项专利、软件著作权和其他工艺技术均是公司的立足之本，一旦人才流失，公司的技术将有一定的外泄风险 应对措施：建立现代企业制度，完善企业内部管理；树立“以人为本”的企业文化精神；有效的激励机制；重视与员工沟通和人际关系的改善；为企业员工提供必要的发展空间和成长机会。
2、宏观经济波动的风险 目前，国家大力发展环保行业，对公司的发展产生了一定的有利影响，但是，在公司从事行业的 17 下游行业中，煤矿、冶金、电力等行业属于重工业，国家经济形势下行，对这些行业的影响较大，下
游行业需求存在众多不稳定因素，公司的发展受到宏观经济波动的风险。
应对措施：加强对原有销售渠道细分管理，增加产品销售模式，大力培养经销商，分散行业风险影响；加快新产品研发，拓展产品使用新领域。
3、原材料价格波动的风险 公司产品涉及的原材料主要有元器件、传感器、气体检测报警器等，原材料成本占全部生产成本的85%以上。
虽然公司产品品质较高，在市场上具有一定的议价能力，可根据原材料价格波动适时调整产品销售价格，原材料价格变动对毛利率总体影响不大，但由于销售价格调整相对于原材料价格变动具有一定的滞后性，在短期内不能完全抵消原材料价格波动所带来的风险，公司存在原材料价格波动的风险。
应对措施：公司建立完善的供应商管理机制，增强公司采购议价能力，以减少因原材料价格上涨对产品毛利的影响。
(二)无 报告期内新增的风险因素 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 19 预计金额 331,5005,000,000 单位：元发生金额 331,5002,672,723.19 (三)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 承诺开始日期 2017/8/14 承诺结束日期 承诺来源挂牌 实际控制2017/8/14 挂牌 人或控股 股东 承诺类型同业竞争承诺 资金占用承诺 承诺具体内容 具体情况见承诺事项详细情况。
具体情况见承诺事项详细情况。
承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：
1、公司的股东、董事、监事和高级管理人员出具了（避免同业竞争承诺函）“
（1）本人及近亲属及本人及近亲属控制的其他企业目前均未从事与北京中恒安科技股份有限公司相同或相近的业务，未直接或间接从事、参与或进行与北京中恒安科技股份有限公司生产、经营相竞争的任何经营活动；本人及本人控制的其他企业在将来的生产经营中也不从事与北京中恒安科技股份有限公司相同或相似的业务，避免可能出现的同业竞争；
（2）本人及近亲属及本人及近亲属控制的其他企业将来不新设立或收购与北京中恒安科技股份有限公司有相同或相似业务范围的附属企业、控股公司；
（3）如本人及近亲属控制的其他企业与北京中恒安科技股份有限公司出现有相同、或相似、或相竞争业务的情况，则本人及近亲属承诺将采取包括但不限于以下列示的方式消除与北京中恒安科技股份有限公司的同业竞争：
（1）由北京中恒安科技股份有限公司收购本人及近亲属控制的相关公司拥有的相同、或相似、或相竞争业务；
（2）本人及近亲属或相关公司将拥有的该部分相同、或相似、或相竞争业务转让给无关联的第三方。
同时本人及近亲属承诺，在同业竞争消除前，本人及近亲属或相关公司产生的利润归北京中恒安科技股份有限公司所有。
”报告期内，未发现公司的股东、董事、监事和高级管理人员有违背该承诺的事项。
2、公司的控股股东、实际控制人南鹏、朱宁出具了《关于规范资金往来的承诺函》“
（1）本人、本人近亲属及本人控制的除中恒安股份以外的其他企业将严格避免向中恒安股份拆借、占用中恒安股份资金或采取由中恒安股份代垫款、代偿债务等方式侵占中恒安股份资金。
本人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使中恒安股份及其子公司承担任何不正当的义务。
（2）本承诺为有效之承诺若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
”报告期内，未发现公司的控股股东、实际控制人有违背该承诺的事项。
20 第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量2,924,999.001,925,000.00 1,925,000.000 7,775,001.005,775,000.00 5,775,000.000 10,700,000.00 比例%27.34%17.99% 17.99%0% 72.66%53.97% 53.97%0% - 本期变动 00 0000 000 期末数量2,924,999.001,925,000.00 单位：股 比例%27.34%17.99% 1,925,000.000 7,775,001.005,775,000.00 17.99%0% 72.66%53.97% 5,775,000.000 10,700,000.00 53.97%0%
4 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 1南鹏 6,500,000 06,500,000 2北京恒众益企1,930,000 01,930,000 业管理中心(有 限合伙) 3朱宁 1,200,000 01,200,000 4北京亿鑫成企1,070,000 01,070,000 业管理中心(有 限合伙) 合计 10,700,000 010,700,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 南鹏、朱宁为夫妻关系。
南鹏为亿鑫成的执行事务合伙人，为恒众益的有限合伙人。
朱宁为恒益众的执行事务合伙人，为亿鑫成的有限合伙人。
60.75%
18.0% 11.21%10% 100% 21 期末持有限售股份 数量4,875,0001,286,667 单位：股 期末持有无限售股份数量 1,625,000643,333 900,000713,334 300,000356,666 7,775,001 2,924,999 除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 截至报告期末，公司股东南鹏直接持有公司60.75%的股份，并通过恒众益间接持有公司5.41%的股份，通过亿鑫成间接持有公司7.00%的股份；股东朱宁直接持有公司11.21%的股份，并通过恒众益间接持有公司12.63%的股份，通过亿鑫成间接持有公司3.00%的股份。
根据公司股东说明及相关证明文件，公司创始股东南鹏、朱宁为夫妻关系，投资公司的资产为夫妻共同财产，两人在公司存续期间一直共同管理公司。
南鹏和朱宁直接及间接合计持有公司100%的股份，对公司有绝对的控制权。
因此，南鹏、朱宁为公司的共同实际控制人、控股股东。
南鹏，男，汉族，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1972年04月15日出生，天津大学本科毕业。
1994年9月至1995年3月，在北京凯旋专利事务所任助理工程师；1995年4月至2000年4月，在北京赛克赛斯电子有限公司任销售经理；2000年6月至2016年12月，担任中恒安有限总经理，2016年12月至今，担任中恒安董事长兼总经理，任期3年。
朱宁，女，汉族，董事兼董事会秘书，中国国籍，无境外永久居留权，1976年04月28日出生，天津大学本科毕业，1998年8月至1999年11月，在北京理想艺术设计公司任行政管理；1999年12月至2000年5月，在北京清华中伟盛达科技有限公司任市场部经理；2000年6月至2016年12月，担任中恒安有限副总经理、财务负责人；2016年12月至今，担任中恒安董事，任期3年，兼任董事会秘书、财务总监。
报告期期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号贷款方式1抵押借款 2抵押借款 3保证借款 合计 - 贷款提供方 北京银行股份有限公司世纪城支行北京银行股份有限公司世纪城支行北京银行股份有限公司世纪城支行 - 贷款提供方类型银行 银行 银行 - 贷款规模672,723.19 存续期间 起始日期 终止日期 2019年7月292020年7月 日 29日 单位：元利息率%5.22 2,000,0002019年9月52020年7月 5.22 日 29日 5,000,0002018年7月232019年7月 5.22 日 22日 - - - 23
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名南鹏朱宁孙博朱海军王耀军王彩虹路驰张加军刘永成 职务董事长、总经理董事、董事会秘书、财务总监董事 董事 董事 监事会主席 监事 职工代表监事副总经理 性别男女男男男女男男男 出生年月1972年4月1976年4月1987年9月1970年1月1973年1月1973年8月1969年10 月1979年1月1974年1月 学历 大学本科 大学本科 大学本科 大学本科 大学本科 大学专科 大学本科 大学本科 大学本科 任职起止日期 起始日期终止日期 2019年12月26 日2019年12月26 日 2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月26 日2019年12月10 日 2020年1月9日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 2022年12月25 日 是否在公司领取薪 酬是 是 是 否 是 是 是 是 是 董事会人数：
5 监事会人数：
3 高级管理人员人数：
3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：南鹏与朱宁为夫妻关系。
25 (二)持股情况 姓名南鹏 朱宁 孙博朱海军王耀军王彩虹路驰张加军 合计 职务 董事长、总经理董事、董事会秘书、财务总监董事董事董事监事会主席监事职工代表监事 - 期初持普通股股数6,500,000 1,200,000 0000007,700,000 数量变动
0 期末持普通股股数6,500,000 期末普通股持股比例% 60.75% 单位：股期末持有股票期权数量
0 01,200,000 11.21%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
0 0%
0 0
7,700,000 71.96%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 孙博 研发部副经理 新任 许海东 董事 换届 期末职务 董事无 变动原因 换届新任换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：√适用□不适用 孙博，男，1987年出生，中国国籍，无境外居住权，毕业于华东理工大学，学士学位。
2011年7月至2015年7月，任职上海神开石油设备有限公司工作，担任研发工程师、销售工程师；2015年7月至2016年7月，任职天津兰博实验仪器设备有限公司，担任应用工程师；2016年7月至今，任职北京中恒安科技股份有限公司，担任研发工程师、研发部副经理。
26
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数6 171914 359 期末人数6 192716 371 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数02 19172159 期末人数01 25222371 (二)核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用
三、报告期后更新情况 √适用□不适用公司于2020年1月9日审议并通过了董事长、监事会主席及高级管理人员换届，选举南鹏先生 为公司董事长，聘任南鹏先生为公司总经理，聘任刘永成先生为公司副总经理，聘任朱宁女士为公司董事会秘书，聘任朱宁女士为公司财务负责人，选举王彩虹女士为公司监事会主席。
27 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 28 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司按照《公司章程》的规定召开了股东大会、董事会和监事会；同时，公司具有《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投融资管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等一系列治理细则，公司治理机制健全。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内，公司治理机制较为健全完善，形成了较完整、严密的公司治理体系。
公司能遵循公司 治理机制的基本原则，根据自身的实际情况，有效运行。
公司虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。
公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护和平等权利，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会和监事会能够较好履行自己的职责，对公司重大决策事项履行规定程序并做出决议，从而保证公司正常发展。
4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程未做修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况 会议类型董事会 监事会股东大会 报告期内会议召开的次数4 33 经审议的重大事项（简要描述）
1、变更会计师事务所；2、2018年年度报告；3、2019年半年度报告等2018年年度报告、2019年半年度报告等董事会工作报告、监事会工作报告等 29
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、 监事会会议；会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。
三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司及子公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。
（一）业务独立情况公司的主营业务为气体检测仪、气体报警控制器、环境监测产品的生产、研发和销售。
经过多年 的快速发展，公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及独立的业务系统。
不存在依赖股东及其控制的其他企业进行经营活动的情况。
（二）资产完整情况报告期内，公司资产独立完整、权属清晰。
公司具备与经营有关的业务体系及相关资产。
公司资 产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。
报告期内，公司未发生过关联方资金拆借情形，公司及子公司不存在资产、资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
（三）人员独立情况 公司及子公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，公司员工工资发放、福利支出与股东及其关联人严格分离。
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。
公司的总经理、财务负责人等公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。
公司财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职；公司完全独立执行劳动、人事制度。
（四）财务独立情况公司及子公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门，配备专门的财务人员，独立开展财 务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。
公司及子公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。
公司及子公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。
报告期内，公司不存在资金、资产等被股东占用的情况，也未用自身资产或信用为股东及其控制的企业提供担保，或将所取得的借款、授信额度转借于股东使 30 用的情况。
（五）机构独立情况公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营 管理职权。
公司及子公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
公司及子公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
综上所述，公司及子公司与控股股东及其实际控制人控制的其他企业不存在竞争关系或业务依赖；公司及子公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力；公司及子公司不存在对外严重依赖，具备持续经营能力。
(三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
公司虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息 披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生年报信息披露重大差错。
31
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大华审字（2020）第007093号大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11012020年4月23日朴仁花林文忠 是
1 10万元 审计报告 大华审字[2020]007093号 北京中恒安科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京中恒安科技股份有限公司(以下简称中恒安科技公司)财务报表，包括2019年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中恒安科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中恒安科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息中恒安科技公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 32 报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方 面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任中恒安科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中恒安科技公司管理层负责评估中恒安科技公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中恒安科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中恒安科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中恒安科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中恒安科技公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
33 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（此页无正文） 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京 中国注册会计师：朴仁花 中国注册会计师：林文忠 二〇二〇年四月二十三日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 附注六、
1 2019年12月31日3,596,419.27 单位：元2019年1月1日 3,301,159.59 - 34 应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款 六、2六、3六、4六、5六、
6 六、
7 459,094.025,065,641.40 215,446.55 599,780.59 6,465,503.11 436,430.456,817,670.50 215,047.25 371,132.35 8,911,862.20 16,401,884.94 20,053,302.34 - - 109,496.44
- - 136,633.82 - 六、
8 六、9 35 56,770.26 166,266.7016,568,151.64 2,672,723.19 68,643.36 205,277.1820,258,579.52 5,000,000.00 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具 六、10六、11六、12六、13六、14 六、15 36 - 452,049.3396,165.45 913,215.81628,627.00 563,782.821,033,874.74 339,551.23 951,346.15904,901.561,401,616.75 5,158,146.76- 9,799,707.27- 5,158,146.7610,700,000.00 9,799,707.2710,700,000.00 其中：优先股永续债 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 六、16六、17 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 533,345.38 176,659.5011,410,004.88 235,542.72 -476,670.4710,458,872.25 11,410,004.8816,568,151.64 10,458,872.2520,258,579.52 会计机构负责人：朱宁 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 附注 十四、1十四、
2 2019年12月31日3,391,545.34- 单位：元2019年1月1日 3,035,087.50 459,094.025,289,431.51 176,190.89577,453.00 436,430.456,663,521.75 127,266.07355,368.95 6,195,247.12 8,632,773.45 16,088,961.88 19,250,448.17 37 债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 开发支出 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 十四、3 38 - 2,950,000.00 1,400,000 106,322.63 129,205.95 55,518.383,111,841.0119,200,802.892,672,723.19- 60,904.48 1,590,110.4320,840,558.60 5,000,000.00 225,840.8796,165.45 252,777.61925,783.76331,620.89 1,328,811.73628,627.00 832,841.56816,162.07516,251.75 4,504,911.77 9,122,694.11 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 4,504,911.7710,700,000.00 9,122,694.1110,700,000.00 533,345.38 235,542.72 3,462,545.7414,695,891.1219,200,802.89 782,321.7711,717,864.4920,840,558.60 会计机构负责人：朱宁 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注六、18六、18 2019年23,190,991.1123,190,991.11 单位：元2018年23,365,152.3723,365,152.37 六、18六、18 39 22,872,629.1512,197,017.20 23,611,820.4012,884,059.42 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 六、19六、20六、21六、22六、23 六、24 六、25六、26 六、27六、28六、29 - - 40 219,990.045,132,271.182,847,790.062,298,103.50 177,457.17191,376.09 16,540.70572,566.95 270,156.885,032,220.952,820,312.212,309,689.05 295,381.89273,747.92 5,823.41584,520.61
0 45,033.17 935,962.0827,083.650 963,045.7311,913.10 951,132.63 951,132.63 - 951,132.63 0 0 28,178.820 366,031.401,587,146.96 6,300.801,946,877.56 13,344.391,933,533.17 1,933,533.17 - 1,933,533.17 的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 - 951,132.63951,132.63 1,933,533.171,933,533.17 0.09 0.18 0.09 0.18 会计机构负责人：朱宁 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 项目 附注十四、4十四、4 41 2019年20,264,761.099,963,492.02 194,601.773,557,480.152,199,610.371,837,213.71 146,945.18191,376.09 单位：元2018年22,078,779.7512,665,992.12 258,303.444,285,120.372,045,494.362,296,668.73 293,420.68274,097.42 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： 42 14,896.69572,566.95 5,291583,337.45 19,085.17 2,957,070.0126,342.720 2,983,412.735,386.10 2,978,026.632,978,026.63 21,423.32 838,540.821,587,146.96 6,300.802,419,386.98 3,213.492,416,173.492,416,173.49 - 2,978,026.63 2,416,173.49 （一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 会计机构负责人：朱宁 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 附注 六、30六、30 43 2019年30,405,933.74 单位：元2018年 28,564,882.51 - 562,254.032440665.3333,408,853.1013,192,082.29 567,942.804,903,977.7634,036,803.0717,030,186.86 7,997,538.333,051,181.896,327,017.1330,567,819.642,841,033.46 6,609,645.302,592,576.165,174,927.9531,407,336.272,629,466.80 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 25,078.83 77,698.94 25,078.83-25,078.83 77,698.94-77,698.94 2,672,723.19 5,000,000.00 2,672,723.19 5,000,000.00191,376.09 5,000,000.005,000,000.00 273,747.92 5,191,376.09-2,518,652.9 5,273,747.92-273,747.92 297,301.733,299,117.543,596,419.27 2,278,019.941,021,097.603,299,117.54 会计机构负责人：朱宁 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 附注 44 2019年23,711,698.88 单位：元2018年 25,911,639.91 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 45 562,254.032,438,152.4526,712,105.369,283,277.794,996,257.712,867,883.145,112,455.1022,259,873.744,452,231.62 567,942.8010,765,018.0537,244,600.7615,737,886.53 5,212,763.182,454,665.7110,930,906.7934,336,222.212,908,378.55 25,078.831,550,000.00 72,940.07400,000.00 1,575,078.83-1,575,078.83 472,940.07-472,940.07 2,672,723.19 5,000,000.00 2,672,723.195,000,000.00 191,376.09 5,000,000.005,000,000.00 273,747.92 5,191,376.09-2,518,652.90 5,273,747.92-273,747.92 358,499.893,033,045.453,391,545.34 2,161,690.56871,354.89 3,033,045.45 会计机构负责人：朱宁 46 (七)合并股东权益变动表 单位：元 2019年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 少 数 股所有者权益合一般风险准未分配利润东计 备权 益
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正 10,700,000.00 235,542.720 476,670.47
0 10,458,872.25
0 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 10,700,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 235,542.72297,802.66 476,670.47653,329.97 10,458,872.25951,132.63 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 951,132.63 951,132.63
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 47 的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 297,802.66297,802.66 297,802.66 297,802.66 48 （六）其他
四、本年期末余额 10,700,000 533,345.38 176,659.50 11,410,004.88 项目
一、上年期末余额 股本 10,700,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 10,700,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 235,542.72 2,410,203.64 235,542.72 2,410,203.641,933,533.17 1,933,533.17 所有者权益合计 8,525,339.080 8,525,339.081,933,533.171,933,533.17 49
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,700,000.00 235,542.72 476,670.47 10,458,872.25 50 法定代表人：南鹏 主管会计工作负责人：朱宁 会计机构负责人：朱宁 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 10,700,000.0010,700,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 2019年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 235,542.72 235,542.72297,802.66 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 782,321.7711,717,864.49
0 782,321.7711,717,864.492,680,223.972,978,026.63 2,978,026.632,978,026.63 51 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 10,700,000 297,802.66297,802.66 -297,802.66-297,802.66 533,345.38 3,462,545.7414,695,891.12 52 项目
一、上年期末余额 加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积 股本 10,700,000.00 10,700,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 2018年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 235,542.72 235,542.72 一般风险准备 未分配利润 1,633,851.72 1,633,851.722,416,173.492,416,173.49 所有者权益合计 9,301,691.00 9,301,691.002,416,173.492,416,173.49 53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：南鹏 10,700,000.00主管会计工作负责人：朱宁 会计机构负责人：朱宁 235,542.72 782,321.7711,717,864.49 54 北京中恒安科技股份有限公司2019年度财务报表附注
一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址北京中恒安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京中恒安科技有限公司,于2017年1月11日整体变更设立的股份有限公司。
公司于2017年8月14日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为9XN的营业执照。
经过历年的转增股本，截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数1070万股，注册资本为1070万元，注册地址：北京市海淀区长春桥路11号亿城大厦C2座1606室，控股股东、实际控制人为南鹏、朱宁。
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属仪器仪表制造行业，主要产品和服务为：气体检测仪与气体报警控制器系统、附属设备及阀门的生产和销售。
本公司经营范围：生产气体检测器、气体报警控制器及附属设备（限分支机构经营）；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
）。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年4月23日批准报出。
二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括： 子公司名称北京中环恒瑞科技有限公司天津环安科技有限公司 子公司类型级次持股比例（%） 全资子公司二级全资子公司二级 100.00100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
表决权比例（%）100.00 100.00
三、 (一) 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 55 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)营业周期采用人民币为记账本位币。
本公司营业周期为12个月。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 56 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
57
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 58 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 59 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：
（1）
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。
2．
共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 60
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在确定实际利率时，在考虑金融资产 61 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 62 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
但下列情况除外： 63 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
64
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。
4．
金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
65
（3）
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。
对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本 66 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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