安徽龙华化工股份有限公司Anhuilonghuachemicalindustryco,.ltd.
半年度报告2020
1 公司半年度大事记 2020年2月荣获池州市人民政府颁发的“2019”年度高成长企业奖。
2020年3月荣获中共东至县委、东至县人民政府颁发的“2019年度十强民营企业”、“2019年度纳税突出贡献十强企业”奖。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人金秀民、主管会计工作负责人冯忠亮
及会计机构负责人（会计主管人员）冯忠亮保 证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
1、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料黄磷，受上游磷矿石、焦炭、煤价、供电量、电极以及环保政策等因素的影响，造成价格波动较大。
公司管理层一旦未能及时把握黄磷价格波动趋势，未提前采购足量库存，将会对生产经营造成重大不利影响。
2、环保政策变化的风险 公司现有产品生产过程中产生的废水、废气等物质的排放均能达到国家及地方的排放标准。
随着国家对环境保护的日益重视以及公众环保意识日益增强，化工企业面临的环保要求日趋严格，“三废”排放标准可能逐渐提高，环保设施投入及运行成本将不断加大，故存在因环保政策变动而加大环保投入、增加经营成本的风险。
3、公司治理的风险 公司系由有限公司整体变更成立。
2017年7月20日，公司
4 召开创立大会，审议通过了股份公司《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》等规章制度，进一步健全与完善了公司法人治理结构。
但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作意识的提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检验。
因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
4、供应商集中度较高的风险 公司2020年1-6月向前五名供应商采购金额占当期采购总额的比重较高，如果供应商因各种原因无法保障对公司原材料供应，将会对公司原材料的采购、生产经营以及财务状况产生重大不利影响。
5、应收账款的坏账风险 2020年6月30日，公司应收账款账面价值为38,032,277.46元，占同期流动资产的比例为50.96%。
公司已按照坏账准备计提政策计提坏账准备，但由于应收账款余额较大，一旦发生坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。
6、税收优惠政策变动的风险 公司于2019年11月20日取得新的高新技术企业证书，证书编号：GR201934002028，有效期自2019年11月20日至2022年11月20日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，公司2019年度、2020年度、2021年度可以享受15%的企业所得税税率优惠政策。
如果未来公司取得高新技术企业证书到期后，未能被重新认定为高新技术企业，或上述税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将受到一定影响。
7、国际市场风险 报告期内，公司产品境外销售国家包括印度、德国、西班牙等国家，如果上述地区的政治、经济等环境发生重大变动，将会导致客户结构变化、结算周期延长等风险。
另外美元汇率的波动一方面会对公司的销售收入产生一定的影响，另一方面由于公司持有
5 外币货币性项目以及与外销客户货款结算周期等因素产生的汇兑损益会对公司经营业绩产生一定的影响。
8、安全生产风险 公司属于化工行业且为危险化学品单位，生产过程中使用的物质存在易燃、易爆、腐蚀、有毒、有害等特性，部分生产工序为高温、高压环境，存在因生产操作不当或设备故障，导致事故发生的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。
本期重大风险是否发生否重大变化：本期重大风险因素分析： 针对原材料价格波动的风险，公司采取的应对措施：公司逐 渐向上游产业延伸，实时掌控磷矿石、电极等生产黄磷的关键资 源要素，及时储备黄磷；同时公司逐步向下游产业扩张，增加产 品的附加值，减少对黄磷的依赖。
针对环保政策变化的风险，公司拟采取的应对措施：公司严 格遵守国家有关环境保护方面的法律法规，按照环保局核发的 《排污许可证》的许可范围排污。
通过提高产品的质量、附加值， 增加销量，提高公司利润率，为环保投入做充足准备。
针对公司治理的风险，公司拟采取的应对措施：公司管理层 将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规 则、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交 易管理制度》等相关制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方 向发展。
针对供应商集中度较高的风险，公司拟采取的应对措施：公 司将完善供应商和渠道管理体系，随时关注供应商生产经营状 况，与各供应商之间加强联系，并不断开拓新的供应商，充实供 应商库。
针对应收账款的坏账风险，公司拟采取的应对措施：公司将 严格按照销售合同约定的信用期限，严格款项回收时间，加大应 收账款催收力度。
针对税收优惠政策变动的风险，公司拟采取的应对措施：公
6 司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营，同时继续开展
研发工作，并按要求核算研发费用，积极做好高新技术企业复审工作。
同时，公司将积极与政府相关部门保持良好沟通，及时了解国家相关优惠政策，根据政策变动及时调整发展业态，尽可能减少因政策变动带来的负面影响。
针对国际市场风险，公司拟采取的应对措施：公司密切关注政治局势动态，在拟定外销产品的价格时，充分考虑汇率的近期波动情况；未来根据汇率波动情况，适时采取套期保值等汇率避险工具，降低汇率波动对公司经营产生不利的影响；公司组织专门人员对汇率、政局实时保持关注和研究，了解局势、汇率波动情况。
加强对外汇应收款项的收汇工作，并在收到外汇时及时办理结汇。
针对安全生产风险，公司拟采取的应对措施：针对重大（较大）风险制定管理方案和安全专项方案及安全操作规程，规定运行准则，规范管理过程，以消除或降低不可接受的风险；公司针对有可能发生事件事故的紧急情况，制定应急预案，以消除、降低或控制特殊情况下的风险带来的危害。
释义项目公司、本公司、股份公司、龙华化工龙华有限、有限公司衢州龙华股转系统、全国股转系统主办券商、开源证券立信中联大成、律师三会三会议事规则 高级管理人员管理层 释义 释义指安徽龙华化工股份有限公司 指池州龙华医药化工有限公司指衢州龙华医药化工有限公司指全国中小企业股份转让系统指开源证券股份有限公司指立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）指北京大成（合肥）律师事务所指股东大会、董事会和监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指总经理、董事会秘书、财务总监指公司董事、监事及高级管理人员
7 公司章程、章程《公司法》报告期、半年度元、万元 指《安徽龙华化工股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》（2014年修订）指2020年1月1日至2020年6月30日指人民币元、人民币万元
8 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写及证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 安徽龙华化工股份有限公司Anhuilonghuachemicalindustryco,.ltd.龙华化工872529金秀民
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 金飞安徽省池州市东至县经济开发区 0566-81711980566-8167667jf@安徽省池州市东至县经济开发区 247260安徽龙华化工股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2007年2月2日2018年1月4日基础层C制造业-26化学原料和化学制品制造业-261化学原料和化学制品制造业-2619其他基础化学原料制造五氧化二磷、多聚磷酸等磷化工系列产品的研发、生产和销售。
五氧化二磷、多聚磷酸等磷化工系列产品的研发、生产和销售。
集合竞价交易32,000,00000金秀民实际控制人为（金秀民），无一致行动人
9 四、注册情况项目 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 72N安徽省池州市东至经济开发区 32,000,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 开源证券陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层是开源证券
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况√适用□不适用 公司第一届董事会任期于2020年7月19日届满，公司第二届董事会第一次会议任命杨佳玲为公司董事会秘书。
公司董事会秘书由金飞变更为杨佳玲。
10 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期92,496,647.14 18.89%4,369,053.363,651,221.17 5.67% 4.74% 0.14 上年同期85,271,413.31 24.09%5,135,039.44 4,654,375.12 7.52% 单位：元增减比例% 8.47%-14.92%-21.55% - 6.82% 0.16 -12.50% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末116,636,149.1443,891,276.6572,744,872.49 2.27 37.63%37.63% 1.8710.91 上年期末108,941,330.8930,794,761.5878,146,569.31 2.44 单位：元增减比例% 7.06%42.53%-6.91%-6.97% 28.27% - 28.27% - 2.47 - 6.68 - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期3,502,917.40 2.249.68 上年同期5,529,175.072.234.18 单位：元增减比例% -36.65%- 11 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期7.06%8.47% -14.92% 上年同期-0.25%-10.65%39.30% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾（一）商业模式 公司主要在磷化工细分行业内，依托多项技术优势、品质优势、价格优势等，向BUDENHEIMIBERICAS.L.U、PrasolChemicalsPvt.Ltd、上市公司子公司九江天赐高新材料有限公司、上市公司子公司杭州百合科莱恩颜料有限公司、温州金源新材料科技有限公司等国内外精细磷化工公司提供五氧化二磷、多聚磷酸，以获取收入、利润及现金流。
（一）采购模式公司主要原材料为黄磷；公司业务部按照订单的需求向符合要求的合格供应商进行原材料采购。
在采购过程中，质量部会对来料品质进行监控并做详实的资料记录。
结合以往合作经验，公司会从供货品质、公司信誉、交付周期、服务水平等方面对供应商进行综合评估，优先向信誉好、服务及时的优质企业采购，公司培育多个稳定的供应商，建立了供应链网络，保证生产用料需求及成本具备竞争力。
同时，公司建立安全库存制度，结合订单、生产计划、库存、运输距离等实施备货采购。
（二）生产模式公司生产五氧化二磷、多聚磷酸所需的原材料黄磷全部对外采购，供应商按照公司的产品质量要求进行生产供货。
公司生产部门采用多项核心技术和工艺组织生产，如五氧化二磷的活性外保温检测装置的技术、五氧化二磷智能控制生产工艺、多聚磷酸精密过滤生产工艺、磷反应热能回收利用工艺、一级高纯度五氧化二磷生产过滤工艺、五氧化二磷晶体形态及结晶条件的工艺发等，完成76%（流动性好，聚合度较低）、84%（最常规的型号，用途广泛）及85%（含量高，聚合度高）规格的多聚磷酸产品和99%五氧化二磷产品的生产。
公司目前产品类别单
一，工艺流程相对固化，公司产品生产周期短，故产品生产主要采取订单生产方式，即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、应用要求和数量组织生产。
同时，为尽量缩短交付周期，满足客户及时交货的需求，公司也会对根据市场预判和季节性影响因素，对常用产品等进行适当备货，以大大提升公司供货的工作效率，这种备货式生产要求企业对库存结构、市场预估、客户需求具有 12 良好的把控能力。
（三）销售模式公司的销售分为外销和内销，坚持以目标市场，实施“内外市场并举， 目标区域第一”的市场竞争战略。
外销方面，公司通过参加展会、网络推广、发展海外合作经销商取得销售订单，销售方式分为买断式经销和直销相结合，销售渠道由公司海外客户部对海外客户进行铺设，取得来自欧洲、亚洲等地区的订单。
内销方面，公司通过参加国内展会、网络推广方式取得销售订单，销售方式为直销和经销相结合，销售渠道包括有参与投标、与国内各地区行业资源对接等。
公司产品定位为做高品质的磷化工产品，品种包括五氧化二磷、多聚磷酸等。
公司以成本加利润并结合地区市场的经济水平、竞争状况的方式对产品进行定价。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
（二）经营情况回顾 报告期内公司实现营业收入92,496,647.14元，较去年同期85,271,413.31元增长8.47%，系公司不断开拓市场所致。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额3,502,917.40元，较上年同期减少36.65%，主要是由于本期存货备货量增加导致公司购买商品、接受劳务支付的现金增加所致； 报告期内，公司继续增强主营业务盈利能力，公司管理层按照年初制定的年度经营计划，坚持以市场需求为导向，开发欧美市场，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理工作都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头。
截止本报告出具之日，公司不存在影响持续经营能力的重大事项。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 应收账款预付账款固定资产 本期期末 金额 占总资产的比重% 38,032,277.46 32.61% 21,228,310.45 18.20% 36,325,996.77 31.14% 上年期末 金额 占总资产的比重% 33,846,729.67 31.07% 9,311,682.09 8.55% 36,979,576.37 33.94% 13 单位：元 变动比例% 12.37%
127.98% -1.77% 短期借款应付账款未分配利润 21,800,000.0017,043,596.6712,434,523.39 18.69%14.61%10.66% 15,800,000.008,599,800.1017,836,220.21 14.50%7.89%16.37% 37.97%98.19%-30.28% 项目重大变动原因：1、2020年6月末公司预付账款余额较2019年末增加127.98%，主要原因系公司预付 的黄磷采购款增加；2、2020年6月末公司短期借款余额较2019年末增加37.97%，主要原因系公司向银 行申请的短期借款增加；3、2020年6月末公司应付账款余额较2019年末增加98.19%，主要原因系因为尚未 到结算期公司应付的材料款增加所致。
4、2020年6月末公司未分配利润余额较2019年末减少30.28%，主要系2020年进行 权益分派所致。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本 销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失营业利润净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 92,496,647.14 100.00% 75,025,778.36 81.11% 5,376,709.125,849,998.513,875,099.38 351,619.15-1,650,981.13 5.81%2.14%4.19%0.38%-1.78% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 85,271,413.31 100.00% 75.91% 64,733,316.63 5,825,290.20 6.83% 3,208,568.23 3.76% 3,584,790.95
1,312,608.95 4.20%1.54% -1,046,787.35 -1.23% 4,445,049.704,369,053.36 4.81%4.72% 4,816,550.635,135,039.44 5.65%6.02% 单位：元 变动比例% 8.47%15.90% -7.70%-38.45% 8.10%-73.21%-57.72% -7.71%-14.92% 项目重大变动原因：不适用。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净 本期金额3,502,917.40 上期金额5,529,175.07 14 单位：元变动比例% -36.65% 额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -1,721,444.24-4,223,947.79 -1,577,480.51-6,631,182.60 -9.13%36.30% 现金流量分析：1、2020年度1-6月公司经营活动产生的现金流量净额3,502,917.40元，较2019年1-
6 月减少36.65%，主要是由于本期存货备货量增加导致公司购买商品、接受劳务支付的现金增加所致； 2、2020年度1-6月公司筹资活动产生的现金流量净额-4,223,947.79元，较2019年度1-6月增加36.30%，主要系公司本期增加向银行贷款所致； 3、2020年度1-6月公司投资活动产生的现金流量净额-1,721,444.24元，较2019年度1-6月增加9.13%，主要系公司本期固定资产购置增加所致。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）其他 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 950,537.44-106,028.98844,508.46126,676.27 717,832.19
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2017年7月5日颁布《财政部关于修订印发《企业会计准则第14号--收入〉的通知》（财会[2017]22号），本公司自2020年1月1日起执行该准则。
本公司在首次执行日，根据首次执行本准则的累计影响数调整2020年年初留存收益及财务报表其他相关项 15 目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司首次执行该准则对2020年年初留存收益不产生影响，对财务报表其他相关项目 亦未产生影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用
六、主要控股参股公司分析□适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况□适用√不适用 16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否 □是√否√是□否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 重大事件详情诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) (二)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额
0 单位：元交易金额 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内，公司根据生产经营需要向中国邮政储蓄银行东至支行申请银行贷款600万 17 元，由金秀民、吴亚萍、金秀品、金飞提供担保；向中国银行池州分行申请银行贷款800万元，由金秀民、金秀品提供担保。
根据《公司章程》的规定，上述接受关联方担保无需履行审议程序。
公司接受关联方担保有利于提高公司融资能力，保证公司生产经营，是合理的、必要的，未来仍将继续。
(三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股 股东 承诺开始日期 2017/9/13 承诺结束日期 - 董监高2017/9/13- 实际控制人或控股2017/9/13- 股东 董监高2017/9/13- 承诺来源挂牌挂牌 挂牌 挂牌 承诺类型 承诺具体内容 同业竞争承诺同业竞争承诺 其他承诺(规范关联交易承诺） 其他承诺（规范关联交易承诺） 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对龙华化工构成竞争的业务及活动。
不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对龙华化工构成竞争的业务及活动公司发生关联交易均履行决议程序，未来公司将继续严格遵守相关承诺，杜绝非必要的关联交易，对于必要的关联交易严格按照《公司章程》、《关联交易决策程序》的规定履行 相应的决策程序公司发生关联交易均履行决议程序，未来公司将继续严格遵守相关承诺，杜绝非必要的关联交易，对于必要的关联交易严格按照《公司章程》、《关联交易决策程序》的规定履行 相应的决策程序 承诺履行情况正在履 行中正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《关于规范关 联交易的承诺书》、《避免同业竞争承诺函》，在报告期内公司所发生关联交易均履行决议程序，未来公司将继续严格遵守相关承诺，杜绝非必要的关联交易，对于必要的关联交易严格按照《公司章程》、《关联交易决策程序》的规定履行相应的决策程序。
18 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称房屋建筑物 资产类别固定资产 权利受限类型 抵押 土地使用权 无形资产 抵押 银行存款 货币资金 质押 总计 - - 资产权利受限事项对公司的影响： 账面价值 9,574,562.50 4,649,433.89
100,007.96 14,324,004.35 占总资产的比例%8.21% 3.99%0.09%12.29% 单位：元 发生原因 银行借款抵押担保银行借款抵押担保借款保证金 - 公司固定资产房屋建筑物、无形资产土地使用权抵押主要系为公司向银行借款融资提 供担保，不会对公司经营产生不利影响。
19 第五节股份变动和融资
一、(一) 无限售条件股份 有限售条件股份 普通股股本情况报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 本期变动 32,000,00013,072,00010,960,000 32,000,000 100.00%40.85%34.25% - 0.00 单位：股 期末 数量 比例% 32,000,000100.00%13,072,00040.85%10,960,00034.25% 32,000,000
9 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名期初持股持股变期末持股 号称 数 动 数 1金秀民13,072,000 2金飞 6,400,000 3金秀品6,368,000 4金建明1,600,000 5金建宝1,600,000 6金秀汉1,360,000 7吾超逸 960,000 8楼立民 320,000 9楼经纬 320,000 13,072,0006,400,0006,368,0001,600,0001,600,0001,360,000 960,000320,000320,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 40.85%20.00%19.90%5.00%5.00%4.25%3.00%1.00%1.00% 13,072,0006,400,0006,368,0001,600,0001,600,0001,360,000 960,000320,000320,000 20 期末持有无限售股份数量 000000000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 000000000 合计 32,000,000 - 32,000,000100.00%32,000,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东金秀民、金秀品、金秀汉系同胞兄弟，股东金飞系股东金秀品的儿子，股东金建明、金建宝系股东金秀汉的儿子。
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 公司股东金秀民持有公司1,307.20万股股票，占公司总股本比例为40.85%，为公司第一大股东，且担任公司的董事长、总经理，对公司的日常经营的决策、管理，具有较强的影响力，因此金秀民为公司控股股东及实际控制人。
金秀民，男，1964年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
1986年7月至2000年1月，历任金华市工业科学研究所化工研究室技术员、助理工程师、工程师；2001年1月至2007年9月，任衢州龙华医药化工有限公司（已吊销）执行董事兼总经理；2007年2月至2017年7月，任龙华有限执行董事。
2017年8月至今，任龙华化工董事长兼总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况 □适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
五、债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 21
七、特别表决权安排情况□适用√不适用 22 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、(一) 董事、监事、高级管理人员情况基本情况 姓名 金秀民 职务 董事长、总经理 性别 男 出生年月 1964年12月 金飞金秀汉 董事、董事会秘男 书 董事 男 1992年9月1966年12月 金建明董事 男 1990年12月 金建宝董事 男 1990年12月 王海龙监事会主席 男 1964年12月 钟胜华职工监事 男 1968年3月 冯忠亮财务总监 男 1963年8月 方璟 监事 男 1989年9月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：控股股东和实际控制人金秀民和董事金秀汉系同胞兄弟，董事和董事会秘书金飞系金 秀民的侄子，董事金建明、金建宝系金秀汉的儿子，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 23 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数 量 单位：股 期末被授予的限制性股 票数量 金秀民董事长13,072,000 0.0013,072,00040.85%0.00 0.00 金飞 董事、董6,400,000 0.006,400,00020.00%0.00 0.00 事会秘书 金秀汉董事 1,360,000 0.001,360,0004.25%0.00 0.00 金建明董事 1,600,000 0.001,600,0005.00%0.00 0.00 金建宝董事 1,600,000 0.001,600,0005.00%0.00 0.00 合计 - 24,032,000 -24,032,00075.10%0.00 0.00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员技术人员销售人员生产人员 员工总计 期初人数20975389 本期新增00000 本期减少00000 期末人数20975389 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00897289 期末人数00897289 24 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况√适用□不适用 公司第一届董事会任期于2020年7月19日届满，公司2020年第二次临时股东大会选举金秀民、金飞、金秀汉、金建明、金建宝为第二届董事会董事，王海龙、钟胜华为第二届监事会监事，2020年第一次职工代表大会选举邢周权为第二届监事会职工代表监事。
除邢周权为新任监事外，其他人员均为连选连任。
公司第二届董事会第一次会议选举金秀民为董事长，任命金飞为公司总经理、冯忠亮为公司财务负责人、杨佳玲为公司董事会秘书。
第二届监事会第一次会议选举王海龙为监事会主席。
公司总经理和董事会秘书均为新任。
25
一、审计报告是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五）
五、（六） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 7,904,074.13 10,170,131.66 38,032,277.461,910,821.5021,228,310.45 33,846,729.672,613,727.109,311,682.09 39,760.00 39,760.00 5,523,155.03 9,978,420.58 74,638,398.57 65,960,451.10 26 固定资产
在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
五、（七）
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七）
五、（十八） 36,325,996.7710,000.00 36,979,576.37 4,649,433.89 4,710,576.53 1,012,319.91 41,997,750.57116,636,149.14 21,800,000.00 764,672.74526,054.1542,980,879.79108,941,330.89 15,800,000.00 17,043,596.67518,774.66 8,599,800.10432,851.80 511,940.9914,867.43 430,110.531,456,518.18 7,046.63 39,889,179.75 26,726,327.24 27 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
五、（十九）
五、（二十）
五、（二十一）
五、（二十二）
五、（二十三）
五、（二十四） 4,002,096.90 4,002,096.9043,891,276.6532,000,000.00 4,068,434.34 4,068,434.3430,794,761.5832,000,000.00 14,645,249.78 11,125,074.862,540,024.4612,434,523.3972,744,872.49 72,744,872.49116,636,149.14 14,645,249.78 11,125,074.862,540,024.4617,836,220.2178,146,569.31 78,146,569.31108,941,330.89 法定代表人：金秀民 主管会计工作负责人：冯忠亮会计机构负责人：冯忠亮 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注
五、（二十五） 2020年1-6月92,496,647.1492,496,647.14 单位：元2019年1-6月 85,271,413.3185,271,413.31
五、（二十五） 87,201,153.7575,025,778.36 28 79,408,075.3364,733,316.63 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八）
五、（二十九）
五、（三十）
五、（三十一）
五、（三十二）
五、（三十三）
五、（三十四）
五、（三十五） 597,048.615,376,709.121,974,899.133,875,099.38 351,619.15453,197.61 -9,153.91800,537.44 -1,650,981.13 4,445,049.70150,000.00106,028.98 4,489,020.72119,967.36 4,369,053.36 29 743,500.375,825,290.203,208,568.233,584,790.951,312,608.95 947,182.60-6,460.38 -1,046,787.35 4,816,550.63642,487.4477,000.00 5,382,038.07246,998.63 5,135,039.44 号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其 - - - 4,369,053.36 5,135,039.44 - - - 4,369,053.36 5,135,039.44 30 他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：金秀民机构负责人：冯忠亮 4,369,053.364,369,053.36 5,135,039.445,135,039.44 0.140.14主管会计工作负责人：冯忠亮 0.160.16会计 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注
五、（三十六） 2020年1-6月55,126,400.24 893,353.3156,019,753.5537,926,125.88 31 单位：元2019年1-6月 47,414,323.47 582,610.3847,996,933.8527,928,235.30 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计
五、（三十六） 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 2,733,038.304,391,656.687,466,015.2952,516,836.153,502,917.40 1,721,444.24 1,721,444.24-1,721,444.24 24,000,000.0024,000,000.0018,000,000.0010,223,947.79 28,223,947.79-4,223,947.79 176,516.56 3,111,011.31691,608.41 10,736,903.7642,467,758.785,529,175.07 1,577,480.51 1,577,480.51-1,577,480.51 25,720,000.0025,720,000.0026,380,000.005,971,182.60 32,351,182.60-6,631,182.60 -277,624.71
五、现金及现金等价物净增加额
五、（三十七） -2,265,958.07 -2,957,112.75 加：期初现金及现金等价物余额
五、（三十七） 10,070,024.24 8,798,710.96
六、期末现金及现金等价物余额
五、（三十七） 7,804,066.17 5,841,598.21 法定代表人：金秀民 主管会计工作负责人：冯忠亮会计机构负责人：冯忠亮 33
三、财务报表附注 (一)附注事项索引 事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是 √是□否
三、（二
十 否变化 一）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 □是√否 否变化
3．是否存在前期差错更正 □是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是□否 (一)、
1 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批 □是√否 准报出日之间的非调整事项 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负 □是√否 债和或有资产变化情况 12．是否存在企业结构变化情况 □是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 17．是否存在预计负债 □是√否 1、2020年4月30日，公司向2020年4月29日登记在册的全体股东每10股派发现金红 利3.13元（含税）共计派发现金红利10,016,000.00元。
(二)报表项目注释 安徽龙华化工股份有限公司2020年半年度财务报表附注
一、公司基本情况（一）公司概况公司名称：安徽龙华化工股份有限公司统一社会信用代码：72N注册地址：安徽省池州市东至县经济开发区 34 法定代表人：金秀民注册资本：3200.00万营业期限：2007年02月02日至长期经营范围：多聚磷酸、五氧化二磷、洗必泰葡萄糖酸盐，生产、销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）历史沿革 安徽龙华化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为池州龙华医药化工有限公司（以下简称“池州龙华”）,池州龙华由金秀民、金秀品、金秀汉、周荣英、楼立民于2007年2月共同出资组建。
组建时注册资本共人民币300.00万元，其中：金秀民出资122.55万元、占注册资本的40.85%，金秀品出资119.70万元，占注册资本的39.90%，金秀汉出资42.75万元，占注册资本的14.25%，周荣英出资9.00万元、占注册资本的3.00%，楼立民出资6.00万元、占注册资本的2.00%，上述出资已于2007年2月9日经安徽正鼎会计师事务所皖鼎会验字（2007）第026号验资报告验证。
池州龙华于2007年2月2日领取了东至县工商行政管理局核发的工商登记注册号为3429212300411号的企业法人营业执照。
2008年11月，经池州龙华股东会决议，同意原股东增资人民币500.00万元，以货币资金增资。
增资后，注册资本为人民币800.00万元，股权结构为金秀民40.85%、金秀品39.90%、金秀汉14.25%、周荣英3.00%、楼立民2.00%。
本次增资已于2008年11月12日经安徽正鼎会计师事务所皖鼎会验字（2008）第163号验资报告验证。
池州龙华于2008年11月19日办妥工商变更登记手续。
2014年12月，经池州龙华股东会决议，同意原股东增资人民币1,400.00万元，以资本公积转增资本。
增资后，注册资本为人民币2,200.00万元，股权结构为金秀民40.85%、金秀品39.90%、金秀汉14.25%、周荣英3.00%、楼立民2.00%。
池州龙华于2014年12月18日办妥工商变更登记手续。
上述1,400.00万元的资本公积系由衢州龙华医药化工有限公司和池州龙华关联自然人对公司的债权所形成。
衢州龙华医药化工有限公司、关联自然人并未就其债务的豁免出具书面确认文件，故本次资本公积转增股本并未实缴到位。
2017年5月15日，池州九华会计师事务所出具池九会验［2017］067号《验资报告》，截止2017年5月9日，池州龙华已 35 收到金秀民、金秀品、金秀汉、周荣英和楼立民缴纳的新增注册资本合计人民币1,400.00万元，各股东以货币出资1,400.00万元。
2015年4月，经池州龙华股东会决议，同意金秀品将其在池州龙华的出资额440.00万元，转让给金飞；金秀汉将其在池州龙华的出资额110.00万元、110.00万元，分别转让给金建宝、金建明；周荣英将其在池州龙华的出资额66.00万元，转让给吾超逸；楼立民将其在公司的出资额22.00万元，转让给楼经纬。
股权转让后，股权结构为金秀民40.85%、金飞20.00%，金秀品19.90%、金建宝5.00%、金建明5.00%、金秀汉4.25%、吾超逸3.00%、楼立民1.00%、楼经纬1.00%。
池州龙华于2017年5月2日办妥工商变更登记手续。
2017年5月，经池州龙华股东会决议，同意原股东增资人民币1,000.00万元。
增资后，注册资本为人民币3,200.00万元，股权结构为金秀民40.85%、金飞20.00%，金秀品19.90%、金建宝5.00%、金建明5.00%、金秀汉4.25%、吾超逸3.00%、楼立民1.00%、楼经纬1.00%。
公司于2017年5月2日办妥工商变更登记手续。
本次增资已于2017年5月25日经池州九华会计师事务所池九会验[2017]074号验资报告验证。
池州龙华于2017年5月25日办妥工商变更登记手续。
2017年7月，经池州龙华临时股东会决议，以2017年5月31日为基准日，将池州龙华整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币3,200.00万元。
原池州龙华的全体股东即为本公司的全体发起人。
各股东以其所拥有的截止2017年5月31日剔除专项储备5,463,632.07元后的净资产人民币46,645,249.78元折股投入，按原出资比例认购公司股份，折合股份总额3,200.00万股，净资产大于股本部分14,645,249.78元计入资本公积。
此次整体变更，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2017]000586号验资报告验证。
截至2020年6月30日止，本公司累计发行股本总数3,200.00万股，注册资本为3,200.00万元，注册地址：安徽省池州市东至经济开发区，公司实际控制人为金秀民。
公司股票于2018年1月4日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。
本公司属于其他基础化学原料制造行业，主要产品为多聚磷酸、五氧化二磷。
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 36 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2020年1月1日至6月30日。
（三）营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并 37 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
38 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
39 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司 40 决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
41
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 42 入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（九）应收款项坏账准备
1、应收账款对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)5.0010.0030.0050.0080.00100.00 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并 确认预期信用损失。
2、其他的应收款项 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计 43 量，比照本附注“
三、（八）金融工具
6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
（九）存货
1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2、存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 44 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法 45 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 46 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 47 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司 48 控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十一）固定资产 49
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 50 类别房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备其它设备 折旧方法直线法直线法直线法直线法直线法 折旧年限（年）201043-55 残值率（%）5.005.005.005.005.00 年折旧率（%）4.759.5023.75 31.67-19.0019.00
（2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十二）在建工程
1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
51 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
52 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十四）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、土地使用权。
1、无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产 53 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目软件土地使用权 预计使用寿命5年50年 依据预计可以使用年限土地使用证使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的 54 开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十五）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十六）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬 55 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。
内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（十七）收入
1、一般原则 56 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
57
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
2、具体确认时点 公司主要销售多聚磷酸、五氧化二磷。
产品销售收入确认需满足以下条件：
（1）境内销售，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且经购货方签收后确认收入；
（2）境外销售，公司取得《中华人民共和国海关出口货物报关单》、出口货物货运提单后确认收入。
（十八）政府补助
1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
根据相关政府文
件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 58 的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 59 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十）租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理 60
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三/（十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十一）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更 财政部于2017年7月5日颁布《财政部关于修订印发《企业会计准则第14号--收入〉的通知》（财会[2017]22号），本公司自2020年1月1日起执行该准则。
本公司在首次执行日，根据首次执行本准则的累计影响数调整2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司首次执行该准则对2020年年初留存收益不产生影响，对财务报表其他相关项目亦未产生影响。
2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税房产税 计税依据销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产实缴流转税税额实缴流转税税额实缴流转税税额应纳税所得额按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 61 税率13%5%3%2%15%1.2%、12% （二）税收优惠政策及依据 2019年11月20日，公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201934002028，自2019年11月20日至2022年11月20日，公司按15%的税率计缴企业所得税。
五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额 25,318.597,778,747.58 100,007.967,904,074.13 其中受限制的货币资金明细如下： 借款保证金 项目合计 期末余额100,007.96100,007.96 上年年末余额749.34 10,069,274.90100,107.42 10,170,131.66 上年年末余额100,107.42100,107.42 （二）应收账款
1.分类披露 类别按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 类别按单项计提坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 44,281,076.8944,281,076.8944,281,076.89 100.00100.00100.00 6,248,799.436,248,799.436,248,799.43 14.1114.1114.11 账面余额 金额 比例（%） 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 38,032,277.4638,032,277.4638,032,277.46 续： 账面价值 62 按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 38,444,547.9738,444,547.9738,444,547.97 100.00100.00100.00 4,597,818.304,597,818.304,597,818.30 11.9611.9611.96 33,846,729.6733,846,729.6733,846,729.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 36,019,242.38 1,800,962.12 5.00 1－2年 2,550,482.71 255,048.27 10.00 2－3年 63,000.20 18,900.06 30.00 3-4年 1,301,344.99 650,672.50 50.00 4-5年 4,118,950.61 3,295,160.49 80.00 5年以上 228,056.00 228,056.00 100.00 合计 44,281,076.89 6,248,799.43 14.11
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额
1,650,981,13元，本期无收回或转回的坏账准备。
3.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 浙江永泉化学有限公司九江天祺氟硅新材料科技有限公司杭州百合科莱恩颜料有限公司温州金源新材料科技有限公司清远市普塞呋磷化学有限公司 合计 期末余额 7,738,662.367,378,865.603,933,636.653,470,706.223,418,950.0025,940,820.83 占应收账款期末余额的比例(%)17.4816.668.887.847.7258.58 已计提坏账准备 3,654,040.64422,241.71196,681.83173,535.31170,947.50 4,617,446.99 （三）应收款项融资 项目应收票据 合计 期末余额 1,910,821.501,910,821.50 上年年末余额2,613,727.12,613,727.1 63 （四）预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 期末余额金额 12,707,935.778,520,374.68 21,228,310.45
2.预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 比例(%)59.8640.14 100.00 上年年末余额金额 9,261,223.8033,000.0017,458.29 9,311,682.09 比例(%)99.460.350.19100.00 单位名称 昆明熙宸贸易有限公司江苏马龙国华工贸股份有限公司昆明新中基贸易有限公司东至县中信融资担保有限责任公司浙江中控自动化仪表有限公司 合计 期末金额 17,471,097.212,196,400.00 823,323.59101,600.00 96,000.0020,688,420.80 占预付账款总额的比例(%)82.3010.353.880.480.4597.46 预付款时间 一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内 未结算原因 预付材料款预付材料款预付材料款预付贷款担保费预付设备款 （五）其他应收款
1.其他应收款按账龄披露 5年以上减：坏账准备 账龄小计合计 期末余额 539,760.00539,760.00500,000.00 39,760.00 上年年末余额539,760.00539,760.00500,000.0039,760.00
2.其他应收款按款项性质分类情况 资金拆借其他 款项性质合计 期末账面余额500,000.0039,760.00539,760.00 上年年末账面余额500,000.0039,760.00539,760.00
3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 未来12个月预期信用损失 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值) 合计 64 坏账准备 年初余额年初其他应收款账面余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额 第一阶段 未来12个月预期信用损失 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值)500,000.00 500,000.00 合计500,000.00 500,000.00 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 未来12个月预期信用损失 年初余额年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期直接减记本期终止确认其他变动期末余额 39,760.0039,760.00 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值)500,000.00 500,000.00 合计539,760.00 539,760.00
4.本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 坏账准备合计 上年年末余额计提 500,000.00500,000.00 本期变动金额收回或转回 转销或核销 期末余额 500,000.00500,000.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称东至县香隅镇鹏程 款项性质资金拆借 期末余额500,000.00 账龄5年以上65 占其他应收款期末余额合计数的比例 (%) 92.63 坏账准备期末余额 500,000.00 大酒店 安徽东至经济开发 其他 区管理委员会 合计 39,760.00539,760.00 5年以上 7.37100.00500,000.00 （六）存货 项目 原材料库存商品发出商品 合计 账面余额2,142,047.033,381,108.00 5,523,155.03 期末余额跌价准备 账面价值2,142,047.033,381,108.00 5,523,155.03 账面余额3,437,351.076,366,785.35 174,284.169,978,420.58 上年年末余额跌价准备 账面价值3,437,351.076,366,785.35 174,284.169,978,420.58 （七）固定资产 项目
1、账面原值：上年年末余额本期增加金额购置在建工程转入本期减少金额处置或报废期末余额
2、累计折旧上年年末余额本期增加金额本期计提本期减少金额处置或报废期末余额
3、减值准备上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
4、账面价值期末账面价值上年年末账面价值 房屋及建筑物16,282,697.90330,097.09330,097.09 16,612,794.996,644,985.00 393,247.49393,247.49 7,038,232.49 9,574,562.509,637,712.90 通用设备 运输设备 电子设备其他设备 48,554,510.721,071,185.541,071,185.54 3,816,688.9059,292.0459,292.04 984,858.94250,869.57250,869.57 496,440.450.000.00 4,9625,696.263,875,980.941,235,728.51496,440.45 21,797,078.961,814,2361,814,236 3,488,941.6055,887.255,887.2 838,123.5374,450.4274,450.42 386,491.4527,202.7327,202.73 23,611,314.963,544,828.8912,573.95413,694.18 26,014,381.3026,757,431.76 331,152.14327,747.30 323,154.56146,735.41 82,746.27109,949.00 合计70,135,196.911,711,444.241,711,444.24 71,846,641.1533,155,620.542,365,023.842,365,023.84 35,520,644.38 36,325,996.7736,979,576.37 66 （八）在建工程 项目7千吨多聚磷酸生产线 合计 账面余额10,000.0010,000.00 期末余额减值准备 账面价值10,000.0010,000.00 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 （九）无形资产 项目
1、账面原值上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
2、累计摊销上年年末余额本期增加金额本期计提本期减少金额期末余额
3、减值准备上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
4、账面价值期末账面价值上年年末账面价值 土地使用权6,114,264.00 6,114,264.001,403,687.47 61,142.6461,142.641,464,830.11 4,649,433.894,710,576.53 软件6,800.006,800.006,800.00 6,800.00 合计6,121,064.00 6,121,064.001,410,487.47 61,142.6461,142.641,471,630.11 4,649,433.894,710,576.53 （十）递延所得税资产 项目资产减值准备 合计 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 6,748,799.43 1,012,319.91 6,748,799.43 1,012,319.91 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 5,097,818.30 764,672.74 5,097,818.30 764,672.74 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额
67 上年年末余额 项目 预付设备款 合计 （十二）短期借款 项目抵押借款保证借款 合计 期末余额 期末余额6,000,000.0015,800,000.0021,800,000.00 上年年末余额526,054.15526,054.15 上年年末余额 15,800,000.0015,800,000.00 （十三）应付账款 项目应付运输费应付材料款应付工程设备款其他 合计 （十四）预收账款 项目货款合计 期末余额3,574,021.8213,076,729.46200,991.12191,854.2717,043,596.67 期末余额 上年年末余额4,449,499.254,022,335.9094,551.6833,413.278,599,800.10 上年年末余额432,851.80432,851.80 （十五）合同负债
1 公司半年度大事记 2020年2月荣获池州市人民政府颁发的“2019”年度高成长企业奖。
2020年3月荣获中共东至县委、东至县人民政府颁发的“2019年度十强民营企业”、“2019年度纳税突出贡献十强企业”奖。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义
................................................................................................
4第二节公司概况........................................................................................................................
9第三节会计数据和经营情况..................................................................................................
11第四节重大事件......................................................................................................................
17第五节股份变动和融资..........................................................................................................
20第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................23第七节财务会计报告..............................................................................................................
26第八节备查文件目录..............................................................................................................
773 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人金秀民、主管会计工作负责人冯忠亮
及会计机构负责人（会计主管人员）冯忠亮保 证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
1、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料黄磷，受上游磷矿石、焦炭、煤价、供电量、电极以及环保政策等因素的影响，造成价格波动较大。
公司管理层一旦未能及时把握黄磷价格波动趋势，未提前采购足量库存，将会对生产经营造成重大不利影响。
2、环保政策变化的风险 公司现有产品生产过程中产生的废水、废气等物质的排放均能达到国家及地方的排放标准。
随着国家对环境保护的日益重视以及公众环保意识日益增强，化工企业面临的环保要求日趋严格，“三废”排放标准可能逐渐提高，环保设施投入及运行成本将不断加大，故存在因环保政策变动而加大环保投入、增加经营成本的风险。
3、公司治理的风险 公司系由有限公司整体变更成立。
2017年7月20日，公司
4 召开创立大会，审议通过了股份公司《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》等规章制度，进一步健全与完善了公司法人治理结构。
但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作意识的提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检验。
因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
4、供应商集中度较高的风险 公司2020年1-6月向前五名供应商采购金额占当期采购总额的比重较高，如果供应商因各种原因无法保障对公司原材料供应，将会对公司原材料的采购、生产经营以及财务状况产生重大不利影响。
5、应收账款的坏账风险 2020年6月30日，公司应收账款账面价值为38,032,277.46元，占同期流动资产的比例为50.96%。
公司已按照坏账准备计提政策计提坏账准备，但由于应收账款余额较大，一旦发生坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。
6、税收优惠政策变动的风险 公司于2019年11月20日取得新的高新技术企业证书，证书编号：GR201934002028，有效期自2019年11月20日至2022年11月20日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，公司2019年度、2020年度、2021年度可以享受15%的企业所得税税率优惠政策。
如果未来公司取得高新技术企业证书到期后，未能被重新认定为高新技术企业，或上述税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将受到一定影响。
7、国际市场风险 报告期内，公司产品境外销售国家包括印度、德国、西班牙等国家，如果上述地区的政治、经济等环境发生重大变动，将会导致客户结构变化、结算周期延长等风险。
另外美元汇率的波动一方面会对公司的销售收入产生一定的影响，另一方面由于公司持有
5 外币货币性项目以及与外销客户货款结算周期等因素产生的汇兑损益会对公司经营业绩产生一定的影响。
8、安全生产风险 公司属于化工行业且为危险化学品单位，生产过程中使用的物质存在易燃、易爆、腐蚀、有毒、有害等特性，部分生产工序为高温、高压环境，存在因生产操作不当或设备故障，导致事故发生的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。
本期重大风险是否发生否重大变化：本期重大风险因素分析： 针对原材料价格波动的风险，公司采取的应对措施：公司逐 渐向上游产业延伸，实时掌控磷矿石、电极等生产黄磷的关键资 源要素，及时储备黄磷；同时公司逐步向下游产业扩张，增加产 品的附加值，减少对黄磷的依赖。
针对环保政策变化的风险，公司拟采取的应对措施：公司严 格遵守国家有关环境保护方面的法律法规，按照环保局核发的 《排污许可证》的许可范围排污。
通过提高产品的质量、附加值， 增加销量，提高公司利润率，为环保投入做充足准备。
针对公司治理的风险，公司拟采取的应对措施：公司管理层 将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规 则、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交 易管理制度》等相关制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方 向发展。
针对供应商集中度较高的风险，公司拟采取的应对措施：公 司将完善供应商和渠道管理体系，随时关注供应商生产经营状 况，与各供应商之间加强联系，并不断开拓新的供应商，充实供 应商库。
针对应收账款的坏账风险，公司拟采取的应对措施：公司将 严格按照销售合同约定的信用期限，严格款项回收时间，加大应 收账款催收力度。
针对税收优惠政策变动的风险，公司拟采取的应对措施：公
6 司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营，同时继续开展
研发工作，并按要求核算研发费用，积极做好高新技术企业复审工作。
同时，公司将积极与政府相关部门保持良好沟通，及时了解国家相关优惠政策，根据政策变动及时调整发展业态，尽可能减少因政策变动带来的负面影响。
针对国际市场风险，公司拟采取的应对措施：公司密切关注政治局势动态，在拟定外销产品的价格时，充分考虑汇率的近期波动情况；未来根据汇率波动情况，适时采取套期保值等汇率避险工具，降低汇率波动对公司经营产生不利的影响；公司组织专门人员对汇率、政局实时保持关注和研究，了解局势、汇率波动情况。
加强对外汇应收款项的收汇工作，并在收到外汇时及时办理结汇。
针对安全生产风险，公司拟采取的应对措施：针对重大（较大）风险制定管理方案和安全专项方案及安全操作规程，规定运行准则，规范管理过程，以消除或降低不可接受的风险；公司针对有可能发生事件事故的紧急情况，制定应急预案，以消除、降低或控制特殊情况下的风险带来的危害。
释义项目公司、本公司、股份公司、龙华化工龙华有限、有限公司衢州龙华股转系统、全国股转系统主办券商、开源证券立信中联大成、律师三会三会议事规则 高级管理人员管理层 释义 释义指安徽龙华化工股份有限公司 指池州龙华医药化工有限公司指衢州龙华医药化工有限公司指全国中小企业股份转让系统指开源证券股份有限公司指立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）指北京大成（合肥）律师事务所指股东大会、董事会和监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》指总经理、董事会秘书、财务总监指公司董事、监事及高级管理人员
7 公司章程、章程《公司法》报告期、半年度元、万元 指《安徽龙华化工股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》（2014年修订）指2020年1月1日至2020年6月30日指人民币元、人民币万元
8 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写及证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 安徽龙华化工股份有限公司Anhuilonghuachemicalindustryco,.ltd.龙华化工872529金秀民
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 金飞安徽省池州市东至县经济开发区 0566-81711980566-8167667jf@安徽省池州市东至县经济开发区 247260安徽龙华化工股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2007年2月2日2018年1月4日基础层C制造业-26化学原料和化学制品制造业-261化学原料和化学制品制造业-2619其他基础化学原料制造五氧化二磷、多聚磷酸等磷化工系列产品的研发、生产和销售。
五氧化二磷、多聚磷酸等磷化工系列产品的研发、生产和销售。
集合竞价交易32,000,00000金秀民实际控制人为（金秀民），无一致行动人
9 四、注册情况项目 统一社会信用代码注册地址 注册资本（元） 内容 72N安徽省池州市东至经济开发区 32,000,000 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日） 开源证券陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层是开源证券
六、自愿披露□适用√不适用
七、报告期后更新情况√适用□不适用 公司第一届董事会任期于2020年7月19日届满，公司第二届董事会第一次会议任命杨佳玲为公司董事会秘书。
公司董事会秘书由金飞变更为杨佳玲。
10 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期92,496,647.14 18.89%4,369,053.363,651,221.17 5.67% 4.74% 0.14 上年同期85,271,413.31 24.09%5,135,039.44 4,654,375.12 7.52% 单位：元增减比例% 8.47%-14.92%-21.55% - 6.82% 0.16 -12.50% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末116,636,149.1443,891,276.6572,744,872.49 2.27 37.63%37.63% 1.8710.91 上年期末108,941,330.8930,794,761.5878,146,569.31 2.44 单位：元增减比例% 7.06%42.53%-6.91%-6.97% 28.27% - 28.27% - 2.47 - 6.68 - （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期3,502,917.40 2.249.68 上年同期5,529,175.072.234.18 单位：元增减比例% -36.65%- 11 （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期7.06%8.47% -14.92% 上年同期-0.25%-10.65%39.30% 增减比例%- （五）补充财务指标□适用√不适用
二、主要经营情况回顾（一）商业模式 公司主要在磷化工细分行业内，依托多项技术优势、品质优势、价格优势等，向BUDENHEIMIBERICAS.L.U、PrasolChemicalsPvt.Ltd、上市公司子公司九江天赐高新材料有限公司、上市公司子公司杭州百合科莱恩颜料有限公司、温州金源新材料科技有限公司等国内外精细磷化工公司提供五氧化二磷、多聚磷酸，以获取收入、利润及现金流。
（一）采购模式公司主要原材料为黄磷；公司业务部按照订单的需求向符合要求的合格供应商进行原材料采购。
在采购过程中，质量部会对来料品质进行监控并做详实的资料记录。
结合以往合作经验，公司会从供货品质、公司信誉、交付周期、服务水平等方面对供应商进行综合评估，优先向信誉好、服务及时的优质企业采购，公司培育多个稳定的供应商，建立了供应链网络，保证生产用料需求及成本具备竞争力。
同时，公司建立安全库存制度，结合订单、生产计划、库存、运输距离等实施备货采购。
（二）生产模式公司生产五氧化二磷、多聚磷酸所需的原材料黄磷全部对外采购，供应商按照公司的产品质量要求进行生产供货。
公司生产部门采用多项核心技术和工艺组织生产，如五氧化二磷的活性外保温检测装置的技术、五氧化二磷智能控制生产工艺、多聚磷酸精密过滤生产工艺、磷反应热能回收利用工艺、一级高纯度五氧化二磷生产过滤工艺、五氧化二磷晶体形态及结晶条件的工艺发等，完成76%（流动性好，聚合度较低）、84%（最常规的型号，用途广泛）及85%（含量高，聚合度高）规格的多聚磷酸产品和99%五氧化二磷产品的生产。
公司目前产品类别单
一，工艺流程相对固化，公司产品生产周期短，故产品生产主要采取订单生产方式，即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、应用要求和数量组织生产。
同时，为尽量缩短交付周期，满足客户及时交货的需求，公司也会对根据市场预判和季节性影响因素，对常用产品等进行适当备货，以大大提升公司供货的工作效率，这种备货式生产要求企业对库存结构、市场预估、客户需求具有 12 良好的把控能力。
（三）销售模式公司的销售分为外销和内销，坚持以目标市场，实施“内外市场并举， 目标区域第一”的市场竞争战略。
外销方面，公司通过参加展会、网络推广、发展海外合作经销商取得销售订单，销售方式分为买断式经销和直销相结合，销售渠道由公司海外客户部对海外客户进行铺设，取得来自欧洲、亚洲等地区的订单。
内销方面，公司通过参加国内展会、网络推广方式取得销售订单，销售方式为直销和经销相结合，销售渠道包括有参与投标、与国内各地区行业资源对接等。
公司产品定位为做高品质的磷化工产品，品种包括五氧化二磷、多聚磷酸等。
公司以成本加利润并结合地区市场的经济水平、竞争状况的方式对产品进行定价。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
（二）经营情况回顾 报告期内公司实现营业收入92,496,647.14元，较去年同期85,271,413.31元增长8.47%，系公司不断开拓市场所致。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额3,502,917.40元，较上年同期减少36.65%，主要是由于本期存货备货量增加导致公司购买商品、接受劳务支付的现金增加所致； 报告期内，公司继续增强主营业务盈利能力，公司管理层按照年初制定的年度经营计划，坚持以市场需求为导向，开发欧美市场，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理工作都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头。
截止本报告出具之日，公司不存在影响持续经营能力的重大事项。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 应收账款预付账款固定资产 本期期末 金额 占总资产的比重% 38,032,277.46 32.61% 21,228,310.45 18.20% 36,325,996.77 31.14% 上年期末 金额 占总资产的比重% 33,846,729.67 31.07% 9,311,682.09 8.55% 36,979,576.37 33.94% 13 单位：元 变动比例% 12.37%
127.98% -1.77% 短期借款应付账款未分配利润 21,800,000.0017,043,596.6712,434,523.39 18.69%14.61%10.66% 15,800,000.008,599,800.1017,836,220.21 14.50%7.89%16.37% 37.97%98.19%-30.28% 项目重大变动原因：1、2020年6月末公司预付账款余额较2019年末增加127.98%，主要原因系公司预付 的黄磷采购款增加；2、2020年6月末公司短期借款余额较2019年末增加37.97%，主要原因系公司向银 行申请的短期借款增加；3、2020年6月末公司应付账款余额较2019年末增加98.19%，主要原因系因为尚未 到结算期公司应付的材料款增加所致。
4、2020年6月末公司未分配利润余额较2019年末减少30.28%，主要系2020年进行 权益分派所致。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本 销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失营业利润净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 92,496,647.14 100.00% 75,025,778.36 81.11% 5,376,709.125,849,998.513,875,099.38 351,619.15-1,650,981.13 5.81%2.14%4.19%0.38%-1.78% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 85,271,413.31 100.00% 75.91% 64,733,316.63 5,825,290.20 6.83% 3,208,568.23 3.76% 3,584,790.95
1,312,608.95 4.20%1.54% -1,046,787.35 -1.23% 4,445,049.704,369,053.36 4.81%4.72% 4,816,550.635,135,039.44 5.65%6.02% 单位：元 变动比例% 8.47%15.90% -7.70%-38.45% 8.10%-73.21%-57.72% -7.71%-14.92% 项目重大变动原因：不适用。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净 本期金额3,502,917.40 上期金额5,529,175.07 14 单位：元变动比例% -36.65% 额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -1,721,444.24-4,223,947.79 -1,577,480.51-6,631,182.60 -9.13%36.30% 现金流量分析：1、2020年度1-6月公司经营活动产生的现金流量净额3,502,917.40元，较2019年1-
6 月减少36.65%，主要是由于本期存货备货量增加导致公司购买商品、接受劳务支付的现金增加所致； 2、2020年度1-6月公司筹资活动产生的现金流量净额-4,223,947.79元，较2019年度1-6月增加36.30%，主要系公司本期增加向银行贷款所致； 3、2020年度1-6月公司投资活动产生的现金流量净额-1,721,444.24元，较2019年度1-6月增加9.13%，主要系公司本期固定资产购置增加所致。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）其他 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 950,537.44-106,028.98844,508.46126,676.27 717,832.19
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2017年7月5日颁布《财政部关于修订印发《企业会计准则第14号--收入〉的通知》（财会[2017]22号），本公司自2020年1月1日起执行该准则。
本公司在首次执行日，根据首次执行本准则的累计影响数调整2020年年初留存收益及财务报表其他相关项 15 目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司首次执行该准则对2020年年初留存收益不产生影响，对财务报表其他相关项目 亦未产生影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用
六、主要控股参股公司分析□适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用
八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况□适用√不适用 16 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否 □是√否 □是√否√是□否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否
二、 (一) 重大事件详情诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) (二)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项 审议金额
0 单位：元交易金额 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内，公司根据生产经营需要向中国邮政储蓄银行东至支行申请银行贷款600万 17 元，由金秀民、吴亚萍、金秀品、金飞提供担保；向中国银行池州分行申请银行贷款800万元，由金秀民、金秀品提供担保。
根据《公司章程》的规定，上述接受关联方担保无需履行审议程序。
公司接受关联方担保有利于提高公司融资能力，保证公司生产经营，是合理的、必要的，未来仍将继续。
(三)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股 股东 承诺开始日期 2017/9/13 承诺结束日期 - 董监高2017/9/13- 实际控制人或控股2017/9/13- 股东 董监高2017/9/13- 承诺来源挂牌挂牌 挂牌 挂牌 承诺类型 承诺具体内容 同业竞争承诺同业竞争承诺 其他承诺(规范关联交易承诺） 其他承诺（规范关联交易承诺） 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对龙华化工构成竞争的业务及活动。
不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对龙华化工构成竞争的业务及活动公司发生关联交易均履行决议程序，未来公司将继续严格遵守相关承诺，杜绝非必要的关联交易，对于必要的关联交易严格按照《公司章程》、《关联交易决策程序》的规定履行 相应的决策程序公司发生关联交易均履行决议程序，未来公司将继续严格遵守相关承诺，杜绝非必要的关联交易，对于必要的关联交易严格按照《公司章程》、《关联交易决策程序》的规定履行 相应的决策程序 承诺履行情况正在履 行中正在履行中 正在履行中 正在履行中 承诺事项详细情况：公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《关于规范关 联交易的承诺书》、《避免同业竞争承诺函》，在报告期内公司所发生关联交易均履行决议程序，未来公司将继续严格遵守相关承诺，杜绝非必要的关联交易，对于必要的关联交易严格按照《公司章程》、《关联交易决策程序》的规定履行相应的决策程序。
18 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称房屋建筑物 资产类别固定资产 权利受限类型 抵押 土地使用权 无形资产 抵押 银行存款 货币资金 质押 总计 - - 资产权利受限事项对公司的影响： 账面价值 9,574,562.50 4,649,433.89
100,007.96 14,324,004.35 占总资产的比例%8.21% 3.99%0.09%12.29% 单位：元 发生原因 银行借款抵押担保银行借款抵押担保借款保证金 - 公司固定资产房屋建筑物、无形资产土地使用权抵押主要系为公司向银行借款融资提 供担保，不会对公司经营产生不利影响。
19 第五节股份变动和融资
一、(一) 无限售条件股份 有限售条件股份 普通股股本情况报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工总股本普通股股东人数 期初 数量 比例% 本期变动 32,000,00013,072,00010,960,000 32,000,000 100.00%40.85%34.25% - 0.00 单位：股 期末 数量 比例% 32,000,000100.00%13,072,00040.85%10,960,00034.25% 32,000,000
9 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名期初持股持股变期末持股 号称 数 动 数 1金秀民13,072,000 2金飞 6,400,000 3金秀品6,368,000 4金建明1,600,000 5金建宝1,600,000 6金秀汉1,360,000 7吾超逸 960,000 8楼立民 320,000 9楼经纬 320,000 13,072,0006,400,0006,368,0001,600,0001,600,0001,360,000 960,000320,000320,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 40.85%20.00%19.90%5.00%5.00%4.25%3.00%1.00%1.00% 13,072,0006,400,0006,368,0001,600,0001,600,0001,360,000 960,000320,000320,000 20 期末持有无限售股份数量 000000000 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 000000000 合计 32,000,000 - 32,000,000100.00%32,000,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东金秀民、金秀品、金秀汉系同胞兄弟，股东金飞系股东金秀品的儿子，股东金建明、金建宝系股东金秀汉的儿子。
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 公司股东金秀民持有公司1,307.20万股股票，占公司总股本比例为40.85%，为公司第一大股东，且担任公司的董事长、总经理，对公司的日常经营的决策、管理，具有较强的影响力，因此金秀民为公司控股股东及实际控制人。
金秀民，男，1964年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
1986年7月至2000年1月，历任金华市工业科学研究所化工研究室技术员、助理工程师、工程师；2001年1月至2007年9月，任衢州龙华医药化工有限公司（已吊销）执行董事兼总经理；2007年2月至2017年7月，任龙华有限执行董事。
2017年8月至今，任龙华化工董事长兼总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况 □适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用
五、债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 21
七、特别表决权安排情况□适用√不适用 22 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、(一) 董事、监事、高级管理人员情况基本情况 姓名 金秀民 职务 董事长、总经理 性别 男 出生年月 1964年12月 金飞金秀汉 董事、董事会秘男 书 董事 男 1992年9月1966年12月 金建明董事 男 1990年12月 金建宝董事 男 1990年12月 王海龙监事会主席 男 1964年12月 钟胜华职工监事 男 1968年3月 冯忠亮财务总监 男 1963年8月 方璟 监事 男 1989年9月 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日 2017月7月20日 2020年7月19日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：控股股东和实际控制人金秀民和董事金秀汉系同胞兄弟，董事和董事会秘书金飞系金 秀民的侄子，董事金建明、金建宝系金秀汉的儿子，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。
(二)持股情况 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 23 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数 量 单位：股 期末被授予的限制性股 票数量 金秀民董事长13,072,000 0.0013,072,00040.85%0.00 0.00 金飞 董事、董6,400,000 0.006,400,00020.00%0.00 0.00 事会秘书 金秀汉董事 1,360,000 0.001,360,0004.25%0.00 0.00 金建明董事 1,600,000 0.001,600,0005.00%0.00 0.00 金建宝董事 1,600,000 0.001,600,0005.00%0.00 0.00 合计 - 24,032,000 -24,032,00075.10%0.00 0.00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员技术人员销售人员生产人员 员工总计 期初人数20975389 本期新增00000 本期减少00000 期末人数20975389 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00897289 期末人数00897289 24 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况√适用□不适用 公司第一届董事会任期于2020年7月19日届满，公司2020年第二次临时股东大会选举金秀民、金飞、金秀汉、金建明、金建宝为第二届董事会董事，王海龙、钟胜华为第二届监事会监事，2020年第一次职工代表大会选举邢周权为第二届监事会职工代表监事。
除邢周权为新任监事外，其他人员均为连选连任。
公司第二届董事会第一次会议选举金秀民为董事长，任命金飞为公司总经理、冯忠亮为公司财务负责人、杨佳玲为公司董事会秘书。
第二届监事会第一次会议选举王海龙为监事会主席。
公司总经理和董事会秘书均为新任。
25
一、审计报告是否审计 第七节财务会计报告 否
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 附注
五、（一）
五、（二）
五、（三）
五、（四）
五、（五）
五、（六） 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 7,904,074.13 10,170,131.66 38,032,277.461,910,821.5021,228,310.45 33,846,729.672,613,727.109,311,682.09 39,760.00 39,760.00 5,523,155.03 9,978,420.58 74,638,398.57 65,960,451.10 26 固定资产
在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股
五、（七）
五、（八）
五、（九）
五、（十）
五、（十一）
五、（十二）
五、（十三）
五、（十四）
五、（十五）
五、（十六）
五、（十七）
五、（十八） 36,325,996.7710,000.00 36,979,576.37 4,649,433.89 4,710,576.53 1,012,319.91 41,997,750.57116,636,149.14 21,800,000.00 764,672.74526,054.1542,980,879.79108,941,330.89 15,800,000.00 17,043,596.67518,774.66 8,599,800.10432,851.80 511,940.9914,867.43 430,110.531,456,518.18 7,046.63 39,889,179.75 26,726,327.24 27 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计
五、（十九）
五、（二十）
五、（二十一）
五、（二十二）
五、（二十三）
五、（二十四） 4,002,096.90 4,002,096.9043,891,276.6532,000,000.00 4,068,434.34 4,068,434.3430,794,761.5832,000,000.00 14,645,249.78 11,125,074.862,540,024.4612,434,523.3972,744,872.49 72,744,872.49116,636,149.14 14,645,249.78 11,125,074.862,540,024.4617,836,220.2178,146,569.31 78,146,569.31108,941,330.89 法定代表人：金秀民 主管会计工作负责人：冯忠亮会计机构负责人：冯忠亮 (二)利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本 附注
五、（二十五） 2020年1-6月92,496,647.1492,496,647.14 单位：元2019年1-6月 85,271,413.3185,271,413.31
五、（二十五） 87,201,153.7575,025,778.36 28 79,408,075.3364,733,316.63 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”
五、（二十六）
五、（二十七）
五、（二十八）
五、（二十九）
五、（三十）
五、（三十一）
五、（三十二）
五、（三十三）
五、（三十四）
五、（三十五） 597,048.615,376,709.121,974,899.133,875,099.38 351,619.15453,197.61 -9,153.91800,537.44 -1,650,981.13 4,445,049.70150,000.00106,028.98 4,489,020.72119,967.36 4,369,053.36 29 743,500.375,825,290.203,208,568.233,584,790.951,312,608.95 947,182.60-6,460.38 -1,046,787.35 4,816,550.63642,487.4477,000.00 5,382,038.07246,998.63 5,135,039.44 号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其 - - - 4,369,053.36 5,135,039.44 - - - 4,369,053.36 5,135,039.44 30 他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：金秀民机构负责人：冯忠亮 4,369,053.364,369,053.36 5,135,039.445,135,039.44 0.140.14主管会计工作负责人：冯忠亮 0.160.16会计 (三)现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金 附注
五、（三十六） 2020年1-6月55,126,400.24 893,353.3156,019,753.5537,926,125.88 31 单位：元2019年1-6月 47,414,323.47 582,610.3847,996,933.8527,928,235.30 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计
五、（三十六） 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 2,733,038.304,391,656.687,466,015.2952,516,836.153,502,917.40 1,721,444.24 1,721,444.24-1,721,444.24 24,000,000.0024,000,000.0018,000,000.0010,223,947.79 28,223,947.79-4,223,947.79 176,516.56 3,111,011.31691,608.41 10,736,903.7642,467,758.785,529,175.07 1,577,480.51 1,577,480.51-1,577,480.51 25,720,000.0025,720,000.0026,380,000.005,971,182.60 32,351,182.60-6,631,182.60 -277,624.71
五、现金及现金等价物净增加额
五、（三十七） -2,265,958.07 -2,957,112.75 加：期初现金及现金等价物余额
五、（三十七） 10,070,024.24 8,798,710.96
六、期末现金及现金等价物余额
五、（三十七） 7,804,066.17 5,841,598.21 法定代表人：金秀民 主管会计工作负责人：冯忠亮会计机构负责人：冯忠亮 33
三、财务报表附注 (一)附注事项索引 事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是 √是□否
三、（二
十 否变化 一）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 □是√否 否变化
3．是否存在前期差错更正 □是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是□否 (一)、
1 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批 □是√否 准报出日之间的非调整事项 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负 □是√否 债和或有资产变化情况 12．是否存在企业结构变化情况 □是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 17．是否存在预计负债 □是√否 1、2020年4月30日，公司向2020年4月29日登记在册的全体股东每10股派发现金红 利3.13元（含税）共计派发现金红利10,016,000.00元。
(二)报表项目注释 安徽龙华化工股份有限公司2020年半年度财务报表附注
一、公司基本情况（一）公司概况公司名称：安徽龙华化工股份有限公司统一社会信用代码：72N注册地址：安徽省池州市东至县经济开发区 34 法定代表人：金秀民注册资本：3200.00万营业期限：2007年02月02日至长期经营范围：多聚磷酸、五氧化二磷、洗必泰葡萄糖酸盐，生产、销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）历史沿革 安徽龙华化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为池州龙华医药化工有限公司（以下简称“池州龙华”）,池州龙华由金秀民、金秀品、金秀汉、周荣英、楼立民于2007年2月共同出资组建。
组建时注册资本共人民币300.00万元，其中：金秀民出资122.55万元、占注册资本的40.85%，金秀品出资119.70万元，占注册资本的39.90%，金秀汉出资42.75万元，占注册资本的14.25%，周荣英出资9.00万元、占注册资本的3.00%，楼立民出资6.00万元、占注册资本的2.00%，上述出资已于2007年2月9日经安徽正鼎会计师事务所皖鼎会验字（2007）第026号验资报告验证。
池州龙华于2007年2月2日领取了东至县工商行政管理局核发的工商登记注册号为3429212300411号的企业法人营业执照。
2008年11月，经池州龙华股东会决议，同意原股东增资人民币500.00万元，以货币资金增资。
增资后，注册资本为人民币800.00万元，股权结构为金秀民40.85%、金秀品39.90%、金秀汉14.25%、周荣英3.00%、楼立民2.00%。
本次增资已于2008年11月12日经安徽正鼎会计师事务所皖鼎会验字（2008）第163号验资报告验证。
池州龙华于2008年11月19日办妥工商变更登记手续。
2014年12月，经池州龙华股东会决议，同意原股东增资人民币1,400.00万元，以资本公积转增资本。
增资后，注册资本为人民币2,200.00万元，股权结构为金秀民40.85%、金秀品39.90%、金秀汉14.25%、周荣英3.00%、楼立民2.00%。
池州龙华于2014年12月18日办妥工商变更登记手续。
上述1,400.00万元的资本公积系由衢州龙华医药化工有限公司和池州龙华关联自然人对公司的债权所形成。
衢州龙华医药化工有限公司、关联自然人并未就其债务的豁免出具书面确认文件，故本次资本公积转增股本并未实缴到位。
2017年5月15日，池州九华会计师事务所出具池九会验［2017］067号《验资报告》，截止2017年5月9日，池州龙华已 35 收到金秀民、金秀品、金秀汉、周荣英和楼立民缴纳的新增注册资本合计人民币1,400.00万元，各股东以货币出资1,400.00万元。
2015年4月，经池州龙华股东会决议，同意金秀品将其在池州龙华的出资额440.00万元，转让给金飞；金秀汉将其在池州龙华的出资额110.00万元、110.00万元，分别转让给金建宝、金建明；周荣英将其在池州龙华的出资额66.00万元，转让给吾超逸；楼立民将其在公司的出资额22.00万元，转让给楼经纬。
股权转让后，股权结构为金秀民40.85%、金飞20.00%，金秀品19.90%、金建宝5.00%、金建明5.00%、金秀汉4.25%、吾超逸3.00%、楼立民1.00%、楼经纬1.00%。
池州龙华于2017年5月2日办妥工商变更登记手续。
2017年5月，经池州龙华股东会决议，同意原股东增资人民币1,000.00万元。
增资后，注册资本为人民币3,200.00万元，股权结构为金秀民40.85%、金飞20.00%，金秀品19.90%、金建宝5.00%、金建明5.00%、金秀汉4.25%、吾超逸3.00%、楼立民1.00%、楼经纬1.00%。
公司于2017年5月2日办妥工商变更登记手续。
本次增资已于2017年5月25日经池州九华会计师事务所池九会验[2017]074号验资报告验证。
池州龙华于2017年5月25日办妥工商变更登记手续。
2017年7月，经池州龙华临时股东会决议，以2017年5月31日为基准日，将池州龙华整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币3,200.00万元。
原池州龙华的全体股东即为本公司的全体发起人。
各股东以其所拥有的截止2017年5月31日剔除专项储备5,463,632.07元后的净资产人民币46,645,249.78元折股投入，按原出资比例认购公司股份，折合股份总额3,200.00万股，净资产大于股本部分14,645,249.78元计入资本公积。
此次整体变更，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2017]000586号验资报告验证。
截至2020年6月30日止，本公司累计发行股本总数3,200.00万股，注册资本为3,200.00万元，注册地址：安徽省池州市东至经济开发区，公司实际控制人为金秀民。
公司股票于2018年1月4日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。
本公司属于其他基础化学原料制造行业，主要产品为多聚磷酸、五氧化二磷。
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 36 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2020年1月1日至6月30日。
（三）营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并 37 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
38 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
39 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司 40 决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
41
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 42 入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（九）应收款项坏账准备
1、应收账款对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上 应收账款计提比例(%)5.0010.0030.0050.0080.00100.00 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并 确认预期信用损失。
2、其他的应收款项 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计 43 量，比照本附注“
三、（八）金融工具
6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
（九）存货
1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2、存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 44 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法 45 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 46 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 47 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司 48 控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十一）固定资产 49
1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 50 类别房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备其它设备 折旧方法直线法直线法直线法直线法直线法 折旧年限（年）201043-55 残值率（%）5.005.005.005.005.00 年折旧率（%）4.759.5023.75 31.67-19.0019.00
（2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十二）在建工程
1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
51 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
52 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十四）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、土地使用权。
1、无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产 53 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目软件土地使用权 预计使用寿命5年50年 依据预计可以使用年限土地使用证使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
以前期间已计入损益的 54 开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十五）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十六）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬 55 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。
内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（十七）收入
1、一般原则 56 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
57
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
2、具体确认时点 公司主要销售多聚磷酸、五氧化二磷。
产品销售收入确认需满足以下条件：
（1）境内销售，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且经购货方签收后确认收入；
（2）境外销售，公司取得《中华人民共和国海关出口货物报关单》、出口货物货运提单后确认收入。
（十八）政府补助
1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
根据相关政府文
件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 58 的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 59 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十）租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理 60
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三/（十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十一）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更 财政部于2017年7月5日颁布《财政部关于修订印发《企业会计准则第14号--收入〉的通知》（财会[2017]22号），本公司自2020年1月1日起执行该准则。
本公司在首次执行日，根据首次执行本准则的累计影响数调整2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司首次执行该准则对2020年年初留存收益不产生影响，对财务报表其他相关项目亦未产生影响。
2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税房产税 计税依据销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产实缴流转税税额实缴流转税税额实缴流转税税额应纳税所得额按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 61 税率13%5%3%2%15%1.2%、12% （二）税收优惠政策及依据 2019年11月20日，公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201934002028，自2019年11月20日至2022年11月20日，公司按15%的税率计缴企业所得税。
五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目库存现金银行存款其他货币资金 合计 期末余额 25,318.597,778,747.58 100,007.967,904,074.13 其中受限制的货币资金明细如下： 借款保证金 项目合计 期末余额100,007.96100,007.96 上年年末余额749.34 10,069,274.90100,107.42 10,170,131.66 上年年末余额100,107.42100,107.42 （二）应收账款
1.分类披露 类别按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 类别按单项计提坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 期末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 44,281,076.8944,281,076.8944,281,076.89 100.00100.00100.00 6,248,799.436,248,799.436,248,799.43 14.1114.1114.11 账面余额 金额 比例（%） 上年年末余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 38,032,277.4638,032,277.4638,032,277.46 续： 账面价值 62 按组合计提坏账准备其中：账龄组合 合计 38,444,547.9738,444,547.9738,444,547.97 100.00100.00100.00 4,597,818.304,597,818.304,597,818.30 11.9611.9611.96 33,846,729.6733,846,729.6733,846,729.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 应收账款 期末余额坏账准备 计提比例（%） 1年以内 36,019,242.38 1,800,962.12 5.00 1－2年 2,550,482.71 255,048.27 10.00 2－3年 63,000.20 18,900.06 30.00 3-4年 1,301,344.99 650,672.50 50.00 4-5年 4,118,950.61 3,295,160.49 80.00 5年以上 228,056.00 228,056.00 100.00 合计 44,281,076.89 6,248,799.43 14.11
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额
1,650,981,13元，本期无收回或转回的坏账准备。
3.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 浙江永泉化学有限公司九江天祺氟硅新材料科技有限公司杭州百合科莱恩颜料有限公司温州金源新材料科技有限公司清远市普塞呋磷化学有限公司 合计 期末余额 7,738,662.367,378,865.603,933,636.653,470,706.223,418,950.0025,940,820.83 占应收账款期末余额的比例(%)17.4816.668.887.847.7258.58 已计提坏账准备 3,654,040.64422,241.71196,681.83173,535.31170,947.50 4,617,446.99 （三）应收款项融资 项目应收票据 合计 期末余额 1,910,821.501,910,821.50 上年年末余额2,613,727.12,613,727.1 63 （四）预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 期末余额金额 12,707,935.778,520,374.68 21,228,310.45
2.预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 比例(%)59.8640.14 100.00 上年年末余额金额 9,261,223.8033,000.0017,458.29 9,311,682.09 比例(%)99.460.350.19100.00 单位名称 昆明熙宸贸易有限公司江苏马龙国华工贸股份有限公司昆明新中基贸易有限公司东至县中信融资担保有限责任公司浙江中控自动化仪表有限公司 合计 期末金额 17,471,097.212,196,400.00 823,323.59101,600.00 96,000.0020,688,420.80 占预付账款总额的比例(%)82.3010.353.880.480.4597.46 预付款时间 一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内 未结算原因 预付材料款预付材料款预付材料款预付贷款担保费预付设备款 （五）其他应收款
1.其他应收款按账龄披露 5年以上减：坏账准备 账龄小计合计 期末余额 539,760.00539,760.00500,000.00 39,760.00 上年年末余额539,760.00539,760.00500,000.0039,760.00
2.其他应收款按款项性质分类情况 资金拆借其他 款项性质合计 期末账面余额500,000.0039,760.00539,760.00 上年年末账面余额500,000.0039,760.00539,760.00
3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 未来12个月预期信用损失 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) 第三阶段 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值) 合计 64 坏账准备 年初余额年初其他应收款账面余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额 第一阶段 未来12个月预期信用损失 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值)500,000.00 500,000.00 合计500,000.00 500,000.00 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 未来12个月预期信用损失 年初余额年初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增本期直接减记本期终止确认其他变动期末余额 39,760.0039,760.00 第二阶段 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 值) 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减 值)500,000.00 500,000.00 合计539,760.00 539,760.00
4.本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 坏账准备合计 上年年末余额计提 500,000.00500,000.00 本期变动金额收回或转回 转销或核销 期末余额 500,000.00500,000.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称东至县香隅镇鹏程 款项性质资金拆借 期末余额500,000.00 账龄5年以上65 占其他应收款期末余额合计数的比例 (%) 92.63 坏账准备期末余额 500,000.00 大酒店 安徽东至经济开发 其他 区管理委员会 合计 39,760.00539,760.00 5年以上 7.37100.00500,000.00 （六）存货 项目 原材料库存商品发出商品 合计 账面余额2,142,047.033,381,108.00 5,523,155.03 期末余额跌价准备 账面价值2,142,047.033,381,108.00 5,523,155.03 账面余额3,437,351.076,366,785.35 174,284.169,978,420.58 上年年末余额跌价准备 账面价值3,437,351.076,366,785.35 174,284.169,978,420.58 （七）固定资产 项目
1、账面原值：上年年末余额本期增加金额购置在建工程转入本期减少金额处置或报废期末余额
2、累计折旧上年年末余额本期增加金额本期计提本期减少金额处置或报废期末余额
3、减值准备上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
4、账面价值期末账面价值上年年末账面价值 房屋及建筑物16,282,697.90330,097.09330,097.09 16,612,794.996,644,985.00 393,247.49393,247.49 7,038,232.49 9,574,562.509,637,712.90 通用设备 运输设备 电子设备其他设备 48,554,510.721,071,185.541,071,185.54 3,816,688.9059,292.0459,292.04 984,858.94250,869.57250,869.57 496,440.450.000.00 4,9625,696.263,875,980.941,235,728.51496,440.45 21,797,078.961,814,2361,814,236 3,488,941.6055,887.255,887.2 838,123.5374,450.4274,450.42 386,491.4527,202.7327,202.73 23,611,314.963,544,828.8912,573.95413,694.18 26,014,381.3026,757,431.76 331,152.14327,747.30 323,154.56146,735.41 82,746.27109,949.00 合计70,135,196.911,711,444.241,711,444.24 71,846,641.1533,155,620.542,365,023.842,365,023.84 35,520,644.38 36,325,996.7736,979,576.37 66 （八）在建工程 项目7千吨多聚磷酸生产线 合计 账面余额10,000.0010,000.00 期末余额减值准备 账面价值10,000.0010,000.00 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 （九）无形资产 项目
1、账面原值上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
2、累计摊销上年年末余额本期增加金额本期计提本期减少金额期末余额
3、减值准备上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
4、账面价值期末账面价值上年年末账面价值 土地使用权6,114,264.00 6,114,264.001,403,687.47 61,142.6461,142.641,464,830.11 4,649,433.894,710,576.53 软件6,800.006,800.006,800.00 6,800.00 合计6,121,064.00 6,121,064.001,410,487.47 61,142.6461,142.641,471,630.11 4,649,433.894,710,576.53 （十）递延所得税资产 项目资产减值准备 合计 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 6,748,799.43 1,012,319.91 6,748,799.43 1,012,319.91 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 5,097,818.30 764,672.74 5,097,818.30 764,672.74 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额
67 上年年末余额 项目 预付设备款 合计 （十二）短期借款 项目抵押借款保证借款 合计 期末余额 期末余额6,000,000.0015,800,000.0021,800,000.00 上年年末余额526,054.15526,054.15 上年年末余额 15,800,000.0015,800,000.00 （十三）应付账款 项目应付运输费应付材料款应付工程设备款其他 合计 （十四）预收账款 项目货款合计 期末余额3,574,021.8213,076,729.46200,991.12191,854.2717,043,596.67 期末余额 上年年末余额4,449,499.254,022,335.9094,551.6833,413.278,599,800.10 上年年末余额432,851.80432,851.80 （十五）合同负债
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