深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司ShenzhenVenhontaHealthTechnology
Co.,Ltd
半年度报告2017
公司半年度大事记
2017年1月深圳市万鸿泰管理咨询有限公司针对美容院开展了2017年年度规划会及金牌盈利店长特训营的培训。
2017年2月推出了艾诺雅新产品系列。
2017年2月15日新成立北京万鸿泰管理咨询有限公司。
2017年4月新成立山西办事处。
2017年6月29日，收到中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴50万元。
2017年7月研发并推出了VM新品系列。
目录 【声明与提示】
一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 备查文件 章的财务报表
2、第一届董事会第九次会议决议
3、第一届监事会第四次会议决议
4、董事会、监事会审核通过的《2017
年半年度报告》正本 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司ShenzhenVenhontaHealthTechnologyCo.,Ltd万鸿泰838901刘桂连广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室国都证券股份有限公司无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 刘江镇0755-22182839Ljz8831@/深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室，518001
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016-8-8F51批发业为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技术咨询的服务提供商协议转让20,000,000刘桂连刘桂连否00
四、自愿披露 无。
第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 总资产增长率 本期9,627,113.2377.46% -2,319,067.13 -2,816,880.16 -11.62% 上年同期15,018,358.76 75.22%12,721.81 136,733.06 0.09% 单位：元 增减比例-35.90% -18,329.07% -2,160.13%- -14.12% 0.92% - -0.12 0.00 - 本期期末24,994,311.246,209,057.1518,785,368.430.9423.46%24.84%3.15- 本期期初 单位：元 增减比例 27,505,851.38 -9.13% 6,401,415.82 -3.00% 21,104,435.56 -10.99% 1.06 - 22.46% - 23.27% - 3.43 - - - 本期
-3,010,818.98 20.290.56 单位：元 上年同期 增减比例 -10,552,280.32 - 18.78 - 1.17 - 本期-9.13% 上年同期17.10% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 -35.90%-18,329.96%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。
六、自愿披露 无。
214.19% - 114.90% - 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 本公司是处于化妆品及卫生用品行业，定位为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技术咨询的服务提供商，拥有2项软件著作权和成熟的营销团队和营销模式，为全国各地的美容院、会所等提供专业的品牌产品和美体项目的技术咨询服务。
公司通过线下销售渠道及“丽刻美”美容O2O平台开拓业务，收入来源是产品销售收入和技术咨询服务收入。
公司在原来对美容院单纯销售产品的基础上，利用自身优势开拓了技术咨询服务。
技术咨询服务主要是向美容院提供美体项目的产品设计、专业知识、技术手法、营销策略等进行专业培训，以促成美容院拓展对应项目的客户并实现交易，然后根据成交额按比例收取技术咨询服务收入。
公司成立管理咨询公司，通过对美容院输出教育和培训的同时，导入公司的项目，从而实现产品的销售。
二、经营情况 公司报告期内经营及财务状况的变化：报告期内公司实现营业收入962.71万元，净利润-231.92万元。
1、公司财务状况：截止2017年6月30日，公司资产2,499.43万元，比上年末减少9.13%，主要是当期亏损所致，2017年1-6月亏损了231.92万元。
负债总额620.91万元，比去年末减少3.00%，主要是公司缴纳了未交的税款。
净资产总额1,878.52万元，比上年减少10.99%了，同样是因为当期亏损的原因所致。
2、公司经营成果：2017年1-6月，公司营业收入962.71万元，比上年同期减少35.90%，营业成本217.03万元，净利润-231.92万元，比去年同期减少18,329.96%。
公司收入减少幅度比较大的的原因，是因为美容行业随着终端消费者越来越理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争，导致公司业绩的下滑。
3、公司现金流量情况：
（1）本期公司经营活动现金净流量为-301.08万元，上期现金净流量为-1,055.23万元，本期相比上期增加了754.15万元，增幅为71.47%，虽然销售商品、提供劳务收到的现金减少了179万元，同时购买商品、接受劳务支付的现金也减少了537万元，支付各项税费减少了227万元，支付其他与经营活动有关的现金减少了201万元。
本期变化是由于上述综合影响的结果。
（2）本期投资活动现金流量净额为857.12元，上期为-45.40万元，本期与上期增加了902.52万元，增幅为1987.81%，主要是因为处置公司理财产品的本金及收益857万元所致。
三、风险与价值
1、质量控制的风险化妆品生产中包括多种配方及复杂成分，具有较高的技术要求和卫生规范要求，且化 妆品大多直接使用在人体肌肤上，国家对其生产有严格的强制性规定，若发生产品质量问题导致人身或财产损害，将对企业未来发展造成一定的负面影响。
尽管公司对上述产品的采购建立了严格的内部认证程序，前期派人实地系统考察该产品的生产商资质、原材料渠道、生产场所、研究检测机构对产品有效性的认证文件等信息，在小批量采购并经过内部质量控制人员一段时间的试用之后才会批量采购，报告期内也未曾导致群体性消费者投诉事件，公司产品未发生过重大产品质量问题，但依旧存在因管理不善等因素造成的产品质量风险。
应对措施：健全和完善公司内部质量控制风险预警机制、紧急处置机制和责任分担机制；牢固树立质量就是生命以及尊重生命、保障人权的人本意识；通过持续加大对质量保障的投入，不断提升降低和防范质量风险的能力。
2、化妆品委托生产的风险尽管公司对生产商进行了严格、细致的筛选，要求各生产商按照统一标准进行生产，但仍可能存在因生产商未能严格执行公司产品生产标准，产品达不到公司标准造成延迟供货，或由于生产能力不足导致没能在规定交货期内交货等情形，从而影响公司正常的产品推广和销售。
应对措施：对经过严格筛选的委托生产厂商进行信誉评级并建立档案，优先与信誉等级优良的生产厂商合作，并不断修订和完善委托生产合同，明确责任划分和风险分担；对信誉等级一般的生产厂商要减少合作，并建立风险防范和处置预案。
3、品牌形象维护的风险化妆品属于大众消费品，品牌形象对化妆品企业而言至关重要，由于消费者的皮肤情况、产品需求、效果评价标准存在一定差异，一旦发生消费者对产品质量、效果等提出质疑的情况，可能会影响化妆品企业的品牌形象并对其经营造成一定的不利影响。
应该措施：通过线下渠道和“丽刻美”美容O2O平台加强对公司品牌形象的宣传、推广和维护，及时了解、发现和解决消费者的问题，努力将消费问题消灭在萌芽阶段，减小品牌受损风险。
4、人力资源风险公司业务开展很大程度上依赖于职工团队。
公司的产品销售依赖于具备专门技能与经验的业务人员对客户的细致服务。
尽管本公司不断通过合理的薪酬和激励机制保持员工队伍的稳定性，但由于行业内竞争对手对人才的争夺，仍可能导致本公司出现员工流失的风险。
随着公司业务的高速成长，公司还面临人力资源储备与公司发展速度不匹配，进而对公司业绩成长性与稳定性带来的风险。
应对措施：制订和实施公司人才发展战略，引进和招聘公司核心业务人才，并通过有竞争力的激励措施和公司文化建设，留住和发展人才，降低人才流失给公司带来的风险。
5、夸大宣传面临的诉讼风险报告期内，公司存在宣传不规范的情况，不规范的宣传信息主要存在于如下宣传载体：公司宣传手册、公司官网、微信公众号、第三方网站信息和其他载体。
尽管公司对上述不合规宣传行为进行了清理，但仍存在客户或最终消费者知悉公司存在夸大宣传的事实后向公司提起诉讼的风险。
应对措施：为整改不规范的宣传活动，公司已根据法律法规和公司实际情况对各类载体上不规范宣传的信息，安排专人进行了全面、彻底地梳理排查、整改、验收，包括对公司官网、微信公众号上的对外宣传信息予以修改、更新、规范；对不规范宣传的公司宣传手册进行了销毁；对第三方网站和其他载体上的过度宣传信息也自行或联系网站方进行了修改、更新。
6、行业内竞争风险公司主营业务所处行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与规模普遍较小，销售额也较小。
虽然公司主营业务收入规模正处于上升期，但公司如不能持续增强自身实力，扬长避短，迅速做大做强，则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。
另一方面，国内其他地区同行业公司凭借其自身的资源和资金优势，在竞争的广度和深度上将对本地区及周边地区企业造成一定的冲击。
因此，本公司面临着来自本地及全国其他地区的竞争压力，存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。
应对措施：积极调整公司经营战略，加强市场开拓力度，加强建设O2O平台，将传统业务与互联网结合，同时聚焦公司产品，加强产品的品质、质量管理，持续不断的打造品牌，迅速做大做强。
。
7、宏观经济波动的风险国内美容与化妆品的发展与国民经济的发展与人均可支配收入具有较高的正相关关系。
未来若中国经济发生重大不利变化，消费者对化妆品的消费意愿与能力将会受到一定影响，进而会影响化妆品行业及本公司的状况和经营业绩。
应对措施：密切关注国内宏观经济形势，并依据其评估社会大众的消费能力，及时调整公司战略规划和发展计划，降低宏观经济波动给公司带来的不利影响和损失。
8、内部控制管理的风险公司于2016年3月16日由有限公司整体变更为股份公司。
公司在有限公司阶段，存在部分决议记录不完整、合同管理不规范等情形。
股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但是，由于股份公司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。
公司存在因内部管理不适应发展需要，影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：严格执行公司各项规章制度，加强公司内部管理，及时消除影响公司持续、稳定和健康发展的因素。
9、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人刘桂连直接持有公司49.25%的股份，股权比较集中，刘桂连担任公司董事长、总经理。
公司建立了“三会一层”法人治理结构及相关内控制度，但若实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。
应对措施：不断加强和完善公司民主决策和民主监督机制；严格按法律披露公司财务、管理等信息，增加社会公众对公司实际控制人的关注和监督，减小实际控制人不当控制带来的风险。
10、公司产品备案不通过的风险公司销售的产品为非特殊用途化妆品，产品需要第三方检测机构检测，并在国产非特殊用途化妆品备案信息管理系统申请备案。
产品可能存在备案不通过的风险。
应对措施：严格按照备案要求，组织产品备案，对没有备案和备案的通过的产品禁止销售。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 无。
第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情 是或否否否否否否是否否否否否否否否 索引第四节二（一） (一)报告期内公司发生日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力 预计金额 发生金额
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,000,000.00 200,000.00
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 6,000,000.00 200,000.00 注：
1、公司为关联方深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司销售美容护肤产品
155,400.00元，提供技术咨询 服务44,600.00元。
第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量2,622,1251,063,333 203,7500 17,377,8758,786,6671,946,2500 20,000,000 比例%13.115.321.02086.8943.939.730 100.00 本期变动 0000000005 单位：股 期末数量 2,622,1251,063,333 203,7500 17,377,8758,786,6671,946,2500 20,000,000 比例%13.115.321.02086.8943.939.730 100.00
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动期末持股数 期末持股比例% 单位：股 期末持有限期末持有无限售股份数量售股份数量
1 刘桂连 9,850,000
0 9,850,000 49.258,786,667 1,063,333
2 魏国强 2,150,000
0 2,150,000 10.751,946,250 203,750 深圳市易美行投资管
3 理中心（有限合伙） 3,000,000
0 3,000,000 15.002,890,000 110,000 深圳市鼎盛鼎投资管
4 理中心（有限合伙） 1,500,000
0 1,500,000 7.501,421,625 78,375 深圳市康美达投资管
5 理中心（有限合伙） 3,500,000
0 3,500,000 17.502,333,333 1,166,667 合计 20,000,000
0 20,000,000 100.0017,377,875 2,622,125 前十名股东间相互关系说明：深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）、深圳市康美达投资管理中心（有限合伙）的普通 合伙人为刘桂连；深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人为魏国强。
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘桂连直接持有公司
49.25%的股份，通过易美行间接持有公司3.60%的股份，通过康美达间接持有公 司0.25%的股份，合计持有公司53.10%的股份，任公司董事长及总经理，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策，对公司具有实际控制权，为公司控股股东及实际控制人。
刘桂连，1972年4月生，中国国籍，无境外永久居留权，现担任亚洲健康美容联盟副主席、中华全国工商业联合会美容化妆品业商会理事、中国SPA协会（香港）副会长、深圳市企业家联合会常务理事，韶关市仁化县政协委员、广东省女企业家副会长；1994年5月至2006年8月在深圳市罗湖区晶滢美容院，个人经营；2006年7月至2008年8月于深圳国信房地产有限公司担任执行董事；2008年9月至2009年10月于深圳市鸿丰图贸易有限公司任执行董事、经理；2007年7月至今担任深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司监事；2013年1月至今任深圳市中瑞医疗投资管理有限公司监事；2015年12月至2016年3月于万鸿泰健康科技股份有限公司担任执行董事、经理。
2016年3月至今任股份公司董事长、总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
（二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致，合并披露。
第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名刘桂连魏国强刘春莲吴耀荣刘晓艳方海燕 黄磊江琰 刘江镇 职务 性别 年龄 学历 董事长、总经理董事董事董事董事 监事会主席监事监事 董事会秘书、财务总监 女 45 男 34 女 52 男 54 女 30 女 41 女 43 女 39 初中本科初中高中高中大专本科中专 男 28 硕士 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.3 2016.3.4-2019.3.3 是否在公司领取薪酬是否否是否否否是 是532
二、持股情况 姓名刘桂连 职务董事长、总经理 期初持普通股股数9,850,000 数量变动
0 期末持普通股股数9,850,000 单位：股 期末普通股持期末持有股票 股比例% 期权数量 49.25
0 魏国强 董事 2,150,000
0 2,150,000 10.75
0 合计 12,000,000
0 12,000,000 60.00
0 间接持股情况： 公司董事、监事、高级管理人员刘桂连、魏国强、刘春莲、方海燕、黄磊通过深圳市易美行投资管理 中心（有限合伙）、深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）、深圳市康美达投资管理中心（有限合伙） 间接持有公司股份，具体情况如下： 单位：股 姓名 职务 期初间接持股股数 数量变动 期末间接持股股数 期末间接持股
比例% 刘桂连 董事长、总经理 770,000 770,000 3.85% 魏国强 董事 450,000 450,000 2.25% 刘春莲刘晓艳方海燕 黄磊 合计 董事董事监事监事
三、变动情况 信息统计
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况： 无。
500,000100,000100,000600,0002,520,000 630,000630,000 1,130,000100,000100,000600,000 3,150,000 5.65%0.50%0.50%3.00%15.75% 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 期初员工数量2 156 期末员工数量2 175 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限
- 审计报告正文：-
二、财务报表（一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 附注
六、(一)
六、(二)
六、(三)
六、(四)
六、（五）
六、（六） 期末余额11,379,098.46 410,788.902,513,997.70 1,041,757.214,221,931.96 9,948.8619,577,523.09 单位：元 期初余额5,818,704.42 486,932.182,799,557.16 909,629.873,465,627.228,508,553.7721,989,004.62 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款
六、（七）
六、（八）
六、（九）
六、（十）
六、（十一）
六、（十二）
六、（十三） 1,553,019.29 1,868,455.33 3,102,691.89 761,076.975,416,788.1524,994,311.24 3,336,432.87 20,536.56291,422.005,516,846.7627,505,851.38 74,777.504,880,778.65 884,819.64281,462.67 87,218.69 58,027.503,454,674.09 1,470,707.261,051,605.59 366,401.38 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：刘桂连
六、（十四）
六、（十五）
六、（十六）
六、（十七） 主管会计工作负责人：刘江镇 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期 附注 6,209,057.15 6,401,415.82 06,209,057.15 20,000,000.00 06,401,415.82 20,000,000.00 278,928.98 278,928.98 71,482.01 -1,565,042.5618,785,368.43 -114.3418,785,254.0924,994,311.24会计机构负责人：刘江镇 71,482.01 754,024.5721,104,435.56 21,104,435.5627,505,851.38 期末余额10,431,130.20 单位：元 期初余额 4,992,823,.66 损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬 十
三、（一）十
三、（二） 十
三、（三） 410,788.902,513,997.7 1,038,361.294,221,931.96 9,859.5318,626,069.58 380,945.962,798,557.16 915,142.493,465,627.22 8,508,553.7721,061,650.26 500,000.001,549,428.82 500,000.001,864,474.38 3,102,691.89 3,336,432.87 760,971.84 5,913,092.5524,539,162.13 19,409.56291,422.006,011,738.8127,073,389.07 74,777.504,539,078.65 850,979.64 58,027.503,370,714.091,435,130.00 应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：刘江镇 281,328.6010,191.40 5,756,355.79 5,756,355.7920,000,000.00 278,928.9871,482.01 -1,567,604.6518,782,806.3424,539,162.13会计机构负责人：刘江镇 1,022,515.54193,252.88 6,079,640.01 6,079,640.0120,000,000.00 278,928.9871,482.010643,338.0720,993,749.0627,073,389.07 （三）合并利润表
一、营业收入 项目 附注
六、(二十) 本期金额9,627,113.23 单位：元 上期金额15,018,358.76 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
六、(二十)
六、(二十)
六、(二十)
六、(二十一)
六、(二十二)
六、(二十三)
六、(二十四)
六、(二十五)
六、(二十六)
六、(二十七)
六、(二十八)
六、(二十九) 9,627,113.23 15,018,358.76 2,170,345.092,170,345.09 3,722,282.763,722,282.76 143,565.786,387,196.814,580,564.13 -34,445.428,634.77 71,213.02 47,571.036,542,672.194,455,833.01 1,129.8266,265.87 -3,557,534.91500,000.00 2,186.97 -3,059,721.88-740,540.41 -2,319,181.47-2,319,067.13 -114.34 182,604.081,000.00 125,011.25 58,592.8345,871.0212,721.81
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇 -2,319,181.47-2,319,067.13 -114.34 -0.12-0.12会计机构负责人：刘江镇 12,721.81 0.000.00 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其它收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 附注十
三、(四)十
三、(四) 本期金额9,477,463.912,008,089.26142,524.076,321,197.634,547,328.74-33,888.8613,744.12 单位：元 上期金额15,018,358.763,722,282.7647,571.036,542,672.194,455,833.011,129.8266,265.87 71,213.02 -3,450,318.03500,000.00 2,186.97 -2,952,505.00-741,562.28 -2,210,942.72 182,604.081,000.00 125,011.25 58,592.8345,871.0212,721.81
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇 -2,210,942.72会计机构负责人：刘江镇 12,721.81 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注
六、(三十) 本期金额 单位：元 上期金额 12,583,226.39 14,378,117.98 686,876.3713,270,102.76 2,302,263.31 785,469.3015,163,587.28 7,674,702.40 7,573,246.481,855,353.22 7,353,738.434,129,858.51 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
六、(三十) 4,550,058.7316,280,921.74-3,010,818.98 8,500,000.0071,213.02 8,571,213.02 8,571,213.02 5,560,394.045,818,704.4211,379,098.46 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇会计机构负责人：刘江镇 6,557,568.2625,715,867.60-10,552,280.32 454,030.56 454,030.56-454,030.568,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00-3,006,310.8814,064,125.5911,057,814.71 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 单位：元 附注 本期金额 上期金额 12,055,293.68 14,378,117.98 555,198.88 785,469.30 经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇 12,610,492.562,239,791.757,340,494.241,816,585.254,346,527.80 15,743,399.04-3,132,906.48 8,500,000.0071,213.02 8,571,213.02 8,571,213.02 5,438,306.544,992,823.6610,431,130.20会计机构负责人：刘江镇 15,163,587.287,674,702.407,353,738.434,129,858.516,557,568.26 25,715,867.60-10,552,280.32 454,030.56 454,030.56-454,030.568,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00-3,006,310.8814,064,125.5911,057,814.71 第八节财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 11．是否存在重大的研究和开发支出 12．是否存在重大的资产减值损失
二、 企业的基本情况 是或否
否否否否否否否否否否否否 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“万鸿泰公司”)，系2016年3月4日在深圳市万鸿泰国际贸易有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由刘桂连、魏国强、深圳市易美行投资管理中心（有限合伙)、深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）作为发起人，注册资本（股本）为人民币1,200万元（每股面值人民币1元），其中：刘桂连持股666万股，持股比例为55.50%；魏国强持股133.5万股，持股比例为11.125%；深圳市易美行投资管理中心（有限合伙)持股267万股，持股比例为22.25%；深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）持股133.5万股，持股比例为11.125%。
2016年4月，公司注册资本由1,200万元增加至2,000万元。
2016年7月28日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2016]6163号《关于同意深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意万鸿泰在全国中小企业股份转让系统挂牌。
万鸿泰股票于2016年8月8日起在全国股转系统挂牌公开转让。
证券简称:万鸿泰，证券代码:838901。
注册地址(总部地址)：深圳市罗湖区人民南路深房广场44楼A4401室法定代表人：刘桂连注册资本：贰仟万元整 公司类型：股份有限公司 统一社会信用代码：6XA （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属化妆品及卫生用品批发行业(F5134)，主营美容用品、化妆品、护肤品的批发、
零售、会议服务、美体技术服务等业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于2017年8月10日批准报出。
（四）本期合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括： 子公司名称深圳市万鸿泰管理咨询有限公司北京万鸿泰管理咨询有限公司 子公司类型全资子公司参股孙公司 级次1级2级 持股比例100%51% 表决权比例100%51% 详细情况参见“附注
七、合并范围的变更”及“附注
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况、2017年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)企业合并
1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(八)金融工具
1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。
后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。
发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
连续12个月出现下跌。
成本的计算方法期末公允价值的确定方法持续下跌期间的确定依据 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(九)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额达到100万元（含100万元）以上 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进行减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 计提方法 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试 未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 组合
1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，按账龄划分为若干组合 组合2：关联方组合 合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间及与其他关联方之间的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账龄分析法组合 账龄分析法，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备 组合2：关联方组合 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄1年以内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上 应收账款计提比例（%）5.0010.0020.0050.0080.00100.00 其他应收款计提比例（%）5.0010.0020.0050.0080.00100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理发生债务人破产或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、严重超过信用期仍无 由 回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 发生债务人破产或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、严重超过信用期仍无回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、包装材料等，主要包括库存商 品、发出商品、包装物、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法 各类存货以取得时的实际成本计价。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成 本。
存货的实际成本包括购买价、运输费、保险费及其他相关费用等。
3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)
长期股权投资
1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要为办公用电子设备；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别电子设备运输设备办公设备及其他 预计使用寿命（年）543 预计净残值率%555 年折旧率%19.0023.7531.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率如下： 无形资产类别软件著作权特许经营权办公软件 预计使用寿命（年）10年5年3年 依据 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十四)资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十七)收入本公司报告期内涉及的业务收入，主要为美容护肤产品销售收入、技术服务收入、O2O拓客平台系统使用权销售收入和培训收入。
公司的技术服务主要包括技术咨询服务、拓客服务、管理咨询服务、托管服务。
技术咨询服务主要是向美容院提供美体项目的产品设计、专业知识、技术手法、营销策略等方面的咨询，以促成美容院拓展对应项目的客户并实现交易，根据成交额按比例收取费用；拓客服务收入：通过拓客教练，将终端消费者吸引到美容院消费；管理咨询收入：向美容院提供经营模型的设计及落地实施等方面的咨询服务；托管收入：美容院委托本公司经营管理美容院，本公司主要提供规划和设计，并每月到店指导，根据美容院当月收款金额的一定比例收取费用。
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
具体收入确认原则及方法如下：
1、美容护肤产品销售收入本公司已将商品发出，不再对商品继续实施管理和控制，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量，且购货方确认收到商品时确认收入。
2、技术服务收入1）技术咨询服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户服务确认单后确认收入。
2）拓客服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户确认单后确认收入。
3）管理咨询服务收入：在服务提供完毕后按次确认收入。
4)托管服务收入：在服务期间内，按月确认收入。
3、O2O拓客平台系统使用权销售收入本公司O2O拓客平台系统使用权销售业务采用通用的Saas销售模式，以收到销售款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，并为客户开通平台账号时确认收入。
4、培训服务培训服务是本公司举办美容护肤培训课程，在培训完毕后，按次确认收入。
(十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，该政府补助将根据实质重于形式的原则划分为与资产相关或与收益相关的政府补助。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
五、税项 (一)主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税 计税依据应税产品销售收入、技术咨询服务收入应纳流转税额 税率17%、6% 7% 税种教育费附加地方教育费附加企业所得税 应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额 计税依据 税率3%2% 25%、20% 纳税主体名称深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 所得税税率25%20% 注：本公司的子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司本期符合小型微利企业条件，自2017年1月1日至2017年6月30日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 现金银行存款 类别合计 期末余额116,584.4211,262,514.0411,379,098.46 期初余额47,545.945,771,158.485,818,704.42 注：本账户期末数中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
(二)应收账款
1、应收账款分类
（1）应收账款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合 账面余额 金额 比例(%) 期末余额 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 436,224.00436,224.00 100.00100.00 25,435.1025,435.10 5.835.83 410,788.90410,788.90 94.1794.17 组合2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 436,224.00100.0025,435.105.83410,788.9094.17 类别 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 512,681.31512,681.31 100.00100.00 25,749.1325,749.13 5.025.02 486,932.18486,932.18 94.9894.98 512,681.31100.0025,749.135.02486,932.1894.98
（2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 期末余额 账面余额 计提比例（%） 363,801.89 5.00 72,394.49 10.00 27.62 20.00 436,224.00 -- 坏账准备18,190.137,239.455.5225,435.10 期初余额 账面余额 计提比例（%） 510,379.895.00 2,301.4210.00 坏账准备25,518.99230.14 512,681.31 -- 25,749.13
2、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况 单位名称 绍兴市越城区格俪雅美容店南京酷美体科技发展有限公司 长乐航城至善至美美容会所广州市金雅迪美容有限公司芜湖市新偶像魅力女人美容会所 合计 是否为关联方 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 款项性质 货款货款货款货款货款 期末余额 64,979.3047,026.3039,300.0038,660.0030,399.99220,365.59 占应收账款总额的比例（%） 14.9010.78 9.018.866.9750.52 坏账准备余额 3,248.972,351.323,930.001,933.003,040.0014,503.29 (三)预付款项
1、预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年 合计 期末余额 金额 比例(%) 2,295,997.70 91.33 218,000.00 8.67 2,513,997.70 100.00 期初余额 金额 比例(%) 2,792,561.16 99.75 6,996.00 0.25 2,799,557.16 100.00
2、截止
2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付帐款情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 广州丽丰化妆制造有限公司深圳市卓之红印刷包装设计有限公司广州市极美美容美发用品有限公司长沙市智美库企业管理咨询有限公司广州市迪笙生物科技有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 货款货款货款货款货款 期末余额772,258.95294,301.69 219,283.38 200,000.00191,872.801,677,716.82 账龄1年以内1年以内1年以内1年至2年1年以内 占预付账款总额的比例 (%)30.72 11.71 8.72 7.96 7.6366.74 (四)其他应收款
1、其他应收款分类
（1）其他应收款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期末余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 1,108,230.111,108,230.11 100.00100.00 66,472.9066,472.90 6.006.00 1,108,230.11100.0066,472.90 6.00 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期初余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 967,153.97967,153.97 100.00100.00 57,524.157,524.1 5.955.95 967,153.97100.0057,524.1 5.95
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末余额 账面余额 计提比例% 977,402.11 5.00 100,028.00 10.00 26,000.00 20.00 4,800.00 50.00 1,108,230.11 -- 坏账准备
48,870.1010,002.805,200.002,400.0066,472.90 期初余额 账面余额计提比例% 823,425.97 5.00 123,928.00 10.00 19,800.00 20.00 坏账准备41,171.3012,392.80 3,960.00 967,153.97 -- 57,524.10
2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 401,088.00 387,338.00 个人借款 480,817.00 522,520.95 备用金 159,394.51 其他款项 66,930.60 57,295.02 合计 1,108,230.11 967,153.97 注：个人借款的人员系公司员工，非公司的董事、监事和高级管理人员。
公司借款给到员工，要求每月 从员工的工资中按月扣回。
因为金额较小，而且逐月收回，不会对公司流动性产生影响。
公司的借款严格 按照相应的借款程序进行：首先要求员工写申请，申请后部门领导签字并承担连带责任，最后人事行政部 门根据贡献和工作年限进行考评，最后总经理签字确认。
从
2016年6月份开始，公司已经取消给予员工借 款。
3、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 吴一凡深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司熊庆宇 与公司的关系 公司员工 非关联方 公司员工 款项性质个人借款 押金个人借款 期末余额 292,817.0086,010.0092,028.00 150,000.00 账龄1年以内 占其他应收款期末余额合计数的比 例(%) 坏账准备余额 26.4214,640.85 1年以内1至2年 7.768.30 13,503.30 1年以内 13.547,500.00 深圳市林展实业有限公司 非关联方 押金 64,000.001年以内 5.773,200.00 黄阳 公司员工 个人借款 38,000.001年以内 3.431,900.00 合计 -- 722,855.00 -- 65.2240,744.15 注：个人借款的人员系公司员工，其中吴一凡共借款344,317元，已归还51,500元；黄阳借款110,000 元，已归还72,000元；熊庆宇因生病住院而借款500,000元，已归还350,000元。
公司的借款严格按照相应的借款程序进行，只对在公司工作满三年且在公司有突出表现的员工才允许给予规定额度的借款。
目前未约定还款期限和借款利率。
(五)存货 存货类别 库存商品发出商品低值易耗品 合计 账面余额3,464,052.79 期末余额 跌价准备 账面价值3,464,052.79 460,703.95 460,703.95 297,175.22 297,175.22 4,221,931.96 4,221,931.96 期初余额 账面余额 跌价准
备 2,798,059.87 370,392.13 297,175.22 3,465,627.22 账面价值2,798,059.87 370,392.13297,175.223,465,627.22 (六)其他流动资产 款项性质银行理财产品预缴企业所得税待确认的进项税额 合计 期末余额9,948.869,948.86 期初余额8,500,000.008,553.77 8,508,553.77 (七)固定资产
1、固定资产情况 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值 电子设备256,904.26 256,904.2684,320.4020,446.8220,446.82 104,767.22 运输设备 办公设备及其他 84,444.44 1,799,686.09 84,444.44 1,799,686.09 18,382.76
10,026.9610,026.96 169,876.30284,962.26284,962.26 28,409.72 454,838.56 合计2,141,034.79 2,141,034.79272,579.46315,436.04315,436.04588,015.50 项目
1.期末账面价值
2.期初账面价值 电子设备152,137.04172,583.86 运输设备56,034.7266,061.68 办公设备及其他1,344,847.531,629,809.79 合计1,553,019.291,868,455.33 (八)无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 软件著作权 特许经营权 办公软件 合计 2,932,038.88 776,699.04 56,670.95 3,765,408.87 2,932,038.88 317,637.54
146,607.96146,607.96 464,245.50 776,699.04 90,614.8677,675.8877,675.88 168,290.74 56,670.95 3,765,408.87 20,723.609,457.149,457.14 428,976.00233,740.98233,740.98 30,180.74 662,716.98 2,467,793.382,614,401.34 608,408.30686,084.18 26,490.2135,947.35 3,102,691.893,336,432.87 (九)递延所得税资产 项目 期末余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异 资产减值准备 22,950.72 91,908.00 可抵扣亏损 738,126.25 2,952,505.00 合计 761,076.97 3,044,413.00 期初余额 递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 20,536.56 83,273.23 20,536.56 83,273.23 (十)其他非流动资产 装修费 项目合计 期末余额 期初余额291,422.00291,422.00 (十一)应付账款 项目1年以内（含1年） 合计 (十二)预收账款 期末余额 74,777.5074,777.50 期初余额 58,027.5058,027.50
1、预收款项账龄列示 项目1年以内（含1年）1年以上 合计 期末余额4,570,574.06310,204.594,880,778.65 期初余额3,221,173.44233,500.653,454,674.09
2、截止2017年6月30日，按债权人归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 东莞市塘厦利士美发美容院北京金上格科技开发有限公司上海市浦东新区洋泾街道梵美诗美 容院桥西区美怡生美容院信阳市浉河区安和美容院 合计 非关联方非关联方非关联方 非关联方非关联方 货款货款 209,216.60138,246.00 货款137,220.25 货款货款 130,068.00110,789.90725,540.75 账龄 1年以内1年以内1年以内 1年以内1年以内 占预收账款总额的比例(%) 4.292.83 2.81 2.662.2714.86 (十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合计
2、短期职工薪酬情况 项目
1.工资、奖金、津贴和补贴
2.职工福利费
3.社会保险费 其中：医疗保险费 期初余额1,470,707.26 本期增加额6,393,186.27 594,172.59 本期减少额6,979,073.89 594,172.59 1,470,707.266,987,358.867,573,246.48 期初余额1,470,707.26 - 本期增加额5,961,739.64 38,967.99126,827.64104,843.18 本期减少额6,547,627.26 38,967.99126,827.64104,843.18 期末余额884,819.64 884,819.64 期末余额884,819.64 项目工伤保险费生育保险费大额医疗
4.住房公积金
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划 合计 期初余额 本期增加额7,530.13 13,680.49773.84 265,651.00 本期减少额7,530.13 13,680.49773.84 265,651.00 期末余额 1,470,707.266,393,186.276,979,073.89 884,819.64
3、设定提存计划情况 项目
一、基本养老保险
二、失业保险费
三、企业年金缴费 合计 期初余额 本期增加额565,400.46 28,772.13 本期减少额565,400.46 28,772.13 594,172.59594,172.59 期末余额 (十四)应交税费 增值税企业所得税城市维护建设税个人所得税教育费附加地方教育费附加 税种合计 期末余额206,609.3714,541.0649,925.776,231.894,154.58281,462.67 期初余额813,076.0913,422.9045,757.99146,664.3319,610.5713,073.71 1,051,605.59 (十五)其他应付款 保证金未付报销款其他 款项性质合计 期末余额77,027.297,163.003,028.4087,218.69 期初余额173,000.00193,252.88148.50366,401.38 截止2017年6月30日，按债权人归集的期末余额前五名的其他应付款情况 债权人名称桐庐安杰玛化妆品有限公司东莞市厚街魅力奥斯卡美容院东莞市虎门兰瑟美容店 款项性质保证金保证金保证金 期末余额 账龄 45,000.0020,924.44 8,288.76 1年以内1年以内1年以内 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 51.5923.99 9.50 张风刘银萍 债权人名称合计 款项性质未付报销款未支付工资 -- 期末余额4,444.003,028.40 81,685.60 账龄1年以内1年以内 -- 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 5.103.4793.65 (十六)实收资本 股东股份总数 期初余额20,000,000.00 发行新股 本期变动增减（+、-）公积金其 送股转股他 小计 期末余额20,000,000.00 (十七)资本公积 类别
一、资本溢价 合计 期初余额278,928.98278,928.98 本期增加额 本期减少额 期末余额278,928.98278,928.98 (十八)盈余公积 类别法定盈余公积 合计 期初余额71,482.0171,482.01 本期增加额 本期减少额 期末余额71,482.0171,482.01 (十九)未分配利润 项目 调整前上年未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取一般风险准备少数股东损益其他期末未分配利润 期末余额 金额 提取或分配比例 754,024.57 754,024.57-2,319,067.13 -10.00% -1,565,042.56 (二十)营业收入和营业成本 项目
一、主营业务小计美容护肤产品销售业务 本期发生额 收入 成本 9,627,113.232,170,345.09 7,962,953.971,066,353.91 上期同期发生额 收入 成本 15,018,358.763,722,282.76 7,926,910.331,665,488.81 项目 技术咨询服务其中：美体项目技术咨询 服务O2O拓客服务 咨询服务其中：培训服务托管服务合计 本期发生额 收入 成本 1,514,509.94941,735.35 1,275,520.28669,862.15 238,989.66271,873.20 149,,649.32162,255.83 79,452.82 70,974.24 70,196.50 91,281.59 9,627,113.232,170,345.09 上期同期发生额 收入 成本 7,091,448.432,056,793.95 7,091,448.432,056,793.95 15,018,358.763,722,282.76 注：由于公司正在转型慢慢会取消技术咨询服务，未来技术咨询服务收入将还会继续减少。
截止2017年6月30日，前五名客户营业收入情况 客户名称 阳江恒大医疗美容诊所 沙河口区蓉香都美容会所宁波市鄞州邱隘木子化妆品店梅州市梅江区港雄美容美体中心巧茜妮美容店 合计 美容护肤产品326,038.48342,292.62333,011.94310,919.68308,901.94 1,621,164.66 技术咨询服务211,653.10 合计537,691.58 占公司全部营业收入的比例% 5.59 342,292.62 3.56 7,924.53340,936.47 3.54 310,919.68 211,653.10 308,901.941,840,742.29 3.233.2119.13 (二十一)税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 合计 本期发生额83,746.7135,891.4523,927.62 143,565.78 上期同期发生额27,749.7711,892.767,928.5047,571.03 (二十二)销售费用 项目职工薪酬交通差旅费促销宣传费租赁费物料消耗办公费业务招待费运输费 本期发生额3,794,384.28910,936.12602,851.37453,371.42306,899.50212,144.9652,124.3720,163.62 上期同期发生额4,068,769.60870,838.69526,883.89574,026.29167,945.15177,273.6489,066.3030,134.20 会议费其他费用 项目合计 (二十三)管理费用 项目职工薪酬租赁费办公费待摊费用摊销中介机构费差旅费无形资产摊销广告及业务宣传费业务招待费折旧费物料消耗其他费用 合计 (二十四)财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费支出其他支出 合计 (二十五)资产减值损失 坏账损失 项目合计 (二十六)投资收益 项目处理理财产品取得的投资收益 合计 (二十七)营业外收入 本期发生额2,359.00 31,962.176,387,196.81 上期同期发生额23,045.5914,688.84 6,542,672.19 本期发生额2,146,861.49679,066.19267,997.28262,295.81257,449.06254,708.94233,740.98214,597.98106,857.7546,070.5417,984.8592,933.264,580,564.13 上期同期发生额1,871,243.74423,926.15372,614.56 996,930.5888,771.56 130,873.76171,746.54140,400.90 124,654.37134,670.854,455,833.01 本期发生额 51,234.1716,788.75 -34,445.42 上期同期发生额 16,427.2517,557.07 1,129.82 本期发生额8,634.778,634.77 上期同期发生额66,265.8766,265.87 本期发生额71,213.0271,213.02 上期同期发生额
1.营业外收入分项列示 项目政府补助 合计 本期发生额500,000.00500,000.00 上期同期发生额 计入当期非经常性损益的金额500,000.00 500,000.00 注：政府补助为收到中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴项目资助经费500,000.00元 (二十八)营业外支出 项目 滞纳金其他 合计 本期发生额600.00 1,586.972,186.97 上期同期发生额124,997.1414.11125,011.25 计入当期非经常性损益的金额600.001,586.972,186.97 (二十九)所得税费用
1、所得税费用明细 项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税费用 合计 本期发生额 -740,540.41-740,540.41 上期同期发生额62,437.49 -16,566.4745,871.02
2、会计利润与所得税费用调整过程 项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 本期发生额-3,059,721.88-740,540.41-740,540.41 (三十)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目收到其他与经营活动有关的现金其中：收到往来款 财务费用-利息收入营业外收入支付其他与经营活动有关的现金 本期发生额686,876.37135,642.251,234.17500,000.00 4,550,058.73 上期同期发生额785,469.30769,042.0516,427.25 6,557,568.26 其中：支付往来款个人借款交通差旅费备用金、押金租赁费中介机构费用办公会议费促销宣传费业务招待费银行手续费支出其他费用 项目 本期发生额356,947.51345,111.78269,714.68 1,367,286.65679,066.19235,849.06474,182.24602,851.37108,118.7516,788.7594,141.75 上期同期发生额993,914.32954,317.00296,002.51 1,721,197.49775,980.57643,299.90460,774.40348,789.10153,863.9017,577.07191,872.00 (三十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额上期同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,057,307.72 12,721.81 加：资产减值准备 8,634.77 66,265.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 315,436.04 16,938.59 无形资产摊销 233,740.98 130,873.76 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -71,213.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,414.16 -16,566.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -756,304.74
-1,888,772.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 520,916.40-4,526,357.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -202,307.53-4,347,383.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,010,818.98-10,552,280.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额
减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 项目 本期发生额11,379,098.46 5,818,704.42 上期同期发生额11,057,814.7114,064,125.59 5,560,394.04-3,006,310.88
2、现金及现金等价物 项目
一、现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 本期发生额11,379,098.46 116,584.4211,262,514.04 上期同期发生额 11,057,814.71 82,423.9210,975,390.79 11,379,098.4611,057,814.71
七、合并范围的变更 (一)合并范围发生变化的其他原因 2017年2月15日，本公司之子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司在北京投资设立参 股子公司北京万鸿泰管理咨询有限公司，该公司注册资本为人民币100万元。
该新设孙公司 自成立之日起，其财务报表纳入本公司合并范围。
八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成 子公司名称深圳市万鸿泰管理咨询有限公司深圳市万鸿泰实业有限公司深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司北京万鸿泰管理咨询有限公司 注册地深圳市深圳市深圳市北京市 主要经营地 深圳市深圳市 深圳市 北京市 业务性质 商务服务业批发和零售业互联网和相关服务 业商务服务业 持股比例100%100% 100% 51% 取得方式货币投资货币投资货币投资货币投资
九、关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人本公司实际控制人为本公司自然人股东刘桂连，籍贯：广东省仁化县，身份证号为44022419****290480，共计持有本公司53.10%，其中：直接持有本公司49.25%的股份，通过深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司3.60%股份，通过深圳市康美达 投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司股0.25%股份。
(二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）持有本公司5%以上股份的股东 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）持有本公司5%以上股份的股东 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙）持有本公司5%以上股份的股东 魏国强 持有本公司5%以上股份的股东 深圳市莲花印象美容养生馆 同一控制人 深圳恒丽医疗美容门诊部有限公司深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司深圳市中瑞医疗投资管理有限公司深圳市诺亚腾微科技有限公司(注)北京智吃健康科技股份有限公司 同一控制人 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司本公司股东魏国强对该公司具有重大影响 本公司股东魏国强控制公司 北京吃对科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 北京云食科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 吴耀荣 公司董事 组织机构代码94K77R91440300MA5D8U7F0A12022519****28001898H71C1X1 343 33M8XK91110105MA001TU29R44022419****150470 注：深圳市诺亚腾微科技有限公司于2017年1月13日注销。
(三)关联交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司合计 关联交易类型 销售商品提供服务 关联交易内容 美容护肤产品技术咨询服务 关联交易定价 方式 市场价格市场价格 本期发生额金额（税前）金额（税后） 占同类交易金额的比例（%） 132,820.51155,400.00 1.70 42,075.47174,895.98 44,600.00200,000.00 3.305.00 关联方名称 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司合计 关联交易类型 销售商品提供服务 关联交易内容 美容护肤产品技术咨询服务 关联交易定价 方式 市场价格市场价格 上期同期发生额 金额(税前) 占同类交易金额金额（税后）的比例（%） 449,712.80526,193.95453,283.03480,480.01902,995.831,006,643.96 5.671.206.87 (四)关联方应收应付款项
1、应付项目 项目名称预收账款 合计 关联方深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司百仕达分公司 期末余额4,120.004,120.00 期初余额4,120.004,120.00
十、承诺及或有事项无。
十
一、资产负债表日后事项无。
十
二、其他重要事项2016年9月12日，本公司在深圳投资设立全资子公司深圳市万鸿泰实业有 限公司，该公司注册资本为人民币200万元；2016年9月12日，本公司在深圳投资设立全资子公司深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司，该公司注册资本为人民币200万元。
上述两家子公司2016年度出资未实缴到位，至今未开展实际业务，未纳入2016年度合并范围。
十
三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款
1、应收账款分类
（1）应收账款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例(%) 436,224.00436,224.00 100.00100.00 合计 436,224.00100.00 期末数 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 25,435.1025,435.10 5.83410,788.905.83410,788.90 94.1794.17 25,435.105.83410,788.90 94.17 类别 期初数 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合 组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 401,116.87401,116.87 100.00100.00 20,170.9120,170.91 5.035.03 380,945.96380,945.96 94.9794.97 401,116.87100.0020,170.915.03380,945.9694.97
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 账面余额363,801.89 72,394.4927.62 436,224.00 期末数计提比例% 5.0010.0020.00 -- 坏账准备18,190.13 7,239.455.52 25,435.10 账面余额398,815.45 2,301.42 期初数计提比例% 5.0010.00 401,116.87 -- 坏账准备19,940.77 230.14 20,170.91
2、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情 况 单位名称 绍兴市越城区格俪雅美容店南京酷美体科技发展有限公司长乐航城至善至美美容会所广州市金雅迪美容有限公司芜湖市新偶像魅力女人美容会所 合计 是否关联方 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 款项性质 货款货款货款货款货款 期末余额 64,979.3047,026.3039,300.0038,660.00 占应收账款总额的比例(%) 14.90 10.78 9.01 8.86 30,399.996.97 220,365.5950.52 账龄 1年以内1年以内2年以内1年以内1年以内 坏账准备余额 3,248.972,351.323,930.001,933.00 3,040.00 14,503.29 （二）其他应收款
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 期末数 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 1,104,308.53100.0065,947.24 5.97 类别 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期末数 账面余额 金额 比例(%) 1,097,716.84 99.40 坏账准备 金额 计提比例(%) 65,947.24 6.01 6,591.69 0.60 1,104,308.53100.0065,947.24 5.97 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期初数 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 972,609.80966,018.11 6,591.69 100.0099.320.68 57,467.3157,467.31 5.915.95 972,609.80100.0057,467.31 5.91
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末数 账面余额 计提比例%坏账准备 966,888.84 5.0048,344.44 100,028.00 10.0010,002.80 26,000.00 20.005,200.00 4,800.00 50.002,400.00 1,097,716.84 --65,947.24 期初数 账面余额 计提比例% 822,290.11 5.00 123,928.00 10.00 19,800.00 20.00 坏账准备41,114.5112,392.80 3,960.00 966,018.11 --57,467.31 ②采用关联方组合、其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 合计 账面余额6,591.696,591.69 期末数计提比例% 坏账准备 账面余额6,591.696,591.69 期初数计提比例% 坏账准备
2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金 期末余额401,088.00 期初余额387,338.00 款项性质个人借款备用金关联方往来款其他款项 合计 期末余额480,817.00150,132.506,591.6965,679.33 1,104,308.52 期初余额522,520.95 6,591.6956,159.16972,609.80
3、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 情况 债务人名称 与公司关系 吴一凡深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 公司员工非关联方 款项性质个人借款押金 期末余额 账龄 292,817.0086,010.0092,028.00 1年以下1年以下1至2年 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 26.52 7.79 8.33 坏账准备余额 14,640.85 13,503.30 熊庆宇 深圳市林展实业有限公司黄阳 合计 公司员工非关联方公司员工 个人借款 1年以下 150,000.00 押金 64,000.001年以下 个人借款-- 38,000.00722,855.00 1年以下-- 13.587,500.00 5.803,200.00 3.4465.46 1,900.0040,744.15 （三）长期股权投资 项目 对子公司投资合计 账面余额500,000.00500,000.00 期末余额减值准备 账面价值500,000.00500,000.00 账面余额500,000.00500,000.00 期初余额减值准备 账面价值500,000.00500,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 主营业务小计美容护肤产品销售业务技术咨询服务 其中：美体项目技术咨询020拓客服务收入合计 本期发生额 收入 成本 上期同期发生额 收入 成本 9,477,463.912,008,089.2615,018,358.763,722,282.76 7,962,953.971,514,509.941,275,520.28 238,989.669,477,463.91 1,066,353.91941,735.35669,862.15271,873.20 2,008,089.26 7,926,910.337,091,448.437,091,448.43 15,018,358.76 1,665,488.812,056,793.952,056,793.95 3,722,282.76 十
四、补充资料 (一)非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下： 项目计入当期损益的政府补助其他营业外收入和支出所得税影响额 合计 本期发生额500,000.00-2,186.97 497,813.03 上期同期发生额-124,011.25-124,011.25 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 本期发生额-11.63% 上期同期发生额0.09 -14.12% 0.92 每股收益基本每股收益 本期发生额 上期同期发生额 -0.12 0.001 -0.14 0.009 （三）公司主要报表项目异常情况及原因的说明 资产 2017.6.30 2016.12.31 增减率 应收账款 410,788.90 486,932.18 -15.64% 预付账款 2,513,997.70 2,799,557.16 -10.20% 存货
固定资产递延所得税资产预收款项应付账款应付职工薪酬 4,221,931.96 3,465,627.22 1,553,019.29761,076.97 1,868,455.3320,536.56 4,880,778.6574,777.50 3,454,674.0958,027.50 884,819.64 1,470,707.26 21.82%-16.88%3,605.96% 41.28%28.87%-39.84% 应交税费 281,462.67 1,051,605.59 -73.23% 变动原因说明本期应收账款减少主要是由于收回客户的货款主要是去年预付购买美容仪器和产品已入库所致本期存货的增加主要是由研发新品的增加和为销售储备的安全库存增长导致。
计提固定资产累计折旧所致本期未弥补亏损确认递延所得税资产所致本期新增预收款大于销售的货款 新增应付货款公司市场业绩不好，员工的业绩提成下降，且随着业绩下降而导致的提成减少缴纳了以前年度计提而未交的增值税和营业税金及附加 项目营业收入 2017年1-6月2016年1-6月9,627,113.2315,018,358.76 增减率 变动原因说明 -35.90%由于美容行业随着终端消费者越来越 营业成本财务费用资产减值损失 营业外收入 2,170,345.09-34,445.428,634.77 500,000.00 3,722,282.761,129.82 66,265.87 1,000.00 理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争。
-41.69%营业收入减少导致营业成本降低所致 -3148.75%由于利息收入所致 -86.97%49900.00% 收回应收账款减少坏账准备所致。
政府补贴收到中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴项目资助经费所致 （四）2017年上半年收入及利润变动分析
1.本期经营变化描述： 报告期内公司规模扩张较大：首先，为拓展市场，公司新设2个办事处，办事处由14个增加到16个；由此，员工人数从2016年平均156人，增加到了2017年6月的175人。
其次，本期公司开拓了新的业务品项，在原有产品销售品项上，新增了VM系列产品。
同时管理咨询公司也开拓了新的业务对美容院进行教育和培训输出，针对美容院管理咨询公司开展了2017年年度规划会及金牌盈利店长特训营的培训。
2.本期销售收入降低分析 2017年1-6月，公司营业收入962.71万元，其中产品销售收入796.30万元，技术咨询服务收入151.45万元；上年同期收入为1,501.84万元，本期收入较上年同期减少539.13万元，减低了35.90%。
本期收入降低主要原因由于美容行业随着终端消费者越来越理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争。
3.本期利润变动分析 本期销售净利率为-24.09%，上年同期销售净利率为0.08%，较上年同期减少24.17%，主要原因系本期销售额较低，由于美容行业随着终端消费者原来越理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争。
2017年1-6月营业收入为962.71万元，净利润为-231.92万元，上年同期净利润1.27万元，同比降低-18,329.96%，但本期销售净利率-24.09%较上期销售净利率0.08%，下降24.17%，降幅为302.13%，主要原因系本期营业成本、销售费用及管理费用较上期变化不大度增加所致：
（1）营业成本分析：营业成本217.03万元，其中产品销售成本106.64万元，技术咨询服务成本94
2017年2月推出了艾诺雅新产品系列。
2017年2月15日新成立北京万鸿泰管理咨询有限公司。
2017年4月新成立山西办事处。
2017年6月29日，收到中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴50万元。
2017年7月研发并推出了VM新品系列。
目录 【声明与提示】
一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析
二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 备查文件 章的财务报表
2、第一届董事会第九次会议决议
3、第一届监事会第四次会议决议
4、董事会、监事会审核通过的《2017
年半年度报告》正本 第一节公司概览
一、公司信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商会计师事务所 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司ShenzhenVenhontaHealthTechnologyCo.,Ltd万鸿泰838901刘桂连广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室国都证券股份有限公司无
二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码 刘江镇0755-22182839Ljz8831@/深圳市罗湖区人民南路深房广场A座4401室，518001
三、运营概况 股票公开转让场所挂牌时间行业（证监会规定的行业大类） 主要产品与服务项目 普通股股票转让方式普通股总股本（股）控股股东实际控制人是否拥有高新技术企业资格公司拥有的专利数量公司拥有的“发明专利”数量 全国中小企业股份转让系统2016-8-8F51批发业为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技术咨询的服务提供商协议转让20,000,000刘桂连刘桂连否00
四、自愿披露 无。
第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 总资产增长率 本期9,627,113.2377.46% -2,319,067.13 -2,816,880.16 -11.62% 上年同期15,018,358.76 75.22%12,721.81 136,733.06 0.09% 单位：元 增减比例-35.90% -18,329.07% -2,160.13%- -14.12% 0.92% - -0.12 0.00 - 本期期末24,994,311.246,209,057.1518,785,368.430.9423.46%24.84%3.15- 本期期初 单位：元 增减比例 27,505,851.38 -9.13% 6,401,415.82 -3.00% 21,104,435.56 -10.99% 1.06 - 22.46% - 23.27% - 3.43 - - - 本期
-3,010,818.98 20.290.56 单位：元 上年同期 增减比例 -10,552,280.32 - 18.78 - 1.17 - 本期-9.13% 上年同期17.10% 增减比例- 营业收入增长率净利润增长率 -35.90%-18,329.96%
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。
六、自愿披露 无。
214.19% - 114.90% - 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 本公司是处于化妆品及卫生用品行业，定位为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技术咨询的服务提供商，拥有2项软件著作权和成熟的营销团队和营销模式，为全国各地的美容院、会所等提供专业的品牌产品和美体项目的技术咨询服务。
公司通过线下销售渠道及“丽刻美”美容O2O平台开拓业务，收入来源是产品销售收入和技术咨询服务收入。
公司在原来对美容院单纯销售产品的基础上，利用自身优势开拓了技术咨询服务。
技术咨询服务主要是向美容院提供美体项目的产品设计、专业知识、技术手法、营销策略等进行专业培训，以促成美容院拓展对应项目的客户并实现交易，然后根据成交额按比例收取技术咨询服务收入。
公司成立管理咨询公司，通过对美容院输出教育和培训的同时，导入公司的项目，从而实现产品的销售。
二、经营情况 公司报告期内经营及财务状况的变化：报告期内公司实现营业收入962.71万元，净利润-231.92万元。
1、公司财务状况：截止2017年6月30日，公司资产2,499.43万元，比上年末减少9.13%，主要是当期亏损所致，2017年1-6月亏损了231.92万元。
负债总额620.91万元，比去年末减少3.00%，主要是公司缴纳了未交的税款。
净资产总额1,878.52万元，比上年减少10.99%了，同样是因为当期亏损的原因所致。
2、公司经营成果：2017年1-6月，公司营业收入962.71万元，比上年同期减少35.90%，营业成本217.03万元，净利润-231.92万元，比去年同期减少18,329.96%。
公司收入减少幅度比较大的的原因，是因为美容行业随着终端消费者越来越理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争，导致公司业绩的下滑。
3、公司现金流量情况：
（1）本期公司经营活动现金净流量为-301.08万元，上期现金净流量为-1,055.23万元，本期相比上期增加了754.15万元，增幅为71.47%，虽然销售商品、提供劳务收到的现金减少了179万元，同时购买商品、接受劳务支付的现金也减少了537万元，支付各项税费减少了227万元，支付其他与经营活动有关的现金减少了201万元。
本期变化是由于上述综合影响的结果。
（2）本期投资活动现金流量净额为857.12元，上期为-45.40万元，本期与上期增加了902.52万元，增幅为1987.81%，主要是因为处置公司理财产品的本金及收益857万元所致。
三、风险与价值
1、质量控制的风险化妆品生产中包括多种配方及复杂成分，具有较高的技术要求和卫生规范要求，且化 妆品大多直接使用在人体肌肤上，国家对其生产有严格的强制性规定，若发生产品质量问题导致人身或财产损害，将对企业未来发展造成一定的负面影响。
尽管公司对上述产品的采购建立了严格的内部认证程序，前期派人实地系统考察该产品的生产商资质、原材料渠道、生产场所、研究检测机构对产品有效性的认证文件等信息，在小批量采购并经过内部质量控制人员一段时间的试用之后才会批量采购，报告期内也未曾导致群体性消费者投诉事件，公司产品未发生过重大产品质量问题，但依旧存在因管理不善等因素造成的产品质量风险。
应对措施：健全和完善公司内部质量控制风险预警机制、紧急处置机制和责任分担机制；牢固树立质量就是生命以及尊重生命、保障人权的人本意识；通过持续加大对质量保障的投入，不断提升降低和防范质量风险的能力。
2、化妆品委托生产的风险尽管公司对生产商进行了严格、细致的筛选，要求各生产商按照统一标准进行生产，但仍可能存在因生产商未能严格执行公司产品生产标准，产品达不到公司标准造成延迟供货，或由于生产能力不足导致没能在规定交货期内交货等情形，从而影响公司正常的产品推广和销售。
应对措施：对经过严格筛选的委托生产厂商进行信誉评级并建立档案，优先与信誉等级优良的生产厂商合作，并不断修订和完善委托生产合同，明确责任划分和风险分担；对信誉等级一般的生产厂商要减少合作，并建立风险防范和处置预案。
3、品牌形象维护的风险化妆品属于大众消费品，品牌形象对化妆品企业而言至关重要，由于消费者的皮肤情况、产品需求、效果评价标准存在一定差异，一旦发生消费者对产品质量、效果等提出质疑的情况，可能会影响化妆品企业的品牌形象并对其经营造成一定的不利影响。
应该措施：通过线下渠道和“丽刻美”美容O2O平台加强对公司品牌形象的宣传、推广和维护，及时了解、发现和解决消费者的问题，努力将消费问题消灭在萌芽阶段，减小品牌受损风险。
4、人力资源风险公司业务开展很大程度上依赖于职工团队。
公司的产品销售依赖于具备专门技能与经验的业务人员对客户的细致服务。
尽管本公司不断通过合理的薪酬和激励机制保持员工队伍的稳定性，但由于行业内竞争对手对人才的争夺，仍可能导致本公司出现员工流失的风险。
随着公司业务的高速成长，公司还面临人力资源储备与公司发展速度不匹配，进而对公司业绩成长性与稳定性带来的风险。
应对措施：制订和实施公司人才发展战略，引进和招聘公司核心业务人才，并通过有竞争力的激励措施和公司文化建设，留住和发展人才，降低人才流失给公司带来的风险。
5、夸大宣传面临的诉讼风险报告期内，公司存在宣传不规范的情况，不规范的宣传信息主要存在于如下宣传载体：公司宣传手册、公司官网、微信公众号、第三方网站信息和其他载体。
尽管公司对上述不合规宣传行为进行了清理，但仍存在客户或最终消费者知悉公司存在夸大宣传的事实后向公司提起诉讼的风险。
应对措施：为整改不规范的宣传活动，公司已根据法律法规和公司实际情况对各类载体上不规范宣传的信息，安排专人进行了全面、彻底地梳理排查、整改、验收，包括对公司官网、微信公众号上的对外宣传信息予以修改、更新、规范；对不规范宣传的公司宣传手册进行了销毁；对第三方网站和其他载体上的过度宣传信息也自行或联系网站方进行了修改、更新。
6、行业内竞争风险公司主营业务所处行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与规模普遍较小，销售额也较小。
虽然公司主营业务收入规模正处于上升期，但公司如不能持续增强自身实力，扬长避短，迅速做大做强，则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。
另一方面，国内其他地区同行业公司凭借其自身的资源和资金优势，在竞争的广度和深度上将对本地区及周边地区企业造成一定的冲击。
因此，本公司面临着来自本地及全国其他地区的竞争压力，存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。
应对措施：积极调整公司经营战略，加强市场开拓力度，加强建设O2O平台，将传统业务与互联网结合，同时聚焦公司产品，加强产品的品质、质量管理，持续不断的打造品牌，迅速做大做强。
。
7、宏观经济波动的风险国内美容与化妆品的发展与国民经济的发展与人均可支配收入具有较高的正相关关系。
未来若中国经济发生重大不利变化，消费者对化妆品的消费意愿与能力将会受到一定影响，进而会影响化妆品行业及本公司的状况和经营业绩。
应对措施：密切关注国内宏观经济形势，并依据其评估社会大众的消费能力，及时调整公司战略规划和发展计划，降低宏观经济波动给公司带来的不利影响和损失。
8、内部控制管理的风险公司于2016年3月16日由有限公司整体变更为股份公司。
公司在有限公司阶段，存在部分决议记录不完整、合同管理不规范等情形。
股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但是，由于股份公司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。
公司存在因内部管理不适应发展需要，影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：严格执行公司各项规章制度，加强公司内部管理，及时消除影响公司持续、稳定和健康发展的因素。
9、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人刘桂连直接持有公司49.25%的股份，股权比较集中，刘桂连担任公司董事长、总经理。
公司建立了“三会一层”法人治理结构及相关内控制度，但若实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。
应对措施：不断加强和完善公司民主决策和民主监督机制；严格按法律披露公司财务、管理等信息，增加社会公众对公司实际控制人的关注和监督，减小实际控制人不当控制带来的风险。
10、公司产品备案不通过的风险公司销售的产品为非特殊用途化妆品，产品需要第三方检测机构检测，并在国产非特殊用途化妆品备案信息管理系统申请备案。
产品可能存在备案不通过的风险。
应对措施：严格按照备案要求，组织产品备案，对没有备案和备案的通过的产品禁止销售。
四、对非标准审计意见审计报告的说明 无。
第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在股票发行事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情 是或否否否否否否是否否否否否否否否 索引第四节二（一） (一)报告期内公司发生日常性关联交易情况 日常性关联交易事项具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力 预计金额 发生金额
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,000,000.00 200,000.00
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他 总计 6,000,000.00 200,000.00 注：
1、公司为关联方深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司销售美容护肤产品
155,400.00元，提供技术咨询 服务44,600.00元。
第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 期初数量2,622,1251,063,333 203,7500 17,377,8758,786,6671,946,2500 20,000,000 比例%13.115.321.02086.8943.939.730 100.00 本期变动 0000000005 单位：股 期末数量 2,622,1251,063,333 203,7500 17,377,8758,786,6671,946,2500 20,000,000 比例%13.115.321.02086.8943.939.730 100.00
二、报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数持股变动期末持股数 期末持股比例% 单位：股 期末持有限期末持有无限售股份数量售股份数量
1 刘桂连 9,850,000
0 9,850,000 49.258,786,667 1,063,333
2 魏国强 2,150,000
0 2,150,000 10.751,946,250 203,750 深圳市易美行投资管
3 理中心（有限合伙） 3,000,000
0 3,000,000 15.002,890,000 110,000 深圳市鼎盛鼎投资管
4 理中心（有限合伙） 1,500,000
0 1,500,000 7.501,421,625 78,375 深圳市康美达投资管
5 理中心（有限合伙） 3,500,000
0 3,500,000 17.502,333,333 1,166,667 合计 20,000,000
0 20,000,000 100.0017,377,875 2,622,125 前十名股东间相互关系说明：深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）、深圳市康美达投资管理中心（有限合伙）的普通 合伙人为刘桂连；深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人为魏国强。
三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 刘桂连直接持有公司
49.25%的股份，通过易美行间接持有公司3.60%的股份，通过康美达间接持有公 司0.25%的股份，合计持有公司53.10%的股份，任公司董事长及总经理，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策，对公司具有实际控制权，为公司控股股东及实际控制人。
刘桂连，1972年4月生，中国国籍，无境外永久居留权，现担任亚洲健康美容联盟副主席、中华全国工商业联合会美容化妆品业商会理事、中国SPA协会（香港）副会长、深圳市企业家联合会常务理事，韶关市仁化县政协委员、广东省女企业家副会长；1994年5月至2006年8月在深圳市罗湖区晶滢美容院，个人经营；2006年7月至2008年8月于深圳国信房地产有限公司担任执行董事；2008年9月至2009年10月于深圳市鸿丰图贸易有限公司任执行董事、经理；2007年7月至今担任深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司监事；2013年1月至今任深圳市中瑞医疗投资管理有限公司监事；2015年12月至2016年3月于万鸿泰健康科技股份有限公司担任执行董事、经理。
2016年3月至今任股份公司董事长、总经理。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
（二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致，合并披露。
第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况 姓名刘桂连魏国强刘春莲吴耀荣刘晓艳方海燕 黄磊江琰 刘江镇 职务 性别 年龄 学历 董事长、总经理董事董事董事董事 监事会主席监事监事 董事会秘书、财务总监 女 45 男 34 女 52 男 54 女 30 女 41 女 43 女 39 初中本科初中高中高中大专本科中专 男 28 硕士 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期2016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.32016.3.4-2019.3.3 2016.3.4-2019.3.3 是否在公司领取薪酬是否否是否否否是 是532
二、持股情况 姓名刘桂连 职务董事长、总经理 期初持普通股股数9,850,000 数量变动
0 期末持普通股股数9,850,000 单位：股 期末普通股持期末持有股票 股比例% 期权数量 49.25
0 魏国强 董事 2,150,000
0 2,150,000 10.75
0 合计 12,000,000
0 12,000,000 60.00
0 间接持股情况： 公司董事、监事、高级管理人员刘桂连、魏国强、刘春莲、方海燕、黄磊通过深圳市易美行投资管理 中心（有限合伙）、深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）、深圳市康美达投资管理中心（有限合伙） 间接持有公司股份，具体情况如下： 单位：股 姓名 职务 期初间接持股股数 数量变动 期末间接持股股数 期末间接持股
比例% 刘桂连 董事长、总经理 770,000 770,000 3.85% 魏国强 董事 450,000 450,000 2.25% 刘春莲刘晓艳方海燕 黄磊 合计 董事董事监事监事
三、变动情况 信息统计
四、员工数量 核心员工核心技术人员截止报告期末的员工人数 核心员工变动情况： 无。
500,000100,000100,000600,0002,520,000 630,000630,000 1,130,000100,000100,000600,000 3,150,000 5.65%0.50%0.50%3.00%15.75% 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 期初员工数量2 156 期末员工数量2 175 第七节财务报表
一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限
- 审计报告正文：-
二、财务报表（一）合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 附注
六、(一)
六、(二)
六、(三)
六、(四)
六、（五）
六、（六） 期末余额11,379,098.46 410,788.902,513,997.70 1,041,757.214,221,931.96 9,948.8619,577,523.09 单位：元 期初余额5,818,704.42 486,932.182,799,557.16 909,629.873,465,627.228,508,553.7721,989,004.62 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款
六、（七）
六、（八）
六、（九）
六、（十）
六、（十一）
六、（十二）
六、（十三） 1,553,019.29 1,868,455.33 3,102,691.89 761,076.975,416,788.1524,994,311.24 3,336,432.87 20,536.56291,422.005,516,846.7627,505,851.38 74,777.504,880,778.65 884,819.64281,462.67 87,218.69 58,027.503,454,674.09 1,470,707.261,051,605.59 366,401.38 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：刘桂连
六、（十四）
六、（十五）
六、（十六）
六、（十七） 主管会计工作负责人：刘江镇 （二）母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期 附注 6,209,057.15 6,401,415.82 06,209,057.15 20,000,000.00 06,401,415.82 20,000,000.00 278,928.98 278,928.98 71,482.01 -1,565,042.5618,785,368.43 -114.3418,785,254.0924,994,311.24会计机构负责人：刘江镇 71,482.01 754,024.5721,104,435.56 21,104,435.5627,505,851.38 期末余额10,431,130.20 单位：元 期初余额 4,992,823,.66 损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬 十
三、（一）十
三、（二） 十
三、（三） 410,788.902,513,997.7 1,038,361.294,221,931.96 9,859.5318,626,069.58 380,945.962,798,557.16 915,142.493,465,627.22 8,508,553.7721,061,650.26 500,000.001,549,428.82 500,000.001,864,474.38 3,102,691.89 3,336,432.87 760,971.84 5,913,092.5524,539,162.13 19,409.56291,422.006,011,738.8127,073,389.07 74,777.504,539,078.65 850,979.64 58,027.503,370,714.091,435,130.00 应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：刘江镇 281,328.6010,191.40 5,756,355.79 5,756,355.7920,000,000.00 278,928.9871,482.01 -1,567,604.6518,782,806.3424,539,162.13会计机构负责人：刘江镇 1,022,515.54193,252.88 6,079,640.01 6,079,640.0120,000,000.00 278,928.9871,482.010643,338.0720,993,749.0627,073,389.07 （三）合并利润表
一、营业收入 项目 附注
六、(二十) 本期金额9,627,113.23 单位：元 上期金额15,018,358.76 其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
六、(二十)
六、(二十)
六、(二十)
六、(二十一)
六、(二十二)
六、(二十三)
六、(二十四)
六、(二十五)
六、(二十六)
六、(二十七)
六、(二十八)
六、(二十九) 9,627,113.23 15,018,358.76 2,170,345.092,170,345.09 3,722,282.763,722,282.76 143,565.786,387,196.814,580,564.13 -34,445.428,634.77 71,213.02 47,571.036,542,672.194,455,833.01 1,129.8266,265.87 -3,557,534.91500,000.00 2,186.97 -3,059,721.88-740,540.41 -2,319,181.47-2,319,067.13 -114.34 182,604.081,000.00 125,011.25 58,592.8345,871.0212,721.81
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇 -2,319,181.47-2,319,067.13 -114.34 -0.12-0.12会计机构负责人：刘江镇 12,721.81 0.000.00 （四）母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其它收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 附注十
三、(四)十
三、(四) 本期金额9,477,463.912,008,089.26142,524.076,321,197.634,547,328.74-33,888.8613,744.12 单位：元 上期金额15,018,358.763,722,282.7647,571.036,542,672.194,455,833.011,129.8266,265.87 71,213.02 -3,450,318.03500,000.00 2,186.97 -2,952,505.00-741,562.28 -2,210,942.72 182,604.081,000.00 125,011.25 58,592.8345,871.0212,721.81
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇 -2,210,942.72会计机构负责人：刘江镇 12,721.81 （五）合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 附注
六、(三十) 本期金额 单位：元 上期金额 12,583,226.39 14,378,117.98 686,876.3713,270,102.76 2,302,263.31 785,469.3015,163,587.28 7,674,702.40 7,573,246.481,855,353.22 7,353,738.434,129,858.51 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
六、(三十) 4,550,058.7316,280,921.74-3,010,818.98 8,500,000.0071,213.02 8,571,213.02 8,571,213.02 5,560,394.045,818,704.4211,379,098.46 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇会计机构负责人：刘江镇 6,557,568.2625,715,867.60-10,552,280.32 454,030.56 454,030.56-454,030.568,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00-3,006,310.8814,064,125.5911,057,814.71 （六）母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 单位：元 附注 本期金额 上期金额 12,055,293.68 14,378,117.98 555,198.88 785,469.30 经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：刘桂连主管会计工作负责人：刘江镇 12,610,492.562,239,791.757,340,494.241,816,585.254,346,527.80 15,743,399.04-3,132,906.48 8,500,000.0071,213.02 8,571,213.02 8,571,213.02 5,438,306.544,992,823.6610,431,130.20会计机构负责人：刘江镇 15,163,587.287,674,702.407,353,738.434,129,858.516,557,568.26 25,715,867.60-10,552,280.32 454,030.56 454,030.56-454,030.568,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00-3,006,310.8814,064,125.5911,057,814.71 第八节财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、附注事项 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 11．是否存在重大的研究和开发支出 12．是否存在重大的资产减值损失
二、 企业的基本情况 是或否
否否否否否否否否否否否否 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“万鸿泰公司”)，系2016年3月4日在深圳市万鸿泰国际贸易有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由刘桂连、魏国强、深圳市易美行投资管理中心（有限合伙)、深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）作为发起人，注册资本（股本）为人民币1,200万元（每股面值人民币1元），其中：刘桂连持股666万股，持股比例为55.50%；魏国强持股133.5万股，持股比例为11.125%；深圳市易美行投资管理中心（有限合伙)持股267万股，持股比例为22.25%；深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）持股133.5万股，持股比例为11.125%。
2016年4月，公司注册资本由1,200万元增加至2,000万元。
2016年7月28日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2016]6163号《关于同意深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意万鸿泰在全国中小企业股份转让系统挂牌。
万鸿泰股票于2016年8月8日起在全国股转系统挂牌公开转让。
证券简称:万鸿泰，证券代码:838901。
注册地址(总部地址)：深圳市罗湖区人民南路深房广场44楼A4401室法定代表人：刘桂连注册资本：贰仟万元整 公司类型：股份有限公司 统一社会信用代码：6XA （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属化妆品及卫生用品批发行业(F5134)，主营美容用品、化妆品、护肤品的批发、
零售、会议服务、美体技术服务等业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于2017年8月10日批准报出。
（四）本期合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括： 子公司名称深圳市万鸿泰管理咨询有限公司北京万鸿泰管理咨询有限公司 子公司类型全资子公司参股孙公司 级次1级2级 持股比例100%51% 表决权比例100%51% 详细情况参见“附注
七、合并范围的变更”及“附注
八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况、2017年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)企业合并
1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(八)金融工具
1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。
后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。
发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
连续12个月出现下跌。
成本的计算方法期末公允价值的确定方法持续下跌期间的确定依据 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(九)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额达到100万元（含100万元）以上 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进行减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 计提方法 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试 未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 组合
1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，按账龄划分为若干组合 组合2：关联方组合 合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间及与其他关联方之间的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账龄分析法组合 账龄分析法，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备 组合2：关联方组合 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄1年以内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上 应收账款计提比例（%）5.0010.0020.0050.0080.00100.00 其他应收款计提比例（%）5.0010.0020.0050.0080.00100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理发生债务人破产或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、严重超过信用期仍无 由 回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 发生债务人破产或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、严重超过信用期仍无回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、包装材料等，主要包括库存商 品、发出商品、包装物、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法 各类存货以取得时的实际成本计价。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成 本。
存货的实际成本包括购买价、运输费、保险费及其他相关费用等。
3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)
长期股权投资
1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要为办公用电子设备；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别电子设备运输设备办公设备及其他 预计使用寿命（年）543 预计净残值率%555 年折旧率%19.0023.7531.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率如下： 无形资产类别软件著作权特许经营权办公软件 预计使用寿命（年）10年5年3年 依据 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十四)资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十七)收入本公司报告期内涉及的业务收入，主要为美容护肤产品销售收入、技术服务收入、O2O拓客平台系统使用权销售收入和培训收入。
公司的技术服务主要包括技术咨询服务、拓客服务、管理咨询服务、托管服务。
技术咨询服务主要是向美容院提供美体项目的产品设计、专业知识、技术手法、营销策略等方面的咨询，以促成美容院拓展对应项目的客户并实现交易，根据成交额按比例收取费用；拓客服务收入：通过拓客教练，将终端消费者吸引到美容院消费；管理咨询收入：向美容院提供经营模型的设计及落地实施等方面的咨询服务；托管收入：美容院委托本公司经营管理美容院，本公司主要提供规划和设计，并每月到店指导，根据美容院当月收款金额的一定比例收取费用。
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
具体收入确认原则及方法如下：
1、美容护肤产品销售收入本公司已将商品发出，不再对商品继续实施管理和控制，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量，且购货方确认收到商品时确认收入。
2、技术服务收入1）技术咨询服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户服务确认单后确认收入。
2）拓客服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户确认单后确认收入。
3）管理咨询服务收入：在服务提供完毕后按次确认收入。
4)托管服务收入：在服务期间内，按月确认收入。
3、O2O拓客平台系统使用权销售收入本公司O2O拓客平台系统使用权销售业务采用通用的Saas销售模式，以收到销售款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，并为客户开通平台账号时确认收入。
4、培训服务培训服务是本公司举办美容护肤培训课程，在培训完毕后，按次确认收入。
(十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，该政府补助将根据实质重于形式的原则划分为与资产相关或与收益相关的政府补助。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
五、税项 (一)主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税 计税依据应税产品销售收入、技术咨询服务收入应纳流转税额 税率17%、6% 7% 税种教育费附加地方教育费附加企业所得税 应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额 计税依据 税率3%2% 25%、20% 纳税主体名称深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 所得税税率25%20% 注：本公司的子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司本期符合小型微利企业条件，自2017年1月1日至2017年6月30日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 现金银行存款 类别合计 期末余额116,584.4211,262,514.0411,379,098.46 期初余额47,545.945,771,158.485,818,704.42 注：本账户期末数中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
(二)应收账款
1、应收账款分类
（1）应收账款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合 账面余额 金额 比例(%) 期末余额 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 436,224.00436,224.00 100.00100.00 25,435.1025,435.10 5.835.83 410,788.90410,788.90 94.1794.17 组合2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 436,224.00100.0025,435.105.83410,788.9094.17 类别 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 512,681.31512,681.31 100.00100.00 25,749.1325,749.13 5.025.02 486,932.18486,932.18 94.9894.98 512,681.31100.0025,749.135.02486,932.1894.98
（2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 期末余额 账面余额 计提比例（%） 363,801.89 5.00 72,394.49 10.00 27.62 20.00 436,224.00 -- 坏账准备18,190.137,239.455.5225,435.10 期初余额 账面余额 计提比例（%） 510,379.895.00 2,301.4210.00 坏账准备25,518.99230.14 512,681.31 -- 25,749.13
2、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况 单位名称 绍兴市越城区格俪雅美容店南京酷美体科技发展有限公司 长乐航城至善至美美容会所广州市金雅迪美容有限公司芜湖市新偶像魅力女人美容会所 合计 是否为关联方 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 款项性质 货款货款货款货款货款 期末余额 64,979.3047,026.3039,300.0038,660.0030,399.99220,365.59 占应收账款总额的比例（%） 14.9010.78 9.018.866.9750.52 坏账准备余额 3,248.972,351.323,930.001,933.003,040.0014,503.29 (三)预付款项
1、预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年 合计 期末余额 金额 比例(%) 2,295,997.70 91.33 218,000.00 8.67 2,513,997.70 100.00 期初余额 金额 比例(%) 2,792,561.16 99.75 6,996.00 0.25 2,799,557.16 100.00
2、截止
2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付帐款情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 广州丽丰化妆制造有限公司深圳市卓之红印刷包装设计有限公司广州市极美美容美发用品有限公司长沙市智美库企业管理咨询有限公司广州市迪笙生物科技有限公司 合计 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 货款货款货款货款货款 期末余额772,258.95294,301.69 219,283.38 200,000.00191,872.801,677,716.82 账龄1年以内1年以内1年以内1年至2年1年以内 占预付账款总额的比例 (%)30.72 11.71 8.72 7.96 7.6366.74 (四)其他应收款
1、其他应收款分类
（1）其他应收款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期末余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 1,108,230.111,108,230.11 100.00100.00 66,472.9066,472.90 6.006.00 1,108,230.11100.0066,472.90 6.00 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期初余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 967,153.97967,153.97 100.00100.00 57,524.157,524.1 5.955.95 967,153.97100.0057,524.1 5.95
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末余额 账面余额 计提比例% 977,402.11 5.00 100,028.00 10.00 26,000.00 20.00 4,800.00 50.00 1,108,230.11 -- 坏账准备
48,870.1010,002.805,200.002,400.0066,472.90 期初余额 账面余额计提比例% 823,425.97 5.00 123,928.00 10.00 19,800.00 20.00 坏账准备41,171.3012,392.80 3,960.00 967,153.97 -- 57,524.10
2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 401,088.00 387,338.00 个人借款 480,817.00 522,520.95 备用金 159,394.51 其他款项 66,930.60 57,295.02 合计 1,108,230.11 967,153.97 注：个人借款的人员系公司员工，非公司的董事、监事和高级管理人员。
公司借款给到员工，要求每月 从员工的工资中按月扣回。
因为金额较小，而且逐月收回，不会对公司流动性产生影响。
公司的借款严格 按照相应的借款程序进行：首先要求员工写申请，申请后部门领导签字并承担连带责任，最后人事行政部 门根据贡献和工作年限进行考评，最后总经理签字确认。
从
2016年6月份开始，公司已经取消给予员工借 款。
3、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 吴一凡深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司熊庆宇 与公司的关系 公司员工 非关联方 公司员工 款项性质个人借款 押金个人借款 期末余额 292,817.0086,010.0092,028.00 150,000.00 账龄1年以内 占其他应收款期末余额合计数的比 例(%) 坏账准备余额 26.4214,640.85 1年以内1至2年 7.768.30 13,503.30 1年以内 13.547,500.00 深圳市林展实业有限公司 非关联方 押金 64,000.001年以内 5.773,200.00 黄阳 公司员工 个人借款 38,000.001年以内 3.431,900.00 合计 -- 722,855.00 -- 65.2240,744.15 注：个人借款的人员系公司员工，其中吴一凡共借款344,317元，已归还51,500元；黄阳借款110,000 元，已归还72,000元；熊庆宇因生病住院而借款500,000元，已归还350,000元。
公司的借款严格按照相应的借款程序进行，只对在公司工作满三年且在公司有突出表现的员工才允许给予规定额度的借款。
目前未约定还款期限和借款利率。
(五)存货 存货类别 库存商品发出商品低值易耗品 合计 账面余额3,464,052.79 期末余额 跌价准备 账面价值3,464,052.79 460,703.95 460,703.95 297,175.22 297,175.22 4,221,931.96 4,221,931.96 期初余额 账面余额 跌价准
备 2,798,059.87 370,392.13 297,175.22 3,465,627.22 账面价值2,798,059.87 370,392.13297,175.223,465,627.22 (六)其他流动资产 款项性质银行理财产品预缴企业所得税待确认的进项税额 合计 期末余额9,948.869,948.86 期初余额8,500,000.008,553.77 8,508,553.77 (七)固定资产
1、固定资产情况 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值 电子设备256,904.26 256,904.2684,320.4020,446.8220,446.82 104,767.22 运输设备 办公设备及其他 84,444.44 1,799,686.09 84,444.44 1,799,686.09 18,382.76
10,026.9610,026.96 169,876.30284,962.26284,962.26 28,409.72 454,838.56 合计2,141,034.79 2,141,034.79272,579.46315,436.04315,436.04588,015.50 项目
1.期末账面价值
2.期初账面价值 电子设备152,137.04172,583.86 运输设备56,034.7266,061.68 办公设备及其他1,344,847.531,629,809.79 合计1,553,019.291,868,455.33 (八)无形资产 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 软件著作权 特许经营权 办公软件 合计 2,932,038.88 776,699.04 56,670.95 3,765,408.87 2,932,038.88 317,637.54
146,607.96146,607.96 464,245.50 776,699.04 90,614.8677,675.8877,675.88 168,290.74 56,670.95 3,765,408.87 20,723.609,457.149,457.14 428,976.00233,740.98233,740.98 30,180.74 662,716.98 2,467,793.382,614,401.34 608,408.30686,084.18 26,490.2135,947.35 3,102,691.893,336,432.87 (九)递延所得税资产 项目 期末余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异 资产减值准备 22,950.72 91,908.00 可抵扣亏损 738,126.25 2,952,505.00 合计 761,076.97 3,044,413.00 期初余额 递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 20,536.56 83,273.23 20,536.56 83,273.23 (十)其他非流动资产 装修费 项目合计 期末余额 期初余额291,422.00291,422.00 (十一)应付账款 项目1年以内（含1年） 合计 (十二)预收账款 期末余额 74,777.5074,777.50 期初余额 58,027.5058,027.50
1、预收款项账龄列示 项目1年以内（含1年）1年以上 合计 期末余额4,570,574.06310,204.594,880,778.65 期初余额3,221,173.44233,500.653,454,674.09
2、截止2017年6月30日，按债权人归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 东莞市塘厦利士美发美容院北京金上格科技开发有限公司上海市浦东新区洋泾街道梵美诗美 容院桥西区美怡生美容院信阳市浉河区安和美容院 合计 非关联方非关联方非关联方 非关联方非关联方 货款货款 209,216.60138,246.00 货款137,220.25 货款货款 130,068.00110,789.90725,540.75 账龄 1年以内1年以内1年以内 1年以内1年以内 占预收账款总额的比例(%) 4.292.83 2.81 2.662.2714.86 (十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示 项目
一、短期薪酬
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 合计
2、短期职工薪酬情况 项目
1.工资、奖金、津贴和补贴
2.职工福利费
3.社会保险费 其中：医疗保险费 期初余额1,470,707.26 本期增加额6,393,186.27 594,172.59 本期减少额6,979,073.89 594,172.59 1,470,707.266,987,358.867,573,246.48 期初余额1,470,707.26 - 本期增加额5,961,739.64 38,967.99126,827.64104,843.18 本期减少额6,547,627.26 38,967.99126,827.64104,843.18 期末余额884,819.64 884,819.64 期末余额884,819.64 项目工伤保险费生育保险费大额医疗
4.住房公积金
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划 合计 期初余额 本期增加额7,530.13 13,680.49773.84 265,651.00 本期减少额7,530.13 13,680.49773.84 265,651.00 期末余额 1,470,707.266,393,186.276,979,073.89 884,819.64
3、设定提存计划情况 项目
一、基本养老保险
二、失业保险费
三、企业年金缴费 合计 期初余额 本期增加额565,400.46 28,772.13 本期减少额565,400.46 28,772.13 594,172.59594,172.59 期末余额 (十四)应交税费 增值税企业所得税城市维护建设税个人所得税教育费附加地方教育费附加 税种合计 期末余额206,609.3714,541.0649,925.776,231.894,154.58281,462.67 期初余额813,076.0913,422.9045,757.99146,664.3319,610.5713,073.71 1,051,605.59 (十五)其他应付款 保证金未付报销款其他 款项性质合计 期末余额77,027.297,163.003,028.4087,218.69 期初余额173,000.00193,252.88148.50366,401.38 截止2017年6月30日，按债权人归集的期末余额前五名的其他应付款情况 债权人名称桐庐安杰玛化妆品有限公司东莞市厚街魅力奥斯卡美容院东莞市虎门兰瑟美容店 款项性质保证金保证金保证金 期末余额 账龄 45,000.0020,924.44 8,288.76 1年以内1年以内1年以内 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 51.5923.99 9.50 张风刘银萍 债权人名称合计 款项性质未付报销款未支付工资 -- 期末余额4,444.003,028.40 81,685.60 账龄1年以内1年以内 -- 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 5.103.4793.65 (十六)实收资本 股东股份总数 期初余额20,000,000.00 发行新股 本期变动增减（+、-）公积金其 送股转股他 小计 期末余额20,000,000.00 (十七)资本公积 类别
一、资本溢价 合计 期初余额278,928.98278,928.98 本期增加额 本期减少额 期末余额278,928.98278,928.98 (十八)盈余公积 类别法定盈余公积 合计 期初余额71,482.0171,482.01 本期增加额 本期减少额 期末余额71,482.0171,482.01 (十九)未分配利润 项目 调整前上年未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积提取一般风险准备少数股东损益其他期末未分配利润 期末余额 金额 提取或分配比例 754,024.57 754,024.57-2,319,067.13 -10.00% -1,565,042.56 (二十)营业收入和营业成本 项目
一、主营业务小计美容护肤产品销售业务 本期发生额 收入 成本 9,627,113.232,170,345.09 7,962,953.971,066,353.91 上期同期发生额 收入 成本 15,018,358.763,722,282.76 7,926,910.331,665,488.81 项目 技术咨询服务其中：美体项目技术咨询 服务O2O拓客服务 咨询服务其中：培训服务托管服务合计 本期发生额 收入 成本 1,514,509.94941,735.35 1,275,520.28669,862.15 238,989.66271,873.20 149,,649.32162,255.83 79,452.82 70,974.24 70,196.50 91,281.59 9,627,113.232,170,345.09 上期同期发生额 收入 成本 7,091,448.432,056,793.95 7,091,448.432,056,793.95 15,018,358.763,722,282.76 注：由于公司正在转型慢慢会取消技术咨询服务，未来技术咨询服务收入将还会继续减少。
截止2017年6月30日，前五名客户营业收入情况 客户名称 阳江恒大医疗美容诊所 沙河口区蓉香都美容会所宁波市鄞州邱隘木子化妆品店梅州市梅江区港雄美容美体中心巧茜妮美容店 合计 美容护肤产品326,038.48342,292.62333,011.94310,919.68308,901.94 1,621,164.66 技术咨询服务211,653.10 合计537,691.58 占公司全部营业收入的比例% 5.59 342,292.62 3.56 7,924.53340,936.47 3.54 310,919.68 211,653.10 308,901.941,840,742.29 3.233.2119.13 (二十一)税金及附加 项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 合计 本期发生额83,746.7135,891.4523,927.62 143,565.78 上期同期发生额27,749.7711,892.767,928.5047,571.03 (二十二)销售费用 项目职工薪酬交通差旅费促销宣传费租赁费物料消耗办公费业务招待费运输费 本期发生额3,794,384.28910,936.12602,851.37453,371.42306,899.50212,144.9652,124.3720,163.62 上期同期发生额4,068,769.60870,838.69526,883.89574,026.29167,945.15177,273.6489,066.3030,134.20 会议费其他费用 项目合计 (二十三)管理费用 项目职工薪酬租赁费办公费待摊费用摊销中介机构费差旅费无形资产摊销广告及业务宣传费业务招待费折旧费物料消耗其他费用 合计 (二十四)财务费用 项目利息支出减：利息收入手续费支出其他支出 合计 (二十五)资产减值损失 坏账损失 项目合计 (二十六)投资收益 项目处理理财产品取得的投资收益 合计 (二十七)营业外收入 本期发生额2,359.00 31,962.176,387,196.81 上期同期发生额23,045.5914,688.84 6,542,672.19 本期发生额2,146,861.49679,066.19267,997.28262,295.81257,449.06254,708.94233,740.98214,597.98106,857.7546,070.5417,984.8592,933.264,580,564.13 上期同期发生额1,871,243.74423,926.15372,614.56 996,930.5888,771.56 130,873.76171,746.54140,400.90 124,654.37134,670.854,455,833.01 本期发生额 51,234.1716,788.75 -34,445.42 上期同期发生额 16,427.2517,557.07 1,129.82 本期发生额8,634.778,634.77 上期同期发生额66,265.8766,265.87 本期发生额71,213.0271,213.02 上期同期发生额
1.营业外收入分项列示 项目政府补助 合计 本期发生额500,000.00500,000.00 上期同期发生额 计入当期非经常性损益的金额500,000.00 500,000.00 注：政府补助为收到中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴项目资助经费500,000.00元 (二十八)营业外支出 项目 滞纳金其他 合计 本期发生额600.00 1,586.972,186.97 上期同期发生额124,997.1414.11125,011.25 计入当期非经常性损益的金额600.001,586.972,186.97 (二十九)所得税费用
1、所得税费用明细 项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税费用 合计 本期发生额 -740,540.41-740,540.41 上期同期发生额62,437.49 -16,566.4745,871.02
2、会计利润与所得税费用调整过程 项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 本期发生额-3,059,721.88-740,540.41-740,540.41 (三十)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目收到其他与经营活动有关的现金其中：收到往来款 财务费用-利息收入营业外收入支付其他与经营活动有关的现金 本期发生额686,876.37135,642.251,234.17500,000.00 4,550,058.73 上期同期发生额785,469.30769,042.0516,427.25 6,557,568.26 其中：支付往来款个人借款交通差旅费备用金、押金租赁费中介机构费用办公会议费促销宣传费业务招待费银行手续费支出其他费用 项目 本期发生额356,947.51345,111.78269,714.68 1,367,286.65679,066.19235,849.06474,182.24602,851.37108,118.7516,788.7594,141.75 上期同期发生额993,914.32954,317.00296,002.51 1,721,197.49775,980.57643,299.90460,774.40348,789.10153,863.9017,577.07191,872.00 (三十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额上期同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,057,307.72 12,721.81 加：资产减值准备 8,634.77 66,265.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 315,436.04 16,938.59 无形资产摊销 233,740.98 130,873.76 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -71,213.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,414.16 -16,566.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -756,304.74
-1,888,772.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 520,916.40-4,526,357.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -202,307.53-4,347,383.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,010,818.98-10,552,280.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额
减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 项目 本期发生额11,379,098.46 5,818,704.42 上期同期发生额11,057,814.7114,064,125.59 5,560,394.04-3,006,310.88
2、现金及现金等价物 项目
一、现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 本期发生额11,379,098.46 116,584.4211,262,514.04 上期同期发生额 11,057,814.71 82,423.9210,975,390.79 11,379,098.4611,057,814.71
七、合并范围的变更 (一)合并范围发生变化的其他原因 2017年2月15日，本公司之子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司在北京投资设立参 股子公司北京万鸿泰管理咨询有限公司，该公司注册资本为人民币100万元。
该新设孙公司 自成立之日起，其财务报表纳入本公司合并范围。
八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成 子公司名称深圳市万鸿泰管理咨询有限公司深圳市万鸿泰实业有限公司深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司北京万鸿泰管理咨询有限公司 注册地深圳市深圳市深圳市北京市 主要经营地 深圳市深圳市 深圳市 北京市 业务性质 商务服务业批发和零售业互联网和相关服务 业商务服务业 持股比例100%100% 100% 51% 取得方式货币投资货币投资货币投资货币投资
九、关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人本公司实际控制人为本公司自然人股东刘桂连，籍贯：广东省仁化县，身份证号为44022419****290480，共计持有本公司53.10%，其中：直接持有本公司49.25%的股份，通过深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司3.60%股份，通过深圳市康美达 投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司股0.25%股份。
(二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）持有本公司5%以上股份的股东 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）持有本公司5%以上股份的股东 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙）持有本公司5%以上股份的股东 魏国强 持有本公司5%以上股份的股东 深圳市莲花印象美容养生馆 同一控制人 深圳恒丽医疗美容门诊部有限公司深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司深圳市中瑞医疗投资管理有限公司深圳市诺亚腾微科技有限公司(注)北京智吃健康科技股份有限公司 同一控制人 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司本公司股东魏国强对该公司具有重大影响 本公司股东魏国强控制公司 北京吃对科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 北京云食科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 吴耀荣 公司董事 组织机构代码94K77R91440300MA5D8U7F0A12022519****28001898H71C1X1 343 33M8XK91110105MA001TU29R44022419****150470 注：深圳市诺亚腾微科技有限公司于2017年1月13日注销。
(三)关联交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司合计 关联交易类型 销售商品提供服务 关联交易内容 美容护肤产品技术咨询服务 关联交易定价 方式 市场价格市场价格 本期发生额金额（税前）金额（税后） 占同类交易金额的比例（%） 132,820.51155,400.00 1.70 42,075.47174,895.98 44,600.00200,000.00 3.305.00 关联方名称 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司合计 关联交易类型 销售商品提供服务 关联交易内容 美容护肤产品技术咨询服务 关联交易定价 方式 市场价格市场价格 上期同期发生额 金额(税前) 占同类交易金额金额（税后）的比例（%） 449,712.80526,193.95453,283.03480,480.01902,995.831,006,643.96 5.671.206.87 (四)关联方应收应付款项
1、应付项目 项目名称预收账款 合计 关联方深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司百仕达分公司 期末余额4,120.004,120.00 期初余额4,120.004,120.00
十、承诺及或有事项无。
十
一、资产负债表日后事项无。
十
二、其他重要事项2016年9月12日，本公司在深圳投资设立全资子公司深圳市万鸿泰实业有 限公司，该公司注册资本为人民币200万元；2016年9月12日，本公司在深圳投资设立全资子公司深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司，该公司注册资本为人民币200万元。
上述两家子公司2016年度出资未实缴到位，至今未开展实际业务，未纳入2016年度合并范围。
十
三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款
1、应收账款分类
（1）应收账款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 账面余额 金额 比例(%) 436,224.00436,224.00 100.00100.00 合计 436,224.00100.00 期末数 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 25,435.1025,435.10 5.83410,788.905.83410,788.90 94.1794.17 25,435.105.83410,788.90 94.17 类别 期初数 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：账龄分析法组合 组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例（%） 401,116.87401,116.87 100.00100.00 20,170.9120,170.91 5.035.03 380,945.96380,945.96 94.9794.97 401,116.87100.0020,170.915.03380,945.9694.97
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 1年以内1至2年2至3年 合计 账面余额363,801.89 72,394.4927.62 436,224.00 期末数计提比例% 5.0010.0020.00 -- 坏账准备18,190.13 7,239.455.52 25,435.10 账面余额398,815.45 2,301.42 期初数计提比例% 5.0010.00 401,116.87 -- 坏账准备19,940.77 230.14 20,170.91
2、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情 况 单位名称 绍兴市越城区格俪雅美容店南京酷美体科技发展有限公司长乐航城至善至美美容会所广州市金雅迪美容有限公司芜湖市新偶像魅力女人美容会所 合计 是否关联方 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方 款项性质 货款货款货款货款货款 期末余额 64,979.3047,026.3039,300.0038,660.00 占应收账款总额的比例(%) 14.90 10.78 9.01 8.86 30,399.996.97 220,365.5950.52 账龄 1年以内1年以内2年以内1年以内1年以内 坏账准备余额 3,248.972,351.323,930.001,933.00 3,040.00 14,503.29 （二）其他应收款
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 期末数 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 1,104,308.53100.0065,947.24 5.97 类别 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期末数 账面余额 金额 比例(%) 1,097,716.84 99.40 坏账准备 金额 计提比例(%) 65,947.24 6.01 6,591.69 0.60 1,104,308.53100.0065,947.24 5.97 类别 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1：账龄分析法组合组合2：关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 期初数 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 972,609.80966,018.11 6,591.69 100.0099.320.68 57,467.3157,467.31 5.915.95 972,609.80100.0057,467.31 5.91
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年 合计 期末数 账面余额 计提比例%坏账准备 966,888.84 5.0048,344.44 100,028.00 10.0010,002.80 26,000.00 20.005,200.00 4,800.00 50.002,400.00 1,097,716.84 --65,947.24 期初数 账面余额 计提比例% 822,290.11 5.00 123,928.00 10.00 19,800.00 20.00 坏账准备41,114.5112,392.80 3,960.00 966,018.11 --57,467.31 ②采用关联方组合、其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 合计 账面余额6,591.696,591.69 期末数计提比例% 坏账准备 账面余额6,591.696,591.69 期初数计提比例% 坏账准备
2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质押金 期末余额401,088.00 期初余额387,338.00 款项性质个人借款备用金关联方往来款其他款项 合计 期末余额480,817.00150,132.506,591.6965,679.33 1,104,308.52 期初余额522,520.95 6,591.6956,159.16972,609.80
3、截止2017年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 情况 债务人名称 与公司关系 吴一凡深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 公司员工非关联方 款项性质个人借款押金 期末余额 账龄 292,817.0086,010.0092,028.00 1年以下1年以下1至2年 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 26.52 7.79 8.33 坏账准备余额 14,640.85 13,503.30 熊庆宇 深圳市林展实业有限公司黄阳 合计 公司员工非关联方公司员工 个人借款 1年以下 150,000.00 押金 64,000.001年以下 个人借款-- 38,000.00722,855.00 1年以下-- 13.587,500.00 5.803,200.00 3.4465.46 1,900.0040,744.15 （三）长期股权投资 项目 对子公司投资合计 账面余额500,000.00500,000.00 期末余额减值准备 账面价值500,000.00500,000.00 账面余额500,000.00500,000.00 期初余额减值准备 账面价值500,000.00500,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 主营业务小计美容护肤产品销售业务技术咨询服务 其中：美体项目技术咨询020拓客服务收入合计 本期发生额 收入 成本 上期同期发生额 收入 成本 9,477,463.912,008,089.2615,018,358.763,722,282.76 7,962,953.971,514,509.941,275,520.28 238,989.669,477,463.91 1,066,353.91941,735.35669,862.15271,873.20 2,008,089.26 7,926,910.337,091,448.437,091,448.43 15,018,358.76 1,665,488.812,056,793.952,056,793.95 3,722,282.76 十
四、补充资料 (一)非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下： 项目计入当期损益的政府补助其他营业外收入和支出所得税影响额 合计 本期发生额500,000.00-2,186.97 497,813.03 上期同期发生额-124,011.25-124,011.25 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率（%） 本期发生额-11.63% 上期同期发生额0.09 -14.12% 0.92 每股收益基本每股收益 本期发生额 上期同期发生额 -0.12 0.001 -0.14 0.009 （三）公司主要报表项目异常情况及原因的说明 资产 2017.6.30 2016.12.31 增减率 应收账款 410,788.90 486,932.18 -15.64% 预付账款 2,513,997.70 2,799,557.16 -10.20% 存货
固定资产递延所得税资产预收款项应付账款应付职工薪酬 4,221,931.96 3,465,627.22 1,553,019.29761,076.97 1,868,455.3320,536.56 4,880,778.6574,777.50 3,454,674.0958,027.50 884,819.64 1,470,707.26 21.82%-16.88%3,605.96% 41.28%28.87%-39.84% 应交税费 281,462.67 1,051,605.59 -73.23% 变动原因说明本期应收账款减少主要是由于收回客户的货款主要是去年预付购买美容仪器和产品已入库所致本期存货的增加主要是由研发新品的增加和为销售储备的安全库存增长导致。
计提固定资产累计折旧所致本期未弥补亏损确认递延所得税资产所致本期新增预收款大于销售的货款 新增应付货款公司市场业绩不好，员工的业绩提成下降，且随着业绩下降而导致的提成减少缴纳了以前年度计提而未交的增值税和营业税金及附加 项目营业收入 2017年1-6月2016年1-6月9,627,113.2315,018,358.76 增减率 变动原因说明 -35.90%由于美容行业随着终端消费者越来越 营业成本财务费用资产减值损失 营业外收入 2,170,345.09-34,445.428,634.77 500,000.00 3,722,282.761,129.82 66,265.87 1,000.00 理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争。
-41.69%营业收入减少导致营业成本降低所致 -3148.75%由于利息收入所致 -86.97%49900.00% 收回应收账款减少坏账准备所致。
政府补贴收到中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴项目资助经费所致 （四）2017年上半年收入及利润变动分析
1.本期经营变化描述： 报告期内公司规模扩张较大：首先，为拓展市场，公司新设2个办事处，办事处由14个增加到16个；由此，员工人数从2016年平均156人，增加到了2017年6月的175人。
其次，本期公司开拓了新的业务品项，在原有产品销售品项上，新增了VM系列产品。
同时管理咨询公司也开拓了新的业务对美容院进行教育和培训输出，针对美容院管理咨询公司开展了2017年年度规划会及金牌盈利店长特训营的培训。
2.本期销售收入降低分析 2017年1-6月，公司营业收入962.71万元，其中产品销售收入796.30万元，技术咨询服务收入151.45万元；上年同期收入为1,501.84万元，本期收入较上年同期减少539.13万元，减低了35.90%。
本期收入降低主要原因由于美容行业随着终端消费者越来越理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争。
3.本期利润变动分析 本期销售净利率为-24.09%，上年同期销售净利率为0.08%，较上年同期减少24.17%，主要原因系本期销售额较低，由于美容行业随着终端消费者原来越理性，对美容院的产品和服务要求越来越高，加剧了产品和项目公司的竞争。
2017年1-6月营业收入为962.71万元，净利润为-231.92万元，上年同期净利润1.27万元，同比降低-18,329.96%，但本期销售净利率-24.09%较上期销售净利率0.08%，下降24.17%，降幅为302.13%，主要原因系本期营业成本、销售费用及管理费用较上期变化不大度增加所致：
（1）营业成本分析：营业成本217.03万元，其中产品销售成本106.64万元，技术咨询服务成本94
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