:830905湖南成聪软件股份有限公司HunanChengCongSftwareCo.,LTD
年度报告2021
1 公司年度大事记
1、成聪软件子公司湖南乔成科技有限公司生产基地建设中。
2、根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》（T/SIA0022019）的有关规定，湖南成聪软件股份有限公司于2021年12月23日获得软件企业证书，有效期一年。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................4
公司概况....................................................................................................................7
会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................9重大事件..................................................................................................................18
股份变动、融资和利润分配....................................................................................20董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................24公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................28财务会计报告...........................................................................................................32
备查文件目录
3 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人于成聪、主管会计工作负责人于梦琪及会计机构负责人（会计主管人员）李莎保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称行业政策风险 行业人才短缺风险营销成本增加风险 重大风险事项描述及分析 软件行业属于国家重点扶持的产业之
一，国家对其发展有一系列的扶持政策。
同时，公司被认定为高新技术企业，享受增值税即征即退和所得税率15%的优惠。
若相关扶持政策在未来出现变化，将有可能影响公司盈利，从而导致公司净利润产生波动。
应对措施：在保持现有主营业务与产品结构的同时，软件产品拓展到其他行业，不断完善和升级产品扩大知名度，提升销售收入，降低行业政策风险带来的影响。
由于软件行业在民生领域的特殊性，该行业所需人才不仅需要软件专业技术知识，同时也需要对行业有着深刻的理解。
因此，对行业有深入了解的高素质专业人才比较缺乏，难以满足日益扩大的市场需要，人才的短缺一定程度上阻碍了公司的快速发展。
应对措施：升级公司研发平台，降低研发难度，培养人才，从而降低行业人才短缺风险。
报告期内，公司全国各省市继续扩张，因自来水行业成交
4 对外投资风险本期重大风险是否发生重大变化： 周期较长的特殊性，相应的营销成本增加将带来风险。
应对措施：完善绩效体系，营销成本全面与绩效挂钩，从 而控制营销成本增加风险。
由于公司体量较小，公司目前的对外投资将面临运营管 理、内部控制和市场等不可控的风险，可能对公司带来风险。
应对措施：凝聚各方力量提升对外投资整体合力，加强风 险管控，积极防范。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目成聪软件、公司、股份公司七里飘香善如科技乔成科技海大鱼深圳成聪股东大会董事会监事会三会公司章程元（万元）高级管理人员管理层 《公司法》《证券法》报告期、期末主办券商、方正承销保荐 释义 释义指湖南成聪软件股份有限公司指湖南七里飘香餐饮有限公司指湖南善如信息科技有限公司指湖南乔成科技有限公司指湖南海大鱼信息科技有限公司指深圳市成聪软件有限公司指湖南成聪软件股份有限公司股东大会指湖南成聪软件股份有限公司董事会指湖南成聪软件股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指湖南成聪软件股份有限公司公司章程指人民币元（万元）指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人指对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2021年1月1日至2021年12月31日指方正证券承销保荐有限责任公司
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 湖南成聪软件股份有限公司HunanChengCongSoftwareCo.,LTDCHENGCONGSOFTWARE成聪软件830905于成聪
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 于梦琪湖南省长沙市望城区乌山街道高冲村社区楠竹塘路359号0731-843309050731-843309056001@湖南省湘西州凤凰县凤凰之窗文化旅游产业园第13栋416200公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年4月5日2014年7月29日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I-软件开发（I651）-软件开发（I6510）管理系统的研发和销售成聪水务通CRM管理系统、短信服务等√集合竞价交易□做市交易12,126,70800控股股东为（于成聪）实际控制人为（于成聪、陈慧敏），一致行动人为（于成聪、陈慧敏、湖南行五投资管理企业（有限合伙）、于梦琪、于
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 灿） 内容 68Q湖南省湘西州凤凰县凤凰之窗文化旅游产业园第13栋12,126,708.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 方正承销保荐 北京市朝阳区朝阳门南大街10号兆泰国际中心A座15层 否 方正承销保荐 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 张逸 洪小宝 4年 1年 年 年 武汉市武昌区东湖路169号2-9层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用联系地址变更为湖南省长沙市望城区乌山街道高冲村社区楠竹塘路359号。
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期14,203,277.21 70.92%-72,114.59-86,628.96 -0.44% -0.52% -0.01 上年同期12,039,081.89 63.79%-570,678.30-583,091.61 单位：元增减比例% 17.98%87.36%85.14% -3.39% - -3.46% - -0.05 80% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末55,131,554.1938,586,170.2016,447,461.71 1.3663.21%69.99% 0.811.66 上年期末47,212,743.2730,591,779.4616,560,527.29 1.3762.94%64.80% 1.06-12.84 单位：元增减比例% 16.77%26.13%-0.68%-0.73%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,366,234.99 2.980.00 上年同期20,013,643.56 2.350.00 单位：元增减比例% -78.18%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 16.77%17.98%90.04% 上年同期71.55%-21.22% -111.03% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末12,126,70800 本期期初12,126,70800 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 16,800.00 -1,427.0515,372.95 2,003.19-1,144.6114,514.37 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 10
（1）会计政策变更①执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）（》财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。
本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A、本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。
本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用以下简化处理：将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表无影响。
（2）会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。
(十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用
1、其他原因的合并范围变动2021年5月30日南京友乔电子科技有限公司将其持有的乔成科技的51%认缴出资额以0元价格 转让给成聪软件，转让后乔成科技成为成聪软件的全资子公司，南京友乔电子科技有限公司未缴付的注册资本892.5万元由成聪软件在出资期内缴足，2021年6月2日办理股东工商变更手续，成聪软件从2021年6月1日起将乔成科技纳入合并报表范围。
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二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司是一家专注于计算机软件开发与销售的高新技术企业，拥有高新技术企业认定证书、软件企 业证书及39项软件著作权。
公司主要销售软件产品，并通过提供维护、技术服务及销售相关硬件获得额外利润。
公司客户群主要为自来水公司，主要业务是为自来水公司提供全面的信息化管理解决方案，与支付宝、微信、银行等支付方建立了战略合作伙伴关系，搭建了水务信息化平台，采用“互联网+”模式，实现众多城镇水费移动支付。
随着公司研发体系趋于成熟，公司将为更多行业提供信息化解决方案。
1、研发模式 公司一直致力于新技术、新产品的研发，并对核心产品进行升级和创新，设立独立的研发部门，软件产品全部为自主研发。
通过10余年的技术积累和沉淀，公司已拥有了一个稳定高效的研发团队，使产品研发周期缩短，研发难度降低，研发成本得到控制，为公司的核心竞争力奠定了良好的基础。
2、销售模式 公司通过直接面对最终客户及签订项目的再次销售来开拓业务。
公司拥有成熟的售后服务系统，完整的技术实施团队，有助于巩固公司产品和服务在市场上的口碑，有利于销售市场的拓宽。
报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式未发生大变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级√是√是□是 公司最近一次高新技术企业证书获得时间为2019年9月20日，证书编号：GR201943001003，认定有效期为三年;公司在2021年期间的科技型中小企业入库编号814。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化 12 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款其他应付款 本期期末 金额 占总资产的比重% 24,709,037.53 44.82% 0.00 0.00% 4,804,277.86 8.71% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2,563,468.33 4.65% 664,540.04 1.21% 12,204,181.73 22.14% 6,764,080.51 12.27% 0.00 0.00% 9,743,953.75 17.67% 0.00 0.00% 26,716,282.68 48.46% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 26,866,563.99 56.91% 0.00 0.00% 4,732,626.29 10.02% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 11,990,764.56 25.40% 867,702.40 1.84% 0.00 0.00% 1,612.85 0.00% 0.00 0.00% 2,800,000.00 5.93% 0.00 0.00% 25,901,218.39 54.86% 单位：元 变动比例% -8.03%
0.00%1.51%0.00%0.00%-78.62%-23.41%0.00%419,286.83%0.00%248.00%0.00%3.15% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内，长期股权投资较上年减少78.62%，主要系投资的湖南乔成科技有限公司在报告期内 由联营企业转为全资子公司所致；
2、报告期内，新增在建工程12,204,181.73元，主要系全资子公司湖南乔成科技有限公司在建厂房 截止至本年末投入的资金所致；
3、报告期内，无形资产较上年增长6,762,467.66元，主要系全资子公司湖南乔成科技有限公司新增 购入土地使用权所致；
4、报告期内，短期借款较上年增长248%，主要系全资子公司湖南乔成科技有限公司本年度新增贷 款6,935,000.00元所致。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重% 14,203,277.21 - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 12,039,081.89 - 13 单位：元变动比例% 17.98% 营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 4,130,392.7070.92% 2,006,105.252,575,588.662,679,241.01 -160,021.87-469,667.36 0.00431,793.01-2,645,041.09 0.00 0.000.00133,309.451,612.283,039.33-75,579.82 29.08%14.12%18.13%18.86%-1.13% 3.31%0.00%3.04%-18.62%0.00% 4,358,805.3263.79% 1,684,442.892,919,420.982,415,401.15 -353,000.57-670,290.23-81,525.17209,648.78-1,246,804.38 0.00 0.00%0.00%0.94%0.01%0.02%-0.53% 0.000.00-849,786.1711,048.9112,449.00-758,922.52 36.21%13.99%24.25%20.06%-2.93% 5.57%0.68%1.74%-10.36%0.00% 0.00%0.00%-7.06%0.09%0.10%-6.30% -5.24%- 19.10%-11.78%10.92%-54.67%-29.93%-100.00%105.96%-112.15% - 115.69%-85.41%-75.59%90.04% 项目重大变动原因：
1、报告期内，投资收益较上年减少112.15%，主要系参股公司湖南海大鱼信息科技有限公司亏损使投资损失较上年增加1,340,844.28元所致；
2、报告期内，净利润较上年增加90.04%，主要系本年度疫情有所缓解，公司能有序开展销售活动，业绩有所增长，公司主营产品软件及维护费收入较上年增加2,140,896.91元所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额14,203,277.210.004,130,392.700.00 上期金额12,039,081.890.004,358,805.320.00 单位：元变动比例% 17.98%0.00%-5.24%0.00% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本 软件销售及11,433,146.832,407,021.39 毛利率% 营业收入比上年同期增减% 78.95% 23.04% 营业成本比上年同 期增减% -9.69% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 7.63% 14 维护费硬件销售及其他餐费 2,770,130.381,723,371.31 37.79% 9.89%-100% 38.83%-100% -12.96%- 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司主要收入为软件销售及维护费，本期及上期主要收入构成无明显变化。
(3)主要客户情况 序号 客户 1北京华展汇元信息技术有限公司2中国建设银行股份有限公司保定分行3浙江和达科技股份有限公司4张家界市自来水有限责任公司5湖南澧州水务有限公司 合计 销售金额 690,265.52469,176.84467,009.85388,895.92296,954.692,312,302.82 年度销售占比%4.86%3.30%3.29%2.74%2.09%16.28% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1财付通支付科技有限公司2中国光大银行股份有限公司北京分公 司3支付宝（中国）网络技术有限公司4湖南一为信息科技有限公司5华为云计算技术有限公司 合计 采购金额 768,028.98724,163.60 年度采购占比%18.59%17.53% 单位：元是否存在关联关 系否否 525,215.27452,165.16399,730.862,869,303.87 12.72% 否 10.95% 否 9.68% 否 69.47% -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额4,366,234.99 -13,267,888.51-555,872.94 上期金额20,013,643.56-10,289,533.002,738,480.50 单位：元变动比例% -78.18%-28.95%-120.30% 现金流量分析：
1、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年减少120.30%，主要系本年度母公司以7,300,000.00元银行定期存单为质押取得6,935,000.00元银行借款所致。
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2、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少78.18%，主要系本年度较上年代收水费转出增加所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称湖南七里飘香餐饮有限公司湖南善如信息科技有限公司湖南乔成科技有限公司湖南海大鱼信息科技有限公司 公司类型控股子公司 控股子公司 控股子公司 参股公司 主要业务餐饮服务 软件开发 电子产品开发 电子商务 注册资本5,200,000.00 2,000,000.00 17,500,000.0020,000,000.00 总资产342,188.16 4,787.37 20,059,055.661,699,027.11 净资产310,854.99 -330,464.78 11,065,101.91-3,687,394.91 营业收入0.00 1,027,227.74 0.0011,745,842.09 单位：元净利润-3,349.63 -154,532.96 -232,653.23 6,467,657.68 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称湖南海大鱼信息科技有限公司 与公司从事业务的关联性无 持有目的为其他行业的经营扩张,提升综合竞争力 公司控制的结构化主体情况 16 □适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司期末资产负债率为69.99%，总资产同比增长16.77%，资产状况良好且处于上升期；货币资金为24,709,037.53元，不存在无力偿还到期债务及借款的情况，扩大再发展资金充足。
报告期内，公司主营业务收入14,203,277.21元，同比增加17.98%，净利润-75,579.82元，同比增加90.04%，主要系本年度疫情有所缓解，公司能有序开展销售活动，业绩有所增长，公司主营产品软件及维护费收入较上年增加2,140,896.91元所致。
公司治理机制完善，内控管理体系运行良好。
不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况。
公司业务发展稳定，持续保持独立的自主经营能力。
公司董监高和核心团队，继续为公司保驾护航，不存在关键管理人员离职无人替代的情况。
公司所有软件产品都是自主研发，公司主要产品所处的自来水行业是一个永续存在的行业且信息化需求不断扩大，公司在产品质量和品牌上有着很强的竞争优势，具有良好的持续经营能力。
17 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
四.二.(六)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 18 预计金额0.00 500,000.000.000.00 单位：元发生金额 0.00290,990.57 0.000.00 (四)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引2021-011 事项类型收购资产 交易/投资/合并标的 湖南乔成科技有限公司51%股权 对价金额
0 是否构成关联交易 否 是否构成重大资产重组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司根据经营发展战略需要，为充分整合优势资源，推动公司业务的健康持续发展，公司收购南 京友乔电子科技有限公司（以下简称“南京友乔”）持有的湖南乔成科技有限公司（以下简称“乔成科技”）51%的股权，收购价格为0元，收购完成后，公司将持有乔成科技100%的股份。
本次交易是公司战略规划及经营发展需要，不会对公司整体业务的发展、管理层的稳定及其他方面产生不利影响。
(五)承诺事项的履行情况 承诺主体 其他(公司全体股东、董事、高级管理人员、核心技术人员) 承诺开始日期 2014年7月9日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 无。
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 资产类别 权利受限类账面价值 19 占总资产的比 单位：元发生原因 银行定期存单银行存款 货币资金货币资金 型质押冻结 7,300,000.00287,882.09 总计 - - 7,587,882.09 例%13.24%0.52% 13.76% 取得银行借款银行系统问题不提示对账导致资金暂时性冻结 - 资产权利受限事项对公司的影响：截止报告期末，除上述货币资金因取得银行借款转为银行定期存单被质押及子公司一银行活期账 户因银行系统问题不提示对账导致287,882.09元被银行暂时性冻结，并已于2022年已正常对账并自动解冻外，公司不存在被查封、扣押或者被抵押的资产，不会对公司正常经营造成影响。
第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 期初 数量 比例% 5,094,41742.01% 1,927,50515.89% 本期变动 00 期末数量5,094,4171,927,505 单位：股 比例%42.01%15.89% 418,5920 7,032,2915,782,515 3.45%0% 57.99%47.68% 500 419,092
0 0 07,032,291 05,782,515 3.46%0% 57.99%47.68% 1,249,7760 12,126,708 10.31%0% - 01,249,776
0 0 012,126,708 10.31%0% 25 单位：股 20 期末 序股东名称期初持股持股期末持股持 号 数 变动 数 股比 例% 期末持有限售股份数 量 期末持有无限售股份 数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数 量 1于成聪 6,522,020 06,522,02053.78%4,891,5151,630,505
0 0 2陈慧敏 1,188,000 01,188,0009.80%891,000297,000
0 0 3湖南行五1,000,000 01,000,0008.25% 01,000,000
0 0 投资管理 企业（有限 合伙） 4莫敏 962,280 0962,2807.94%721,710240,570
0 0 5姚斌 379,960 0379,9603.13% 0379,960
0 0 6于灿 266,580-300266,2802.20% 0266,280
0 0 7于梦琪 245,936500246,4362.03%182,95263,484
0 0 8申菊香 215,424 0215,4241.78%161,56853,856
0 0 9覃珊珊 213,840 0213,8401.76% 0213,840
0 0 10向恒辉 213,840 0213,8401.76%160,38053,460
0 0 合计 11,207,88020011,208,08092.43%7,009,1254,198,955
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中，于成聪与陈慧敏系夫妻关系，于成聪系湖南行五投资管理企业（有限合伙执行 事务合伙人并持有其61%的份额，莫敏持有湖南行五投资管理企业（有限合伙）15%的份额，于梦琪、于灿系于成聪妹妹、弟弟，莫敏与覃珊珊系夫妻关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 21
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1 2
3 合计 贷款方式 信用 质押 质押 - 贷款提供方中国建设银行股份有限公司吉首乾城支行中国建设银行股份有限公司吉首乾城支行中国建设银行股份有限公司吉首乾城支行 - 贷款提供方类型商业银行 商业银行 商业银行 - 贷款规模2,800,000.00 存续期间 起始日期 终止日期 2021年6月182022年6月 日 17日 单位：元利息率4.253% 4,750,000.002021年9月162022年8月4.350% 日 10日 2,185,000.002021年10月2022年8月4.350% 25日 11日 9,735,000.00 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 22 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名于成聪 是否为失 职务 性别信联合惩 戒对象 总经理、董事长男否 陈慧敏 副总经理、董事女否 于梦琪莫敏 副总经理、董女否事、董事会秘书、财务总监副总经理、董事男否 申菊香 董事 女否 向恒辉 监事会主席 男否 谢姣龙 股东代表监事 女否 袁霆翔 职工代表监事 男否 龚权花 职工代表监事 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1975年3月1980年7月1982年3月 2019年12月12日 2019年12月12日 2019年12月12日 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 1981年11月 1986年9月 1985年11月 1988年2月 1985年10月 1990年3月 2019年12月12日 2019年12月12日 2019年12月12日 2019年12月12日 2021年8月2日 2019年12月12日5 3
4 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 2021年8月2日 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：于成聪与陈慧敏系夫妻关系，于梦琪系控股股东实际控制人于成聪的妹妹，除此之外，董事、监 事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 龚权花袁霆翔 期初职务职工代表监事无 变动类型离任新任 24 期末职务无职工代表监事 变动原因离职选举 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名袁霆翔 合计 职务 职工代表监事 - 期初持普通股股数 0
0 数量变动
0 - 期末持普通股股数 0
0 期末普通股持股比 例%0% 0% 期末持有股票期权 数量0
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0
0 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：袁霆翔，男，1985年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
本科学历，2013年8月至今任 职于湖南成聪软件股份有限公司，先后担任销售员、销售经理。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 是或否否否否 否否是是 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否务/聘任合同以外的合同或进行交易 25 具体情况- - - - - 董事于成聪与董事陈慧敏系夫妻关系，董事于梦琪系董事于成聪妹妹- - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 - 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员行政人员销售人员生产人员技术人员 员工总计 期初人数4 1010 03155 本期新增02037 12 本期减少005005 期末人数4 1253 3862 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
1 1 硕士
1 1 本科 23 22 专科 26 35 专科以下
4 3 员工总计 55 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、人员变动 报告期内，公司管理人员及核心团队人员稳定。
2、员工薪酬政策 公司对每个工作岗位坚持实行基本工资加项目绩效的薪酬方式，每位员工薪酬与项目、成果挂钩， 使能者多劳多得，从实行至今效果显著，员工积极主动，充满活力，实施的项目速度越来越快、质量 越来越好，已经符合公司最初提倡的一个公平、公正、有竞争力的薪酬体系。
3、培训计划 公司重视企业文化建设、人才培养与创新。
报告期内，公司制定了培训计划，按周、月、季度、年 有针对性的对各个岗位实行专业性的内部培训，且多次组织参与外部老师专业课程学习，培养员工专 业、
管理等方面的能力，使员工专业技能与个人综合能力快速提升。
4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，无公司需要承担费用的离职退休职工。
26 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 27 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
在人员管理上依据相应的《管理层绩效考核办法》、《员工手册》、《绩效提升体系》进行科学管理。
公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
公司的相关机构和人员基本能依法运作，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，基本能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形；公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员依法开展经营活动，经营行为合法合规，不存在重大违法违规行为。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了比较完善的内部管理制度和投资者关系管理制度，严格遵守《公司法》、《证券法》和 有关监管要求及《公司章程》等要求，依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。
公司治理机制注重保护所有股东充分有效行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。
公司治理机制完善，能够给股东提供合适的保护，能够保障所有股东平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》等法律法规文件及内部管理制度的要求和程序进行，截止报告期末未出现
违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的义务和责任。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 28 报告期内公司已按照各项业务规则完善公司章程，本年度未作修改。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
5 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况- -
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等，均符合法律、行政法规和《公司章程》等的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务,未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
1、监事会对公司依法规范运作情况的独立意见监事会认为2021年度，公司重大事项的审议和决策合理合法；董事会认真执行股东大会的各项决议，维护全体股东和公司利益不受损害；经营管理层制定的发展战略在日常经营中予以执行，保持了公司持续稳定的发展；公司董事、高级管理人员忠于职守，勤勉尽责，未发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。
2、监事会对检查公司财务情况的独立意见监事会对2021年度公司的财务状况和财务成果进行了监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、内控制度完善、财务运作规范、财务状况良好，财务报表真实、准确、完整、及时的反映了公司 29 的财务状况和经营成果。
3、监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
监事会认为， 该报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立公司主要从事自来水行业软件研发与销售，产品全部为自主研发，从研发、设计、销售、施工、售后都独立。
公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决算，独立承担责任与风险，不存在依赖控股股东实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立本公司的董事、监事、管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定产生，具有独立的员工队伍，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
3、资产独立公司合法拥有与目前业务有关的固定资产、著作权等所有权与使用权。
具有独立的采购和产品销售系统，控股股东或其他关联方不存在股东占用公司资产及其他资源的情形，公司也未为其提供担保。
4、机构独立公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层并设有独立的办公机构和经营部门。
公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
5、财务独立公司设立了独立的会计机构，并依据《会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律法规并结合公司的实际情况建立了独立的会计核算体系与财务管理制度，配备了专职的财务人员。
公司的财务人员专职在公司任职并领取薪酬，能够独立进行财务决策；公司开具独立的基本存款账户且独立纳税，不存在股东干预公司资金使用情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 否 工作 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，不存在重大缺陷。
1、
关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、
关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度。
公司在银行独立开设账户，未与股东单 30 位或其他任何单位或个人共用银行账号。
公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占
用的情况。
3、关于风险控制体系报告期内，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。
公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已经制定《年报差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大差错，执行情况良好。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 31 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 众环审字（2022）1110010
号中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 2022年4月26日 张逸 洪小宝 4年 1年 年 年 否 8年9.5万元 审计报告 湖南成聪软件股份有限公司全体股东： 众环审字（2022）1110010号
一、审计意见 我们审计了湖南成聪软件股份有限公司（以下简称“成聪软件”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成聪软件2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成聪软件，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 32 的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 成聪软件管理层对其他信息负责。
其他信息包括成聪软件2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 成聪软件管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估成聪软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成聪软件、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督成聪软件的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、 33 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对成聪软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致成聪软件不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就成聪软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国·武汉 中国注册会计师：张逸中国注册会计师：洪小宝 2022年4月26日 34
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注
三、（六）
1 2021年12月31日24,709,037.53 单位：元2020年12月31日 26,866,563.99
三、（六）2三、（六）3三、（六）
4 三、（六）
5 4,804,277.8661,531.50 1,426,797.07 0.00 150,601.2631,152,245.22 4,732,626.2917,977.90 624,851.79 0.00 96,642.9132,338,662.88
三、（六）6三、（六）
7 三、（六）8三、（六）
9 2,563,468.331,000,000.00 664,540.0412,204,181.73 35 11,990,764.561,000,000.00 867,702.400.00 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
三、（六）10三、（六）11三、（六）12
三、（六）13 6,764,080.51 3,500.00779,538.3623,979,308.9755,131,554.199,743,953.75
三、（六）14三、（六）15 1,371,624.13
三、（六）16三、（六）17三、（六）18三、（六）18 452,018.04302,291.6026,716,282.68
三、（六）19 38,586,170.200.00 36 1,612.8527,000.00987,000.5814,874,080.3947,212,743.272,800,000.00 1,205,139.7250,442.48 412,780.08215,641.2725,901,218.39 6,557.5230,591,779.46 0.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
三、（六）20 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
三、（六）21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
三、（六）22 一般风险准备 未分配利润
三、（六）23 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 法定代表人：于成聪 主管会计工作负责人：于梦琪 38,586,170.20
12,126,708.00 30,591,779.4612,126,708.00 381,177.82 422,128.81 620,179.68 585,694.21 3,319,396.2116,447,461.71 3,425,996.2716,560,527.29 97,922.2816,545,383.9955,131,554.19 60,436.5216,620,963.8147,212,743.27 会计机构负责人：李莎 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注 2021年12月31日24,358,786.71 单位：元2020年12月31日 26,566,434.55
三、（十四）1三、（十四）
2 4,804,277.86 189,531.502,476,797.07 4,732,626.29 142,977.90624,212.99 37 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 150,601.2631,979,994.40
三、（十四）
3 15,371,122.151,000,000.00 618,044.97 8,976.94 3,500.00779,538.3617,781,182.4249,761,176.822,800,000.00 1,358,864.13 278,908.52302,246.8026,713,611.68 38 96,642.9132,162,894.64 13,470,764.561,000,000.00 821,207.33 1,612.85 27,000.00987,000.5816,307,585.3248,470,479.962,800,000.00 1,192,379.72 344,220.57215,641.2725,898,547.39 50,442.48 6,557.52 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 31,453,631.13 30,507,788.95 31,453,631.1312,126,708.00 422,128.81 620,179.685,138,529.2018,307,545.6949,761,176.82 30,507,788.9512,126,708.00 422,128.81 585,694.214,828,159.9917,962,691.0148,470,479.96 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注
三、（六）24 2021年14,203,277.2114,203,277.21 单位：元2020年12,039,081.8912,039,081.89 11,387,052.32 11,099,897.06 39 其中：营业成本利息支出
三、（六）24 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
三、（六）25三、（六）26三、（六）27三、（六）28三、（六）29三、（六）29三、（六）29三、（六）30三、（六）31三、（六）31 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
三、（六）32 资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、（六）33 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
三、（六）34 减：营业外支出
三、（六）35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
三、（六）36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 40 4,130,392.70 4,358,805.32 155,746.57
2,006,105.252,575,588.662,679,241.01-160,021.87 199,826.69366,431.32431,793.01-2,645,041.09-2,645,041.09 74,827.291,684,442.892,919,420.982,415,401.15-353,000.57 61,519.50421,011.76209,648.78-1,246,804.38-1,246,804.38 -469,667.36 133,309.451,612.283,039.33 131,882.40207,462.22-75,579.82 -75,579.82 -670,290.23-81,525.17 -849,786.1711,048.9112,449.00 -851,186.26-92,263.74 -758,922.52 -758,922.52 -3,465.23 -72,114.59 -188,244.22-570,678.30 损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于成聪 主管会计工作负责人：于梦琪 -75,579.82
-72,114.59 -758,922.52-570,678.30 -3,465.23 -188,244.22 -0.01 -0.05 -0.01 -0.05 会计机构负责人：李莎 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注
三、（十四）4三、（十四）4 41 2021年14,203,277.214,130,392.70 107,418.031,931,531.422,238,251.752,820,316.09 单位：元2020年11,812,974.69 3,986,234.4074,738.35 1,661,244.642,511,186.762,782,119.57 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 42 -237,999.46120,723.75364,406.97421,520.75-2,615,142.41-2,615,142.41 -353,144.1961,519.50 420,169.91198,818.00-1,246,804.38-1,246,804.38 -469,028.56 550,716.461,600.44 552,316.90207,462.22344,854.68344,854.68 -668,899.22 -566,290.4410,938.89 -555,351.55-112,263.74-443,087.81-443,087.81
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 344,854.68 -443,087.81 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注
三、（六）37三、（六）37 43 2021年15,008,844.72 单位：元2020年 13,402,243.85 347,366.291,181,746.0816,537,957.093,990,403.47 185,779.0717,632,022.4131,220,045.33 3,386,964.21 4,812,051.01990,052.27 2,379,215.3512,171,722.104,366,234.99 5,039,463.00631,410.65 2,148,563.9111,206,401.7720,013,643.56 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金
三、（六）37 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金
三、（六）37 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：于成聪 主管会计工作负责人：于梦琪 3,238.75
3,238.7511,555,627.26 1,715,500.00 88,653.0010,200,880.00 13,271,127.26-13,267,888.51 10,289,533.00-10,289,533.00 6,935,000.00 2,800,000.00 6,935,000.00190,872.94 2,800,000.0061,519.50 7,300,000.007,490,872.94-555,872.94 61,519.502,738,480.50 -9,457,526.46 12,462,591.06 26,866,563.99 14,403,972.93 17,409,037.53 26,866,563.99 会计机构负责人：李莎 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 附注 44 2021年 单位：元2020年 销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 45 15,008,844.72347,366.29 1,248,859.8916,605,070.90 3,970,403.473,754,557.62 943,417.875,436,639.0714,105,018.032,500,052.87 13,124,975.43185,779.07 17,616,711.6130,927,466.11 3,261,372.984,212,146.80 631,321.712,855,448.1710,960,289.6619,967,176.45 71,476.964,515,500.00 88,653.0010,200,880.00 4,586,976.96-4,586,976.96 10,289,533.00-10,289,533.00 2,800,000.00 120,723.757,300,000.007,420,723.75-7,420,723.75 -9,507,647.8426,566,434.5517,058,786.71 2,800,000.00 61,519.50 61,519.502,738,480.50 12,416,123.9514,150,310.6026,566,434.55 (七)合并股东权益变动表 2021年 单位：元 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 般所有者权益合风未分配利润少数股东权益计险准备
一、上年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,425,996.27 60,436.5216,620,963.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,425,996.27 60,436.52
16,620,963.81
三、本期增减变动金额（减 -40,950.99 34,485.47 -106,600.06 37,485.76 -75,579.82 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -72,114.59 -3,465.23 -75,579.82 （二）所有者投入和减少资 -40,950.99 40,950.99 本
1．股东投入的普通股 -40,950.99 40,950.99
2．其他权益工具持有者投入 资本 46
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 12,126,708.00 34,485.4734,485.47 -34,485.47-34,485.47 381,177.8247 620,179.68 3,319,396.21 97,922.2816,545,383.99 2020年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一 般少数股东权所有者权益合风未分配利润益计险 准 备
一、上年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,996,674.57248,680.7417,379,886.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,996,674.57
248,680.7417,379,886.33
三、本期增减变动金额（减少 -570,678.30-188,244.22-758,922.52 以“－”号填列） （一）综合收益总额 -570,678.30-188,244.22-758,922.52 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：于成聪 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 主管会计工作负责人：于梦琪 会计机构负责人：李莎 3,425,996.27
60,436.5216,620,963.81 49 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本12,126,708.00 12,126,708.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 422,128.81 422,128.81 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 585,694.21 585,694.2134,485.47 34,485.4734,485.47 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 4,828,159.9917,962,691.01 4,828,159.99310,369.21 17,962,691.01344,854.68 344,854.68 344,854.68 -34,485.47-34,485.47 50
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 620,179.68 5,138,529.2018,307,545.69 项目 股本 其他权益工具优先永续其他 资本公积 减：库存股 2020年其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 51 股 债
一、上年期末余额 12,126,708.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 12,126,708.00
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 422,128.81
422,128.81 52 585,694.21585,694.21 5,271,247.8018,405,778.82 5,271,247.80-443,087.81 18,405,778.82-443,087.81 -443,087.81-443,087.81 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 4,828,159.9917,962,691.01 53
三、财务报表附注 湖南成聪软件股份有限公司2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况湖南成聪软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由湘西自治州成聪软件有限责任公司整体变更设立，于2013年12月4日经湘西土家族苗族自治州工商行政管理局登记注册，取得号企业法人营业执照，2016年6月1日换发统一社会信用代码为68Q营业执照。
截至2021年12月31日止，本公司股本总数12,126,708.00股，公司注册资本和股本均为人民币12,126,708.00元。
1、本公司注册地、组织形式本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：湖南省湘西州凤凰县凤凰之窗文化旅游产业园第13栋
2、本公司的业务性质和主要经营活动经营范围：计算机软件开发与销售，计算机及辅助设备、其他机械设备及电子产品、通讯终端设备、文具用品、办公用品、磁卡、IC卡销售，互联网信息服务、物联网技术开发、移动互联网研发和维护、软件技术转让、软件技术服务、电子商务平台的开发建设、信息系统集成服务、信息技术咨询服务、数据处理和存储服务、电子技术研发及服务、通信技术研发、企业管理咨询服务、人才培训，基于位置的信息系统集成、基于位置的信息系统施工，代收缴水电费。
（以上涉及法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能经营。
）本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营：计算机软件开发和销售、技术服务和餐饮服务。
3、控股股东以及实际控制人的名称本公司的控股股东和实际控制人是于成聪、陈慧敏。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2022年4月26日经公司董事会批准报出。
54 截至2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年合并范围比上年增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本 55 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 56 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 57 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不 58 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
59
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 60 他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 61 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 62 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情 63 况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）
金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。
（5）
各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项
目 确定组合的依据 账龄组合合并范围内关联方组合 本组合以应收款项/合同资产的账龄作为信用风险特征。
本组合为合并范围内关联方的应收款项。
应收账款/合同资产账龄组合预期信用损失率： 64 账龄1年以内（含1年，下同） 1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 预期信用损失率（%）5.0020.0040.0060.0080.00 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方的应收款项。
账龄组合预期信用损失率同应收账款。
10、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确 认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附
注四、9“金融资产减值”。
11、存货
（1）存货的分类存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期 的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和 发出时按先进先出法计价；对于金额重大的不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制 造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 65 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、
9、金融资产减值。
13、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 66 资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并 67 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
1 公司年度大事记
1、成聪软件子公司湖南乔成科技有限公司生产基地建设中。
2、根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》（T/SIA0022019）的有关规定，湖南成聪软件股份有限公司于2021年12月23日获得软件企业证书，有效期一年。
2 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................4
公司概况....................................................................................................................7
会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................9重大事件..................................................................................................................18
股份变动、融资和利润分配....................................................................................20董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................24公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................28财务会计报告...........................................................................................................32
备查文件目录
.........................................................................................................
1173 第一节重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人于成聪、主管会计工作负责人于梦琪及会计机构负责人（会计主管人员）李莎保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称行业政策风险 行业人才短缺风险营销成本增加风险 重大风险事项描述及分析 软件行业属于国家重点扶持的产业之
一，国家对其发展有一系列的扶持政策。
同时，公司被认定为高新技术企业，享受增值税即征即退和所得税率15%的优惠。
若相关扶持政策在未来出现变化，将有可能影响公司盈利，从而导致公司净利润产生波动。
应对措施：在保持现有主营业务与产品结构的同时，软件产品拓展到其他行业，不断完善和升级产品扩大知名度，提升销售收入，降低行业政策风险带来的影响。
由于软件行业在民生领域的特殊性，该行业所需人才不仅需要软件专业技术知识，同时也需要对行业有着深刻的理解。
因此，对行业有深入了解的高素质专业人才比较缺乏，难以满足日益扩大的市场需要，人才的短缺一定程度上阻碍了公司的快速发展。
应对措施：升级公司研发平台，降低研发难度，培养人才，从而降低行业人才短缺风险。
报告期内，公司全国各省市继续扩张，因自来水行业成交
4 对外投资风险本期重大风险是否发生重大变化： 周期较长的特殊性，相应的营销成本增加将带来风险。
应对措施：完善绩效体系，营销成本全面与绩效挂钩，从 而控制营销成本增加风险。
由于公司体量较小，公司目前的对外投资将面临运营管 理、内部控制和市场等不可控的风险，可能对公司带来风险。
应对措施：凝聚各方力量提升对外投资整体合力，加强风 险管控，积极防范。
本期重大风险未发生重大变化
5 释义项目成聪软件、公司、股份公司七里飘香善如科技乔成科技海大鱼深圳成聪股东大会董事会监事会三会公司章程元（万元）高级管理人员管理层 《公司法》《证券法》报告期、期末主办券商、方正承销保荐 释义 释义指湖南成聪软件股份有限公司指湖南七里飘香餐饮有限公司指湖南善如信息科技有限公司指湖南乔成科技有限公司指湖南海大鱼信息科技有限公司指深圳市成聪软件有限公司指湖南成聪软件股份有限公司股东大会指湖南成聪软件股份有限公司董事会指湖南成聪软件股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指湖南成聪软件股份有限公司公司章程指人民币元（万元）指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人指对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2021年1月1日至2021年12月31日指方正证券承销保荐有限责任公司
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 湖南成聪软件股份有限公司HunanChengCongSoftwareCo.,LTDCHENGCONGSOFTWARE成聪软件830905于成聪
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 于梦琪湖南省长沙市望城区乌山街道高冲村社区楠竹塘路359号0731-843309050731-843309056001@湖南省湘西州凤凰县凤凰之窗文化旅游产业园第13栋416200公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年4月5日2014年7月29日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I-软件开发（I651）-软件开发（I6510）管理系统的研发和销售成聪水务通CRM管理系统、短信服务等√集合竞价交易□做市交易12,126,70800控股股东为（于成聪）实际控制人为（于成聪、陈慧敏），一致行动人为（于成聪、陈慧敏、湖南行五投资管理企业（有限合伙）、于梦琪、于
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本 灿） 内容 68Q湖南省湘西州凤凰县凤凰之窗文化旅游产业园第13栋12,126,708.00 报告期内是否变更否否 否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 方正承销保荐 北京市朝阳区朝阳门南大街10号兆泰国际中心A座15层 否 方正承销保荐 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 张逸 洪小宝 4年 1年 年 年 武汉市武昌区东湖路169号2-9层
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用联系地址变更为湖南省长沙市望城区乌山街道高冲村社区楠竹塘路359号。
8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期14,203,277.21 70.92%-72,114.59-86,628.96 -0.44% -0.52% -0.01 上年同期12,039,081.89 63.79%-570,678.30-583,091.61 单位：元增减比例% 17.98%87.36%85.14% -3.39% - -3.46% - -0.05 80% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末55,131,554.1938,586,170.2016,447,461.71 1.3663.21%69.99% 0.811.66 上年期末47,212,743.2730,591,779.4616,560,527.29 1.3762.94%64.80% 1.06-12.84 单位：元增减比例% 16.77%26.13%-0.68%-0.73%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期4,366,234.99 2.980.00 上年同期20,013,643.56 2.350.00 单位：元增减比例% -78.18%-
9 (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 16.77%17.98%90.04% 上年同期71.55%-21.22% -111.03% 增减比例%- (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末12,126,70800 本期期初12,126,70800 单位：股增减比例% 0.00%0.00%0.00% (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 16,800.00 -1,427.0515,372.95 2,003.19-1,144.6114,514.37 (八)补充财务指标 □适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 10
（1）会计政策变更①执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）（》财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。
本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A、本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。
本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用以下简化处理：将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表无影响。
（2）会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。
(十)合并报表范围的变化情况 √适用□不适用
1、其他原因的合并范围变动2021年5月30日南京友乔电子科技有限公司将其持有的乔成科技的51%认缴出资额以0元价格 转让给成聪软件，转让后乔成科技成为成聪软件的全资子公司，南京友乔电子科技有限公司未缴付的注册资本892.5万元由成聪软件在出资期内缴足，2021年6月2日办理股东工商变更手续，成聪软件从2021年6月1日起将乔成科技纳入合并报表范围。
11
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式公司是一家专注于计算机软件开发与销售的高新技术企业，拥有高新技术企业认定证书、软件企 业证书及39项软件著作权。
公司主要销售软件产品，并通过提供维护、技术服务及销售相关硬件获得额外利润。
公司客户群主要为自来水公司，主要业务是为自来水公司提供全面的信息化管理解决方案，与支付宝、微信、银行等支付方建立了战略合作伙伴关系，搭建了水务信息化平台，采用“互联网+”模式，实现众多城镇水费移动支付。
随着公司研发体系趋于成熟，公司将为更多行业提供信息化解决方案。
1、研发模式 公司一直致力于新技术、新产品的研发，并对核心产品进行升级和创新，设立独立的研发部门，软件产品全部为自主研发。
通过10余年的技术积累和沉淀，公司已拥有了一个稳定高效的研发团队，使产品研发周期缩短，研发难度降低，研发成本得到控制，为公司的核心竞争力奠定了良好的基础。
2、销售模式 公司通过直接面对最终客户及签订项目的再次销售来开拓业务。
公司拥有成熟的售后服务系统，完整的技术实施团队，有助于巩固公司产品和服务在市场上的口碑，有利于销售市场的拓宽。
报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式未发生大变化。
与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定“单项冠军”认定“高新技术企业”认定“科技型中小企业”认定“技术先进型服务企业”认定其他与创新属性相关的认定情况详细情况 □国家级□省（市）级□国家级□省（市）级√是√是□是 公司最近一次高新技术企业证书获得时间为2019年9月20日，证书编号：GR201943001003，认定有效期为三年;公司在2021年期间的科技型中小企业入库编号814。
行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化 12 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 □是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程无形资产商誉短期借款长期借款其他应付款 本期期末 金额 占总资产的比重% 24,709,037.53 44.82% 0.00 0.00% 4,804,277.86 8.71% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2,563,468.33 4.65% 664,540.04 1.21% 12,204,181.73 22.14% 6,764,080.51 12.27% 0.00 0.00% 9,743,953.75 17.67% 0.00 0.00% 26,716,282.68 48.46% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 26,866,563.99 56.91% 0.00 0.00% 4,732,626.29 10.02% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 11,990,764.56 25.40% 867,702.40 1.84% 0.00 0.00% 1,612.85 0.00% 0.00 0.00% 2,800,000.00 5.93% 0.00 0.00% 25,901,218.39 54.86% 单位：元 变动比例% -8.03%
0.00%1.51%0.00%0.00%-78.62%-23.41%0.00%419,286.83%0.00%248.00%0.00%3.15% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内，长期股权投资较上年减少78.62%，主要系投资的湖南乔成科技有限公司在报告期内 由联营企业转为全资子公司所致；
2、报告期内，新增在建工程12,204,181.73元，主要系全资子公司湖南乔成科技有限公司在建厂房 截止至本年末投入的资金所致；
3、报告期内，无形资产较上年增长6,762,467.66元，主要系全资子公司湖南乔成科技有限公司新增 购入土地使用权所致；
4、报告期内，短期借款较上年增长248%，主要系全资子公司湖南乔成科技有限公司本年度新增贷 款6,935,000.00元所致。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重% 14,203,277.21 - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 12,039,081.89 - 13 单位：元变动比例% 17.98% 营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 4,130,392.7070.92% 2,006,105.252,575,588.662,679,241.01 -160,021.87-469,667.36 0.00431,793.01-2,645,041.09 0.00 0.000.00133,309.451,612.283,039.33-75,579.82 29.08%14.12%18.13%18.86%-1.13% 3.31%0.00%3.04%-18.62%0.00% 4,358,805.3263.79% 1,684,442.892,919,420.982,415,401.15 -353,000.57-670,290.23-81,525.17209,648.78-1,246,804.38 0.00 0.00%0.00%0.94%0.01%0.02%-0.53% 0.000.00-849,786.1711,048.9112,449.00-758,922.52 36.21%13.99%24.25%20.06%-2.93% 5.57%0.68%1.74%-10.36%0.00% 0.00%0.00%-7.06%0.09%0.10%-6.30% -5.24%- 19.10%-11.78%10.92%-54.67%-29.93%-100.00%105.96%-112.15% - 115.69%-85.41%-75.59%90.04% 项目重大变动原因：
1、报告期内，投资收益较上年减少112.15%，主要系参股公司湖南海大鱼信息科技有限公司亏损使投资损失较上年增加1,340,844.28元所致；
2、报告期内，净利润较上年增加90.04%，主要系本年度疫情有所缓解，公司能有序开展销售活动，业绩有所增长，公司主营产品软件及维护费收入较上年增加2,140,896.91元所致。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额14,203,277.210.004,130,392.700.00 上期金额12,039,081.890.004,358,805.320.00 单位：元变动比例% 17.98%0.00%-5.24%0.00% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本 软件销售及11,433,146.832,407,021.39 毛利率% 营业收入比上年同期增减% 78.95% 23.04% 营业成本比上年同 期增减% -9.69% 单位：元 毛利率比上年同期增减% 7.63% 14 维护费硬件销售及其他餐费 2,770,130.381,723,371.31 37.79% 9.89%-100% 38.83%-100% -12.96%- 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因： 公司主要收入为软件销售及维护费，本期及上期主要收入构成无明显变化。
(3)主要客户情况 序号 客户 1北京华展汇元信息技术有限公司2中国建设银行股份有限公司保定分行3浙江和达科技股份有限公司4张家界市自来水有限责任公司5湖南澧州水务有限公司 合计 销售金额 690,265.52469,176.84467,009.85388,895.92296,954.692,312,302.82 年度销售占比%4.86%3.30%3.29%2.74%2.09%16.28% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否-
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1财付通支付科技有限公司2中国光大银行股份有限公司北京分公 司3支付宝（中国）网络技术有限公司4湖南一为信息科技有限公司5华为云计算技术有限公司 合计 采购金额 768,028.98724,163.60 年度采购占比%18.59%17.53% 单位：元是否存在关联关 系否否 525,215.27452,165.16399,730.862,869,303.87 12.72% 否 10.95% 否 9.68% 否 69.47% -
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额4,366,234.99 -13,267,888.51-555,872.94 上期金额20,013,643.56-10,289,533.002,738,480.50 单位：元变动比例% -78.18%-28.95%-120.30% 现金流量分析：
1、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年减少120.30%，主要系本年度母公司以7,300,000.00元银行定期存单为质押取得6,935,000.00元银行借款所致。
15
2、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少78.18%，主要系本年度较上年代收水费转出增加所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公司名称湖南七里飘香餐饮有限公司湖南善如信息科技有限公司湖南乔成科技有限公司湖南海大鱼信息科技有限公司 公司类型控股子公司 控股子公司 控股子公司 参股公司 主要业务餐饮服务 软件开发 电子产品开发 电子商务 注册资本5,200,000.00 2,000,000.00 17,500,000.0020,000,000.00 总资产342,188.16 4,787.37 20,059,055.661,699,027.11 净资产310,854.99 -330,464.78 11,065,101.91-3,687,394.91 营业收入0.00 1,027,227.74 0.0011,745,842.09 单位：元净利润-3,349.63 -154,532.96 -232,653.23 6,467,657.68 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称湖南海大鱼信息科技有限公司 与公司从事业务的关联性无 持有目的为其他行业的经营扩张,提升综合竞争力 公司控制的结构化主体情况 16 □适用√不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司期末资产负债率为69.99%，总资产同比增长16.77%，资产状况良好且处于上升期；货币资金为24,709,037.53元，不存在无力偿还到期债务及借款的情况，扩大再发展资金充足。
报告期内，公司主营业务收入14,203,277.21元，同比增加17.98%，净利润-75,579.82元，同比增加90.04%，主要系本年度疫情有所缓解，公司能有序开展销售活动，业绩有所增长，公司主营产品软件及维护费收入较上年增加2,140,896.91元所致。
公司治理机制完善，内控管理体系运行良好。
不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况。
公司业务发展稳定，持续保持独立的自主经营能力。
公司董监高和核心团队，继续为公司保驾护航，不存在关键管理人员离职无人替代的情况。
公司所有软件产品都是自主研发，公司主要产品所处的自来水行业是一个永续存在的行业且信息化需求不断扩大，公司在产品质量和品牌上有着很强的竞争优势，具有良好的持续经营能力。
17 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 √是□否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
四.二.(六)
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 18 预计金额0.00 500,000.000.000.00 单位：元发生金额 0.00290,990.57 0.000.00 (四)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引2021-011 事项类型收购资产 交易/投资/合并标的 湖南乔成科技有限公司51%股权 对价金额
0 是否构成关联交易 否 是否构成重大资产重组否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司根据经营发展战略需要，为充分整合优势资源，推动公司业务的健康持续发展，公司收购南 京友乔电子科技有限公司（以下简称“南京友乔”）持有的湖南乔成科技有限公司（以下简称“乔成科技”）51%的股权，收购价格为0元，收购完成后，公司将持有乔成科技100%的股份。
本次交易是公司战略规划及经营发展需要，不会对公司整体业务的发展、管理层的稳定及其他方面产生不利影响。
(五)承诺事项的履行情况 承诺主体 其他(公司全体股东、董事、高级管理人员、核心技术人员) 承诺开始日期 2014年7月9日 承诺结束日期- 承诺来源挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及 无。
(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称 资产类别 权利受限类账面价值 19 占总资产的比 单位：元发生原因 银行定期存单银行存款 货币资金货币资金 型质押冻结 7,300,000.00287,882.09 总计 - - 7,587,882.09 例%13.24%0.52% 13.76% 取得银行借款银行系统问题不提示对账导致资金暂时性冻结 - 资产权利受限事项对公司的影响：截止报告期末，除上述货币资金因取得银行借款转为银行定期存单被质押及子公司一银行活期账 户因银行系统问题不提示对账导致287,882.09元被银行暂时性冻结，并已于2022年已正常对账并自动解冻外，公司不存在被查封、扣押或者被抵押的资产，不会对公司正常经营造成影响。
第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 期初 数量 比例% 5,094,41742.01% 1,927,50515.89% 本期变动 00 期末数量5,094,4171,927,505 单位：股 比例%42.01%15.89% 418,5920 7,032,2915,782,515 3.45%0% 57.99%47.68% 500 419,092
0 0 07,032,291 05,782,515 3.46%0% 57.99%47.68% 1,249,7760 12,126,708 10.31%0% - 01,249,776
0 0 012,126,708 10.31%0% 25 单位：股 20 期末 序股东名称期初持股持股期末持股持 号 数 变动 数 股比 例% 期末持有限售股份数 量 期末持有无限售股份 数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数 量 1于成聪 6,522,020 06,522,02053.78%4,891,5151,630,505
0 0 2陈慧敏 1,188,000 01,188,0009.80%891,000297,000
0 0 3湖南行五1,000,000 01,000,0008.25% 01,000,000
0 0 投资管理 企业（有限 合伙） 4莫敏 962,280 0962,2807.94%721,710240,570
0 0 5姚斌 379,960 0379,9603.13% 0379,960
0 0 6于灿 266,580-300266,2802.20% 0266,280
0 0 7于梦琪 245,936500246,4362.03%182,95263,484
0 0 8申菊香 215,424 0215,4241.78%161,56853,856
0 0 9覃珊珊 213,840 0213,8401.76% 0213,840
0 0 10向恒辉 213,840 0213,8401.76%160,38053,460
0 0 合计 11,207,88020011,208,08092.43%7,009,1254,198,955
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中，于成聪与陈慧敏系夫妻关系，于成聪系湖南行五投资管理企业（有限合伙执行 事务合伙人并持有其61%的份额，莫敏持有湖南行五投资管理企业（有限合伙）15%的份额，于梦琪、于灿系于成聪妹妹、弟弟，莫敏与覃珊珊系夫妻关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 21
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号1 2
3 合计 贷款方式 信用 质押 质押 - 贷款提供方中国建设银行股份有限公司吉首乾城支行中国建设银行股份有限公司吉首乾城支行中国建设银行股份有限公司吉首乾城支行 - 贷款提供方类型商业银行 商业银行 商业银行 - 贷款规模2,800,000.00 存续期间 起始日期 终止日期 2021年6月182022年6月 日 17日 单位：元利息率4.253% 4,750,000.002021年9月162022年8月4.350% 日 10日 2,185,000.002021年10月2022年8月4.350% 25日 11日 9,735,000.00 - - -
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 22 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名于成聪 是否为失 职务 性别信联合惩 戒对象 总经理、董事长男否 陈慧敏 副总经理、董事女否 于梦琪莫敏 副总经理、董女否事、董事会秘书、财务总监副总经理、董事男否 申菊香 董事 女否 向恒辉 监事会主席 男否 谢姣龙 股东代表监事 女否 袁霆翔 职工代表监事 男否 龚权花 职工代表监事 女否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1975年3月1980年7月1982年3月 2019年12月12日 2019年12月12日 2019年12月12日 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 1981年11月 1986年9月 1985年11月 1988年2月 1985年10月 1990年3月 2019年12月12日 2019年12月12日 2019年12月12日 2019年12月12日 2021年8月2日 2019年12月12日5 3
4 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 2022年12月11日 2021年8月2日 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：于成聪与陈慧敏系夫妻关系，于梦琪系控股股东实际控制人于成聪的妹妹，除此之外，董事、监 事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用姓名 龚权花袁霆翔 期初职务职工代表监事无 变动类型离任新任 24 期末职务无职工代表监事 变动原因离职选举 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 姓名袁霆翔 合计 职务 职工代表监事 - 期初持普通股股数 0
0 数量变动
0 - 期末持普通股股数 0
0 期末普通股持股比 例%0% 0% 期末持有股票期权 数量0
0 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0
0 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：袁霆翔，男，1985年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
本科学历，2013年8月至今任 职于湖南成聪软件股份有限公司，先后担任销售员、销售经理。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 是或否否否否 否否是是 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否其他企业董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否务/聘任合同以外的合同或进行交易 25 具体情况- - - - - 董事于成聪与董事陈慧敏系夫妻关系，董事于梦琪系董事于成聪妹妹- - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 - 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员行政人员销售人员生产人员技术人员 员工总计 期初人数4 1010 03155 本期新增02037 12 本期减少005005 期末人数4 1253 3862 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
1 1 硕士
1 1 本科 23 22 专科 26 35 专科以下
4 3 员工总计 55 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、人员变动 报告期内，公司管理人员及核心团队人员稳定。
2、员工薪酬政策 公司对每个工作岗位坚持实行基本工资加项目绩效的薪酬方式，每位员工薪酬与项目、成果挂钩， 使能者多劳多得，从实行至今效果显著，员工积极主动，充满活力，实施的项目速度越来越快、质量 越来越好，已经符合公司最初提倡的一个公平、公正、有竞争力的薪酬体系。
3、培训计划 公司重视企业文化建设、人才培养与创新。
报告期内，公司制定了培训计划，按周、月、季度、年 有针对性的对各个岗位实行专业性的内部培训，且多次组织参与外部老师专业课程学习，培养员工专 业、
管理等方面的能力，使员工专业技能与个人综合能力快速提升。
4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，无公司需要承担费用的离职退休职工。
26 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 27 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
在人员管理上依据相应的《管理层绩效考核办法》、《员工手册》、《绩效提升体系》进行科学管理。
公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
公司的相关机构和人员基本能依法运作，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，基本能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形；公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员依法开展经营活动，经营行为合法合规，不存在重大违法违规行为。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了比较完善的内部管理制度和投资者关系管理制度，严格遵守《公司法》、《证券法》和 有关监管要求及《公司章程》等要求，依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。
公司治理机制注重保护所有股东充分有效行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。
公司治理机制完善，能够给股东提供合适的保护，能够保障所有股东平等的权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》等法律法规文件及内部管理制度的要求和程序进行，截止报告期末未出现
违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的义务和责任。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 28 报告期内公司已按照各项业务规则完善公司章程，本年度未作修改。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
3 董事会
5 监事会
2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会股东大会是否实施过征集投票权股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是或否否否否否否 否否 具体情况- -
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等，均符合法律、行政法规和《公司章程》等的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务,未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
1、监事会对公司依法规范运作情况的独立意见监事会认为2021年度，公司重大事项的审议和决策合理合法；董事会认真执行股东大会的各项决议，维护全体股东和公司利益不受损害；经营管理层制定的发展战略在日常经营中予以执行，保持了公司持续稳定的发展；公司董事、高级管理人员忠于职守，勤勉尽责，未发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。
2、监事会对检查公司财务情况的独立意见监事会对2021年度公司的财务状况和财务成果进行了监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、内控制度完善、财务运作规范、财务状况良好，财务报表真实、准确、完整、及时的反映了公司 29 的财务状况和经营成果。
3、监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
监事会认为， 该报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立公司主要从事自来水行业软件研发与销售，产品全部为自主研发，从研发、设计、销售、施工、售后都独立。
公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决算，独立承担责任与风险，不存在依赖控股股东实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立本公司的董事、监事、管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定产生，具有独立的员工队伍，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
3、资产独立公司合法拥有与目前业务有关的固定资产、著作权等所有权与使用权。
具有独立的采购和产品销售系统，控股股东或其他关联方不存在股东占用公司资产及其他资源的情形，公司也未为其提供担保。
4、机构独立公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层并设有独立的办公机构和经营部门。
公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
5、财务独立公司设立了独立的会计机构，并依据《会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律法规并结合公司的实际情况建立了独立的会计核算体系与财务管理制度，配备了专职的财务人员。
公司的财务人员专职在公司任职并领取薪酬，能够独立进行财务决策；公司开具独立的基本存款账户且独立纳税，不存在股东干预公司资金使用情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 否 工作 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，不存在重大缺陷。
1、
关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、
关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度。
公司在银行独立开设账户，未与股东单 30 位或其他任何单位或个人共用银行账号。
公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占
用的情况。
3、关于风险控制体系报告期内，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。
公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已经制定《年报差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大差错，执行情况良好。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 31 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 众环审字（2022）1110010
号中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 2022年4月26日 张逸 洪小宝 4年 1年 年 年 否 8年9.5万元 审计报告 湖南成聪软件股份有限公司全体股东： 众环审字（2022）1110010号
一、审计意见 我们审计了湖南成聪软件股份有限公司（以下简称“成聪软件”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成聪软件2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成聪软件，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 32 的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 成聪软件管理层对其他信息负责。
其他信息包括成聪软件2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 成聪软件管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估成聪软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成聪软件、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督成聪软件的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、 33 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对成聪软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致成聪软件不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就成聪软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国·武汉 中国注册会计师：张逸中国注册会计师：洪小宝 2022年4月26日 34
二、财务报表 (一)合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 附注
三、（六）
1 2021年12月31日24,709,037.53 单位：元2020年12月31日 26,866,563.99
三、（六）2三、（六）3三、（六）
4 三、（六）
5 4,804,277.8661,531.50 1,426,797.07 0.00 150,601.2631,152,245.22 4,732,626.2917,977.90 624,851.79 0.00 96,642.9132,338,662.88
三、（六）6三、（六）
7 三、（六）8三、（六）
9 2,563,468.331,000,000.00 664,540.0412,204,181.73 35 11,990,764.561,000,000.00 867,702.400.00 无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
三、（六）10三、（六）11三、（六）12
三、（六）13 6,764,080.51 3,500.00779,538.3623,979,308.9755,131,554.199,743,953.75
三、（六）14三、（六）15 1,371,624.13
三、（六）16三、（六）17三、（六）18三、（六）18 452,018.04302,291.6026,716,282.68
三、（六）19 38,586,170.200.00 36 1,612.8527,000.00987,000.5814,874,080.3947,212,743.272,800,000.00 1,205,139.7250,442.48 412,780.08215,641.2725,901,218.39 6,557.5230,591,779.46 0.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本
三、（六）20 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
三、（六）21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
三、（六）22 一般风险准备 未分配利润
三、（六）23 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 法定代表人：于成聪 主管会计工作负责人：于梦琪 38,586,170.20
12,126,708.00 30,591,779.4612,126,708.00 381,177.82 422,128.81 620,179.68 585,694.21 3,319,396.2116,447,461.71 3,425,996.2716,560,527.29 97,922.2816,545,383.9955,131,554.19 60,436.5216,620,963.8147,212,743.27 会计机构负责人：李莎 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货 附注 2021年12月31日24,358,786.71 单位：元2020年12月31日 26,566,434.55
三、（十四）1三、（十四）
2 4,804,277.86 189,531.502,476,797.07 4,732,626.29 142,977.90624,212.99 37 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 150,601.2631,979,994.40
三、（十四）
3 15,371,122.151,000,000.00 618,044.97 8,976.94 3,500.00779,538.3617,781,182.4249,761,176.822,800,000.00 1,358,864.13 278,908.52302,246.8026,713,611.68 38 96,642.9132,162,894.64 13,470,764.561,000,000.00 821,207.33 1,612.85 27,000.00987,000.5816,307,585.3248,470,479.962,800,000.00 1,192,379.72 344,220.57215,641.2725,898,547.39 50,442.48 6,557.52 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 31,453,631.13 30,507,788.95 31,453,631.1312,126,708.00 422,128.81 620,179.685,138,529.2018,307,545.6949,761,176.82 30,507,788.9512,126,708.00 422,128.81 585,694.214,828,159.9917,962,691.0148,470,479.96 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注
三、（六）24 2021年14,203,277.2114,203,277.21 单位：元2020年12,039,081.8912,039,081.89 11,387,052.32 11,099,897.06 39 其中：营业成本利息支出
三、（六）24 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
三、（六）25三、（六）26三、（六）27三、（六）28三、（六）29三、（六）29三、（六）29三、（六）30三、（六）31三、（六）31 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
三、（六）32 资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、（六）33 资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入
三、（六）34 减：营业外支出
三、（六）35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
三、（六）36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列） （二）按所有权归属分类： -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 40 4,130,392.70 4,358,805.32 155,746.57
2,006,105.252,575,588.662,679,241.01-160,021.87 199,826.69366,431.32431,793.01-2,645,041.09-2,645,041.09 74,827.291,684,442.892,919,420.982,415,401.15-353,000.57 61,519.50421,011.76209,648.78-1,246,804.38-1,246,804.38 -469,667.36 133,309.451,612.283,039.33 131,882.40207,462.22-75,579.82 -75,579.82 -670,290.23-81,525.17 -849,786.1711,048.9112,449.00 -851,186.26-92,263.74 -758,922.52 -758,922.52 -3,465.23 -72,114.59 -188,244.22-570,678.30 损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于成聪 主管会计工作负责人：于梦琪 -75,579.82
-72,114.59 -758,922.52-570,678.30 -3,465.23 -188,244.22 -0.01 -0.05 -0.01 -0.05 会计机构负责人：李莎 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用 项目 附注
三、（十四）4三、（十四）4 41 2021年14,203,277.214,130,392.70 107,418.031,931,531.422,238,251.752,820,316.09 单位：元2020年11,812,974.69 3,986,234.4074,738.35 1,661,244.642,511,186.762,782,119.57 财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 42 -237,999.46120,723.75364,406.97421,520.75-2,615,142.41-2,615,142.41 -353,144.1961,519.50 420,169.91198,818.00-1,246,804.38-1,246,804.38 -469,028.56 550,716.461,600.44 552,316.90207,462.22344,854.68344,854.68 -668,899.22 -566,290.4410,938.89 -555,351.55-112,263.74-443,087.81-443,087.81
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 344,854.68 -443,087.81 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 附注
三、（六）37三、（六）37 43 2021年15,008,844.72 单位：元2020年 13,402,243.85 347,366.291,181,746.0816,537,957.093,990,403.47 185,779.0717,632,022.4131,220,045.33 3,386,964.21 4,812,051.01990,052.27 2,379,215.3512,171,722.104,366,234.99 5,039,463.00631,410.65 2,148,563.9111,206,401.7720,013,643.56 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金
三、（六）37 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金
三、（六）37 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：于成聪 主管会计工作负责人：于梦琪 3,238.75
3,238.7511,555,627.26 1,715,500.00 88,653.0010,200,880.00 13,271,127.26-13,267,888.51 10,289,533.00-10,289,533.00 6,935,000.00 2,800,000.00 6,935,000.00190,872.94 2,800,000.0061,519.50 7,300,000.007,490,872.94-555,872.94 61,519.502,738,480.50 -9,457,526.46 12,462,591.06 26,866,563.99 14,403,972.93 17,409,037.53 26,866,563.99 会计机构负责人：李莎 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量： 附注 44 2021年 单位：元2020年 销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 45 15,008,844.72347,366.29 1,248,859.8916,605,070.90 3,970,403.473,754,557.62 943,417.875,436,639.0714,105,018.032,500,052.87 13,124,975.43185,779.07 17,616,711.6130,927,466.11 3,261,372.984,212,146.80 631,321.712,855,448.1710,960,289.6619,967,176.45 71,476.964,515,500.00 88,653.0010,200,880.00 4,586,976.96-4,586,976.96 10,289,533.00-10,289,533.00 2,800,000.00 120,723.757,300,000.007,420,723.75-7,420,723.75 -9,507,647.8426,566,434.5517,058,786.71 2,800,000.00 61,519.50 61,519.502,738,480.50 12,416,123.9514,150,310.6026,566,434.55 (七)合并股东权益变动表 2021年 单位：元 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其
一 项目 股本 优永其 先续他 股债 资本公积 他专减： 综项库存 合储股 收备益 盈余公积 般所有者权益合风未分配利润少数股东权益计险准备
一、上年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,425,996.27 60,436.5216,620,963.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,425,996.27 60,436.52
16,620,963.81
三、本期增减变动金额（减 -40,950.99 34,485.47 -106,600.06 37,485.76 -75,579.82 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -72,114.59 -3,465.23 -75,579.82 （二）所有者投入和减少资 -40,950.99 40,950.99 本
1．股东投入的普通股 -40,950.99 40,950.99
2．其他权益工具持有者投入 资本 46
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 12,126,708.00 34,485.4734,485.47 -34,485.47-34,485.47 381,177.8247 620,179.68 3,319,396.21 97,922.2816,545,383.99 2020年 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具优永 其先续 他股债 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
一 般少数股东权所有者权益合风未分配利润益计险 准 备
一、上年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,996,674.57248,680.7417,379,886.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 3,996,674.57
248,680.7417,379,886.33
三、本期增减变动金额（减少 -570,678.30-188,244.22-758,922.52 以“－”号填列） （一）综合收益总额 -570,678.30-188,244.22-758,922.52 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他 48 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：于成聪 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 主管会计工作负责人：于梦琪 会计机构负责人：李莎 3,425,996.27
60,436.5216,620,963.81 49 (八)母公司股东权益变动表 项目
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 股本12,126,708.00 12,126,708.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 422,128.81 422,128.81 2021年 其他综合收益 专项储备 盈余公积 585,694.21 585,694.2134,485.47 34,485.4734,485.47 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 4,828,159.9917,962,691.01 4,828,159.99310,369.21 17,962,691.01344,854.68 344,854.68 344,854.68 -34,485.47-34,485.47 50
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或 股本）
2.盈余公积转增资本（或 股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结 转留存收益
5.其他综合收益结转留存 收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 620,179.68 5,138,529.2018,307,545.69 项目 股本 其他权益工具优先永续其他 资本公积 减：库存股 2020年其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 51 股 债
一、上年期末余额 12,126,708.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年期初余额 12,126,708.00
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 422,128.81
422,128.81 52 585,694.21585,694.21 5,271,247.8018,405,778.82 5,271,247.80-443,087.81 18,405,778.82-443,087.81 -443,087.81-443,087.81 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 12,126,708.00 422,128.81 585,694.21 4,828,159.9917,962,691.01 53
三、财务报表附注 湖南成聪软件股份有限公司2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况湖南成聪软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由湘西自治州成聪软件有限责任公司整体变更设立，于2013年12月4日经湘西土家族苗族自治州工商行政管理局登记注册，取得号企业法人营业执照，2016年6月1日换发统一社会信用代码为68Q营业执照。
截至2021年12月31日止，本公司股本总数12,126,708.00股，公司注册资本和股本均为人民币12,126,708.00元。
1、本公司注册地、组织形式本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：湖南省湘西州凤凰县凤凰之窗文化旅游产业园第13栋
2、本公司的业务性质和主要经营活动经营范围：计算机软件开发与销售，计算机及辅助设备、其他机械设备及电子产品、通讯终端设备、文具用品、办公用品、磁卡、IC卡销售，互联网信息服务、物联网技术开发、移动互联网研发和维护、软件技术转让、软件技术服务、电子商务平台的开发建设、信息系统集成服务、信息技术咨询服务、数据处理和存储服务、电子技术研发及服务、通信技术研发、企业管理咨询服务、人才培训，基于位置的信息系统集成、基于位置的信息系统施工，代收缴水电费。
（以上涉及法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能经营。
）本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营：计算机软件开发和销售、技术服务和餐饮服务。
3、控股股东以及实际控制人的名称本公司的控股股东和实际控制人是于成聪、陈慧敏。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2022年4月26日经公司董事会批准报出。
54 截至2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年合并范围比上年增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本 55 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 56 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 57 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不 58 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
59
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 60 他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 61 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 62 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情 63 况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）
金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。
（5）
各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项
目 确定组合的依据 账龄组合合并范围内关联方组合 本组合以应收款项/合同资产的账龄作为信用风险特征。
本组合为合并范围内关联方的应收款项。
应收账款/合同资产账龄组合预期信用损失率： 64 账龄1年以内（含1年，下同） 1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 预期信用损失率（%）5.0020.0040.0060.0080.00 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方的应收款项。
账龄组合预期信用损失率同应收账款。
10、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确 认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附
注四、9“金融资产减值”。
11、存货
（1）存货的分类存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期 的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和 发出时按先进先出法计价；对于金额重大的不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制 造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 65 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、
9、金融资产减值。
13、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 66 资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并 67 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
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