:871425烟台富美特信息科技股份有限公司
YantaiFoodmateInformationTechnologyCo.,Ltd.
半年度报告2020
1 公司半年度大事记 报告期内，公司共获得5项软件著作权授权，截止报告期末，公司软件著作权数量合计40项。
新冠疫情期间，公司着力发展线上服务，“食学宝”在线学习平台推出点播课程169个，直播课程154个，吸引新增用户超过10万人。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义...................................................................................4第二节公司概况
3 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李远钊、主管会计工作负责人于鹏飞及会计机构负责人（会计主管人员）于鹏飞保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称实际控制人不当控制风险 依赖核心技术人员及技术泄密的风险 人力成本上升的风险政策法律风险 重大风险事项简要描述 公司实际控制人李远钊、孙其霞夫妇合计直接持有公司股份320万股,占公司股本总额的72.73%,且李远钊担任公司董事长兼总经理,孙其霞担任公司董事。
如果烟台富美特信息科技股份有限公司实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
公司核心技术及核心技术人员是公司持续保持竞争优势的重要基础。
虽然公司已建立完善的技术研发和创新机制,并采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施,包括提高核心技术人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等,并与技术人员签订了保密协议,对主要核心技术申请知识产权保护等,但是如果发生核心技术人员的离职或核心技术泄密,将可能对公司的业务经营构成不利影响。
公司的主要借助互联网信息化技术,为食品产业链中的企业提供食品安全信息、宣传推广、培训会议等服务。
以上业务类型均需要公司配备大量高水平人力完成,因此导致公司人工成本支出较高。
如果社会人力成本持续上升,可能导致公司盈利水平的下降,并对公司进一步扩张和发展业务带来不利影响。
公司运营的食品伙伴网每天发布大量信息,跟踪国内外食品行业发展动态,内容转载已成为不可缺少的常用手段,虽然公司对
4 信息安全风险 税收优惠政策变化的风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 于信息来源进行严格审查,确保信息转载的合法合规,但由于互联网信息量大,国内互联网法律体系尚不完备,未来仍有可能发生知识产权或者名誉权纠纷。
在食品论坛和企业展示网站上,存在大量网友参与讨论的帖子和企业发布的信息,虽然公司已经建立了比较完备的审核体系,但仍然不能排除存在不可控因素,由于个别用户发布信息不符合规定而给平台造成运营风险。
公司整体运营和服务都依赖于互联网,互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞等系统性风险,甚至会存在恶意利用公司网站的程序错误或缺陷干扰公司网站平台的运作,或利用黑客技术侵入客户账户的可能性。
设备故障、软件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素可能导致网站正常用户的私人信息或财产受到损失,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩,对公司的发展构成重大阻碍。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2018年11月30日联合下发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201837002162),烟台富美特信息科技股份有限公司被认定为高新技术企业,证书有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规及规范性文件的规定,高新技术企业享受减按15%征收企业所得税的税收优惠。
上述税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动和促进作用。
如果上述税收优惠政策发生变化,或者公司未来不再符合享受税收优惠政策所需的条件,公司的税负将会增加,从而对公司的业绩产生一定的影响。
否
1、实际控制人不当控制风险针对该风险，公司建立了较为合理的法人治理结构。
《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。
这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。
公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度的规定，保障“三会”的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。
另外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。
2、依赖核心技术人员及技术泄密的风险针对该风险，公司采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，包括提高核心技术人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等，并与技术人员签到了保密协议及竞业
5 禁止协议，对部分核心技术申请专利保护等。
3、人力成本上升的风险针对该风险，公司将致力于提高公司服务质量，研发创新服务产品，增加公司业务收入，提高公司盈利水平，抵消人力成本上升风险。
4、政策法律风险针对该风险，目前公司承诺对今后在“食品伙伴网”上转载的他人享有著作权的作品，均会标明转载出处，争取原著作权人同意并支付报酬，同时加大专业技术方向文章的原创数量。
5、公司信息安全的风险针对该风险，公司将加强网络安全建设，降低信息安全风险。
6、税收优惠政策变化的风险针对该风险，公司将致力于提高公司服务质量，研发创新服务产品，增加公司业务收入，提高公司盈利水平，抵消税务优惠政策变化的风险。
同时抓住国家政策红利期机遇，积极准备下一期高新技术企业认定工作。
释义项目公司、本公司、股份公司、富美特阜美商贸北京富美特阜胜信息富美特文化传媒传实翻译食安库主办券商、华英证券全国股份转让系统全国股份转让系统公司高级管理人员管理层 股东大会董事会监事会三会三会议事规则 《公司法》《证券法》报告期 释义 释义指烟台富美特信息科技股份有限公司指烟台阜美商贸有限公司指北京富美特信息科技有限公司指上海阜胜信息科技有限公司指烟台富美特文化传媒有限公司指烟台传实翻译有限公司指青岛食安库食品安全科技有限公司指华英证券有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指总经理、董事会秘书、财务总监指对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董 事、监事和高级管理人员等指烟台富美特信息科技股份有限公司股东大会指烟台富美特信息科技股份有限公司董事会指烟台富美特信息科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2020半年度
6 云平台SaaS 指所谓“云平台”,是基于行业领先技术搭建的,集硬件、软件、网络基础设施、数据中心为一体的应用导向性的服务平台,它将企业的各类信息化需求按功能拆分成不同的模块,以标准化组件的形式集成在这一平台之上。
指Software-as-a-Service(软件即服务)的简称,是一种通过提供软件的模式,厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上,客户可以根据自己实际需求,通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务,按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用,并通过互联网获得厂商提供的服务。
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 烟台富美特信息科技股份有限公司YantaiFoodmateInformationTechnologyCo.,Ltd.富美特871425李远钊
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 冯木香山东省烟台市芝罘区海特路29号东和科技园西区0535-67305820535-2129308office@山东省烟台市芝罘区海特路29号东和科技园西区264000烟台富美特信息科技股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009年3月16日2017年5月15日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64）-互联网信息服务（I642）-互联网信息服务（I6420）为食品产业链中的企业提供专业化的服务，包括信息资讯、培训会议、宣传推广、咨询服务、外包服务、系统和软件（SaaS模式）等服务。
利用互联网信息化技术为食品行业提供食品安全信息、宣传推广和培训会议等服务。
集合竞价交易4,400,00000李远钊、孙其霞实际控制人为（李远钊、孙其霞），一致行动人为（李远钊、孙
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）-
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 其霞） 内容 12H 否 山东省烟台市经济技术开发区珠否 江路28号 4,400,000否 报告期内是否变更 华英证券江苏省无锡市经济开发区金融一街10号无锡金融中心5层01-06单元否华英证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期11,928,087.59 46.47%680,037.95-296,058.27 5.91% -2.57% 0.15 上年同期11,423,806.79 55.85%482,232.27252,724.57 5.62% 2.94% 0.22 单位：元增减比例% 4.41%41.02%-217.15% - - -31.82% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末17,341,617.535,493,017.4511,848,600.08 2.6920.94%31.68% 2.86- 上年期末17,681,435.296,512,873.1611,168,562.13 2.5427.65%36.83% 2.49- 单位：元增减比例% -1.92%-15.66% 6.09%5.91%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期386,544.385.8841.98 10 上年同期-1,584,272.41 5.6053.30 单位：元增减比例% 124.40%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 -1.92%4.41% 41.02% 上年同期2.06%0.42% -71.58% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司定位：食品行业+互联网+企业服务公司作为食品行业企业级服务提供商，依托在行业内具有较高知名度和良好口碑的网站平台“食品伙伴网”，聚集大量行业资源。
结合公司积累的食品专业技术、互联网技术等关键要素，为食品产业链中的企业提供专业化的服务，包括信息资讯、培训会议、宣传推广、咨询服务、外包服务、系统和软件（SaaS模式）等服务。
公司业务的目标市场包括食品行业的研发生产、质量安全、市场营销、综合服务市场等。
依靠公司的服务优势提升网站的品牌价值，从而吸引更多的行业用户，为公司业务带来持续增长。
公司发展前期选定有优势的专业市场进行深入，形成盈利模式，快速发展，形成在小市场的垄断地位；后期利用平台优势和协同效应优势，逐步扩展到相关服务市场，最终形成食品专业服务领域的全覆盖。
目前公司主要聚焦在食品研发、质量安全服务市场，已经形成良好的服务模式，得到用户的认可。
公司的业务模式是基于选定的最细分利基市场，建立专业团队，完成从内容建设到圈子维护到提供服务的业务闭环。
充分利用互联网技术和社群的优势，实现内容吸引用户，用户创造内容，用户转化成客户的良性发展，实现与用户的良好合作共赢发展。
报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
（二）经营情况回顾
1、财务情况报告期内，公司实现主营业务收入1192.81万元，同比增长4.41%；净利润68.00万元，同比增长41.02%，主要原因是公司主营业务收入增长及政府补贴所致；资产总计1734.16万元，负债总计549.30万元，净资产1184.86万元。
2、运营情况报告期内，在全球新冠疫情的大背景下，公司利用互联网优势保持业务基本平稳，经营计划完成情况如下：在研发科技服务方向，优化团队组织架构，通过线上圈子和活动聚集行业研发资源，继续探索创新服务模式。
“食品报告大厅（）”频道正式上线，为食品行业提供专业研究报告服务；举办功能性食品与配料、肉制品加工技术、感官评价、工业化餐饮、宠物食品等系列网络公开课及网络研讨会合计49场，触达精准用户群超过2万人。
在安全合规服务方向，业务保持平稳。
报告期内，在做好企业大客户服务的基础上，着力扩展政府、事业单位的合作，与海关总署、国家市场监督管理总局、北京卫健委、北方工业大学、中国营养保健协会等机构开展合作项目；独立承担了贵州省刺梨行业协会《加工用刺梨鲜果原料分级标准》和《刺梨原 11 汁》2项团体标准制定；加强东南亚标标准法规研究团队建设，进一步提升国际法规服务能力；独立海外客户的全英文对接，开始全球化服务。
在质量管理服务方向，进一步完善团队架构，业务模式形成雏形。
培训服务和咨询服务初见规模，获得业内认可；成立北京联食认证服务有限公司，尝试开拓认证服务。
在安全检测服务方向，调整完善团队架构，业务逻辑更加清晰，实验室咨询服务、检测市场服务等业务逐步开展。
在线上学习方向，新冠疫情期间，公司着力发展线上服务，“食学宝”在线学习平台推出点播课程169个，直播课程154个，吸引新增用户超过10万人。
截止报告期末，食学宝平台线上课程已经达到350多个系列，超过1400节点播课，举办超过250场在线直播活动，在行业形成了较高的品牌知名度。
在科普动漫服务方向，打造“食品有意思”食品科普品牌，建设原创科普素材库。
截止报告期末，共制作原创视频500多个，全网播放量接近1.5亿次。
通过中国食育网拓展食育方向交流圈子，探索食育服务。
在专业翻译服务方向，打造传实科技翻译服务品牌，保证质量的同时提升翻译效率，扩展翻译语言和专业领域，推动翻译服务质的提升。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款其他流动资产交易性金融资产预收账款/合同负债应付职工薪酬 本期期末 金额 占总资产的比重% 9,400,579.77 54.21% 上年期末 金额 占总资产的比重% 10,082,700.24 57.02% 1,899,381.24215,758.19 10.95%1.24% 1,953,320.4888,418.56 11.05%0.50% 690,759.49803,430.81 3.98%4.63% 282,116.03856,424.36 1.60%4.84% 725,222.652,552,241.10 3,622,961.03 1,275,775.47 4.18%14.72% 769,678.242,052,241.10 20.89%3,944,436.23 7.36%2,315,979.97 4.35%11.61% 22.31% 13.10% 单位：元变动比例% -6.77%-2.76%144.02%144.85%-6.19% -5.78%24.36%-8.15%-44.91% 项目重大变动原因：
1、存货同比增加144.02%，主要原因是阜美商贸经营存货增加所致。
2、长期股权投资同比增加144.85%，主要原因是公司向联营企业食安库增资40万。
3、应付职工薪酬同比减少44.91%，主要原因是可比时点为上年期末，上年期末应付职工薪酬包含年终 12 奖励。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 11,928,087.59 - 6,384,964.38 53.53% 46.47 - 570,267.60 4.78% 2,128,600.89 17.85% 2,978,875.47 24.97% -43,406.66 -0.36% 99,791.44 0.84% - 1,070,209.62 8.97% 87,790.03 0.74% - 1,120,381.63
0.00 9,500.00680,037.95 9.39%0.08%5.70% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 11,423,806.79 - 5,043,860.43 44.15% 55.85 - 932,002.26 8.16% 2,825,153.03 24.73% 1,876,313.44 16.42% -30,256.23 -0.26% -81,911.96 -0.72% - - 175,000.00 1.53% 83,866.49 0.73% - - 889,180.60
9,142.900.00482,232.27 7.78%0.08%0.00%4.22% 单位：元 变动比例% 4.41%26.59% -38.81%-24.66%58.76%-43.46%221.83% 511.55% 4.68%- 26.00%-100%41.02% 项目重大变动原因：
1、销售费用同比减少38.81%，主要原因是报告期内受疫情影响市场开拓等业务活动减少，导致职工薪酬、差旅费用等减少所致；
2、研发费用同比增加58.76%，主要原因是公司增加研发项目所致；
3、财务费用同比减少43.46%，主要原因是人民币汇率上升所致；
4、信用减值损失减少221.83%，主要原因就是联营企业食安库借款100万计提信用减值损失，本期收回借款，信用减值损失转回；
5、其他收益同比增加511.55%，主要原因是政府补贴大幅增加所致；
6、净利润同比增加41.02%，主要原因是其他收益大幅增加所致。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 本期金额386,544.38-906,671.89 上期金额-1,584,272.411,340,550.35 13 单位：元变动比例% 124.40%-167.63% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额同比增加124.40%，主要原因是报告期内收回了食安库100万元借款；
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少167.63%，主要原因是对食安库增资40万元，并购买理财产品所致。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 1,070,209.62 87,790.03-9,500.001,148,499.65172,403.43 976,096.22
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
1.会计政策变更
（1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
（2）新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整影响如下： 14 合并报表项目负债：预收款项合同负债 2019年12月31日3,944,436.23 影响金额 -3,944,436.233,944,436.23 2020年1月1日3,944,436.23
（3）实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响假定自2019年1月1日开始全面执行新收入准则，其对2019年度/2019年12月31日的合并财务报表营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额以及归属于公司普通股股东的净资产不产生影响。
2.主要会计估计变更报告期内公司主要会计估计未发生变更。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 与 公 司 公公主从司司要事名类业业称型务务 的 关 联 性 烟子实验 台公室仪 阜司器耗 美 材销 商 售 贸 有 限 公 司 持有注册资本目的 1,000,000.00 总资产 859,059.78 净资产 营业收入 356,655.041,625,641.42 15 单位：元净利润 134,935.22 北子区域 京公支持 富司公司 美 特 信 息 科 技 有 限 公 司 上子区域 海公支持 阜司公司 胜 信 息 科 技 有 限 公 司 烟子食品 台公安全 富司与营 美 养科 特 普动 文 漫制 化 作与 传 传播 媒 有 限 公 司 烟子未运 台公营 十司 分 网 络 2,000,000.001,439,884.061,021,933.97 705,733.70 210,953.94 1,000,000.00669,754.02 31,122.80 249,462.65-151,075.82 1,000,000.001,005,252.09 890,547.61 457,156.59 82,283.37 - 1,000,000.00 16 有 限 公 司 烟子翻译 台公服务 传司 实 翻 译 有 限 公 司 烟子技术 台公交易 食司平台 邦 运营 信 及中 息 介服 科 务 技 有 限 公 司 济子区域 南公支持 富司公司 美 特 信 息 科 技 服 务 北子认证 京公服务 联司 食 认 证 服 1,000,000.00248,358.45 212,137.63 165,373.21-103,204.74 1,000,000.00251,123.96 99,694.83 128,783.18 -46,242.83 1,000,000.00 33,852.35 12,044.84 0.00-125,329.37 3,000,0002,599,335.272,475,301.97 0-524,698.03 17 务 有 限 公 司 广子区域 1,000,000.00 州公支持 富司公司 美 特 信 息 科 技 有 限 公 司 青参食品主要旨在3,000,000.008,602,587.55 岛股车间销售拓展 食公清洁对象食品 安司卫生为食行业 库 用品品产企业 食 及工业链级服 品 器具中的务市 安 的研生产场， 全 发、型企提升 科 生产业，公司 技 （代与本效益 有 工）公司 限 和销的销 公 售售对 司 象部 分重 合 3,453,797.48 7,698,408.00 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 18 43,217.31 □适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，主动承担社会责任。
1、公司秉承以人为本的人才理念，配合公司战略制定企业人才战略并落地人力资源规划，严格遵守《劳动法》、《合同法》等相关法律法规，积极做好员工的职业技能培训工作。
2、公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过电话、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
19 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
1、借款原因公司与舒冠成共同投资设立青岛食安库食品安全科技有限公司，旨在拓展公司的食品行业企业级专业服务市场。
食安库主营食品车间清洁卫生用品及工器具的研发、生产（代工）和销售，生产经营进行了较大的前期投入，借款用于食安库购置厂房，帮助食安库解决短期资金周转问题。
2、归还情况食安库于2018年3月30日向公司借款人民币100万元，借款年利率6%，借款期限为一年。
由于不能按期足额偿还借款特向本公司申请展期，展期期限自2019年3月30日起至2020年3月29日止。
在截止日之前，食安库已归还借款。
3、对公司生产经营的影响本次关联交易对公司财务状况和经营成果无影响，不会损害公司和其他股东利益。
20 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额300,000 单位：元发生金额 48,015.72 (四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 事项类型 对外投资 协议签署时间 临时公告披露时间 2020/3/102020/3/9 交易对方 青岛食安库食品安全科技有限公司 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 青岛食安现金库食品安全科技有限公司20%股权 对价金额400,000元 单位：元 是否构成关联交易 是否构成重大资产重 组 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
1、对外投资 公司联营企业青岛食安库食品安全科技有限公司注册资本由100万元增加到300万元，其中烟台富美特信息科技股份有限公司新增出资40万元，持股比例20%；舒冠成新增出资160万元，持股比例80%。
本次以自有资金对外投资不影响公司的正常运营，有利于提高公司的综合竞争力，对公司未来财务状况和经营成果有积极影响。
(五)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 承诺开始日期 2017/1/20 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 承诺事项详细情况：公司董事、监事、高级管理人员均签订了《避免同业竞争承诺函》，其本人承诺如下：
（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
（2）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术 21 人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
（3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
（4）本承诺为不可撤销的承诺。
报告期内，上述承诺均得到了有效的执行。
22 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,566,664800,000 比例%35.61%18.18% 100,0000 2,833,3362,400,000 2.27%0.00%64.39%54.55% 300,0000 4,400,000 6.82%0.00%- 本期变动 00 0000 00０ 单位：股 期末 数量 比例% 1,566,66435.61% 800,00018.18% 100,0000 2,833,3362,400,000 2.27%0.00%64.39%54.55% 300,0000 4,400,000 6.82%0.00%-
6 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1李远钊2,800,000 2孙其霞 400,000 3李远景 400,000 4李培植 400,000 5烟台阜而200,000 兴企业管 理咨询中 心(有限 合伙) 6烟台阜丰200,000 企业管理 咨询中心 (有限合 02,800,0000400,0000400,0000400,0000200,000 0200,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 63.63%9.09%9.09%9.09%4.55% 2,100,000300,000300,000066,668 4.55% 66,668 23 期末持有无限售股份数量 700,000100,000100,000400,000133,332 133,332 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 00000
0 伙) 合计 4,400,000 - 4,400,000100.00%2,833,3361,566,664
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李远钊与孙其霞属于夫妻关系，李远景与李远钊属于兄弟关系，李培植与李远钊和李远景属于 父子关系，烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人是李远钊，烟台阜丰企业管 理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人是孙其霞。
二、
控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 截至报告期末,李远钊直接持有公司2,800,000股股份,孙其霞直接持有公司400,000股股份,夫妻二人合计直接持有公司3,200,000股股份,占总股本的72.73%,具有绝对控股地位,为公司的控股股东。
报告期内,李远钊担任公司董事长兼总经理,孙其霞担任董事,基于夫妻关系,二人对公司经营管理具有决定性影响,李远钊、孙其霞夫妻二人为公司的共同实际控制人。
李远钊,男,1969年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,高级工程师。
1992年7月毕业于山东大学微生物系微生物专业,获得学士学位；1995年6月毕业于中国科学院水生生物研究所环境生物学专业,获得硕士学位；1995年7月至2007年8月,担任烟台出入境检验检疫局工程师、高级工程师；2007年9月至2009年3月,担任烟台金润科技有限公司业务经理；2009年3月至2016年12月,任有限公司业务经理；2016年12月至今,任股份公司董事长兼总经理职务。
孙其霞,女,1969年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。
1991年7月毕业于青岛大学纺织工程系毛纺专业；1991年7月至1995年10月,烟台毛纺厂从事统计工作；1995年11月至1997年11月担任烟台开发区进出口公司行政专员职务；2001年7月至2016年11月,担任烟台金润科技有限公司执行董事兼总经理职务；同时,2009年3月至2016年12月,任有限公司执行董事兼总经理；2016年12月至今,任股份公司董事。
报告期内控股股东、实际控制人无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 24
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 李远钊孙其霞李远景陈学良杨雪王桂玲邱楠楠张佳兵于鹏飞冯木香 职务 董事长兼总经理董事董事董事董事监事会主席监事监事财务总监董事会秘书 性别 出生年月 男 1969年06月 女 1969年1月 男 1963年10月 男 1969年11月 女 1982年4月 女 1982年05月 女 1985年02月 男 1977年07月 女 1986年04月 女 1989年03月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：李远钊与孙其霞属于夫妻关系，李远景与李远钊属于兄弟关系。
(二)持股情况 姓名 李远钊 孙其霞李远景 合计 职务 董事长兼总经理董事董事 - 期初持普通股股数 2,800,000 400,000400,0003,600,000 数量变动 0 00- 期末持普通股股数 2,800,000 400,000400,0003,600,000 期末普通股持股比 例%63.64% 9.09%9.09%81.82% 期末持有股票期权 数量0 000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0 000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 26 □是√否□是√否□是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员行政人员财务人员技术人员销售人员信息服务人员平台运营人员翻译人员 员工总计 期初人数1033753252189202 本期新增00064840 22 本期减少000000011 期末人数1033813660228223 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1 659738 1202 期末人数1 6911142 0223 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 27
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注五、1五、2五、3五、
4 五、
5 五、
6 五、
7 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 9,400,579.77 10,082,700.24 2,552,241.10 2,052,241.10 1,899,381.24516,544.02 1,953,320.48171,815.72 384,716.76 1,093,049.75 215,758.19 88,418.56 725,222.6515,694,443.73 769,678.2416,211,224.09 五、
8 690,759.49 28 282,116.03 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五、9五、10五、11 五、12五、13五、14五、15五、16 803,430.81 856,424.36 137,686.02 149,673.72 15,297.48 1,647,173.8017,341,617.53 181,997.09 1,470,211.2017,681,435.29 198,167.583,622,961.03 13,453.063,944,436.23 1,275,775.47388,025.33251.88 2,315,979.97226,951.954,215.79 5,485,181.29 6,505,037.00 29 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、17五、18五、19五、20 7,836.16 7,836.165,493,017.45 4,400,000.00 7,836.16 7,836.166,512,873.16 4,400,000.00 1,075,042.55 1,075,042.55 946,664.43 5,426,893.1011,848,600.08 11,848,600.0817,341,617.53 946,664.43 4,746,855.1511,168,562.13 11,168,562.1317,681,435.29 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 附注 十二、1十二、
2 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 3,484,088.942,552,241.10 7,228,467.782,052,241.10 1,560,842.29145,658.16 3,780,838.06 30 1,753,724.17 40,147.511,060,803.52 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 十二、
3 583,834.6112,107,503.16 662,080.0512,797,464.13 5,990,759.49 5,182,116.03 783,499.52 828,447.97 137,686.02 149,673.72 15,297.48 6,927,242.51
19,034,745.67 181,997.09 6,342,234.8119,139,698.94 1,000.002,690,590.64 931,144.24355,013.24 31 4,603.503,241,703.64 1,871,591.87166,933.59285.00 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 3,977,748.12 5,285,117.60 7,836.16 7,836.163,985,584.28 4,400,000.00 7,836.16 7,836.165,292,953.76 4,400,000.00 1,075,042.55 1,075,042.55 946,664.43 8,627,454.4115,049,161.3919,034,745.67 946,664.43 7,425,038.2013,846,745.1819,139,698.94 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 (三)合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 项目 附注五、21 2020年1-6月11,928,087.5911,928,087.59 32 单位：元2019年1-6月 11,423,806.7911,423,806.79 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益 五、21 五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28 五、29 五、30五、31五、32 - 33 12,065,497.056,384,964.38 46,195.37570,267.602,128,600.892,978,875.47-43,406.66 13,102.971,070,209.62 87,790.038,643.46 99,791.44 1,120,381.639,500.00 1,110,881.63430,843.68680,037.95680,037.95- 10,711,580.725,043,860.43 64,507.79932,002.262,825,153.031,876,313.44-30,256.23 33,968.68175,000.00 83,866.4910,403.48 -81,911.96 889,180.609,142.490.00 898,323.09416,090.82482,232.27482,232.27-
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 680,037.95 482,232.27 680,037.95680,037.95 482,232.27482,232.27 0.15 0.22 会计机构负责人：于鹏飞 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 附注十二、4十二、
4 2020年1-6月8,595,936.843,343,812.6039,374.62569,967.601,490,063.762,828,668.24-40,586.94 单位：元2019年1-6月 10,321,516.503,869,684.35 61,494.11932,002.262,073,775.981,876,313.44-31,246.78 34 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 6,313.991,059,581.06 87,790.038,643.46 32,344.93175,000.00 83,866.4910,403.48 108,216.45 1,620,224.50 9,500.001,610,724.50 408,308.291,202,416.211,202,416.21 -66,340.43 1,732,019.206,351.490.00 1,738,370.69416,090.82 1,322,279.871,322,279.87 1,202,416.21 1,322,279.87 35 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 2020年1-6月12,429,635.91 五、33 136.793,030,113.9615,459,886.662,502,767.08 9,490,635.57662,882.80 2,417,056.8315,073,342.28 386,544.38 7,000,000.0079,146.57 7,079,146.57 36 单位：元2019年1-6月 11,412,526.96 0.00658,341.1012,070,868.061,712,946.70 8,216,862.04625,716.97 3,099,614.7613,655,140.47-1,584,272.416,750,000.00 74,306.32 6,824,306.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 85,818.467,900,000.00 7,985,818.46-906,671.89 233,755.973,550,000.00 1,700,000.005,483,755.971,340,550.35 33,507.04-486,620.479,887,200.249,400,579.77 -243,722.064,135,919.383,892,197.32 会计机构负责人：于鹏飞 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 附注 2020年1-6月 8,688,325.03 2,752,999.6811,441,324.71 733,953.187,154,931.12 522,624.582,501,029.8210,912,538.70 37 单位：元2019年1-6月 10,424,994.34 604,466.0211,029,460.361,411,931.486,979,777.09 593,226.612,751,977.6611,736,912.84 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 528,786.01 7,000,000.0079,146.57 -707,452.48 6,750,000.0074,306.32 7,079,146.5785,818.46 11,300,000.00 11,385,818.46-4,306,671.89 6,824,306.32233,755.97 1,700,000.00 5,250,000.007,183,755.97 -359,449.65 33,507.04-3,744,378.84 7,228,467.783,484,088.94 -1,066,902.133,213,763.282,146,861.15 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 38
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是或否√是□否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 □是□是□是□是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否√否√否√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引
三、重要会计政策及会计估计（二十六）主要会计政策、会计估计 的变更 （二）报表项目注释 烟台富美特信息科技股份有限公司 财务报表附注
一、公司基本情况 （一）公司概况烟台富美特信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于2009年3月16日，是由烟台富美特食品科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。
统一社会信用代码：12H。
法定代表人为李远钊，注册资本、实收资本均为人民币4,400,000.00元。
注册地址为：山东省烟台市经济技术开发区珠江路28号；公司所处行业：科学研究和技术服务业； 39 公司经营范围:从事信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,计算机软件开发与销售,网络技术咨询,网页设计和制作,会议培训服务,展览展示服务,知识产权服务,市场信息调查,市场推广宣传,翻译服务,动漫设计,广告制作发布。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司实际控制人为李远钊。
（二）历史沿革
1、有限公司设立烟台富美特食品科技有限公司成立于2009年3月16日。
由自然人孙其霞、李远钊、李远景、李培植以货币资金出资设立，注册资本为人民币100,000.00元。
本次出资经山东昊晟会计师事务所有限公司出具的山昊会验字[2009]第351号的验资报告验证。
公司成立日股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞李远钊李远景李培植 40,000.0040,000.0010,000.0010,000.00 40,000.0040,000.0010,000.0010,000.00 40.0040.0010.0010.00 合计 100,000.00 100,000.00 100.00
2、第一次增资2011年8月23日，经股东会决议，公司注册资本由原来的人民币100,000.00元增加到人民币1,000,000.00元，由原股东孙其霞以货币方式增资人民币60,000.00元，由原股东李远钊以货币方式增资人民币660,000.00元，由原股东李远景以货币方式增资人民币90,000.00元，由原股东李培植以货币方式增资人民币90,000.00元，上述出资业经烟台烽华联合会计师事务所有限公司审验，出具了烟烽内验字[2011]第8217号验资报告，变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞李远钊李远景李培植 100,000.00700,000.00100,000.00100,000.00 100,000.00700,000.00100,000.00100,000.00 10.0070.0010.0010.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
3、第二次增资2014年4月3日，经股东会决议，公司注册资本由原来的人民币1,000,000.00元增加到人民币2,000,000.00元，由原股东孙其霞以货币方式增资人民币100,000.00元，由原股东李远钊以货币方式 40 增资人民币700,000.00元，由原股东李远景以货币方式增资人民币100,000.00元，由原股东李培植以货币方式增资人民币100,000.00元。
上述出资经烟台烽华联合会计师事务所进行审验，出具了烟烽审字[2014]第0918号验资报告，变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞李远钊李远景李培植 合计 200,000.001,400,000.00 200,000.00200,000.002,000,000.00 200,000.001,400,000.00 200,000.00200,000.002,000,000.00 10.0070.0010.0010.00100.00
4、第三次增资2016年6月29日，经股东会决议，公司注册资本由原来的人民币2,000,000.00元增加到人民币2,200,000.00元，由新股东烟台阜丰企业管理咨询中心（有限合伙）以货币方式增资人民币100,000.00元，由新股东烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙）以货币方式增资人民币100,000.00元。
上述出资经烟台烽华联合会计师事务所进行审验，出具了烟烽审字[2016]第0919号验资报告，变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞 200,000.00 200,000.00 9.09 李远钊 1,400,000.00 1,400,000.00 63.63 李远景 200,000.00 200,000.00 9.09 李培植
烟台阜丰企业管理咨询中心（有限合伙）烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙） 200,000.00100,000.00100,000.00 200,000.00100,000.00100,000.00 9.094.554.55 合计
5、有限公司整体变更 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 2016年12月7日，根据烟台富美特食品科技有限公司发起人协议和有限公司章程的规定，烟台富美特食品科技有限公司整体变更为烟台富美特信息科技股份有限公司。
按照经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的富美特食品科技有限公司截至2016年9月30日净资产4,375,042.55元人民币，按1.9887：1的比例折为股份有限公司股本，确定变更后的股份有限公司总股本为2,200,000.00股，公司股东按照原有出资比例持有相应份额的股份，剩余净资产值2,175,042.55元人民币计入股份公司资本公积。
2017年1月3日，股份公司完成本次整体变更的工商变更登记手续并取得烟台市工商局核发的统一社会信用代码为12H的《营业执照》。
41 有限公司整体变更设立股份公司前后各股东的持股比例不变。
本次股本变更经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具【2017】京会兴验字第05010002号验资报告予以验证。
6、股东权益分派2019年公司第三次临时股东大会决议审议通过《2019年半年度权益分派预案》议案，根据议案：公司目前总股本为2,200,000股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股，以资本公积向全体股东以每10股转增5股，2019年11月26日完成工商信息变更，注册资本由220万元变更为440万元。
变更后公司股权结构如下： 股东名称 持股数 持股比例(%) 孙其霞 400,000.00 9.09 李远钊 2,800,000.00 63.63 李远景 400,000.00 9.09 李培植 400,000.00 9.09 烟台阜丰企业管理咨询中心（有限合伙） 200,000.00 4.55 烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙） 200,000.00 4.55 合计 4,400,000.00 （三）财务报表批准 本财务报表经公司董事会于
2020年8月26日批准报出。
（四）合并报表范围
1、截至2020年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下 100.00 子公司全称烟台阜美商贸有限公司上海阜胜信息科技有限公司北京富美特信息科技有限公司烟台富美特文化传媒有限公司烟台食邦信息科技有限公司烟台传实翻译有限公司济南富美特信息科技有限公司烟台十分网络科技有限公司 注册地址 山东省烟台市芝罘区海特路16号 上海市闵行区中春路988号第11幢二楼Z51室 北京市石景山区实兴大街30号院7号楼2层61号山东省烟台市芝罘区通世南路7号烟台广告创意产业园区c3号楼501室山东省烟台市经济技术开发区珠江路28号419室 烟台市芝罘区通世南路7号东门头付58号中国(山东)自由贸易试验区济南片区新泺大街1666号齐盛广场2号楼22层01室山东省烟台市芝罘区海特路16号内1号东和科技园西区厂房五号楼三楼 持股比例（%）100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00 42 广州富美特信息科技有限公司广州市天河区粤垦路38号725室（仅限办公） 100.00
2、报告期合并财务报表合并范围的变化 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体 中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营报告期内及报告期末起至少十二个月，公司业务稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明公司基于上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2020年6月30日的财务状况，2020半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）营业周期本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（四）记账本位币以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 43 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投
资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 44 公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司 45 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
5、购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 46
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，相关会计政策见本附注“
三、（十三）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生的当月期初的汇率折算人民币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
47
1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：①以摊余成本计量的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动 48 金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
49 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成 50 分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（十一）应收款项
1、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3、其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，账龄对照表参照应收账款执行。
4、应收款项融资 公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇 51 兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（十二）存货
1、存货分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品。
2、存货取得和发出的计价方法公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货数量的盘存方法公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
库存商品的可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。
但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股 52 权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
确认投资收益。
（2）权益法核算投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金 53 融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。
然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 54 以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
1、固定资产标准为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列入存货的有形资产。
2、固定资产计价固定资产在取得时按取得时的成本入账。
取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
3、固定资产折旧方法采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值，确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备
5 5.00 19.00 办公家具
5 5.00 19.00 运输设备
5 5.00 19.00
4、在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，作为会计估计变更，适用未来适用法， 不追溯调整。
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 55 允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
7、固定资产处置当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十五）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、无形资产使用寿命的确定及复核
（1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
（2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产。
如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
（4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行 56 复核。
无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限
和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
（5)公司无形资产预计寿命列示如下： 类别 预计使用寿命 依据 软件 10年 软件购买合同、合同后续服务条款及软件使用寿命
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。
无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
4、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十六）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费 57 用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）长期资产减值
1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）职工薪酬职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。
1、短期薪酬短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相 58 关资产的成本。
2、离职后福利离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
对于设定提存计划，企业应当在职工为其提 供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。
对于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
3、辞退福利辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
4、其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量跟其他长期职工福利净负债
1 公司半年度大事记 报告期内，公司共获得5项软件著作权授权，截止报告期末，公司软件著作权数量合计40项。
新冠疫情期间，公司着力发展线上服务，“食学宝”在线学习平台推出点播课程169个，直播课程154个，吸引新增用户超过10万人。
2 目录 第一节重要提示、目录和释义...................................................................................4第二节公司概况
........................................................................................................
8第三节会计数据和经营情况.....................................................................................
10第四节重大事件......................................................................................................
20第五节股份变动和融资...........................................................................................
23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.........................................26第七节财务会计报告...............................................................................................
28第八节备查文件目录.............................................................................................
1023 第一节重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李远钊、主管会计工作负责人于鹏飞及会计机构负责人（会计主管人员）于鹏飞保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称实际控制人不当控制风险 依赖核心技术人员及技术泄密的风险 人力成本上升的风险政策法律风险 重大风险事项简要描述 公司实际控制人李远钊、孙其霞夫妇合计直接持有公司股份320万股,占公司股本总额的72.73%,且李远钊担任公司董事长兼总经理,孙其霞担任公司董事。
如果烟台富美特信息科技股份有限公司实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
公司核心技术及核心技术人员是公司持续保持竞争优势的重要基础。
虽然公司已建立完善的技术研发和创新机制,并采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施,包括提高核心技术人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等,并与技术人员签订了保密协议,对主要核心技术申请知识产权保护等,但是如果发生核心技术人员的离职或核心技术泄密,将可能对公司的业务经营构成不利影响。
公司的主要借助互联网信息化技术,为食品产业链中的企业提供食品安全信息、宣传推广、培训会议等服务。
以上业务类型均需要公司配备大量高水平人力完成,因此导致公司人工成本支出较高。
如果社会人力成本持续上升,可能导致公司盈利水平的下降,并对公司进一步扩张和发展业务带来不利影响。
公司运营的食品伙伴网每天发布大量信息,跟踪国内外食品行业发展动态,内容转载已成为不可缺少的常用手段,虽然公司对
4 信息安全风险 税收优惠政策变化的风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 于信息来源进行严格审查,确保信息转载的合法合规,但由于互联网信息量大,国内互联网法律体系尚不完备,未来仍有可能发生知识产权或者名誉权纠纷。
在食品论坛和企业展示网站上,存在大量网友参与讨论的帖子和企业发布的信息,虽然公司已经建立了比较完备的审核体系,但仍然不能排除存在不可控因素,由于个别用户发布信息不符合规定而给平台造成运营风险。
公司整体运营和服务都依赖于互联网,互联网客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞等系统性风险,甚至会存在恶意利用公司网站的程序错误或缺陷干扰公司网站平台的运作,或利用黑客技术侵入客户账户的可能性。
设备故障、软件漏洞、网络攻击以及自然灾害等因素可能导致网站正常用户的私人信息或财产受到损失,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩,对公司的发展构成重大阻碍。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2018年11月30日联合下发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201837002162),烟台富美特信息科技股份有限公司被认定为高新技术企业,证书有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规及规范性文件的规定,高新技术企业享受减按15%征收企业所得税的税收优惠。
上述税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动和促进作用。
如果上述税收优惠政策发生变化,或者公司未来不再符合享受税收优惠政策所需的条件,公司的税负将会增加,从而对公司的业绩产生一定的影响。
否
1、实际控制人不当控制风险针对该风险，公司建立了较为合理的法人治理结构。
《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。
这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。
公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度的规定，保障“三会”的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。
另外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。
2、依赖核心技术人员及技术泄密的风险针对该风险，公司采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，包括提高核心技术人员福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等，并与技术人员签到了保密协议及竞业
5 禁止协议，对部分核心技术申请专利保护等。
3、人力成本上升的风险针对该风险，公司将致力于提高公司服务质量，研发创新服务产品，增加公司业务收入，提高公司盈利水平，抵消人力成本上升风险。
4、政策法律风险针对该风险，目前公司承诺对今后在“食品伙伴网”上转载的他人享有著作权的作品，均会标明转载出处，争取原著作权人同意并支付报酬，同时加大专业技术方向文章的原创数量。
5、公司信息安全的风险针对该风险，公司将加强网络安全建设，降低信息安全风险。
6、税收优惠政策变化的风险针对该风险，公司将致力于提高公司服务质量，研发创新服务产品，增加公司业务收入，提高公司盈利水平，抵消税务优惠政策变化的风险。
同时抓住国家政策红利期机遇，积极准备下一期高新技术企业认定工作。
释义项目公司、本公司、股份公司、富美特阜美商贸北京富美特阜胜信息富美特文化传媒传实翻译食安库主办券商、华英证券全国股份转让系统全国股份转让系统公司高级管理人员管理层 股东大会董事会监事会三会三会议事规则 《公司法》《证券法》报告期 释义 释义指烟台富美特信息科技股份有限公司指烟台阜美商贸有限公司指北京富美特信息科技有限公司指上海阜胜信息科技有限公司指烟台富美特文化传媒有限公司指烟台传实翻译有限公司指青岛食安库食品安全科技有限公司指华英证券有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指总经理、董事会秘书、财务总监指对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董 事、监事和高级管理人员等指烟台富美特信息科技股份有限公司股东大会指烟台富美特信息科技股份有限公司董事会指烟台富美特信息科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》指《中华人民共和国公司法》指《中华人民共和国证券法》指2020半年度
6 云平台SaaS 指所谓“云平台”,是基于行业领先技术搭建的,集硬件、软件、网络基础设施、数据中心为一体的应用导向性的服务平台,它将企业的各类信息化需求按功能拆分成不同的模块,以标准化组件的形式集成在这一平台之上。
指Software-as-a-Service(软件即服务)的简称,是一种通过提供软件的模式,厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上,客户可以根据自己实际需求,通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务,按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用,并通过互联网获得厂商提供的服务。
7 一、基本信息 公司中文全称 英文名称及缩写 证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 烟台富美特信息科技股份有限公司YantaiFoodmateInformationTechnologyCo.,Ltd.富美特871425李远钊
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 冯木香山东省烟台市芝罘区海特路29号东和科技园西区0535-67305820535-2129308office@山东省烟台市芝罘区海特路29号东和科技园西区264000烟台富美特信息科技股份有限公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2009年3月16日2017年5月15日基础层信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64）-互联网信息服务（I642）-互联网信息服务（I6420）为食品产业链中的企业提供专业化的服务，包括信息资讯、培训会议、宣传推广、咨询服务、外包服务、系统和软件（SaaS模式）等服务。
利用互联网信息化技术为食品行业提供食品安全信息、宣传推广和培训会议等服务。
集合竞价交易4,400,00000李远钊、孙其霞实际控制人为（李远钊、孙其霞），一致行动人为（李远钊、孙
8 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址 注册资本（元）-
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 其霞） 内容 12H 否 山东省烟台市经济技术开发区珠否 江路28号 4,400,000否 报告期内是否变更 华英证券江苏省无锡市经济开发区金融一街10号无锡金融中心5层01-06单元否华英证券
9 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和经营情况 本期11,928,087.59 46.47%680,037.95-296,058.27 5.91% -2.57% 0.15 上年同期11,423,806.79 55.85%482,232.27252,724.57 5.62% 2.94% 0.22 单位：元增减比例% 4.41%41.02%-217.15% - - -31.82% （二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末17,341,617.535,493,017.4511,848,600.08 2.6920.94%31.68% 2.86- 上年期末17,681,435.296,512,873.1611,168,562.13 2.5427.65%36.83% 2.49- 单位：元增减比例% -1.92%-15.66% 6.09%5.91%- （三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期386,544.385.8841.98 10 上年同期-1,584,272.41 5.6053.30 单位：元增减比例% 124.40%- （四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期 -1.92%4.41% 41.02% 上年同期2.06%0.42% -71.58% 增减比例%- （五）补充财务指标 □适用√不适用
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司定位：食品行业+互联网+企业服务公司作为食品行业企业级服务提供商，依托在行业内具有较高知名度和良好口碑的网站平台“食品伙伴网”，聚集大量行业资源。
结合公司积累的食品专业技术、互联网技术等关键要素，为食品产业链中的企业提供专业化的服务，包括信息资讯、培训会议、宣传推广、咨询服务、外包服务、系统和软件（SaaS模式）等服务。
公司业务的目标市场包括食品行业的研发生产、质量安全、市场营销、综合服务市场等。
依靠公司的服务优势提升网站的品牌价值，从而吸引更多的行业用户，为公司业务带来持续增长。
公司发展前期选定有优势的专业市场进行深入，形成盈利模式，快速发展，形成在小市场的垄断地位；后期利用平台优势和协同效应优势，逐步扩展到相关服务市场，最终形成食品专业服务领域的全覆盖。
目前公司主要聚焦在食品研发、质量安全服务市场，已经形成良好的服务模式，得到用户的认可。
公司的业务模式是基于选定的最细分利基市场，建立专业团队，完成从内容建设到圈子维护到提供服务的业务闭环。
充分利用互联网技术和社群的优势，实现内容吸引用户，用户创造内容，用户转化成客户的良性发展，实现与用户的良好合作共赢发展。
报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
（二）经营情况回顾
1、财务情况报告期内，公司实现主营业务收入1192.81万元，同比增长4.41%；净利润68.00万元，同比增长41.02%，主要原因是公司主营业务收入增长及政府补贴所致；资产总计1734.16万元，负债总计549.30万元，净资产1184.86万元。
2、运营情况报告期内，在全球新冠疫情的大背景下，公司利用互联网优势保持业务基本平稳，经营计划完成情况如下：在研发科技服务方向，优化团队组织架构，通过线上圈子和活动聚集行业研发资源，继续探索创新服务模式。
“食品报告大厅（）”频道正式上线，为食品行业提供专业研究报告服务；举办功能性食品与配料、肉制品加工技术、感官评价、工业化餐饮、宠物食品等系列网络公开课及网络研讨会合计49场，触达精准用户群超过2万人。
在安全合规服务方向，业务保持平稳。
报告期内，在做好企业大客户服务的基础上，着力扩展政府、事业单位的合作，与海关总署、国家市场监督管理总局、北京卫健委、北方工业大学、中国营养保健协会等机构开展合作项目；独立承担了贵州省刺梨行业协会《加工用刺梨鲜果原料分级标准》和《刺梨原 11 汁》2项团体标准制定；加强东南亚标标准法规研究团队建设，进一步提升国际法规服务能力；独立海外客户的全英文对接，开始全球化服务。
在质量管理服务方向，进一步完善团队架构，业务模式形成雏形。
培训服务和咨询服务初见规模，获得业内认可；成立北京联食认证服务有限公司，尝试开拓认证服务。
在安全检测服务方向，调整完善团队架构，业务逻辑更加清晰，实验室咨询服务、检测市场服务等业务逐步开展。
在线上学习方向，新冠疫情期间，公司着力发展线上服务，“食学宝”在线学习平台推出点播课程169个，直播课程154个，吸引新增用户超过10万人。
截止报告期末，食学宝平台线上课程已经达到350多个系列，超过1400节点播课，举办超过250场在线直播活动，在行业形成了较高的品牌知名度。
在科普动漫服务方向，打造“食品有意思”食品科普品牌，建设原创科普素材库。
截止报告期末，共制作原创视频500多个，全网播放量接近1.5亿次。
通过中国食育网拓展食育方向交流圈子，探索食育服务。
在专业翻译服务方向，打造传实科技翻译服务品牌，保证质量的同时提升翻译效率，扩展翻译语言和专业领域，推动翻译服务质的提升。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款其他流动资产交易性金融资产预收账款/合同负债应付职工薪酬 本期期末 金额 占总资产的比重% 9,400,579.77 54.21% 上年期末 金额 占总资产的比重% 10,082,700.24 57.02% 1,899,381.24215,758.19 10.95%1.24% 1,953,320.4888,418.56 11.05%0.50% 690,759.49803,430.81 3.98%4.63% 282,116.03856,424.36 1.60%4.84% 725,222.652,552,241.10 3,622,961.03 1,275,775.47 4.18%14.72% 769,678.242,052,241.10 20.89%3,944,436.23 7.36%2,315,979.97 4.35%11.61% 22.31% 13.10% 单位：元变动比例% -6.77%-2.76%144.02%144.85%-6.19% -5.78%24.36%-8.15%-44.91% 项目重大变动原因：
1、存货同比增加144.02%，主要原因是阜美商贸经营存货增加所致。
2、长期股权投资同比增加144.85%，主要原因是公司向联营企业食安库增资40万。
3、应付职工薪酬同比减少44.91%，主要原因是可比时点为上年期末，上年期末应付职工薪酬包含年终 12 奖励。
2、营业情况分析√适用□不适用 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 本期 金额 占营业收入的比重% 11,928,087.59 - 6,384,964.38 53.53% 46.47 - 570,267.60 4.78% 2,128,600.89 17.85% 2,978,875.47 24.97% -43,406.66 -0.36% 99,791.44 0.84% - 1,070,209.62 8.97% 87,790.03 0.74% - 1,120,381.63
0.00 9,500.00680,037.95 9.39%0.08%5.70% 上年同期 金额 占营业收入的比重% 11,423,806.79 - 5,043,860.43 44.15% 55.85 - 932,002.26 8.16% 2,825,153.03 24.73% 1,876,313.44 16.42% -30,256.23 -0.26% -81,911.96 -0.72% - - 175,000.00 1.53% 83,866.49 0.73% - - 889,180.60
9,142.900.00482,232.27 7.78%0.08%0.00%4.22% 单位：元 变动比例% 4.41%26.59% -38.81%-24.66%58.76%-43.46%221.83% 511.55% 4.68%- 26.00%-100%41.02% 项目重大变动原因：
1、销售费用同比减少38.81%，主要原因是报告期内受疫情影响市场开拓等业务活动减少，导致职工薪酬、差旅费用等减少所致；
2、研发费用同比增加58.76%，主要原因是公司增加研发项目所致；
3、财务费用同比减少43.46%，主要原因是人民币汇率上升所致；
4、信用减值损失减少221.83%，主要原因就是联营企业食安库借款100万计提信用减值损失，本期收回借款，信用减值损失转回；
5、其他收益同比增加511.55%，主要原因是政府补贴大幅增加所致；
6、净利润同比增加41.02%，主要原因是其他收益大幅增加所致。
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 本期金额386,544.38-906,671.89 上期金额-1,584,272.411,340,550.35 13 单位：元变动比例% 124.40%-167.63% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额同比增加124.40%，主要原因是报告期内收回了食安库100万元借款；
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少167.63%，主要原因是对食安库增资40万元，并购买理财产品所致。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 1,070,209.62 87,790.03-9,500.001,148,499.65172,403.43 976,096.22
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用
1.会计政策变更
（1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。
（2）新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整影响如下： 14 合并报表项目负债：预收款项合同负债 2019年12月31日3,944,436.23 影响金额 -3,944,436.233,944,436.23 2020年1月1日3,944,436.23
（3）实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响假定自2019年1月1日开始全面执行新收入准则，其对2019年度/2019年12月31日的合并财务报表营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额以及归属于公司普通股股东的净资产不产生影响。
2.主要会计估计变更报告期内公司主要会计估计未发生变更。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 与 公 司 公公主从司司要事名类业业称型务务 的 关 联 性 烟子实验 台公室仪 阜司器耗 美 材销 商 售 贸 有 限 公 司 持有注册资本目的 1,000,000.00 总资产 859,059.78 净资产 营业收入 356,655.041,625,641.42 15 单位：元净利润 134,935.22 北子区域 京公支持 富司公司 美 特 信 息 科 技 有 限 公 司 上子区域 海公支持 阜司公司 胜 信 息 科 技 有 限 公 司 烟子食品 台公安全 富司与营 美 养科 特 普动 文 漫制 化 作与 传 传播 媒 有 限 公 司 烟子未运 台公营 十司 分 网 络 2,000,000.001,439,884.061,021,933.97 705,733.70 210,953.94 1,000,000.00669,754.02 31,122.80 249,462.65-151,075.82 1,000,000.001,005,252.09 890,547.61 457,156.59 82,283.37 - 1,000,000.00 16 有 限 公 司 烟子翻译 台公服务 传司 实 翻 译 有 限 公 司 烟子技术 台公交易 食司平台 邦 运营 信 及中 息 介服 科 务 技 有 限 公 司 济子区域 南公支持 富司公司 美 特 信 息 科 技 服 务 北子认证 京公服务 联司 食 认 证 服 1,000,000.00248,358.45 212,137.63 165,373.21-103,204.74 1,000,000.00251,123.96 99,694.83 128,783.18 -46,242.83 1,000,000.00 33,852.35 12,044.84 0.00-125,329.37 3,000,0002,599,335.272,475,301.97 0-524,698.03 17 务 有 限 公 司 广子区域 1,000,000.00 州公支持 富司公司 美 特 信 息 科 技 有 限 公 司 青参食品主要旨在3,000,000.008,602,587.55 岛股车间销售拓展 食公清洁对象食品 安司卫生为食行业 库 用品品产企业 食 及工业链级服 品 器具中的务市 安 的研生产场， 全 发、型企提升 科 生产业，公司 技 （代与本效益 有 工）公司 限 和销的销 公 售售对 司 象部 分重 合 3,453,797.48 7,698,408.00 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 18 43,217.31 □适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，主动承担社会责任。
1、公司秉承以人为本的人才理念，配合公司战略制定企业人才战略并落地人力资源规划，严格遵守《劳动法》、《合同法》等相关法律法规，积极做好员工的职业技能培训工作。
2、公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过电话、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
19 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 √是□否√是□否□是√否√是□否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
1、借款原因公司与舒冠成共同投资设立青岛食安库食品安全科技有限公司，旨在拓展公司的食品行业企业级专业服务市场。
食安库主营食品车间清洁卫生用品及工器具的研发、生产（代工）和销售，生产经营进行了较大的前期投入，借款用于食安库购置厂房，帮助食安库解决短期资金周转问题。
2、归还情况食安库于2018年3月30日向公司借款人民币100万元，借款年利率6%，借款期限为一年。
由于不能按期足额偿还借款特向本公司申请展期，展期期限自2019年3月30日起至2020年3月29日止。
在截止日之前，食安库已归还借款。
3、对公司生产经营的影响本次关联交易对公司财务状况和经营成果无影响，不会损害公司和其他股东利益。
20 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 预计金额300,000 单位：元发生金额 48,015.72 (四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 事项类型 对外投资 协议签署时间 临时公告披露时间 2020/3/102020/3/9 交易对方 青岛食安库食品安全科技有限公司 交易/投资交易/投资/合并标的/合并对价 青岛食安现金库食品安全科技有限公司20%股权 对价金额400,000元 单位：元 是否构成关联交易 是否构成重大资产重 组 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
1、对外投资 公司联营企业青岛食安库食品安全科技有限公司注册资本由100万元增加到300万元，其中烟台富美特信息科技股份有限公司新增出资40万元，持股比例20%；舒冠成新增出资160万元，持股比例80%。
本次以自有资金对外投资不影响公司的正常运营，有利于提高公司的综合竞争力，对公司未来财务状况和经营成果有积极影响。
(五)承诺事项的履行情况 承诺主体董监高 承诺开始日期 2017/1/20 承诺结束日期 - 承诺来源挂牌 承诺类型 同业竞争承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争 承诺履行情况 正在履行中 承诺事项详细情况：公司董事、监事、高级管理人员均签订了《避免同业竞争承诺函》，其本人承诺如下：
（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
（2）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术 21 人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。
（3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。
（4）本承诺为不可撤销的承诺。
报告期内，上述承诺均得到了有效的执行。
22 第五节股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量1,566,664800,000 比例%35.61%18.18% 100,0000 2,833,3362,400,000 2.27%0.00%64.39%54.55% 300,0000 4,400,000 6.82%0.00%- 本期变动 00 0000 00０ 单位：股 期末 数量 比例% 1,566,66435.61% 800,00018.18% 100,0000 2,833,3362,400,000 2.27%0.00%64.39%54.55% 300,0000 4,400,000 6.82%0.00%-
6 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)报告期期末普通股前十名股东情况 序股东名称期初持股持股变动期末持股 号 数 数 1李远钊2,800,000 2孙其霞 400,000 3李远景 400,000 4李培植 400,000 5烟台阜而200,000 兴企业管 理咨询中 心(有限 合伙) 6烟台阜丰200,000 企业管理 咨询中心 (有限合 02,800,0000400,0000400,0000400,0000200,000 0200,000 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 63.63%9.09%9.09%9.09%4.55% 2,100,000300,000300,000066,668 4.55% 66,668 23 期末持有无限售股份数量 700,000100,000100,000400,000133,332 133,332 单位：股期末持有的质押或司法冻结股份数量 00000
0 伙) 合计 4,400,000 - 4,400,000100.00%2,833,3361,566,664
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李远钊与孙其霞属于夫妻关系，李远景与李远钊属于兄弟关系，李培植与李远钊和李远景属于 父子关系，烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人是李远钊，烟台阜丰企业管 理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人是孙其霞。
二、
控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 截至报告期末,李远钊直接持有公司2,800,000股股份,孙其霞直接持有公司400,000股股份,夫妻二人合计直接持有公司3,200,000股股份,占总股本的72.73%,具有绝对控股地位,为公司的控股股东。
报告期内,李远钊担任公司董事长兼总经理,孙其霞担任董事,基于夫妻关系,二人对公司经营管理具有决定性影响,李远钊、孙其霞夫妻二人为公司的共同实际控制人。
李远钊,男,1969年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,高级工程师。
1992年7月毕业于山东大学微生物系微生物专业,获得学士学位；1995年6月毕业于中国科学院水生生物研究所环境生物学专业,获得硕士学位；1995年7月至2007年8月,担任烟台出入境检验检疫局工程师、高级工程师；2007年9月至2009年3月,担任烟台金润科技有限公司业务经理；2009年3月至2016年12月,任有限公司业务经理；2016年12月至今,任股份公司董事长兼总经理职务。
孙其霞,女,1969年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。
1991年7月毕业于青岛大学纺织工程系毛纺专业；1991年7月至1995年10月,烟台毛纺厂从事统计工作；1995年11月至1997年11月担任烟台开发区进出口公司行政专员职务；2001年7月至2016年11月,担任烟台金润科技有限公司执行董事兼总经理职务；同时,2009年3月至2016年12月,任有限公司执行董事兼总经理；2016年12月至今,任股份公司董事。
报告期内控股股东、实际控制人无变动。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用募集资金用途变更情况：
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 24
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 李远钊孙其霞李远景陈学良杨雪王桂玲邱楠楠张佳兵于鹏飞冯木香 职务 董事长兼总经理董事董事董事董事监事会主席监事监事财务总监董事会秘书 性别 出生年月 男 1969年06月 女 1969年1月 男 1963年10月 男 1969年11月 女 1982年4月 女 1982年05月 女 1985年02月 男 1977年07月 女 1986年04月 女 1989年03月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日 2019年12月20日2022年12月19日
5 3
3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：李远钊与孙其霞属于夫妻关系，李远景与李远钊属于兄弟关系。
(二)持股情况 姓名 李远钊 孙其霞李远景 合计 职务 董事长兼总经理董事董事 - 期初持普通股股数 2,800,000 400,000400,0003,600,000 数量变动 0 00- 期末持普通股股数 2,800,000 400,000400,0003,600,000 期末普通股持股比 例%63.64% 9.09%9.09%81.82% 期末持有股票期权 数量0 000 单位：股期末被授予的限制性股 票数量0 000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动 26 □是√否□是√否□是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员行政人员财务人员技术人员销售人员信息服务人员平台运营人员翻译人员 员工总计 期初人数1033753252189202 本期新增00064840 22 本期减少000000011 期末人数1033813660228223 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数1 659738 1202 期末人数1 6911142 0223 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 27
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 附注五、1五、2五、3五、
4 五、
5 五、
6 五、
7 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 9,400,579.77 10,082,700.24 2,552,241.10 2,052,241.10 1,899,381.24516,544.02 1,953,320.48171,815.72 384,716.76 1,093,049.75 215,758.19 88,418.56 725,222.6515,694,443.73 769,678.2416,211,224.09 五、
8 690,759.49 28 282,116.03 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五、9五、10五、11 五、12五、13五、14五、15五、16 803,430.81 856,424.36 137,686.02 149,673.72 15,297.48 1,647,173.8017,341,617.53 181,997.09 1,470,211.2017,681,435.29 198,167.583,622,961.03 13,453.063,944,436.23 1,275,775.47388,025.33251.88 2,315,979.97226,951.954,215.79 5,485,181.29 6,505,037.00 29 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、17五、18五、19五、20 7,836.16 7,836.165,493,017.45 4,400,000.00 7,836.16 7,836.166,512,873.16 4,400,000.00 1,075,042.55 1,075,042.55 946,664.43 5,426,893.1011,848,600.08 11,848,600.0817,341,617.53 946,664.43 4,746,855.1511,168,562.13 11,168,562.1317,681,435.29 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 附注 十二、1十二、
2 2020年6月30日 单位：元2019年12月31日 3,484,088.942,552,241.10 7,228,467.782,052,241.10 1,560,842.29145,658.16 3,780,838.06 30 1,753,724.17 40,147.511,060,803.52 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利 十二、
3 583,834.6112,107,503.16 662,080.0512,797,464.13 5,990,759.49 5,182,116.03 783,499.52 828,447.97 137,686.02 149,673.72 15,297.48 6,927,242.51
19,034,745.67 181,997.09 6,342,234.8119,139,698.94 1,000.002,690,590.64 931,144.24355,013.24 31 4,603.503,241,703.64 1,871,591.87166,933.59285.00 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计 3,977,748.12 5,285,117.60 7,836.16 7,836.163,985,584.28 4,400,000.00 7,836.16 7,836.165,292,953.76 4,400,000.00 1,075,042.55 1,075,042.55 946,664.43 8,627,454.4115,049,161.3919,034,745.67 946,664.43 7,425,038.2013,846,745.1819,139,698.94 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 (三)合并利润表
一、营业总收入其中：营业收入 项目 附注五、21 2020年1-6月11,928,087.5911,928,087.59 32 单位：元2019年1-6月 11,423,806.7911,423,806.79 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益 五、21 五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28 五、29 五、30五、31五、32 - 33 12,065,497.056,384,964.38 46,195.37570,267.602,128,600.892,978,875.47-43,406.66 13,102.971,070,209.62 87,790.038,643.46 99,791.44 1,120,381.639,500.00 1,110,881.63430,843.68680,037.95680,037.95- 10,711,580.725,043,860.43 64,507.79932,002.262,825,153.031,876,313.44-30,256.23 33,968.68175,000.00 83,866.4910,403.48 -81,911.96 889,180.609,142.490.00 898,323.09416,090.82482,232.27482,232.27-
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 680,037.95 482,232.27 680,037.95680,037.95 482,232.27482,232.27 0.15 0.22 会计机构负责人：于鹏飞 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 附注十二、4十二、
4 2020年1-6月8,595,936.843,343,812.6039,374.62569,967.601,490,063.762,828,668.24-40,586.94 单位：元2019年1-6月 10,321,516.503,869,684.35 61,494.11932,002.262,073,775.981,876,313.44-31,246.78 34 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 6,313.991,059,581.06 87,790.038,643.46 32,344.93175,000.00 83,866.4910,403.48 108,216.45 1,620,224.50 9,500.001,610,724.50 408,308.291,202,416.211,202,416.21 -66,340.43 1,732,019.206,351.490.00 1,738,370.69416,090.82 1,322,279.871,322,279.87 1,202,416.21 1,322,279.87 35 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注 2020年1-6月12,429,635.91 五、33 136.793,030,113.9615,459,886.662,502,767.08 9,490,635.57662,882.80 2,417,056.8315,073,342.28 386,544.38 7,000,000.0079,146.57 7,079,146.57 36 单位：元2019年1-6月 11,412,526.96 0.00658,341.1012,070,868.061,712,946.70 8,216,862.04625,716.97 3,099,614.7613,655,140.47-1,584,272.416,750,000.00 74,306.32 6,824,306.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 85,818.467,900,000.00 7,985,818.46-906,671.89 233,755.973,550,000.00 1,700,000.005,483,755.971,340,550.35 33,507.04-486,620.479,887,200.249,400,579.77 -243,722.064,135,919.383,892,197.32 会计机构负责人：于鹏飞 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 附注 2020年1-6月 8,688,325.03 2,752,999.6811,441,324.71 733,953.187,154,931.12 522,624.582,501,029.8210,912,538.70 37 单位：元2019年1-6月 10,424,994.34 604,466.0211,029,460.361,411,931.486,979,777.09 593,226.612,751,977.6611,736,912.84 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 528,786.01 7,000,000.0079,146.57 -707,452.48 6,750,000.0074,306.32 7,079,146.5785,818.46 11,300,000.00 11,385,818.46-4,306,671.89 6,824,306.32233,755.97 1,700,000.00 5,250,000.007,183,755.97 -359,449.65 33,507.04-3,744,378.84 7,228,467.783,484,088.94 -1,066,902.133,213,763.282,146,861.15 法定代表人：李远钊 主管会计工作负责人：于鹏飞 会计机构负责人：于鹏飞 38
三、财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是或否√是□否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 □是□是□是□是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否√否√否√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引
三、重要会计政策及会计估计（二十六）主要会计政策、会计估计 的变更 （二）报表项目注释 烟台富美特信息科技股份有限公司 财务报表附注
一、公司基本情况 （一）公司概况烟台富美特信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于2009年3月16日，是由烟台富美特食品科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。
统一社会信用代码：12H。
法定代表人为李远钊，注册资本、实收资本均为人民币4,400,000.00元。
注册地址为：山东省烟台市经济技术开发区珠江路28号；公司所处行业：科学研究和技术服务业； 39 公司经营范围:从事信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,计算机软件开发与销售,网络技术咨询,网页设计和制作,会议培训服务,展览展示服务,知识产权服务,市场信息调查,市场推广宣传,翻译服务,动漫设计,广告制作发布。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司实际控制人为李远钊。
（二）历史沿革
1、有限公司设立烟台富美特食品科技有限公司成立于2009年3月16日。
由自然人孙其霞、李远钊、李远景、李培植以货币资金出资设立，注册资本为人民币100,000.00元。
本次出资经山东昊晟会计师事务所有限公司出具的山昊会验字[2009]第351号的验资报告验证。
公司成立日股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞李远钊李远景李培植 40,000.0040,000.0010,000.0010,000.00 40,000.0040,000.0010,000.0010,000.00 40.0040.0010.0010.00 合计 100,000.00 100,000.00 100.00
2、第一次增资2011年8月23日，经股东会决议，公司注册资本由原来的人民币100,000.00元增加到人民币1,000,000.00元，由原股东孙其霞以货币方式增资人民币60,000.00元，由原股东李远钊以货币方式增资人民币660,000.00元，由原股东李远景以货币方式增资人民币90,000.00元，由原股东李培植以货币方式增资人民币90,000.00元，上述出资业经烟台烽华联合会计师事务所有限公司审验，出具了烟烽内验字[2011]第8217号验资报告，变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞李远钊李远景李培植 100,000.00700,000.00100,000.00100,000.00 100,000.00700,000.00100,000.00100,000.00 10.0070.0010.0010.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
3、第二次增资2014年4月3日，经股东会决议，公司注册资本由原来的人民币1,000,000.00元增加到人民币2,000,000.00元，由原股东孙其霞以货币方式增资人民币100,000.00元，由原股东李远钊以货币方式 40 增资人民币700,000.00元，由原股东李远景以货币方式增资人民币100,000.00元，由原股东李培植以货币方式增资人民币100,000.00元。
上述出资经烟台烽华联合会计师事务所进行审验，出具了烟烽审字[2014]第0918号验资报告，变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞李远钊李远景李培植 合计 200,000.001,400,000.00 200,000.00200,000.002,000,000.00 200,000.001,400,000.00 200,000.00200,000.002,000,000.00 10.0070.0010.0010.00100.00
4、第三次增资2016年6月29日，经股东会决议，公司注册资本由原来的人民币2,000,000.00元增加到人民币2,200,000.00元，由新股东烟台阜丰企业管理咨询中心（有限合伙）以货币方式增资人民币100,000.00元，由新股东烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙）以货币方式增资人民币100,000.00元。
上述出资经烟台烽华联合会计师事务所进行审验，出具了烟烽审字[2016]第0919号验资报告，变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资(元) 实缴出资(元) 持股比例(%) 孙其霞 200,000.00 200,000.00 9.09 李远钊 1,400,000.00 1,400,000.00 63.63 李远景 200,000.00 200,000.00 9.09 李培植
烟台阜丰企业管理咨询中心（有限合伙）烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙） 200,000.00100,000.00100,000.00 200,000.00100,000.00100,000.00 9.094.554.55 合计
5、有限公司整体变更 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 2016年12月7日，根据烟台富美特食品科技有限公司发起人协议和有限公司章程的规定，烟台富美特食品科技有限公司整体变更为烟台富美特信息科技股份有限公司。
按照经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的富美特食品科技有限公司截至2016年9月30日净资产4,375,042.55元人民币，按1.9887：1的比例折为股份有限公司股本，确定变更后的股份有限公司总股本为2,200,000.00股，公司股东按照原有出资比例持有相应份额的股份，剩余净资产值2,175,042.55元人民币计入股份公司资本公积。
2017年1月3日，股份公司完成本次整体变更的工商变更登记手续并取得烟台市工商局核发的统一社会信用代码为12H的《营业执照》。
41 有限公司整体变更设立股份公司前后各股东的持股比例不变。
本次股本变更经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具【2017】京会兴验字第05010002号验资报告予以验证。
6、股东权益分派2019年公司第三次临时股东大会决议审议通过《2019年半年度权益分派预案》议案，根据议案：公司目前总股本为2,200,000股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股，以资本公积向全体股东以每10股转增5股，2019年11月26日完成工商信息变更，注册资本由220万元变更为440万元。
变更后公司股权结构如下： 股东名称 持股数 持股比例(%) 孙其霞 400,000.00 9.09 李远钊 2,800,000.00 63.63 李远景 400,000.00 9.09 李培植 400,000.00 9.09 烟台阜丰企业管理咨询中心（有限合伙） 200,000.00 4.55 烟台阜而兴企业管理咨询中心（有限合伙） 200,000.00 4.55 合计 4,400,000.00 （三）财务报表批准 本财务报表经公司董事会于
2020年8月26日批准报出。
（四）合并报表范围
1、截至2020年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下 100.00 子公司全称烟台阜美商贸有限公司上海阜胜信息科技有限公司北京富美特信息科技有限公司烟台富美特文化传媒有限公司烟台食邦信息科技有限公司烟台传实翻译有限公司济南富美特信息科技有限公司烟台十分网络科技有限公司 注册地址 山东省烟台市芝罘区海特路16号 上海市闵行区中春路988号第11幢二楼Z51室 北京市石景山区实兴大街30号院7号楼2层61号山东省烟台市芝罘区通世南路7号烟台广告创意产业园区c3号楼501室山东省烟台市经济技术开发区珠江路28号419室 烟台市芝罘区通世南路7号东门头付58号中国(山东)自由贸易试验区济南片区新泺大街1666号齐盛广场2号楼22层01室山东省烟台市芝罘区海特路16号内1号东和科技园西区厂房五号楼三楼 持股比例（%）100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00 42 广州富美特信息科技有限公司广州市天河区粤垦路38号725室（仅限办公） 100.00
2、报告期合并财务报表合并范围的变化 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“
六、合并范围的变更”和“
七、在其他主体 中的权益”。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营报告期内及报告期末起至少十二个月，公司业务稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明公司基于上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2020年6月30日的财务状况，2020半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）营业周期本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（四）记账本位币以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 43 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投
资成本按零确定。
如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 44 公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司 45 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
5、购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 46
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，相关会计政策见本附注“
三、（十三）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生的当月期初的汇率折算人民币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
47
1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：①以摊余成本计量的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动 48 金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
49 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成 50 分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（十一）应收款项
1、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3、其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，账龄对照表参照应收账款执行。
4、应收款项融资 公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇 51 兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（十二）存货
1、存货分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品。
2、存货取得和发出的计价方法公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货数量的盘存方法公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
库存商品的可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。
但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股 52 权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
确认投资收益。
（2）权益法核算投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金 53 融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。
然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 54 以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
1、固定资产标准为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列入存货的有形资产。
2、固定资产计价固定资产在取得时按取得时的成本入账。
取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
3、固定资产折旧方法采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值，确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备
5 5.00 19.00 办公家具
5 5.00 19.00 运输设备
5 5.00 19.00
4、在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，作为会计估计变更，适用未来适用法， 不追溯调整。
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 55 允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
7、固定资产处置当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十五）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、无形资产使用寿命的确定及复核
（1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
（2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产。
如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
（4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行 56 复核。
无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限
和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
（5)公司无形资产预计寿命列示如下： 类别 预计使用寿命 依据 软件 10年 软件购买合同、合同后续服务条款及软件使用寿命
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。
无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
4、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十六）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费 57 用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）长期资产减值
1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）职工薪酬职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。
1、短期薪酬短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相 58 关资产的成本。
2、离职后福利离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
对于设定提存计划，企业应当在职工为其提 供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。
对于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
3、辞退福利辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
4、其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量跟其他长期职工福利净负债
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。
