2018年半年度报告
证券代码：870310
证券名称：金税股份
公告编号：2018-013主办券商：广发证券
金税股份
NEEQ:870310
金税信息技术服务股份有限公司
半年度报告2018
1 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 致投资者的信 亲爱的投资者：大家好！非常感谢大家对我们的关注和支持，在过往的日子里，您的陪伴是激 励我们把公司经营得更好的动力。
今年上半年，我们审时度势，扬长避短、努力耕耘，实现了营业收入 11,843万元，同比增长45.48%，完成年计划的39.47%；实现净利润1245万元，同比增长92.71%，完成年计划的31.14%。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
随着时代和社会经济的进一步发展，信息技术服务行业呈现欣欣向荣的态势，市场细分、优化，服务戒产品的技术理念严谨、创新等格局的形成，带来机遇和挑戓共存的行业发展趋势。
我们将依据长期贴近广大客户所积累的良好口碑和对不同需求的理解，发挥丏注IT信息技术服务，厚积薄发的服务理念，以科技为先导、以市场为目标、以客户需求与满意度为前提，打造金税股份优质服务和在细分市场自行研发软件产品的知名品牌，尽力完成戒行使社会责任和企业责任，努力实现公司全年的经营目标，为广大投资者带来更大的回报！ 金税信息技术服务股份有限公司董事会 2018年8月30日
2 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 目录 公告编号：2018-013 声明与提示
3 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 释义项目公司、本公司、股份公司、金税股份 金禧信息 信息系统集成服务 云计算 物联网 ITITSS 高级管理人员广发证券、推荐主办券商 经办律师会计师《公司法》《公司章程》报告期中国证监会全国股份转让系统元、万元 释义 释义指金税信息技术服务股份有限公司指广州市金禧信息技术服务有限公司 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各指个分离的设备（如个人电脑）、功能和信息等集成到相 互关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。
指一种基于互联网的计算模式，它利用大规模的数据中心或计算机集群，通过互联网，以按需、易扩展的方式将计算资源免费提供或租用给使用者。
它实现了指对共享可配置计算资源（网络、服务器、存储、应用和服务等）的方便、按需访问；这些资源可以通过极小的管理代价以及与服务提供者的交互被快速地准备和释放。
物联网就是物物相连的互联网。
这有两层意思：其
一，指物联网的核心和基础仍然是互联网，是在互联网基础上的延伸和扩展的网络；其
二，其用户端延伸和扩展到了任何物品与物品之间，进行信息交换和通信。
指信息技术（InformationTechnology）信息技术服务标准，是在工业和信息化部、国家标准指化委的领导和支持下，由ITSS工作组研制的一套IT服务领域的标准库和一套提供IT服务的方法论。
指总经理、总监、董事会秘书指广发证券股份有限公司指北京中伦（广州）律师事务所指广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指金税信息技术服务股份有限公司章程指2018年半年度指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指人民币元、人民币万元
4 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人秦爱民、主管会计工作负责人罗思华及会计机构负责人（会计主管人员）罗思华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 广州市天河区东莞庄一横路133号花城学院B栋3楼公司董事会秘书办公室(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
(二)金税股份第一届董事会第八次会议决议。
(三)金税股份第一届监事会第七次会议决议。
5 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 金税信息技术服务股份有限公司KinthInformationTechnologyServiceCo.,Ltd.金税股份870310秦爱民广州市天河区东莞庄一横路133号花城学院B栋3楼
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 涂孝峰否020-61993680020-61993601876379990@广州市天河区东莞庄一横路133号花城学院B栋3楼510610公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2016-06-132016-12-15基础层I65“信息传输、软件和信息技术服务业”IT运行维护及系统集成服务、行业应用软件开发及服务集合竞价50,080,00000刘剑英秦爱民、刘剑英
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容82G
6 报告期内是否变更否 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 82G 否 广州市天河区天河软件园高普路否 1023号5172室 人民币50,080,000元 否 公告编号：2018-013
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 广发证券广东省广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼（4301-4316房否广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）刘火旺、邓小勤广州市东风东路粤海集团大厦十楼
7 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期118,443,255.65 24.58%12,454,431.808,835,422.42 11.65% 8.26% 0.25 上年同期81,413,365.05 24.28%6,462,766.972,397,108.77 8.48% 3.14% 0.13 单位：元增减比例 45.48%92.71%268.59% - - 92.31%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末213,902,814.78110,747,103.60103,155,711.18 2.0661.55%51.77% 1.96229.08 本期期初185,771,134.49 85,053,855.11100,717,279.38 2.0157.59%45.78% 2.241,262.32 单位：元增减比例 15.14%30.21% 2.42%2.48%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-44,820,468.16 1.242.42 上年同期-24,057,666.03 2.291.75 单位：元增减比例 86.30%-
四、成长情况 总资产增长率 本期15.14%
8 上年同期-14.43% 增减比例- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 营业收入增长率净利润增长率 45.48%92.71% 公告编号：2018-013 -12.50% - 145.48% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末50,080,00000 本期期初50,080,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司主营业务为IT综合运营维护及信息系统集成服务，主要提供的服务为系统集成工程服务、IT综合运维、软件研发与销售及云服务平台运营。
（一）研发模式 公司成立了研发中心（软件事业部），为公司系统集成、运行维护、软件研发与销售及云服务平台运营提供产品方案和技术支持。
研发分为外部项目研发和自主项目研发，公司根据市场需求及行业发展的趋势，依托现有客户及公司技术完善系统及软件，通过有针对性地立项与研发，使其达到目标客户通用的产品或平台，经过测试及检验后推向市场。
（二）采购模式 公司设立运营管理部，下设采购部、物资部等部门，根据客户对系统集成所需IT硬件设备及运维服务中部分服务的需求进行采购及配合生产物料供给。
对于技术服务部份，确认整体设计和方案后，将部分业务环节向其他技术服务公司进行采购，并对技术服务质量进行把控；对于系统集成项目，合同中涉及到的IT硬件设备如果由客户指定品牌，严格按客户要求进行采购，除此以外，公司将通过市场价格进行对比后，建立数据库，选定合格供应商进行采购。
（三）服务模式 公司设有专门的系统集成中心、IT运维中心、研发中心（软件事业部）、云服务事业部，主要为客户专注提供系统集成、IT运行维护、软件研发与销售及云服务平台运营服务。
其中系统集成工程服务是根据客户需求提供整体系统集成方案，并通过方案实施及项目管理完成整体集成工程或集成服务，以满足客户对IT基础设施、应用系统及信息数据的需求。
而IT运行维护服务主要通过与客户达成的服务协公司主营业务为IT综合运营维护及信息系统集成服务，主要提供的服务为系统集成工程服务、IT综合运维、软件研发与销售及云服务平台运营。
（四）销售模式 公司设有营销中心，协助总经理制定经营策略和经营计划，负责公司的市场营销和客户关系工作。
公司采取主动营销的方式进行服务产品的推广，首先结合服务模式，尤其是IT运行维护服务模式的特点，通过现场拜访、电话推广等方式挖掘存量客户拓展业务；其次，根据业务目标，确定新增客户的增量，通过陌生拜访、技术交流等方式拓展业务；最后，针对意向客户发挥团队优势，整合业务、售前、交付及开发资源，实现“服务＋技术”双轮驱动，通过获得邀请或获取网站招标信息进行投标获取订单。
所投的标的主要来源于指定的招投标中心网站和招标人向我司发出投标邀请书。
招投标模式有公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价、网上竞价、快速采购、定点采购、协议供货。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入11,843万元，同比增长45.48%，完成年计划的39.47%，实现利润1,245.4万元，同比增长92.71万元，完成年计划的31.14%。
今年以来，公司坚持“立足行业，深挖客户需求，发展、创新服务模式”的经营战略，进一步优化部门和人员结构，切实抓好以下几方面工作。
一、充分研究市场环境和客户需求的变化，提前布局从市场环境看可以总结为：信息技术服务的需求进一步扩大，同类型公司竞争激烈，项目日趋集中，服务类型逐步向精细、统一化的趋势发展。
从客户需求方面看可以总结为：传统单一的服务需求向综合多 10 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 元化方面发展，简单的桌面、网络、安全、通信的运维服务向集合型、智能化、高效益方面发展。
根据这些变化，公司于年初通过各种业务分析会议要求各部门及时关注所辖市场区域的变化趋势，认真分析和完善自身的资源储备，积极配合老客户做好应对措施和具体服务方案，在新客户的拓展方面，通过以往的优秀案例，结合招标有关内容，制定内容详实的投标书，充分展示公司的综合实力和应变能力，为业务发展打好基础。
二、抓好各业务部门的目标管理，明确重点拓展方向 根据公司近期发展规划，结合各部门的去年经营的实际情况和市场与客户的实际情况，公司于年初制定了2018年度经营目标，通过务虚会的方式讨论分析实现目标可能遇到的问题与解决预案，同时在促使达成目标的资源方面通过由上至下，再由下至上的方式，与各部门达成一致。
同时，对部门负责人采取签订经营绩效责任书的方式，进一步明确目标的具体内容，并将经营目标逐级分解到部门各岗位。
经营管理部通过每月度财务指标，认真进行分析比对，及时总结目标进展和解决的问题，分清轻重缓急，以免顾此失彼。
截至报告期，共计新增客户21个，新增供应商93个，其中电力事业部新签合同5390万元，续签合同3022万元。
其他部门也呈现续约和新签合同增长的良好局面。
三、加强财务核算与管理，合理控制成本在日常管理中，通过立项申请审核严把项目效益关，对通过立项申请的项目，根据项目实施的各阶 段，合理确认成本和收入，实时进行跟进管理。
同时，每月度通过“利润评估表”对部门各项目的整体业务收入、成本、毛利、费用等指标进行核算，并及时与部门沟通，有效地对经营活动进行管控，取得较好地开源节流的效果。
四、树立良好的企业形象，应邀积极参与国家级行业标准编写和活动 公司作为中华人民共和国国家标准GB/T36463.1-2018起草单位之
一，参入了《信息技术服务咨询设计第1部分：通用要求》的编写工作（即将发布实施）。
其全资子公司广州市金禧信息技术服务有限公司，也参入国家标准GB/T34960.1-2017中该系列标准《信息技术服务治理第1部分：通用要求》的编写工作。
目前，该标准已经由中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委员会发布实施，具体内容查询网站（/bzgk/gb/index国家标准全文公开系统）。
上述标准是为了促进组织有效、高效、合理地利用信息技术，在行业信息化规划、建设、运营和维护过程中，提出信息技术相关的治理要求，从而实现战略一致、风险可控、运营合规和绩效提升的目标而编制。
同时，公司作为“国家人工智能标准化总体组全权成员单位”之一荣幸地参加了今年初在京召开的“国家人工智能标准化总体组、专家咨询组成立大会”。
此前，金税股份因在各行各业IT服务管理技术的沉淀和在云计算与大数据、移动互联网与人工智能等方面的投入，通过组委会的严格筛选，成为国家人工智能标准化总体组全权成员单位。
近期，公司参与编写的《中国人工智能开源软件发展白皮书2018》将于2018年7月1日正式发布，同时公司还正式参加了《国家人工智能标准体系建设指南》编制专题组、人工智能标准化与开源研究专题组的技术研讨、标准编写等工作。
今年4月22日，,公司董事长兼总经理秦爱民在北京召开的“2018中国IT生态英雄会”上获得“2018中国方案商领袖”奖。
五、注重培养中层骨干队伍，关心员工的发展 人是一个企业发展的根本。
公司在一手狠抓业务发展的同时，一手抓好中层员工队伍建设。
通过部门推荐和公司审核，在广大的员工队伍中确定80名基层骨干队伍，一方面在业务上为大家树立“学、赶、超”的典型和榜样，另一方面，公司在个人职业晋升、薪酬绩效、家属事务等方面提供优厚的通道和待遇，让骨干专心做好岗位工作。
同时，通过业务交流会、讲座、扩展活动不断提升骨干的专业素养，培养不断学习进取的良好习惯。
11 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
三、风险与价值 今年以来，公司面对可能面临的各项风险和今年公司经营目标，我们将可能出现的风险进行分类，即“内部人为风险和外部市场竞争风险”。
针对可能出现的各类风险，公司采取以下几个措施防止或减少风险的发生：
1、经营风险：随着公司业务的发展，客户范围不断扩大，对公司运营能力提出了更高的要求。
特别针对公司IT运行维护服务，良好的服务及完善的应急解决措施，是公司与客户保持稳定关系及树立公司品牌形象的基础保证。
随着信息化技术不断更新，企业对信息化依赖程度的不断加深，对服务中出现的问题反应速度、处理问题的广度和深度的要求也越来越高，若公司在服务过程中，处理不到位或者不尽完善，可能给公司带来一定的不利影响，从而影响公司服务产品的推广。
对策：进一步细分行业市场，坚持立足于行业，细分、深挖行业客户，通过建立良好的客户关系，在确保做专、做细传统业务的基础上，根据客户需求和市场发展的变化，积极创新业务模式和种类，不断寻找业务增长的机会。
力争在细分市场将IT综合运维服务、服务管理软件等做大做强，确保经营的“话语权”。
2、技术更新及产品开发的风险：公司主营业务为IT综合运营维护及信息系统集成服务，主要提供的服务为系统集成工程服务、基于IT基础设施及应用系统的综合运维服务、IT综合运维服务管理及行业应用软件开发销售和基于移动互联网及SAAS云服务的服务平台运营。
软件开发及软件著作权是核心竞争力的重要组成部分，也是公司进一步创新和发展的基础。
如果企业不能准确地判断行业开发技术的发展趋势，对市场需求的把握出现偏差，不能及时调整技术和新产品的开发方向，公司可能将面临技术更新与产品开发的风险。
对策：加大力度将销售工作和运维服务深入到客户当中去，了解他们客观或迫切的需求，建立项目和客户回访机制，制定对应的运维服务或产品功能设计方案，树立公司“快速反应、提供靶向解决方案”的新形象。
3、市场竞争加剧所带来的风险：随着我国产业信息化的发展，越来越多的企业加大了信息化支出，行业旺盛需求导致竞争态势进一步加剧。
IT运行维护及计算机系统集成行业中，中低端业务进入门槛不高，近年来不断有新入者通过不同方式涉足，行业集中度低，业内中小企业居多，市场份额较为分散，促使市场竞争日益激烈。
行业的发展，从最初发展期到成熟期，部分优秀企业将会崛起成为市场的领跑者，而在市场竞争中落后的企业将可能被市场整合或淘汰。
如果公司未能抓住行业发展的有利时机，推出符合市场需求的产品，完善服务体系，快速占领市场，将有可能在激烈的市场竞争中处于不利地位。
对策：明确各部门、各岗位经营目标、岗位职责、工作内容、实施标准、绩效考核办法，并进行有效的检查和反馈。
不断提高服务质量和产品的适用性，努力实现各阶段经营目标，同时，采取多方位的宣传方式，提高公司的知名度和美誉度，积极参与行业规范化标准的编写与制定，抢占先机，确保市场竞争的能力。
4、核心技术人员流失风险：软件开发与平台运营属于技术资本和智力资本密集型行业，掌握行业核心技术与保持核心技术团队稳定是软件公司生存和发展的根本。
软件及信息技术服务行业相关技术日新月异，行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才之间的竞争，软件企业常面临人员流动率高、知识结构更新快、人力成本不断上升的问题。
随着市场竞争加剧，倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的人才，公司核心骨干人员流失，将会对公司经营发展造成不利的影响。
对策：根据员工对公司企业文化的认可度、工作能力、岗位价值等综合因素，建立公司“骨干梯队”的员工体系，对进入骨干梯队的员工，提供更多的培训、任职、奖励机会，同时不断提高他们的收入或择机进行股权激励，保障大家全身心地投入到工作中；
5、公司治理风险：随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。
对策：积极组织各级管理人员认真学习相关法律、法规，积极参加主管部门组织的培训，不断提高合规经营的能力。
同时，严格遵守《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等 12 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 法规、坚持股东大会、董事会、监事会三会议事规则，确保公司经营的健康发展。
6、实际控制人控制不当的风险：公司共同实际控制人秦爱民、刘剑英。
截止报告期末，公司董事长兼总经理秦爱民直接持有公司20.61%股权，董事刘剑英直接持有公司30.03%股份系公司第一大股东。
秦爱民先生、董事刘剑英女士会通过董事会或通过行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。
虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度。
但如果制度不能得到严格执行，而实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。
对策：加强和完善公司内部控制制度，严格按制度办事，成立公司级“决策与问责小组”，重要工作事项通过“决策与问责小组”集体讨论、研究，及时作出决策或解决方案，减少风险的发生。
四、企业社会责任 计划每年资助湛江市特殊教育学校45名残疾学生和三水5名残疾学生，共计5万元。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2018-013索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重要事项详情 (一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 详细情况见公告编号：2018-006金税信息技术服务股份有限公司《关于2018年使用自有闲置资金购买理财产品的公告》内容。
(二)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 股利分配日期 每10股派现数（含税） 2018年7月11日 2.00元
2、报告期内的利润分配预案√适用□不适用 项目 每10股派现数 单位：元或股 每10股送股数
0 每10股转增数
0 每10股送股数 14 每10股转增数 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 （含税） 半年度利润分配预案 4.00元
0 报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 公告编号：2018-0130 15 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 数量 期初 00 比例0%0% 0050,080,00025,361,000 0%0%100.00%50.64% 0050,080,000 0%0%- 本期变动 00 数量 单位：股 期末 比例
0 0%
0 0%
0 0
0 0 050,080,000 025,361,000 0%0%100.00%50.64%
0 0
0 0 050,080,000 0%0 11 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 刘剑英 15,040,000 015,040,00030.03%15,040,000
0 2 广州市兴动态 投资管理合伙11,750,000011,750,00023.46%11,750,0000企业（有限合 伙）
3 秦爱民 10,321,000 010,321,00020.61%10,321,000
0 4 秦湘军 6,702,000 06,702,00013.38%6,702,000
0 5 广州市精臻投 资管理合伙企4,100,000 04,100,000 8.19%4,100,000
0 业（有限合伙） 合计 47,913,000 047,913,00095.67%47,913,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：截至报告期末股东秦爱民与股东刘剑英为夫妻关 系，股东秦爱民与股东秦湘军为兄弟关系。
除上述股东除在关系外，其他股东不存在关系。
16 金税信息技术服务股份有限公司
2018年半年度报告 公告编号：2018-013
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 报告期内，公司控股股东为刘剑英，持有公司30.03%的股份。
刘剑英：女，1971年11月出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，毕业于长沙电脑学院计算机应用专业，大专学历。
1992年9月至1995年12月就职于长沙金科电子有限公司任经理；1995年12月至2003年1月就职于中国南方人才市场任科员；2003年1月至2005年6月就职于金禧信息任人力资源经理；2005年6月至2016年5月任金禧信息副总经理；2016年6月至今任金税股份董事。
报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 报告期内，公司控股股东为刘剑英，持有公司30.03%的股份，秦爱民持有本公司20.61%的股份，与公司控股股东刘剑英为夫妻，因此，秦爱民、刘剑英为公司共同实际控制人。
秦爱民：董事长兼总经理，男，1970年6月出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，毕业于澳大利亚西悉尼大学，硕士学位。
1991年9月至1993年10月就职于联想集团长沙分公司任市场部经理；1993年10月至1998年9月就职于联想集团广州分公司任副总经理；1998年9月至1999年10月就职于神州数码（广州）有限公司任副总经理；1999年10月至2001年12月就职于神州数码集成有限公司任政府事业部副总经理；2001年12月至2003年7月旅居于新西兰；2003年8月至2016年5月任有限公司总经理；2016年6月至今任金税股份董事长兼总经理。
刘剑英：女，1971年11月出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，毕业于长沙电脑学院计算机应用专业，大专学历。
1992年9月至1995年12月就职于长沙金科电子有限公司任经理；1995年12月至2003年1月就职于中国南方人才市场任科员；2003年1月至2005年6月就职于金禧信息任人力资源经理；2005年6月至2016年5月任金禧信息副总经理；2016年6月至今任金税股份董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
17 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 秦爱民刘剑英梁小庚贝东王彤朱婷婷黄海妹左玉平胡志华易能秦雄伟罗思华涂孝峰 职务 董事长董事董事董事董事监事会主席监事监事运营总监销售总监技术总监财务总监董事会秘书 性别出生日期学历 男 1970-6-11硕士 女 1971-11-16专科 男 1965-8-3本科 男 1967-2-17硕士 男 1980-1-17本科 女 1990-4-4大专 女 1982-12-2本科 女 1982-9-11大专 女 1971-5-23本科 男 1979-9-15本科 男 1977-11-8本科 女 1982-9-7本科 男 1963-4-11大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2017年7月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2017年7月至2019年6月 是否在公司领取薪酬是是否否是是是是是是是是是535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：截至报告期末董事长秦爱民与董事刘剑英为夫妻关系，其他人员无关系。
(二)持股情况 姓名 秦爱民刘剑英 合计 职务 董事长董事 - 期初持普通股股数10,321,00015,040,00025,361,000 数量变动 000 期末持普通股股数10,321,00015,040,00025,361,000 期末普通股持股比例 20.61%30.03%50.64% 单位：股期末持有股票期权数量 10,321,00015,040,00025,361,000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 18 □是√否□是√否□是√否□是√否 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 42 10 技术人员 736 523 财务人员
9 9 行政人员 48 46 员工总计 835 588 今年上半年，公司在“控制客户规模，保利润内涵”增效举措要求下，在效益不高的合同到期后， 采取不续约的办法，减少营运成本，从而员工数量有所减少。
按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
7 4 本科 130 153 专科 539 352 专科以下 159 79 员工总计 835 588 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
为提高员工的工作能力，激发个人潜力，公司制定了规范的员工薪酬体系和相关制度，并通过岗位 培训、团建活动寓教于乐，提高员工的凝聚力，截至2018年6月30日，公司不存在离退休员工的情况。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 候文龙 JAVA开发工程师
0 黄尚华 JAVA高级开发工程师
0 1、侯文龙：JAVA开发工程师，男，1991年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湘南学 院计算机科学与技术应用专业，本科学历。
2010年8月至2011年8月就职于广州易思达科技有限 公司任JAVA开发工程师；2011年9月至2013年4月就职于广东轩辕网络科技股份有限公司任云 计算工程师；2013年7月至2015年8月就职于广东旭普空间信息技术产业发展有限公司任项目经 理、软件工程师；2015年8月至今任公司JAVA开发工程师。
2、黄尚华：JAVA高级开发工程师，男，1987年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广 东工贸职业技术学院计算机信息管理专业，大专学历。
2010年5月至2012年6月就职于广东科达 机电股份有限公司任JAVA初级开发工程师；2012年7月至2015年9月就职于广州中大凯旋科技 有限公司任JAVA中级开发工程师、部门经理；2015年9月至今任公司JAVA高级开发工程师。
19 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用 核心人员的变动情况：截至报告期，因业务和管理办法调整，汤准生、谢增仁、董福明离职，以上员工离职对公司业务没 有实质的影响。
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否 公告编号：2018-013
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、6五、
7 五、8五、
9 期末余额 35,971,811.76- 116,234,384.30 2,034,104.56- 4,770,836.38- 30,926,345.66- 21,090,269.96211,027,752.62 1,500,000.00 90,200.82182,905.97- 21 单位：元期初余额 23,879,299.09- 74,353,862.951,073,747.98 3,557,442.6214,471,290.6466,038,758.40183,374,401.68 1,000,000.00 128,412.70243,874.63- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五、10五、11 五、12五、13五、14五、15五、16 五、17 五、18 1,101,955.372,875,062.16213,902,814.78 11,212,884.50- 56,311,489.0219,098,170.46 4,192,809.322,124,269.8410,466,309.074,366,171.39107,772,103.60 2,975,000.02,975,000.00110,747,103.60 公告编号：2018-013 1,024,445.482,396,732.81185,771,134.49 - 47,878,857.6121,952,114.41 4,232,613.863,050,890.84406,786.594,182,591.8081,703,855.11 3,350,000.003,350,000.0085,053,855.11 22 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、19 五、20 五、20五、21 50,080,000.00- 12,114,105.52- 3,084,803.88- 37,876,801.78103,155,711.18 103,155,711.18213,902,814.78 50,080,000.00- 12,114,105.52- 3,084,803.88- 35,438,369.98100,717,279.38 100,717,279.38185,771,134.49 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 附注十四、1十四、
2 十四、3十四、
4 期末余额 35,037,623.68- 128,886,915.69 1,218,628.064,142,201.0930,754,712.46 14,088,198.22214,128,279.20 500,000.00- 30,325,879.00- 73,095.00 23 单位：元期初余额 19,466,453.73- 93,131,268.29 659,054.383,171,349.6714,315,589.94 55,036,901.60185,780,617.61 30,325,879.0095,675.86 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 182,905.971,008,692.7832,090,572.75246,218,851.95 11,212,884.50- 99,273,037.9018,895,175.10 3,311,555.741,867,462.9910,254,794.86 4,248,854.69149,063,765.78 2,475,000.002,475,000.00151,538,765.78 50,080,000.00- 24 公告编号：2018-013 243,874.63927,316.9131,592,746.40217,373,364.01 - 90,427,456.5021,863,882.053,281,668.092,503,703.17 223,799.46- 4,031,635.94122,332,145.21 2,850,000.002,850,000.00125,182,145.21 50,080,000.00- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 11,263,179.93- 3,084,803.88- 30,252,102.3694,680,086.17246,218,851.95 11,263,179.93- 3,084,803.88- 27,763,234.9992,191,218.80217,373,364.01 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注五、22 五、22 五、23五、24五、25五、25五、26五、27五、29五、28 本期金额118,443,255.65118,443,255.65 109,032,753.0789,210,713.08648,577.424,686,195.984,769,156.998,767,247.7059,129.28891,732.622,545,700.001,200,016.76- 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 五、30 13,156,219.34512,003.70 25 单位：元上期金额81,413,365.0581,413,365.05 79,676,176.5961,649,386.12318,877.815,761,470.713,795,294.197,695,425.3723,881.10431,841.294,546,140.00321,103.41- 6,604,431.87332.30 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 减：营业外支出 五、31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 5,062.80
13,663,160.241,208,728.4412,454,431.80 - 12,454,431.80- 84,448.416,520,315.76 57,548.796,462,766.97 - 6,462,766.97- - - - - - - - - - - - - - - 12,454,431.8012,454,431.80- 6,462,766.976,462,766.97- 0.25 0.13 0.25 0.13 会计机构负责人：罗思华 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加 项目 附注十四、5十四、
5 本期金额113,682,226.8488,090,604.52 573,296.90 单位：元上期金额72,207,623.5055,699,820.83 299,287.62 26 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 十四、7十四、
6 十四、
8 3,251,265.903,569,319.956,627,248.27 57,543.35- 917,505.821,997,300.00 622,049.39- 13,214,791.52500,000.615,062.30 13,709,729.831,204,862.46 12,504,867.37- - - - 12,504,867.37 0.250.25 3,738,205.872,587,052.286,238,139.12 27,440.59- 356,255.793,387,000.00 133,955.47- 6,782,376.87331.98 70,001.176,712,707.68 63,561.636,649,146.05 - - - - 6,649,146.05 0.130.13 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 27 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注 五、33五、33五、34 本期金额 75,067,306.20- 2,713,368.7977,780,674.9982,743,746.8429,752,901.252,824,211.817,280,283.25122,601,143.15-44,820,468.16 116,000,000.001,200,016.767,002.65 117,207,019.416,923.08 71,500,000.00- 单位：元上期金额 74,842,127.05- 3,851,237.2778,693,364.3272,602,446.1912,186,057.093,134,148.2414,828,378.83102,751,030.35-24,057,666.03 67,650,000.00321,103.41- 67,971,103.4114,012.49 32,650,000.00- 28 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 71,506,923.0845,700,096.33 11,212,884.5011,212,884.5011,212,884.5012,092,512.6723,879,299.0935,971,811.76 32,664,012.4935,307,090.92 8,999,985.6046,861.129,046,846.72-9,046,846.722,202,578.1726,507,605.9628,710,184.13 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注 本期金额 74,040,366.67- 2,158,542.8376,198,909.5084,116,211.6123,117,022.77 2,329,853.283,392,662.70112,955,750.36-36,756,840.86 94,000,000.00622,049.39 29 单位：元上期金额 47,812,536.05- 2,630,312.0050,442,848.0558,761,225.6812,703,464.382,966,678.589,934,029.1484,365,397.78-33,922,549.73 89,650,000.00133,955.47 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 - 94,622,049.396,923.08 53,500,000.00- 53,506,923.0841,115,126.31 - 11,212,884.50- 11,212,884.50- 11,212,884.50- 15,571,169.9519,466,453.7335,037,623.68 - 89,783,955.47 55,650,000.00- 55,650,000.0034,133,955.47 - 8,999,985.6050,420.61- 9,050,406.21-9,050,406.21 -8,839,000.4720,968,953.2612,129,952.79 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 30 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引 （二）附注事项详情 报表项目注释
一、公司基本情况
1、公司行业性质：软件和信息技术服务业。
2、公司经营范围：计算机技术开发、技术服务;办公设备耗材零售;电子产品零售;办公设备耗材批发;通讯终端设备批发;软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;计算机批发;计算机零配件批发;软件批发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;计算机零售;计算机零配件零售;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;通讯设备及配套设备批发;软件零售;通信设备零售;电子产品批发;监控系统工程安装服务;智能化安装工程服务;安全技术防范系统设计、施工、维修;工程总承包服务。
3、公司注册地和总部地址：广州市天河区天河软件园高普路1023号5172室。
4、主要产品或提供的劳务：信息系统集成服务、信息技术咨询服务及软件开发。
5、合并财务报表范围及其变化 公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注
七、在其他主体中的权益。
报告期内公司合并财务报表范围未发生变更。
31 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。
2、持续经营 公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法－同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 32 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。
如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法－合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
－合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政 33 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 策确定。
－少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
－当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算－外币业务 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末 34 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
10、金融工具 公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 35 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：－所转移金融资产的账面价值；－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：－终止确认部分的账面价值；－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。
在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。
资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
36 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。
其他金融负债以摊余成本计量。
－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项 本公司坏账损失核算采用备抵法。
在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
－按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据： 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 内部往来组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析组合内部往来组合 账龄分析法不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 37 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3-4年 4-5年 5年以上 应收账款计提比例(%)310203050 100 －单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 其他应收款计提比例(%)310203050100 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 12、存货核算方法 －存货的分类 存货包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在施项目等。
－存货的盘存制度 公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
－发出存货的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
发出时按以下方式确认：
（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
38 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。
但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
13、长期股权投资－长期股权投资的分类 长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－长期股权投资的计量
A、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长 39 金税信息技术服务股份有限公司
2018年半年度报告 公告编号：2018-013 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
－减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产－固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
－固定资产的计价方法 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
40 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 －固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定其折旧率。
固定资产折旧政策如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物机器设备运输工具电子设备 3055-103-
5 5 3.17
5 19.00
5 19.00-9.50 0,
5 19.00-33.33 －固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
（4）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
－融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 41 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
15、在建工程 －在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
－在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进
行试运转发生的净支出计入工程成本。
工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。
在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
42 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 －在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
16、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 43 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 17、无形资产 －无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司 带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
－无形资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低
于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
－无形资产支出满足资本化的条件 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
44 金税信息技术服务股份有限公司
2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18、商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、长期待摊费用长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发 生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、资产减值资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模式计量）、 递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应进行减 45 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 值测试。
21、职工薪酬职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
－离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
－辞退福利的会计处理方法辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
－其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
46 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 22、预计负债公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该 义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入－销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： 47 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
－建造合同收入的确认原则建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用。
建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：
(1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；
(2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。
按各收入类别的具体确认原则及方法如下：系统集成开发业务：在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，在系统集成项目完成初验后确认收入。
技术开发与服务收入：公司根据与用户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按合同金额和已提供服务期间占合同期间的比例确定的金额确认收入。
软件开发收入：公司在合同约定的劳务已经提供，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，于提交软件开发成果并经客户验收后确认收入。
48 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
49 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、经营租赁、融资租赁－融资租赁的主要会计处理承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
50 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
－经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。
分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
28、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更无
（2）会计估计变更无。
四、税项 主要税种及税率 税 目 增值税 企业所得税 纳税（费）基础应税商品及劳务收入额 应纳税所得额 51 税（费）率0、3%、6%、10%、16% 15% 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 其他税项按国家有关规定计缴。
税收优惠及批文 高新技术企业税收优惠： 公司及子公司广州市金禧信息技术服务有限公司（以下简称金禧信息）被认定为高新技术企业，根据《中
华人民共和国企业所得税法》，高新技术企业优惠期内享受15%的企业所得税优惠税率。
金税股份取得证书编号GR201744011149高新技术企业证书，优惠期为：2017年度至2019年度，子公司金禧信息取得证书编号GR201744007363高新技术企业证书，优惠期为：2017年度至2019年度。
其他优惠： 根据财政部《国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）对公司技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，如实申报可享受免征增值税。
根据财税「2017」34号《科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，自2017年1月1日到2019年12月31日，科技型中小企业发生的研发费用可以加计75%在企业所得税税前扣除。
子公司金禧信息符合科技型中小企业的条件，可享受该税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：项目库存现金银行存款其他货币资金合计 2018-6-3062,346.91 33,320,536.942,588,927.9135,971,811.76 52 2017-12-3173,864.9118,752,057.675,053,376.5123,879,299.09 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（2）报告期末公司受限的货币资金情况详见附注五、37、所有权或使用权受到限制的资产。
2、应收账款应收账款分类披露： 种 类 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 账面余额 金额 比例(%) - - 119,959,708.81 100 - - 119,959,708.81 100 2018-6-30 坏账准备 坏账准备 计提比例(%) - - 账面价值
- 3,725,324.51 3.11116,234,384.30 3,725,324.51 - - 3.11116,234,384.30 种 类 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 账面余额 金额 比例(%) 2017-12-31 坏账准备 坏账准备 计提比例(%) - - - - 77,187,454.84 100.002,833,591.89 3.67 77,187,454.84 - - 100.002,833,591.89 3.67 账面价值- 74,353,862.95- 74,353,862.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 1年以内 应收账款119,182,608.37 2018-6-31坏账准备 3,429,999.10 计提比例（%）
3 53 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 1—2年2—3年3-4年4-5年5年以上合计 213,511.80274,062.05100,521.09 189,005.50119,959,708.81 21,351.1854,812.4030,156.33 189,005.503,725,324.51 公告编号：2018-013 10203050100- 账 龄 应收账款 1年以内 74,982,645.11 1—2年 1,469,059.22 2—3年 285,223.92 3-4年 100,521.09 4-5年 - 5年以上 350,005.50 合计 77,187,454.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017-12-31 坏账准备 2,249,479.36146,905.9257,044.7830,156.33 350,005.502,833,591.89 计提比例（%） 3.0010.0020.0030.0050.00100.00 - 本期计提坏账准备金额917,505.82元；本期收回或转回坏账准备金额25,773.2元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计46,856,606.74元，占应收账款总额的比例为24.85%，相应计提的坏账准备年末余额合计1,405,698.20元。
（4）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）报告期末公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
3、预付款项 54 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（1）预付款项按账龄列示： 账龄结构 1年以内1－2年2－3年合计 2018-6-31 金 额 2,006,993.16 比例（%）0.99 24,711.40 0.01 2,400.00 0.00 2,034,104.56 100 2017-12-31 金 额 比例（%） 1,046,636.58 97.48 24,711.40 2.30 2,400.00
1,073,747.98 0.22100.00 报告期末公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：报告期末，预付款项余额前五名的供应商预付金额合计1,130,227.2元，占预付款项总额的比例为 55.56%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露： 2018-6-30 种 类 账面余额 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计5,416,880.98提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,416,880.98 坏账准备比例坏账准备(%) - - 100.00646,044.60 - - 100.00646,044.60 计提比例(%)- 11.94- 11.94 账面价值 4,770,836.38 4,770,836.38 2017-12-31 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额比例(%)坏账准备计提比例(%) 55 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 单项金额重大并单独计提 - 坏账准备的其他应收款 - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,203,487.22- 4,203,487.22 100.00- 100.00 646,044.60- 646,044.60 - 15.37- 15.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1年以内1—2年2—3年3－4年4－5年5年以上合计 其他应收款2,988,680.03 902,201.70616,357.45809,641.80 100,000.005,416,880.98 2018-6-30坏账准备 89,660.4090,220.17123,271.49242,892.54 100,000.00646,044.60 3,557,442.62- 3,557,442.62 计提比例（%）310203040100 账龄 1年以内1—2年2—3年3－4年4－5年5年以上 其他应收款 2,139,561.12423,946.30225,308.001,314,671.80 100,000.00 2017-12-31 坏账准备 64,186.8342,394.6345,061.60394,401.54 100,000.00 56 计提比例（%）3.0010.0020.0030.0050.00100.00 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 合计 4,203,487.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 646,044.60 公告编号：2018-013 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）报告期内公司不存在其他应收款实际核销的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 业务备用金 押金保证金 往来款 其他 合 计 2018-6-30
2,569,435.132,478,502.95 368,942.905,416,880.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2017-12-3184,250.443,767,776.6725,337.91326,122.204,203,487.22 单 位 广州万旭房地产有限公司 广东电网物资有限公司 黄露 广发证券股份有限公司 清远职业技术学院 合 计 2018-6-301,141,347.00660,000.00260,000.00200,000.00200,000.002,461,347.00 报告期末，其他应收款余额前五名的客户应收金额合计2,461,347.00元，占其他应收款总额的比例为45.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为87,840.41元。
（5）报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
57 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（6）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（7）报告期末公司不存在转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
5、存货
（1）存货 项目库存商品在施项目合计 账面余额830,487.53 2018-6-30跌价准备 账面价值830,487.53 30,095,858.13 30,095,858.13 30,926,345.66 30,926,345.66 账面余额835,363.94 2017-12-31跌价准备- 账面价值835,363.94 13,635,926.70 - 13,635,926.70 14,471,290.64 - 14,471,290.64
（2）存货跌价准备 存货种类
库存商品在施项目合计 2017-12-31- 本期增加金额 计提 其他 - - - - - - 本期减少金额 转回或转销 其他 - - - - - - 2018-6-30-
6、其他流动资产 项 目 短期理财 预缴所得税 待抵扣进项税额 合 计 2018-6-3021,000,000.0090,269.9621,090,269.96
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况： 项目 可供出售债务工具： 账面余额- 2018-6-30 减值准备- 账面价值58 账面余额- 2017-12-3166,000,000.0038,758.4066,038,758.40 2017-12-31 减值准备- 账面价值- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 合计 1,500,000.00- 1,500,000.001,500,000.00 - 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产； 1,000,000.00
- 1,000,000.001,000,000.00 公告编号：2018-013 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 项 目 2018-6-30 本期
本期期初 增加减少 减值准备 在被投资单位本期现 期末 期本期本期期 持股比例 金红利 初增加减少末 无锡玺多宝资产管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00- - - - 0.86% - 北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 6.25% 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00- - - - - -
8、固定资产
（1）固定资产情况： 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 房屋建筑物机器设备 运输设备 1,946,8
1 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 致投资者的信 亲爱的投资者：大家好！非常感谢大家对我们的关注和支持，在过往的日子里，您的陪伴是激 励我们把公司经营得更好的动力。
今年上半年，我们审时度势，扬长避短、努力耕耘，实现了营业收入 11,843万元，同比增长45.48%，完成年计划的39.47%；实现净利润1245万元，同比增长92.71%，完成年计划的31.14%。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
随着时代和社会经济的进一步发展，信息技术服务行业呈现欣欣向荣的态势，市场细分、优化，服务戒产品的技术理念严谨、创新等格局的形成，带来机遇和挑戓共存的行业发展趋势。
我们将依据长期贴近广大客户所积累的良好口碑和对不同需求的理解，发挥丏注IT信息技术服务，厚积薄发的服务理念，以科技为先导、以市场为目标、以客户需求与满意度为前提，打造金税股份优质服务和在细分市场自行研发软件产品的知名品牌，尽力完成戒行使社会责任和企业责任，努力实现公司全年的经营目标，为广大投资者带来更大的回报！ 金税信息技术服务股份有限公司董事会 2018年8月30日
2 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 目录 公告编号：2018-013 声明与提示
......................................................................................................................................
5第一节公司概况........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第四节重要事项......................................................................................................................
14第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................18第七节财务报告......................................................................................................................
21第八节财务报表附注..............................................................................................................
313 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 释义项目公司、本公司、股份公司、金税股份 金禧信息 信息系统集成服务 云计算 物联网 ITITSS 高级管理人员广发证券、推荐主办券商 经办律师会计师《公司法》《公司章程》报告期中国证监会全国股份转让系统元、万元 释义 释义指金税信息技术服务股份有限公司指广州市金禧信息技术服务有限公司 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各指个分离的设备（如个人电脑）、功能和信息等集成到相 互关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。
指一种基于互联网的计算模式，它利用大规模的数据中心或计算机集群，通过互联网，以按需、易扩展的方式将计算资源免费提供或租用给使用者。
它实现了指对共享可配置计算资源（网络、服务器、存储、应用和服务等）的方便、按需访问；这些资源可以通过极小的管理代价以及与服务提供者的交互被快速地准备和释放。
物联网就是物物相连的互联网。
这有两层意思：其
一，指物联网的核心和基础仍然是互联网，是在互联网基础上的延伸和扩展的网络；其
二，其用户端延伸和扩展到了任何物品与物品之间，进行信息交换和通信。
指信息技术（InformationTechnology）信息技术服务标准，是在工业和信息化部、国家标准指化委的领导和支持下，由ITSS工作组研制的一套IT服务领域的标准库和一套提供IT服务的方法论。
指总经理、总监、董事会秘书指广发证券股份有限公司指北京中伦（广州）律师事务所指广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）指《中华人民共和国公司法》指金税信息技术服务股份有限公司章程指2018年半年度指中国证券监督管理委员会指全国中小企业股份转让系统指人民币元、人民币万元
4 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人秦爱民、主管会计工作负责人罗思华及会计机构负责人（会计主管人员）罗思华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 备查文件 广州市天河区东莞庄一横路133号花城学院B栋3楼公司董事会秘书办公室(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
(二)金税股份第一届董事会第八次会议决议。
(三)金税股份第一届监事会第七次会议决议。
5 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 金税信息技术服务股份有限公司KinthInformationTechnologyServiceCo.,Ltd.金税股份870310秦爱民广州市天河区东莞庄一横路133号花城学院B栋3楼
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 涂孝峰否020-61993680020-61993601876379990@广州市天河区东莞庄一横路133号花城学院B栋3楼510610公司董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2016-06-132016-12-15基础层I65“信息传输、软件和信息技术服务业”IT运行维护及系统集成服务、行业应用软件开发及服务集合竞价50,080,00000刘剑英秦爱民、刘剑英
四、注册情况 项目统一社会信用代码 内容82G
6 报告期内是否变更否 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 金融许可证机构编码注册地址 注册资本（元） 82G 否 广州市天河区天河软件园高普路否 1023号5172室 人民币50,080,000元 否 公告编号：2018-013
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址 报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 广发证券广东省广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼（4301-4316房否广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）刘火旺、邓小勤广州市东风东路粤海集团大厦十楼
7 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期118,443,255.65 24.58%12,454,431.808,835,422.42 11.65% 8.26% 0.25 上年同期81,413,365.05 24.28%6,462,766.972,397,108.77 8.48% 3.14% 0.13 单位：元增减比例 45.48%92.71%268.59% - - 92.31%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末213,902,814.78110,747,103.60103,155,711.18 2.0661.55%51.77% 1.96229.08 本期期初185,771,134.49 85,053,855.11100,717,279.38 2.0157.59%45.78% 2.241,262.32 单位：元增减比例 15.14%30.21% 2.42%2.48%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-44,820,468.16 1.242.42 上年同期-24,057,666.03 2.291.75 单位：元增减比例 86.30%-
四、成长情况 总资产增长率 本期15.14%
8 上年同期-14.43% 增减比例- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 营业收入增长率净利润增长率 45.48%92.71% 公告编号：2018-013 -12.50% - 145.48% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末50,080,00000 本期期初50,080,00000 单位：股增减比例 0%0%0%
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司主营业务为IT综合运营维护及信息系统集成服务，主要提供的服务为系统集成工程服务、IT综合运维、软件研发与销售及云服务平台运营。
（一）研发模式 公司成立了研发中心（软件事业部），为公司系统集成、运行维护、软件研发与销售及云服务平台运营提供产品方案和技术支持。
研发分为外部项目研发和自主项目研发，公司根据市场需求及行业发展的趋势，依托现有客户及公司技术完善系统及软件，通过有针对性地立项与研发，使其达到目标客户通用的产品或平台，经过测试及检验后推向市场。
（二）采购模式 公司设立运营管理部，下设采购部、物资部等部门，根据客户对系统集成所需IT硬件设备及运维服务中部分服务的需求进行采购及配合生产物料供给。
对于技术服务部份，确认整体设计和方案后，将部分业务环节向其他技术服务公司进行采购，并对技术服务质量进行把控；对于系统集成项目，合同中涉及到的IT硬件设备如果由客户指定品牌，严格按客户要求进行采购，除此以外，公司将通过市场价格进行对比后，建立数据库，选定合格供应商进行采购。
（三）服务模式 公司设有专门的系统集成中心、IT运维中心、研发中心（软件事业部）、云服务事业部，主要为客户专注提供系统集成、IT运行维护、软件研发与销售及云服务平台运营服务。
其中系统集成工程服务是根据客户需求提供整体系统集成方案，并通过方案实施及项目管理完成整体集成工程或集成服务，以满足客户对IT基础设施、应用系统及信息数据的需求。
而IT运行维护服务主要通过与客户达成的服务协公司主营业务为IT综合运营维护及信息系统集成服务，主要提供的服务为系统集成工程服务、IT综合运维、软件研发与销售及云服务平台运营。
（四）销售模式 公司设有营销中心，协助总经理制定经营策略和经营计划，负责公司的市场营销和客户关系工作。
公司采取主动营销的方式进行服务产品的推广，首先结合服务模式，尤其是IT运行维护服务模式的特点，通过现场拜访、电话推广等方式挖掘存量客户拓展业务；其次，根据业务目标，确定新增客户的增量，通过陌生拜访、技术交流等方式拓展业务；最后，针对意向客户发挥团队优势，整合业务、售前、交付及开发资源，实现“服务＋技术”双轮驱动，通过获得邀请或获取网站招标信息进行投标获取订单。
所投的标的主要来源于指定的招投标中心网站和招标人向我司发出投标邀请书。
招投标模式有公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价、网上竞价、快速采购、定点采购、协议供货。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入11,843万元，同比增长45.48%，完成年计划的39.47%，实现利润1,245.4万元，同比增长92.71万元，完成年计划的31.14%。
今年以来，公司坚持“立足行业，深挖客户需求，发展、创新服务模式”的经营战略，进一步优化部门和人员结构，切实抓好以下几方面工作。
一、充分研究市场环境和客户需求的变化，提前布局从市场环境看可以总结为：信息技术服务的需求进一步扩大，同类型公司竞争激烈，项目日趋集中，服务类型逐步向精细、统一化的趋势发展。
从客户需求方面看可以总结为：传统单一的服务需求向综合多 10 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 元化方面发展，简单的桌面、网络、安全、通信的运维服务向集合型、智能化、高效益方面发展。
根据这些变化，公司于年初通过各种业务分析会议要求各部门及时关注所辖市场区域的变化趋势，认真分析和完善自身的资源储备，积极配合老客户做好应对措施和具体服务方案，在新客户的拓展方面，通过以往的优秀案例，结合招标有关内容，制定内容详实的投标书，充分展示公司的综合实力和应变能力，为业务发展打好基础。
二、抓好各业务部门的目标管理，明确重点拓展方向 根据公司近期发展规划，结合各部门的去年经营的实际情况和市场与客户的实际情况，公司于年初制定了2018年度经营目标，通过务虚会的方式讨论分析实现目标可能遇到的问题与解决预案，同时在促使达成目标的资源方面通过由上至下，再由下至上的方式，与各部门达成一致。
同时，对部门负责人采取签订经营绩效责任书的方式，进一步明确目标的具体内容，并将经营目标逐级分解到部门各岗位。
经营管理部通过每月度财务指标，认真进行分析比对，及时总结目标进展和解决的问题，分清轻重缓急，以免顾此失彼。
截至报告期，共计新增客户21个，新增供应商93个，其中电力事业部新签合同5390万元，续签合同3022万元。
其他部门也呈现续约和新签合同增长的良好局面。
三、加强财务核算与管理，合理控制成本在日常管理中，通过立项申请审核严把项目效益关，对通过立项申请的项目，根据项目实施的各阶 段，合理确认成本和收入，实时进行跟进管理。
同时，每月度通过“利润评估表”对部门各项目的整体业务收入、成本、毛利、费用等指标进行核算，并及时与部门沟通，有效地对经营活动进行管控，取得较好地开源节流的效果。
四、树立良好的企业形象，应邀积极参与国家级行业标准编写和活动 公司作为中华人民共和国国家标准GB/T36463.1-2018起草单位之
一，参入了《信息技术服务咨询设计第1部分：通用要求》的编写工作（即将发布实施）。
其全资子公司广州市金禧信息技术服务有限公司，也参入国家标准GB/T34960.1-2017中该系列标准《信息技术服务治理第1部分：通用要求》的编写工作。
目前，该标准已经由中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委员会发布实施，具体内容查询网站（/bzgk/gb/index国家标准全文公开系统）。
上述标准是为了促进组织有效、高效、合理地利用信息技术，在行业信息化规划、建设、运营和维护过程中，提出信息技术相关的治理要求，从而实现战略一致、风险可控、运营合规和绩效提升的目标而编制。
同时，公司作为“国家人工智能标准化总体组全权成员单位”之一荣幸地参加了今年初在京召开的“国家人工智能标准化总体组、专家咨询组成立大会”。
此前，金税股份因在各行各业IT服务管理技术的沉淀和在云计算与大数据、移动互联网与人工智能等方面的投入，通过组委会的严格筛选，成为国家人工智能标准化总体组全权成员单位。
近期，公司参与编写的《中国人工智能开源软件发展白皮书2018》将于2018年7月1日正式发布，同时公司还正式参加了《国家人工智能标准体系建设指南》编制专题组、人工智能标准化与开源研究专题组的技术研讨、标准编写等工作。
今年4月22日，,公司董事长兼总经理秦爱民在北京召开的“2018中国IT生态英雄会”上获得“2018中国方案商领袖”奖。
五、注重培养中层骨干队伍，关心员工的发展 人是一个企业发展的根本。
公司在一手狠抓业务发展的同时，一手抓好中层员工队伍建设。
通过部门推荐和公司审核，在广大的员工队伍中确定80名基层骨干队伍，一方面在业务上为大家树立“学、赶、超”的典型和榜样，另一方面，公司在个人职业晋升、薪酬绩效、家属事务等方面提供优厚的通道和待遇，让骨干专心做好岗位工作。
同时，通过业务交流会、讲座、扩展活动不断提升骨干的专业素养，培养不断学习进取的良好习惯。
11 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
三、风险与价值 今年以来，公司面对可能面临的各项风险和今年公司经营目标，我们将可能出现的风险进行分类，即“内部人为风险和外部市场竞争风险”。
针对可能出现的各类风险，公司采取以下几个措施防止或减少风险的发生：
1、经营风险：随着公司业务的发展，客户范围不断扩大，对公司运营能力提出了更高的要求。
特别针对公司IT运行维护服务，良好的服务及完善的应急解决措施，是公司与客户保持稳定关系及树立公司品牌形象的基础保证。
随着信息化技术不断更新，企业对信息化依赖程度的不断加深，对服务中出现的问题反应速度、处理问题的广度和深度的要求也越来越高，若公司在服务过程中，处理不到位或者不尽完善，可能给公司带来一定的不利影响，从而影响公司服务产品的推广。
对策：进一步细分行业市场，坚持立足于行业，细分、深挖行业客户，通过建立良好的客户关系，在确保做专、做细传统业务的基础上，根据客户需求和市场发展的变化，积极创新业务模式和种类，不断寻找业务增长的机会。
力争在细分市场将IT综合运维服务、服务管理软件等做大做强，确保经营的“话语权”。
2、技术更新及产品开发的风险：公司主营业务为IT综合运营维护及信息系统集成服务，主要提供的服务为系统集成工程服务、基于IT基础设施及应用系统的综合运维服务、IT综合运维服务管理及行业应用软件开发销售和基于移动互联网及SAAS云服务的服务平台运营。
软件开发及软件著作权是核心竞争力的重要组成部分，也是公司进一步创新和发展的基础。
如果企业不能准确地判断行业开发技术的发展趋势，对市场需求的把握出现偏差，不能及时调整技术和新产品的开发方向，公司可能将面临技术更新与产品开发的风险。
对策：加大力度将销售工作和运维服务深入到客户当中去，了解他们客观或迫切的需求，建立项目和客户回访机制，制定对应的运维服务或产品功能设计方案，树立公司“快速反应、提供靶向解决方案”的新形象。
3、市场竞争加剧所带来的风险：随着我国产业信息化的发展，越来越多的企业加大了信息化支出，行业旺盛需求导致竞争态势进一步加剧。
IT运行维护及计算机系统集成行业中，中低端业务进入门槛不高，近年来不断有新入者通过不同方式涉足，行业集中度低，业内中小企业居多，市场份额较为分散，促使市场竞争日益激烈。
行业的发展，从最初发展期到成熟期，部分优秀企业将会崛起成为市场的领跑者，而在市场竞争中落后的企业将可能被市场整合或淘汰。
如果公司未能抓住行业发展的有利时机，推出符合市场需求的产品，完善服务体系，快速占领市场，将有可能在激烈的市场竞争中处于不利地位。
对策：明确各部门、各岗位经营目标、岗位职责、工作内容、实施标准、绩效考核办法，并进行有效的检查和反馈。
不断提高服务质量和产品的适用性，努力实现各阶段经营目标，同时，采取多方位的宣传方式，提高公司的知名度和美誉度，积极参与行业规范化标准的编写与制定，抢占先机，确保市场竞争的能力。
4、核心技术人员流失风险：软件开发与平台运营属于技术资本和智力资本密集型行业，掌握行业核心技术与保持核心技术团队稳定是软件公司生存和发展的根本。
软件及信息技术服务行业相关技术日新月异，行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才之间的竞争，软件企业常面临人员流动率高、知识结构更新快、人力成本不断上升的问题。
随着市场竞争加剧，倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的人才，公司核心骨干人员流失，将会对公司经营发展造成不利的影响。
对策：根据员工对公司企业文化的认可度、工作能力、岗位价值等综合因素，建立公司“骨干梯队”的员工体系，对进入骨干梯队的员工，提供更多的培训、任职、奖励机会，同时不断提高他们的收入或择机进行股权激励，保障大家全身心地投入到工作中；
5、公司治理风险：随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。
因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。
对策：积极组织各级管理人员认真学习相关法律、法规，积极参加主管部门组织的培训，不断提高合规经营的能力。
同时，严格遵守《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等 12 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 法规、坚持股东大会、董事会、监事会三会议事规则，确保公司经营的健康发展。
6、实际控制人控制不当的风险：公司共同实际控制人秦爱民、刘剑英。
截止报告期末，公司董事长兼总经理秦爱民直接持有公司20.61%股权，董事刘剑英直接持有公司30.03%股份系公司第一大股东。
秦爱民先生、董事刘剑英女士会通过董事会或通过行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。
虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度。
但如果制度不能得到严格执行，而实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。
对策：加强和完善公司内部控制制度，严格按制度办事，成立公司级“决策与问责小组”，重要工作事项通过“决策与问责小组”集体讨论、研究，及时作出决策或解决方案，减少风险的发生。
四、企业社会责任 计划每年资助湛江市特殊教育学校45名残疾学生和三水5名残疾学生，共计5万元。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 13 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否√是□否 □是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2018-013索引
四.二.(一)
四.二.(二)
二、重要事项详情 (一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 详细情况见公告编号：2018-006金税信息技术服务股份有限公司《关于2018年使用自有闲置资金购买理财产品的公告》内容。
(二)利润分配与公积金转增股本的情况
1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 股利分配日期 每10股派现数（含税） 2018年7月11日 2.00元
2、报告期内的利润分配预案√适用□不适用 项目 每10股派现数 单位：元或股 每10股送股数
0 每10股转增数
0 每10股送股数 14 每10股转增数 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 （含税） 半年度利润分配预案 4.00元
0 报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 公告编号：2018-0130 15 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 股份性质 无限售条件股 份 有限售条件股 份 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本普通股股东人数 数量 期初 00 比例0%0% 0050,080,00025,361,000 0%0%100.00%50.64% 0050,080,000 0%0%- 本期变动 00 数量 单位：股 期末 比例
0 0%
0 0%
0 0
0 0 050,080,000 025,361,000 0%0%100.00%50.64%
0 0
0 0 050,080,000 0%0 11 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量
1 刘剑英 15,040,000 015,040,00030.03%15,040,000
0 2 广州市兴动态 投资管理合伙11,750,000011,750,00023.46%11,750,0000企业（有限合 伙）
3 秦爱民 10,321,000 010,321,00020.61%10,321,000
0 4 秦湘军 6,702,000 06,702,00013.38%6,702,000
0 5 广州市精臻投 资管理合伙企4,100,000 04,100,000 8.19%4,100,000
0 业（有限合伙） 合计 47,913,000 047,913,00095.67%47,913,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：截至报告期末股东秦爱民与股东刘剑英为夫妻关 系，股东秦爱民与股东秦湘军为兄弟关系。
除上述股东除在关系外，其他股东不存在关系。
16 金税信息技术服务股份有限公司
2018年半年度报告 公告编号：2018-013
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 (一)控股股东情况 报告期内，公司控股股东为刘剑英，持有公司30.03%的股份。
刘剑英：女，1971年11月出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，毕业于长沙电脑学院计算机应用专业，大专学历。
1992年9月至1995年12月就职于长沙金科电子有限公司任经理；1995年12月至2003年1月就职于中国南方人才市场任科员；2003年1月至2005年6月就职于金禧信息任人力资源经理；2005年6月至2016年5月任金禧信息副总经理；2016年6月至今任金税股份董事。
报告期内，公司控股股东未发生变动。
(二)实际控制人情况 报告期内，公司控股股东为刘剑英，持有公司30.03%的股份，秦爱民持有本公司20.61%的股份，与公司控股股东刘剑英为夫妻，因此，秦爱民、刘剑英为公司共同实际控制人。
秦爱民：董事长兼总经理，男，1970年6月出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，毕业于澳大利亚西悉尼大学，硕士学位。
1991年9月至1993年10月就职于联想集团长沙分公司任市场部经理；1993年10月至1998年9月就职于联想集团广州分公司任副总经理；1998年9月至1999年10月就职于神州数码（广州）有限公司任副总经理；1999年10月至2001年12月就职于神州数码集成有限公司任政府事业部副总经理；2001年12月至2003年7月旅居于新西兰；2003年8月至2016年5月任有限公司总经理；2016年6月至今任金税股份董事长兼总经理。
刘剑英：女，1971年11月出生，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，毕业于长沙电脑学院计算机应用专业，大专学历。
1992年9月至1995年12月就职于长沙金科电子有限公司任经理；1995年12月至2003年1月就职于中国南方人才市场任科员；2003年1月至2005年6月就职于金禧信息任人力资源经理；2005年6月至2016年5月任金禧信息副总经理；2016年6月至今任金税股份董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变动。
17 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 秦爱民刘剑英梁小庚贝东王彤朱婷婷黄海妹左玉平胡志华易能秦雄伟罗思华涂孝峰 职务 董事长董事董事董事董事监事会主席监事监事运营总监销售总监技术总监财务总监董事会秘书 性别出生日期学历 男 1970-6-11硕士 女 1971-11-16专科 男 1965-8-3本科 男 1967-2-17硕士 男 1980-1-17本科 女 1990-4-4大专 女 1982-12-2本科 女 1982-9-11大专 女 1971-5-23本科 男 1979-9-15本科 男 1977-11-8本科 女 1982-9-7本科 男 1963-4-11大专 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任期 2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2017年7月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2016年6月至2019年6月2017年7月至2019年6月 是否在公司领取薪酬是是否否是是是是是是是是是535 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：截至报告期末董事长秦爱民与董事刘剑英为夫妻关系，其他人员无关系。
(二)持股情况 姓名 秦爱民刘剑英 合计 职务 董事长董事 - 期初持普通股股数10,321,00015,040,00025,361,000 数量变动 000 期末持普通股股数10,321,00015,040,00025,361,000 期末普通股持股比例 20.61%30.03%50.64% 单位：股期末持有股票期权数量 10,321,00015,040,00025,361,000 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 18 □是√否□是√否□是√否□是√否 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 42 10 技术人员 736 523 财务人员
9 9 行政人员 48 46 员工总计 835 588 今年上半年，公司在“控制客户规模，保利润内涵”增效举措要求下，在效益不高的合同到期后， 采取不续约的办法，减少营运成本，从而员工数量有所减少。
按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
7 4 本科 130 153 专科 539 352 专科以下 159 79 员工总计 835 588 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
为提高员工的工作能力，激发个人潜力，公司制定了规范的员工薪酬体系和相关制度，并通过岗位 培训、团建活动寓教于乐，提高员工的凝聚力，截至2018年6月30日，公司不存在离退休员工的情况。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 候文龙 JAVA开发工程师
0 黄尚华 JAVA高级开发工程师
0 1、侯文龙：JAVA开发工程师，男，1991年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湘南学 院计算机科学与技术应用专业，本科学历。
2010年8月至2011年8月就职于广州易思达科技有限 公司任JAVA开发工程师；2011年9月至2013年4月就职于广东轩辕网络科技股份有限公司任云 计算工程师；2013年7月至2015年8月就职于广东旭普空间信息技术产业发展有限公司任项目经 理、软件工程师；2015年8月至今任公司JAVA开发工程师。
2、黄尚华：JAVA高级开发工程师，男，1987年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广 东工贸职业技术学院计算机信息管理专业，大专学历。
2010年5月至2012年6月就职于广东科达 机电股份有限公司任JAVA初级开发工程师；2012年7月至2015年9月就职于广州中大凯旋科技 有限公司任JAVA中级开发工程师、部门经理；2015年9月至今任公司JAVA高级开发工程师。
19 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用 核心人员的变动情况：截至报告期，因业务和管理办法调整，汤准生、谢增仁、董福明离职，以上员工离职对公司业务没 有实质的影响。
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否 公告编号：2018-013
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注五、
1 五、2五、3五、4五、5五、6五、
7 五、8五、
9 期末余额 35,971,811.76- 116,234,384.30 2,034,104.56- 4,770,836.38- 30,926,345.66- 21,090,269.96211,027,752.62 1,500,000.00 90,200.82182,905.97- 21 单位：元期初余额 23,879,299.09- 74,353,862.951,073,747.98 3,557,442.6214,471,290.6466,038,758.40183,374,401.68 1,000,000.00 128,412.70243,874.63- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 五、10五、11 五、12五、13五、14五、15五、16 五、17 五、18 1,101,955.372,875,062.16213,902,814.78 11,212,884.50- 56,311,489.0219,098,170.46 4,192,809.322,124,269.8410,466,309.074,366,171.39107,772,103.60 2,975,000.02,975,000.00110,747,103.60 公告编号：2018-013 1,024,445.482,396,732.81185,771,134.49 - 47,878,857.6121,952,114.41 4,232,613.863,050,890.84406,786.594,182,591.8081,703,855.11 3,350,000.003,350,000.0085,053,855.11 22 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计负债和所有者权益总计 五、19 五、20 五、20五、21 50,080,000.00- 12,114,105.52- 3,084,803.88- 37,876,801.78103,155,711.18 103,155,711.18213,902,814.78 50,080,000.00- 12,114,105.52- 3,084,803.88- 35,438,369.98100,717,279.38 100,717,279.38185,771,134.49 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 附注十四、1十四、
2 十四、3十四、
4 期末余额 35,037,623.68- 128,886,915.69 1,218,628.064,142,201.0930,754,712.46 14,088,198.22214,128,279.20 500,000.00- 30,325,879.00- 73,095.00 23 单位：元期初余额 19,466,453.73- 93,131,268.29 659,054.383,171,349.6714,315,589.94 55,036,901.60185,780,617.61 30,325,879.0095,675.86 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债 182,905.971,008,692.7832,090,572.75246,218,851.95 11,212,884.50- 99,273,037.9018,895,175.10 3,311,555.741,867,462.9910,254,794.86 4,248,854.69149,063,765.78 2,475,000.002,475,000.00151,538,765.78 50,080,000.00- 24 公告编号：2018-013 243,874.63927,316.9131,592,746.40217,373,364.01 - 90,427,456.5021,863,882.053,281,668.092,503,703.17 223,799.46- 4,031,635.94122,332,145.21 2,850,000.002,850,000.00125,182,145.21 50,080,000.00- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计 11,263,179.93- 3,084,803.88- 30,252,102.3694,680,086.17246,218,851.95 11,263,179.93- 3,084,803.88- 27,763,234.9992,191,218.80217,373,364.01 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注五、22 五、22 五、23五、24五、25五、25五、26五、27五、29五、28 本期金额118,443,255.65118,443,255.65 109,032,753.0789,210,713.08648,577.424,686,195.984,769,156.998,767,247.7059,129.28891,732.622,545,700.001,200,016.76- 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入 五、30 13,156,219.34512,003.70 25 单位：元上期金额81,413,365.0581,413,365.05 79,676,176.5961,649,386.12318,877.815,761,470.713,795,294.197,695,425.3723,881.10431,841.294,546,140.00321,103.41- 6,604,431.87332.30 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 减：营业外支出 五、31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 5,062.80
13,663,160.241,208,728.4412,454,431.80 - 12,454,431.80- 84,448.416,520,315.76 57,548.796,462,766.97 - 6,462,766.97- - - - - - - - - - - - - - - 12,454,431.8012,454,431.80- 6,462,766.976,462,766.97- 0.25 0.13 0.25 0.13 会计机构负责人：罗思华 (四)母公司利润表
一、营业收入减：营业成本 税金及附加 项目 附注十四、5十四、
5 本期金额113,682,226.8488,090,604.52 573,296.90 单位：元上期金额72,207,623.5055,699,820.83 299,287.62 26 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经营净利润（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 十四、7十四、
6 十四、
8 3,251,265.903,569,319.956,627,248.27 57,543.35- 917,505.821,997,300.00 622,049.39- 13,214,791.52500,000.615,062.30 13,709,729.831,204,862.46 12,504,867.37- - - - 12,504,867.37 0.250.25 3,738,205.872,587,052.286,238,139.12 27,440.59- 356,255.793,387,000.00 133,955.47- 6,782,376.87331.98 70,001.176,712,707.68 63,561.636,649,146.05 - - - - 6,649,146.05 0.130.13 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 27 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注 五、33五、33五、34 本期金额 75,067,306.20- 2,713,368.7977,780,674.9982,743,746.8429,752,901.252,824,211.817,280,283.25122,601,143.15-44,820,468.16 116,000,000.001,200,016.767,002.65 117,207,019.416,923.08 71,500,000.00- 单位：元上期金额 74,842,127.05- 3,851,237.2778,693,364.3272,602,446.1912,186,057.093,134,148.2414,828,378.83102,751,030.35-24,057,666.03 67,650,000.00321,103.41- 67,971,103.4114,012.49 32,650,000.00- 28 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 71,506,923.0845,700,096.33 11,212,884.5011,212,884.5011,212,884.5012,092,512.6723,879,299.0935,971,811.76 32,664,012.4935,307,090.92 8,999,985.6046,861.129,046,846.72-9,046,846.722,202,578.1726,507,605.9628,710,184.13 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 附注 本期金额 74,040,366.67- 2,158,542.8376,198,909.5084,116,211.6123,117,022.77 2,329,853.283,392,662.70112,955,750.36-36,756,840.86 94,000,000.00622,049.39 29 单位：元上期金额 47,812,536.05- 2,630,312.0050,442,848.0558,761,225.6812,703,464.382,966,678.589,934,029.1484,365,397.78-33,922,549.73 89,650,000.00133,955.47 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 - 94,622,049.396,923.08 53,500,000.00- 53,506,923.0841,115,126.31 - 11,212,884.50- 11,212,884.50- 11,212,884.50- 15,571,169.9519,466,453.7335,037,623.68 - 89,783,955.47 55,650,000.00- 55,650,000.0034,133,955.47 - 8,999,985.6050,420.61- 9,050,406.21-9,050,406.21 -8,839,000.4720,968,953.2612,129,952.79 法定代表人：秦爱民 主管会计工作负责人：罗思华 会计机构负责人：罗思华 30 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引 （二）附注事项详情 报表项目注释
一、公司基本情况
1、公司行业性质：软件和信息技术服务业。
2、公司经营范围：计算机技术开发、技术服务;办公设备耗材零售;电子产品零售;办公设备耗材批发;通讯终端设备批发;软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;计算机批发;计算机零配件批发;软件批发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;计算机零售;计算机零配件零售;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;通讯设备及配套设备批发;软件零售;通信设备零售;电子产品批发;监控系统工程安装服务;智能化安装工程服务;安全技术防范系统设计、施工、维修;工程总承包服务。
3、公司注册地和总部地址：广州市天河区天河软件园高普路1023号5172室。
4、主要产品或提供的劳务：信息系统集成服务、信息技术咨询服务及软件开发。
5、合并财务报表范围及其变化 公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注
七、在其他主体中的权益。
报告期内公司合并财务报表范围未发生变更。
31 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。
2、持续经营 公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法－同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 32 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。
如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法－合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
－合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政 33 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 策确定。
－少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
－当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算－外币业务 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末 34 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
10、金融工具 公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 35 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：－所转移金融资产的账面价值；－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：－终止确认部分的账面价值；－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。
在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。
资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
36 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。
其他金融负债以摊余成本计量。
－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项 本公司坏账损失核算采用备抵法。
在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
－按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据： 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 内部往来组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析组合内部往来组合 账龄分析法不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 37 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3-4年 4-5年 5年以上 应收账款计提比例(%)310203050 100 －单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 其他应收款计提比例(%)310203050100 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 12、存货核算方法 －存货的分类 存货包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在施项目等。
－存货的盘存制度 公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
－发出存货的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
发出时按以下方式确认：
（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
38 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。
但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
13、长期股权投资－长期股权投资的分类 长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－长期股权投资的计量
A、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长 39 金税信息技术服务股份有限公司
2018年半年度报告 公告编号：2018-013 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
－减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产－固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
－固定资产的计价方法 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
40 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 －固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定其折旧率。
固定资产折旧政策如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物机器设备运输工具电子设备 3055-103-
5 5 3.17
5 19.00
5 19.00-9.50 0,
5 19.00-33.33 －固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
（4）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
－融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 41 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
15、在建工程 －在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
－在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进
行试运转发生的净支出计入工程成本。
工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。
在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
42 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 －在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
16、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 43 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 17、无形资产 －无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司 带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
－无形资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低
于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
－无形资产支出满足资本化的条件 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
44 金税信息技术服务股份有限公司
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18、商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、长期待摊费用长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发 生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、资产减值资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模式计量）、 递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应进行减 45 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 值测试。
21、职工薪酬职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪 酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
－离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
－辞退福利的会计处理方法辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
－其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
46 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 22、预计负债公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该 义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入－销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： 47 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
－建造合同收入的确认原则建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用。
建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：
(1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；
(2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。
按各收入类别的具体确认原则及方法如下：系统集成开发业务：在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，在系统集成项目完成初验后确认收入。
技术开发与服务收入：公司根据与用户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按合同金额和已提供服务期间占合同期间的比例确定的金额确认收入。
软件开发收入：公司在合同约定的劳务已经提供，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，于提交软件开发成果并经客户验收后确认收入。
48 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
49 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、经营租赁、融资租赁－融资租赁的主要会计处理承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
50 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
－经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。
分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
28、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更无
（2）会计估计变更无。
四、税项 主要税种及税率 税 目 增值税 企业所得税 纳税（费）基础应税商品及劳务收入额 应纳税所得额 51 税（费）率0、3%、6%、10%、16% 15% 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 其他税项按国家有关规定计缴。
税收优惠及批文 高新技术企业税收优惠： 公司及子公司广州市金禧信息技术服务有限公司（以下简称金禧信息）被认定为高新技术企业，根据《中
华人民共和国企业所得税法》，高新技术企业优惠期内享受15%的企业所得税优惠税率。
金税股份取得证书编号GR201744011149高新技术企业证书，优惠期为：2017年度至2019年度，子公司金禧信息取得证书编号GR201744007363高新技术企业证书，优惠期为：2017年度至2019年度。
其他优惠： 根据财政部《国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）对公司技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，如实申报可享受免征增值税。
根据财税「2017」34号《科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，自2017年1月1日到2019年12月31日，科技型中小企业发生的研发费用可以加计75%在企业所得税税前扣除。
子公司金禧信息符合科技型中小企业的条件，可享受该税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：项目库存现金银行存款其他货币资金合计 2018-6-3062,346.91 33,320,536.942,588,927.9135,971,811.76 52 2017-12-3173,864.9118,752,057.675,053,376.5123,879,299.09 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（2）报告期末公司受限的货币资金情况详见附注五、37、所有权或使用权受到限制的资产。
2、应收账款应收账款分类披露： 种 类 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 账面余额 金额 比例(%) - - 119,959,708.81 100 - - 119,959,708.81 100 2018-6-30 坏账准备 坏账准备 计提比例(%) - - 账面价值
- 3,725,324.51 3.11116,234,384.30 3,725,324.51 - - 3.11116,234,384.30 种 类 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 账面余额 金额 比例(%) 2017-12-31 坏账准备 坏账准备 计提比例(%) - - - - 77,187,454.84 100.002,833,591.89 3.67 77,187,454.84 - - 100.002,833,591.89 3.67 账面价值- 74,353,862.95- 74,353,862.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 1年以内 应收账款119,182,608.37 2018-6-31坏账准备 3,429,999.10 计提比例（%）
3 53 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 1—2年2—3年3-4年4-5年5年以上合计 213,511.80274,062.05100,521.09 189,005.50119,959,708.81 21,351.1854,812.4030,156.33 189,005.503,725,324.51 公告编号：2018-013 10203050100- 账 龄 应收账款 1年以内 74,982,645.11 1—2年 1,469,059.22 2—3年 285,223.92 3-4年 100,521.09 4-5年 - 5年以上 350,005.50 合计 77,187,454.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017-12-31 坏账准备 2,249,479.36146,905.9257,044.7830,156.33 350,005.502,833,591.89 计提比例（%） 3.0010.0020.0030.0050.00100.00 - 本期计提坏账准备金额917,505.82元；本期收回或转回坏账准备金额25,773.2元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计46,856,606.74元，占应收账款总额的比例为24.85%，相应计提的坏账准备年末余额合计1,405,698.20元。
（4）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）报告期末公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
3、预付款项 54 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（1）预付款项按账龄列示： 账龄结构 1年以内1－2年2－3年合计 2018-6-31 金 额 2,006,993.16 比例（%）0.99 24,711.40 0.01 2,400.00 0.00 2,034,104.56 100 2017-12-31 金 额 比例（%） 1,046,636.58 97.48 24,711.40 2.30 2,400.00
1,073,747.98 0.22100.00 报告期末公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：报告期末，预付款项余额前五名的供应商预付金额合计1,130,227.2元，占预付款项总额的比例为 55.56%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露： 2018-6-30 种 类 账面余额 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计5,416,880.98提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,416,880.98 坏账准备比例坏账准备(%) - - 100.00646,044.60 - - 100.00646,044.60 计提比例(%)- 11.94- 11.94 账面价值 4,770,836.38 4,770,836.38 2017-12-31 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额比例(%)坏账准备计提比例(%) 55 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013 单项金额重大并单独计提 - 坏账准备的其他应收款 - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,203,487.22- 4,203,487.22 100.00- 100.00 646,044.60- 646,044.60 - 15.37- 15.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 1年以内1—2年2—3年3－4年4－5年5年以上合计 其他应收款2,988,680.03 902,201.70616,357.45809,641.80 100,000.005,416,880.98 2018-6-30坏账准备 89,660.4090,220.17123,271.49242,892.54 100,000.00646,044.60 3,557,442.62- 3,557,442.62 计提比例（%）310203040100 账龄 1年以内1—2年2—3年3－4年4－5年5年以上 其他应收款 2,139,561.12423,946.30225,308.001,314,671.80 100,000.00 2017-12-31 坏账准备 64,186.8342,394.6345,061.60394,401.54 100,000.00 56 计提比例（%）3.0010.0020.0030.0050.00100.00 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 合计 4,203,487.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 646,044.60 公告编号：2018-013 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）报告期内公司不存在其他应收款实际核销的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 业务备用金 押金保证金 往来款 其他 合 计 2018-6-30
2,569,435.132,478,502.95 368,942.905,416,880.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2017-12-3184,250.443,767,776.6725,337.91326,122.204,203,487.22 单 位 广州万旭房地产有限公司 广东电网物资有限公司 黄露 广发证券股份有限公司 清远职业技术学院 合 计 2018-6-301,141,347.00660,000.00260,000.00200,000.00200,000.002,461,347.00 报告期末，其他应收款余额前五名的客户应收金额合计2,461,347.00元，占其他应收款总额的比例为45.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为87,840.41元。
（5）报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
57 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-013
（6）报告期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（7）报告期末公司不存在转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
5、存货
（1）存货 项目库存商品在施项目合计 账面余额830,487.53 2018-6-30跌价准备 账面价值830,487.53 30,095,858.13 30,095,858.13 30,926,345.66 30,926,345.66 账面余额835,363.94 2017-12-31跌价准备- 账面价值835,363.94 13,635,926.70 - 13,635,926.70 14,471,290.64 - 14,471,290.64
（2）存货跌价准备 存货种类
库存商品在施项目合计 2017-12-31- 本期增加金额 计提 其他 - - - - - - 本期减少金额 转回或转销 其他 - - - - - - 2018-6-30-
6、其他流动资产 项 目 短期理财 预缴所得税 待抵扣进项税额 合 计 2018-6-3021,000,000.0090,269.9621,090,269.96
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况： 项目 可供出售债务工具： 账面余额- 2018-6-30 减值准备- 账面价值58 账面余额- 2017-12-3166,000,000.0038,758.4066,038,758.40 2017-12-31 减值准备- 账面价值- 金税信息技术服务股份有限公司2018年半年度报告 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 合计 1,500,000.00- 1,500,000.001,500,000.00 - 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产； 1,000,000.00
- 1,000,000.001,000,000.00 公告编号：2018-013 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 项 目 2018-6-30 本期
本期期初 增加减少 减值准备 在被投资单位本期现 期末 期本期本期期 持股比例 金红利 初增加减少末 无锡玺多宝资产管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00- - - - 0.86% - 北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 6.25% 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00- - - - - -
8、固定资产
（1）固定资产情况： 项目
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 房屋建筑物机器设备 运输设备 1,946,8
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