二零一三年一月一日至六月三十日止期间
长城汽车股份有限公司财务报表及审阅报告二零一三年一月一日至六月三十日止期间
内容
审阅报告公司及合并资产负债表公司及合并利润表公司及合并现金流量表公司及合并股东权益变动表财务报表附注
页码
12-56-78-910-1314-124
长城汽车股份有限公司
2013年6月30日
项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产商誉长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计
资产总计
合并资产负债表
人民币元
附注
2013.6.30(未经审计)2012.12.31(经审计)
(六)1(六)2(六)3(六)4(六)
5 (六)6(六)7(六)
8 7,364,146,110.6116,270,882.85 13,658,096,216.54672,077,683.61378,721,420.5715,280,463.03 1,347,886,715.642,684,634,280.74 62,956,662.0126,200,070,435.60 6,336,981,784.9311,651,307.26 14,790,887,422.30691,488,679.17391,549,732.2915,280,463.03854,389,669.52 2,695,117,691.5960,330,465.60 25,847,677,215.69 (六)9/(六)10(六)11(六)12(六)13(六)14(六)15 (六)16 45,580,787.32 6,171,001.3110,455,362,839.165,541,696,260.80 2,219,359,118.582,163,713.00 15,385,460.54396,491,293.8618,682,210,474.57 22,970,074.1741,841,473.15 6,251,972.889,019,119,819.204,989,704,197.262,214,215,362.85 2,163,713.0017,486,693.00407,966,015.5816,721,719,321.09 44,882,280,910.17 42,569,396,536.78 -2- 长城汽车股份有限公司 ⒛13年6月3o口 一乏 项目 流动负债: 应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:其他非流动负债非流动负债合计负偾合计股东权益: 股本资本公积 盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于本公司股东权益合计少数股东杈益股东权益合计负债和股东杈益总计 (舻甄冫ψ∶ 犟附注' 甄、″∫氵冖Ιll硪\“
J 、喊廴′刂 :∶ (六)19 (六V0(六V1 (丿 (六`))2⒛
2 (丿 (六`)V254 r丿26 `、 (六)刃 (六V8 (六)⒛ f六)30(六汩
1 附注为财务报表的组成部分 第2页至第124页的财务报表由下列负责人签署: ⒛ 13.6.30f未 经 审 计 ) 4,275,374,132.248,864,123,786.192,904,060,199.28 383,436,463.02542,649,160,43 92,177,074.33l,558,958,212.68 49,906,310,54576,569,223,5619,247,254,562.27 1,736,120,349,30l,736,120,349.3020,983,374,911,57 3,042,423,000.004,461,109,309,252,217,932,376.4014,152,160,533,25 (6,261,109,40)23,867,364,109.50 31,541,889,1023,898,905,998,6044,882,280,910.17 人民币元 2012,12.31(经自子十卜) 4.341^672.l14.918,697,430,801.033,195.376,434.87 736,035,068.04537,079,490,65 l,219,640,824,9951.704.662.45 540,227,876.22199319,167,273.16 1,606,859,855.261,606,859,855,2620。
926.027.128.42 3,042,423,000,004,461,109,309.252,217,932,376,4011,799,009,548.92 r6~23o.241.74、21,514,243,992.83 129,125,415.5321,643,369,408.3642,569,396,536.78 ∩ 叨J厶′ 主管会计工作负责人 会计机构负责人 -3- 长城汽车股份有限公司 2013年6月30日 项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计 公司资产负债表 人民币元 附注 2013.6.30(未经审计)2012.12.31(经审计) (十)
1 (十)2(十)
3 (十)4(十)
5 5,083,607,618.9716,270,882.85 10,476,720,943.211,251,881,711.89403,422,717.54652,306,427.111,354,098,196.931,390,125,499.1450,876,707.07 20,679,310,704.71 3,872,653,468.3111,651,307.26 11,668,278,186.781,115,166,030.89 411,210,587.23173,522,737.27865,215,527.671,058,328,245.5834,495,659.3719,210,521,750.36 (十)
6 (十)7(十)8(十)
9 3,794,196,073.57 6,171,001.318,152,273,143.734,972,739,584.361,914,451,979.61 11,129,577.84128,399,476.0318,979,360,836.4539,658,671,541.16 22,970,074.173,763,903,285.10 6,251,972.886,697,775,161.704,694,413,290.151,832,616,203.28 11,947,859.33111,268,817.5717,141,146,664.1836,351,668,414.54 -4- 长城汽车股份有限公司 2013年6月30日 项目流动负债：应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计 公司资产负债表 人民币元 附注 2013.6.30(未经审计)2012.12.31(经审计) (十)10(十)11(十)12 (十)13 2,229,674,040.068,851,872,471.422,773,344,026.96 202,118,269.26402,934,293.161,151,006,479.6431,422,414.00213,953,454.2515,856,325,448.75 2,240,543,647.688,938,896,912.862,411,539,385.38 434,336,352.42382,381,688.60788,228,066.0933,457,430.17216,495,363.8015,445,878,847.00 (十)13 1,453,909,650.841,453,909,650.8417,310,235,099.59 1,314,781,614.771,314,781,614.7716,760,660,461.77 (十)14(十)15 3,042,423,000.004,506,077,023.111,480,888,012.2413,319,048,406.2222,348,436,441.5739,658,671,541.16 3,042,423,000.004,506,077,023.111,480,888,012.2410,561,619,917.4219,591,007,952.7736,351,668,414.54 -5- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间 合并利润表 项目
一、营业总收入
二、营业总成本其中：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额减：所得税费用
五、净利润归属于本公司股东的净利润少数股东损益
六、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额归属于本公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 附注(六)32 (六)32(六)33(六)34(六)35(九)1(六)36(六)37(六)38 (六)39(六)40 (六)41 (六)42(六)42(六)43 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)26,416,838,569.7221,579,156,474.7718,765,540,112.22 955,299,210.84855,302,745.691,033,999,951.06(30,447,573.94) (537,971.10)4,619,575.5930,278,889.543,739,314.174,872,580,560.0870,415,952.2111,624,508.295,304,039.674,931,372,004.00839,694,409.124,091,677,594.884,087,332,094.334,345,500.55 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)18,287,571,441.0615,475,020,650.9213,476,105,405.77 663,551,215.21633,718,965.41687,249,111.85(47,845,214.00)62,241,166.68(8,390,875.32) 6,932,650.07548,445.26 2,811,092,564.8951,727,417.287,433,972.041,564,950.05 2,855,386,010.13478,584,495.98 2,376,801,514.152,353,515,940.60 23,285,573.55 1.34不适用(30,867.66)4,091,646,727.224,087,301,226.674,345,500.55 0.77不适用110,898.732,376,912,412.882,353,626,839.3323,285,573.55 -6- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间 公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额减：所得税费用
四、净利润
五、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 附注(十)16(十)16(十)17(十)18 (十)19 (十)20 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)25,094,319,631.5619,483,594,029.33 907,716,792.12191,014,898.19825,461,147.38(15,906,897.98) 3,005,634.844,619,575.591,296,698,388.921,898,188.475,000,751,992.1937,296,059.668,392,278.244,357,313.765,029,655,773.61538,046,174.814,491,609,598.80 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)18,029,349,775.2114,640,844,419.10 631,817,255.85105,075,873.60502,159,262.04(23,210,771.08)30,457,724.78(8,390,875.32)711,208,927.68 391,859.862,845,024,063.28 38,714,318.324,952,435.461,071,364.672,878,785,946.14313,329,595.592,565,456,350.55 1.48不适用 4,491,609,598.80 0.84不适用 2,565,456,350.55 -7- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资可供出售金融资产股权性投资支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注(六)44
(1)(六)44
(2)(六)45
(1)(六)45
(2)(六)44
(3) (六)44
(4)(六)44
(5) (六)45
(3) 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 29,001,855,731.7633,594,037.9666,510,440.66 29,101,960,210.3818,071,685,200.522,143,681,856.19 2,813,261,110.921,120,071,857.7524,148,700,025.384,953,260,185.00 7,127,000,000.0015,566,964.4995,223,076.17 8,618,022.89154,528,000.007,400,936,063.55 2,452,951,254.357,127,000,000.00 9,579,951,254.35(2,179,015,190.80) 58,300,627.7058,300,627.701,738,405,409.43 9,751,952.65- 1,738,405,409.43(1,680,104,781.73) (8,675,259.09)1,085,464,953.385,595,535,544.336,681,000,497.71 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 19,521,396,381.597,426,380.39 60,270,470.4619,589,093,232.4413,400,882,273.911,463,154,956.491,494,166,831.26 798,677,738.6417,156,881,800.30 2,432,211,432.14 2,019,660,000.006,384,204.81- 5,919,881.6865,700,000.002,097,664,086.49 2,407,192,190.442,020,931,800.00 3,000,000.004,431,123,990.44(2,333,459,903.95) 281,711,678.52- 281,711,678.52933,640,850.16 18,682,355.99266,471,631.361,200,112,481.52(918,400,803.00) 2,277,672.62(817,371,602.19)6,306,279,224.475,488,907,622.28 -8- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资可供出售金融资产支付的现金股权性投资支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注(十)21
(1) (十)21
(2) 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 28,332,880,509.7925,216,750.4630,825,681.99 28,388,922,942.2420,531,630,784.281,369,484,209.812,108,564,657.65 347,119,243.7324,356,798,895.474,032,124,046.77 5,460,000,000.00812,566,510.61 7,281,799.0498,450,000.00154,528,000.006,532,826,309.65 2,034,578,677.165,460,000,000.00 123,394,600.007,617,973,277.16(1,085,146,967.51) 1,728,653,456.7846,435,455.351,775,088,912.13(1,775,088,912.13)(7,369,471.82)1,164,518,695.313,601,505,562.664,766,024,257.97 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 20,045,432,134.037,040,969.70 235,954,638.6220,288,427,742.3516,162,879,855.13 881,149,599.721,059,780,585.17 254,139,030.6418,357,949,070.661,930,478,671.69 950,360,000.00518,644,236.74 1,396,452.644,038,195.7265,700,000.001,540,138,885.10 2,120,285,585.55951,631,800.00111,251,200.00 3,183,168,585.55(1,643,029,700.45) 281,711,678.52281,711,678.52914,958,494.17107,925,109.751,022,883,603.92(741,171,925.40) 1,972,759.53(451,750,194.63)3,775,429,524.513,323,679,329.88 -9- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间合并股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．购买子公司
3．购买子公司少数股东权益(四)利润分配
1．提取法定公积金
2．提取任意公积金
3．提取企业发展基金
4．提取储备基金
5．对股东的分配
6．提取职工奖励及福利基金
7．福利企业减免税金(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2013年1月1日至6月30日止期间(未经审计)归属于本公司股东权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 4,461,109,309.252,217,932,376.40 11,799,009,548.92(6,230,241.74) - - 2,353,150,984.33 (30,867.66) - - 4,087,332,094.33 - - - - (30,867.66) - - 4,087,332,094.33 (30,867.66) - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,734,181,110.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,734,181,110.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,461,109,309.25
2,217,932,376.40 14,152,160,533.25(6,261,109.40) 少数股东权益129,125,415.53(97,583,526.43) 4,345,500.55- 4,345,500.55- (101,929,026.98)- (101,929,026.98)- 31,541,889.10 人民币元 股东权益合计21,643,369,408.362,255,536,590.244,091,677,594.88 (30,867.66)4,091,646,727.22 (1,836,110,136.98)(1,836,110,136.98)23,898,905,998.60 -10- 长城汽车股份有限公司 2012年1月1日至6月30日止期间合并股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．购买子公司
3．购买子公司少数股东权益(注1)(四)利润分配
1．提取法定公积金
2．提取任意公积金
3．提取企业发展基金
4．提取储备基金
5．对股东的分配
6．提取职工奖励及福利基金
7．福利企业减免税金(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2012年1月1日至6月30日止期间(未经审计)归属于本公司股东权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 4,463,795,086.951,583,245,673.367,653,974,196.03(6,329,603.59) (2,685,777.70) -1,440,789,040.60 110,898.73 - -2,353,515,940.60 - - - - 110,898.73 - -2,353,515,940.60 110,898.73 (2,685,777.70) - - - - - - - - - - - (2,685,777.70) - - - - -
(912,726,900.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -(912,726,900.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,461,109,309.25
1,583,245,673.369,094,763,236.63(6,218,704.86) 少数股东权益284,395,390.98(161,606,778.43)23,285,573.55 23,285,573.55(125,910,922.29) (125,910,922.29)(58,981,429.69)(58,981,429.69)122,788,612.55 人民币元 股东权益合计17,021,503,743.731,276,607,383.202,376,801,514.15 110,898.732,376,912,412.88(128,596,699.99) (128,596,699.99)(971,708,329.69)(971,708,329.69)18,298,111,126.93 注1：2012年4月本公司之子公司亿新发展有限公司分别以人民币10,932.52万元、人民币202.58万元以及人民币1,724.57万元收购骄龙国际有限公司(以下简称“骄龙国际”)所持有的本公司之子公司保定长城汽车桥业有限公司、保定曼德汽车配件有限公司以及保定信远汽车内饰件有限公司25%股权。
少数股东权益的减少额与支付对价的差额合计人民币2,685,777.70元直接计入资本公积。
-11- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间公司股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他(五)股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2013年1月1日至6月30日止期间(未经审计) 资本公积 盈余公积 未分配利润 4,506,077,023.11- 1,480,888,012.24- 10,561,619,917.422,757,428,488.804,491,609,598.804,491,609,598.80- - - - - - - - - - - -(1,734,181,110.00) - - - - - - - -(1,734,181,110.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,506,077,023.11
1,480,888,012.2413,319,048,406.22 人民币元 股东权益合计19,591,007,952.77 2,757,428,488.804,491,609,598.80 4,491,609,598.80 (1,734,181,110.00)(1,734,181,110.00)22,348,436,441.57 -12- 长城汽车股份有限公司 2012年1月1日至6月30日止期间公司股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他(五)股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2012年1月1日至6月30日止期间(未经审计) 资本公积 盈余公积 未分配利润 4,506,077,023.11952,021,781.876,714,550,744.13 - -1,652,729,450.55 - -2,565,456,350.55 - - - - -2,565,456,350.55 - - - - - - - - - - - - - -(912,726,900.00) - - - - - - - -(912,726,900.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,506,077,023.11
952,021,781.878,367,280,194.68 人民币元 股东权益合计15,215,072,549.11 1,652,729,450.552,565,456,350.55 2,565,456,350.55 (912,726,900.00)(912,726,900.00)16,867,801,999.66 -13- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (一)公司基本情况 长城汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名为保定长城汽车集团有限公司。
本公司注册地为河北省保定市，控股股东为保定创新长城资产管理有限公司，最终控股股东为魏建军。
2001年6月5日，经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]62号文批准，保定长城汽车集团有限公司的五个股东--保定市南市区南大园乡集体资产经管中心及魏建军、魏德义、陈玉芝、韩雪娟作为发起人，将保定长城汽车集团有限公司依法整体变更为保定长城汽车股份有限公司，保定长城汽车集团有限公司截至2001年3月31日止经信永中和会计师事务所有限责任公司审计的净资产为人民币170,500,000.00元，根据发起人协议，按1:1的比例折合成公司的股本170,500,000股(每股人民币1元)。
2003年5月28日，经河北省工商行政管理局批准，保定长城汽车股份有限公司更名为长城汽车股份有限公司。
2003年7月21日，本公司2003年度第二次临时股东大会审议并通过了《关于派股及分红的议案》。
根据该议案，本公司以2002年12月31日的总股本170,500,000股为基数，向全体股东按每10股送10股红股并派现金2.50元人民币(含税)，此次分红共计派发现金股利人民币42,625,000.00元及股票股利人民币170,500,000.00元。
本公司于2003年9月3日办理了工商登记变更手续，变更后本公司注册资本为人民币341,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会2003年11月19日签发的证监国合字[2003]42号文批准，本公司于2003年12月发行了131,100,000股H股(其中包括计划发行的新股114,000,000股和超额配售的新股17,100,000股)，每股面值人民币1元。
本次发行后公司新增股本人民币131,100,000.00元。
经中华人民共和国商务部商资批[2004]987号文件批准，本公司于2004年7月变更为外商投资股份有限公司(港资，批准证书为商外资资审字[2004]0179号)。
经中华人民共和国商务部商资批[2005]56号文件批准，本公司于2005年1月24日将人民币472,100,000.00元的资本公积--股本溢价转增股本，并按各股东持股比例配发股份予在册股东。
经中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]16号文批复，本公司于2007年5月公开增发境外上市外资股普通股151,072,000股。
本次增发完成后，本公司股本变更为人民币1,095,272,000.00元，每股面值人民币1.00元。
经河北省商务厅冀商外资字[2011]19号文批复，公司于2011年2月26日将人民币1,642,908,000.00元的资本公积--股本溢价转增股本，并按各股东持股比例配发股份予在册股东。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1370号文批准，本公司于2011年9月28日公开发行人民币普通股304,243,000股，每股面值人民币1.00元。
本次增发后本公司股本变更为3,042,423,000.00元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”)主要经营范围为：汽车整车及汽车零部件、配件的生产制造、销售及相关售后服务；模具加工及制造；汽车修理；普通货物运输、专用运输(厢式)，公司法定代表人为魏建军。
-14- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础本公司财务报表自2007年1月1日起按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)、香港《公司条例》和香港联合交易所有限公司《上市规则》之要求披露有关财务信息。
记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。
除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2013年6月30日的公司及合并财务状况、2013年1月1日至6月30日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
本财务报表所采用的下述会计政策与2012年年度财务报表相一致。
3、会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币人民币为集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本集团在合并日或收购日确认因企业合并取得的资产、负债。
合并日或收购日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。
-15- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在收购日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为收购日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，以收购日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与收购日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；收购日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
(2)在合并财务报表中，对于收购日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在收购日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；收购日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为收购日所属当期投资收益。
-16- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续5.2非同一控制下的企业合并及商誉-续非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉并按成本进行初始计量。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量，商誉每年均进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
即，自收购日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，一经确认，在以后会计期间不予转回。
-17- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为收购日和处置日。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
对于购买子公司少数股权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算8.1外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
-18- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
8、外币业务和外币报表折算-续 8.2外币财务报表折算 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
-19- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
9、金融工具-续 9.3金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本公司持有的金融资产为贷款和应收款项及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
9.3.1贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.3.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
-20- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
9、金融工具-续 9.4金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(6)
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
-21- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
9、金融工具-续 9.4金融资产减值-续 -可供出售金融资产减值-续 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
9.5金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.6金融负债的分类和计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本公司持有的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.7金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
-22- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
9、金融工具-续 9.8衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
9.9权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。
本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项 10.1本公司对于单项金额重大的应收款项(纳入合并范围的子公司之间的应收款项除外)，单独进行减值测试，单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法： 单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本集团将金额为人民币300万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项；将金额为人民币100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项；将对关联方应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2对于单项金额非重大的应收款项(纳入合并范围的子公司之间的应收款项除外)按类似信用风险特征划分为若干组合，按该应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。
公司根据自身业务特点确定的坏账准备计提比例如下： 账龄信用证项下的应收款在正常信用期内的应收款超出正常信用期6个月内(含)超出正常信用期6个月以上 账龄分析法应收账款计提比例(%)50100 其他应收款计提比例(%)50 100 -23- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 11、存货11.1存货的分类本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。
按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
11.4存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
11.5低值易耗品和其他周转材料的摊销方法周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括低值易耗品和其他周转材料等。
低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
-24- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 12、长期股权投资 12.1初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按投资成本进行初始计量。
12.2后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
12.2.1成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.2.2权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
-25- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 12、长期股权投资-续 12.2后续计量及损益确认方法-续 12.2.2权益法核算的长期股权投资-续 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.2.3处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
-26- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 13、投资性房地产-续 本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产 14.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
14.2各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他 折旧年限(年)8-40104-103-10 残值率(%)5555 年折旧率(%)2.38-11.889.509.50-23.759.50-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
-27- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 14、固定资产-续 14.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.4其他说明 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
-28- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 16、借款费用-续专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
17、无形资产17.1无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
17.2研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
-29- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 17、无行资产-续 17.2研究与开发支出-续 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
-30- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 20、收入 20.1商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
20.2提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
(1)收入的金额能够可靠地计量；
(2)相关的经济利益很可能流入企业；
(3)交易的完工程度能够可靠地确定；
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
20.3利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为股东投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
-31- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 21、政府补助-续 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
22、所得税 22.1当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度/期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
22.2递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。
但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
-32- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 22、所得税-续22.3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
22.4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、经营租赁23.1本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
23.2本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
-33- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 24、职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
25、关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
(三)运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 坏账准备 本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。
当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。
坏账准备的确认需要运用判断和估计。
如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
存货跌价准备 本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。
当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。
可变现净值的确认需要运用判断和估计。
如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
-34- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (三)运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续 会计估计中采用的关键假设和不确定因素-续 固定资产的使用寿命和减值 对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。
如果固定资产的可使用年限缩短，公司将采取措施，加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和技术性陈旧的固定资产。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。
资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。
当计算公允价值减处置费用后的净额时，采用熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。
如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值。
递延所得税资产的确认 于2013年6月30日，本集团已确认递延所得税资产为人民币396,491,293.86元(2012年12月31日：人民币407,966,015.58元)，列于合并资产负债表中。
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。
如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。
如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
售后服务费 本集团一般向其国内购车客户提供一次、两次或多次免费强制保养服务，同时向国内客户提供自购车日起一定期间的保修期。
于保修期内，客户可获得本集团提供的免费维修服务。
本集团每年根据汽车销售额及过去维修保养的经验预提售后服务费。
于2013年6月30日预提的售后服务费为人民币441,811,621.66元(2012年12月31日：人民币418,296,611.32元)。
如果实际发生的售后服务费大于或少于预计数，将会影响发生当期的损益。
所得税 本集团子公司在中国各地区按不同税率交纳所得税。
由于一些税务事项尚未由相关税局确认，本集团须以现行的税收法规及相关政策为依据，对这些事项预期所产生的纳税调整事项及金额作出可靠的估计和判断。
期后，如由于一些客观原因使得当初对该等事项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团当期税项及应付税项有所影响。
-35- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (四)税项
1、主要税种及税率 税种营业税增值税(注1)消费税城市维护建设税教育费附加企业所得税(注1) 房产税 土地使用税 计税依据营业额销售额/采购额销售额增值税、消费税及营业税增值税、消费税及营业税应纳税所得额 房产原值/房产出租收入 土地使用面积 税率3%、5% 3%、17%3%、5%、9%、12% 5%、7%3% 25% 公司自用房产的房产税按房产原值的70%计算缴纳，税率为1.2%；出租房产 的房产税按出租收入的12%计缴相应税率 注1：除附注(四)2所列税收优惠外，本集团相关公司2012年度及2013年1月1日至6月30日止期间适用税率皆为上表所列。
2、税收优惠及批文 2.1所得税税收优惠 2.1.1外商投资企业所得税 本公司之子公司天津长城精益汽车零部件有限公司系于2006年11月7日成立的中外合资公司，从事汽车零部件制造业务。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税 法实施细则》及国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，经天津市经济技术开发区国税局的批准，该公司2008年度和2009年度免征企业所得税，截至2012年12月31日止三个年度减半缴纳企业所得税，2010年度、2011年度及2012年度该公司适用所得税率依次分别为11%、12%、12.5%。
2013年度该公司适用所得税率为25%。
本公司之子公司天津长城万通汽车零部件有限公司系于2006年12月11日成立的中外合资公司，从事汽车零部件制造业务。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税 法实施细则》及国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，经天津市经济技术开发区国税局的批准，该公司2008年度和2009年度免征企业所得税，截至2012年12月31日止三个年度减半缴纳企业所得税，2010年度、2011年度及2012年度该公司适用所得税率依次分别为11%、12%、12.5%。
2013年度该公司适用所得税率为25%。
-36- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(四)税项-续
2、税收优惠及批文-续2.1所得税税收优惠-续2.1.1外商投资企业所得税-续本公司之子公司保定亿新汽车配件有限公司系于2006年12月11日成立的中外合资公司，从事汽车零部件制造业务。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》及国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，该公司2008年度和2009年度免征企业所得税，截至2012年12月31日止三个年度减半缴纳企业所得税，2010年度、2011年度及2012年度该公司适用所得税率为12.5%。
2013年度该公司适用所得税率为25%。
2.1.2安置残疾人的所得税优惠政策根据财政部、国家税务总局财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(以下简称“通知”)的规定，本公司及本公司之子公司保定市诺博橡胶制品有限公司、保定市信诚汽车发展有限公司、保定市格瑞机械有限公司、保定亿新汽车配件有限公司及保定长城内燃机制造有限公司符合通知规定的享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备的条件，经过有关部门的认定，上述公司在计算企业所得税时，在支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
2.1.3高新技术企业所得税优惠政策根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局2010年11月10日颁发的《高新技术企业证书》，本公司于2010年被认定为高新技术企业(有效期三年)，2010年度至2012年度本公司适用所得税税率为15%。
本公司已通过河北省科技厅高新技术企业复审，预计将于2013年年底前取得更新的《高新技术企业证书》。
-37- 长城汽车股份有限公司财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(四)税项-续
2、税收优惠及批文-续2.2增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》的规定，本公司之子公司保定市诺博橡胶制品有限公司、保定市格瑞机械有限公司及保定亿新汽车配件有限公司符合月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数多于10人(含10人)的优惠条件，经过有关部门的认定，符合“生产销售货物或提供加工、修理修配劳务取得的收入占增值税业务和营业税业务收入之和达到50%”的规定。
上述公司享受由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税政策，实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额最高不得超过每人每年3.5万元。
-38- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表 于2013年6月30日，本公司之子公司无已发行债券。
1、子公司情况
(1)投资成立的子公司 子公司全称 保定长城华北汽车有限责任公司(以下简称“长城华北”) 子公司类型有限责任公司 保定市信诚汽车发展有限公司(以下简称“保定信诚”) 有限责任公司 保定长城内燃机制造有限公司(以下简称“长城内燃机”) 保定市格瑞机械有限公司(以下简称“保定格瑞”) 有限责任公司有限责任公司 保定长城汽车桥业有限公司(以下简称“长城桥业”) 中外合资公司 保定市诺博橡胶制品有限公司(以下简称“保定诺博”)北京格瑞特汽车零部件有限公司(以下简称“北京格瑞特”)保定市长城汽车售后服务有限公司(以下简称“长城售后”) 有限责任公司中外合资公司有限责任公司 注册地高碑店市 保定市 保定市定兴县保定市 保定市 保定市北京市保定市 业务性质汽车零配件制造 汽车零配件制造 汽车零配件制造汽车零配件制造汽车零配件制造 汽车零配件制造汽车零配件制造 提供售后服务 注册资本人民币177,550,000.00元 人民币69,210,000.00元 人民币452,716,300.00元人民币23,000,000.00元人民币282,720,000.00元 人民币72,240,000.00元人民币1,000,000.00元人民币300,000.00元 经营范围主营(长城牌)汽车车身、汽车配件、零部件总成生产制造、销售及修理、委托加工、外购件的销售。
汽车零部件、货箱、道路清障设备制造，汽车零部件销售；自营和代理除国家组织统一联合经营出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他各类货物进出口业务。
制造、销售内燃机及其零部件;经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外。
汽车零部件、机械产品、建筑机械的技术开发、制造及售后服务；自有房屋租赁及仓储服务。
汽车零部件及配件的技术开发、制造和加工；设计、生产汽车模具、夹具；销售本公司的产品及售后服务；自有房屋的租赁。
橡胶制品及汽车橡胶零部件的设计、开发、制造、销售及售后服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他货物的进出口业务。
生产汽车电器、零部件;销售自产产品。
汽车修理、售后服务，汽车配件批发、零售，汽车配件进出口。
2013年6月30日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 268,092,310.00 - 73,024,993.00 - 583,255,808.00 - 23,000,000.00 - 319,171,814.49 - 72,240,000.00 - 750,000.00 - 150,000.00 - 持股
比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 75.00 75.00 是 100.00 100.00 是 人民币元 少数股东权益 少数股东权
益中用于冲减少数股东损益的金额 - - - - - - - - - - - - 12,210,297.72 - - - -39- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(五)企业合并及合并财务报表-续
1、子公司情况-续
(1)投资成立的子公司-续 子公司全称 子公司类型 注册地 保定长城汽车销售有限公司(以下简称“长城销售”) 有限责任公司 麦克斯(保定)汽车空调系统有限公司(以下简称“麦克斯”)泰德科贸有限公司(以下简称“泰德科贸”)俄罗斯长城股份有限公司(以下简称“俄罗斯长城”)保定曼德汽车配件有限公司(以下简称“曼德配件”)天津长城精益汽车零部件有限公司(原保定精益动力机械有限公司，以下简称“天津精益”) 中外合资公司境外公司境外公司 中外合资公司 中外合资公司 保定市 保定市香港俄罗斯保定市天津开发区 业务性质 汽车市场推广及销售 汽车零配件制造股权投资 汽车及相关备件出口及提供售后服务 汽车零配件制造汽车零配件制造 注册资本 人民币8,000,000.00元 人民币20,339,000.00元美元24,500,000.00美元50,000.00人民币600,000.00元 人民币140,000,000.00元 经营范围长城品牌汽车，汽车配件，机械设备，五金交电及电子产品批发、零售。
二手车经销，汽车租赁，上牌代理、过户代理服务，自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他各类货物的进出口业务。
生产汽车空调系统及汽车零部件；模具加工、制造，销售本集团生产的产品并提供售后服务、仓储服务及技术服务；货物、技术进出口业务。
国际贸易、股权投资、投融资服务汽车整车、零部件及相关设备的进出口和售后服务，国际贸易。
制造汽车零部件，机加工，铆加工，销售本集团生产的产品并提供售后服务。
生产汽车零部件，销售本集团生产的产品。
2013年6月30日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 8,000,000.00 - 10,372,890.00 - 美元24,500,000.00 - 美元50,000.00 - 2,475,800.00 - 140,002,494.00 - 100.00 51.00100.00100.00100.00100.00 人民币元 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股 东损益的金额 100.00 是 - - 51.00 是 19,331,591.38 - 100.00 是 - - 100.00 是 - - 100.00 是 - - 100.00 是 - - -
40- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表-续
1、子公司情况-续
(1)投资成立的子公司-续 子公司全称保定长城精工铸造有限公司(以下简称“精工铸造”)保定市长城蚂蚁物流有限公司(以下简称“长城蚂蚁”)保定市精益汽车职业培训学校(以下简称“精益学校”)天津博信汽车零部件有限公司(以下简称“天津博信”)宁夏长城汽车租赁有限公司(以下简称“宁夏租赁”)保定精工汽车铝合金制造有限公司(以下简称“长城铝合金”) 保定长城再生资源利用有限公司(以下简称“长城再生资源”) 保定市精工汽车模具技术有限公司(以下简称“精工模具”) 诺博橡胶制品有限公司(以下简称“徐水诺博”)保定长城汽车配件销售有限公司(以下简称“徐水配件”)北京长城东晟商务咨询有限公司(以下简称“长城东晟”) 徐水县科林供热有限公司(以下简称“科林供热”)保定市长城汽车出租有限公司(以下简称“汽车出租公司”)(注1) 子公司类型有限责任公司有限责任公司民办非企业单位有限责任公司有限责任公司有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司有限责任公司有限责任公司 有限责任公司有限责任公司 注册地 保定市顺平县 保定市 保定市 天津市银川经济技术开 发区保定市顺平县 业务性质钢铸件制造及提供售后 服务物流及日常货物运输服 务 技术培训 汽车零配件制造 房屋租赁、仓储、装卸汽车零配件制造 保定市清苑县 废旧物资加工回收销售 保定市 汽车模具的研发制造 保定市保定市北京市 保定市保定市 汽车零配件制造汽车配件、润滑油销售 经济信息咨询 热力生产、供应汽车出租 注册资本人民币85,000,000.00元人民币86,000,000.00元 人民币100,000.00元人民币1,776,497,273.00元 人民币20,000,000.00元人民币95,000,000.00元 人民币50,000,000.00元 人民币5,000,000.00元 人民币80,000,000.00元人民币7,000,000.00元人民币2,000,000.00元 人民币140,000,000.00元人民币20,000,000.00 经营范围钢铁铸件的设计、铸造，销售自产产品并为本集团产品进行售后服务。
普通货运、物流(仓储、运输)技术培训：汽车制造、数控加工、数控编程、辅助设计、钳工。
开发、设计、生产、销售汽车零部件及相关售后服务。
房屋租赁、仓储、装卸。
铝合金汽车零部件、铝液、铝合金锭制造销售。
废旧金属、废塑料、废纸及其他废旧物资(不包括危险废旧物及化学品)加工、回收、销售；货物进出口。
汽车模具的研发(非研制)、设计、汽车模具的技术转让、咨询、培训、推广，汽车模具的销售及售后服务。
橡胶制品及汽车橡胶零部件的设计、开发、制造、销售及售后服务；自营和代理除国家组织同意联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的货物的进出口业务 汽车配件、润滑油销售 经济信息咨询热力生产、供应，热力工程施工、设备维修，供热设计，饮用水供应；砌块砖生产、销售，灰渣销售。
出租客运、汽车租赁、二手车销售 2013年6月30日实际出资额 85,000,000.0086,000,000.00 100,000.001,777,884,771.10 20,000,000.00- 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 - - - - - 持股比例(%)100.00100.00100.00100.00100.00 - 表决权比例(%)100.00100.00100.00100.00100.00 - 50,000,000.00 - 5,000,000.00 - 100.00100.00 100.00100.00 80,000,000.00 - 7,000,000.00 - 2,000,000.00 - 140,000,000.00 - 20,000,000.00 - 100.00
100.00100.00 100.00100.00 100.00100.00100.00 100.00100.00 是否合并报表 是是是是是附注(五)
2 是 是 是是是 是是 少数股东权益 人民币元 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 注
1.汽车出租公司系本公司于2013年3月在保定市投资成立的全资子公司，注册资本人民币2,000万元。
-41- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表-续
1、子公司情况-续
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称亿新发展有限公司(以下简称“亿新发展”)保定长城博翔汽车零部件制造有限公司(以下简称“长城博翔”)保定信远汽车内饰件有限公司(以下简称“保定信远”) 保定长城博泰电器制造有限公司(以下简称“长城博泰”) 子公司类型境外公司 有限责任公司有限责任公司 有限责任公司 保定信昌汽车零部件有限公司(以下简称“保定信昌”) 有限责任公司 注册地香港保定市保定市保定市 保定市 业务性质投资控股设计生产销售汽车零部件设计生产销售汽车零部件生产销售汽车电子零部件及汽车冲压件 注册资本 美元24,000,013.00人民币 39,500,000.00元人民币 36,227,000.00元 人民币26,000,000.00元 自有房屋租赁 人民币40,000,000.00元 经营范围 投资控股设计生产销售汽 车零部件。
设计生产销售汽 车零部件。
生产销售汽车电子零部件及汽车 冲压件。
汽车座椅滑道、骨架的设计、开发，自有房屋租 赁。
2013年6月30日实际出资额 美元24,205,000.00 39,116,124.26 64,271,420.36 实质上构成对子公司净投资的其 他项目余额 - - - 持股比例(%) 表决权比例(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 是否合并报表 是 是 是 26,421,565.05 - 100.00 100.00 是 39,107,975.19 - 100.00 100.00 是 少数股东权益
- - 人民币元 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - -
(3)同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 天津长城万通汽车零部件有限公司(以下简称“天津万通”)保定亿新汽车配件有限公司(以下简称“保定亿新”) 子公司类型中外合资公司中外合资公司 注册地天津开发区 保定市 业务性质汽车零配件制造汽车零配件制造 注册资本人民币 10,000,000.00元人民币 13,000,000.00元 经营范围开发、设计和生产制造汽车车身部分冲压件、汽车零部件，销售本集团产品及进行相关售后服务等。
汽车零配件生产、加工、模具制造，自有剩余设备租赁，销售本公司生产的产品及进行相关售后服务等。
2013年6月30日实际出资额10,000,300.43 13,000,000.00 实质上构成对子公司净投资的其他项 目余额 - - 持股比例(%)100.00 100.00 表决权比例(%)100.00 100.00 是否合并报表是 是 少数股东权益- - 人民币元 少数股东权益中用于冲减少数股东损 益的金额 - - -42- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表-续
2、合并范围发生变更的说明 名称长城铝合金汽车出租公司 2013.6.30自2013年2月起不再纳入合并范围 纳入合并范围 备注2013年1月出售2013年3月新设立
3、本期纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1)本期新纳入合并范围的子公司 名称汽车出租公司 期末净资产(未经审计)20,082,862.15 人民币元本期净利润(未经审计) 82,862.15
(2)本期不再纳入合并范围的子公司情况 名称长城铝合金 处置日净资产(未经审计)87,477,389.12 人民币元期初至处置日净利润(未经审计) 4,579,158.92
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司之境外控股子公司俄罗斯长城、亿新发展、泰德科贸资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率进行折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算。
资产负债表日人民币对外币的即期汇率如下： 公司名称俄罗斯长城亿新发展泰德科贸 币种卢布港币美元 2013.6.300.18760.79666.1787 2012.12.310.20610.81086.2855 -43- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目现金：人民币美元港币欧元日元韩元英镑卢布泰币澳元新加坡元银行存款：人民币美元港币欧元日元卢布英镑澳元其他货币资金：人民币美元欧元合计 外币金额 2013.6.30(未经审计)折算率 人民币元人民币金额 3,322.2219,162.2010,756.73543,054.157,255.5623,716.133,542.48 136.6513,410.85 313.43 6.17870.79668.05360.06260.00549.42130.18760.19705.70614.8470 2,378,284.8120,527.0015,264.6186,630.4033,995.1939.18223,436.78664.5726.9276,523.651,519.19 34,965,680.526.16 1,326,253.362,143,615.65 400,160.668,436.651.42 6.17870.79668.05360.06260.18769.42135.7061 6,451,151,271.70216,042,426.604.9110,681,114.05134,190.3475,085.5079,484.218.10 3,502,454.607,180,662.84 6.17878.0536 603,674,772.6121,640,616.2457,830,224.057,364,146,110.61 2013年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币683,145,612.90元。
其中银行承兑汇票保证金人民币553,751,363.00元；信用证保证金人民币122,094,249.90元；其他保证金人民币7,300,000.00元。
2013年6月30日，本集团货币资金中无存放于境外的现金，存放于境外的银行存款为人民币69,291,555.25元。
-44- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
1、货币资金-续 项目现金：人民币美元港币欧元日元韩元英镑卢布泰币澳元新加坡元银行存款：人民币美元港币欧元卢布英镑澳元其他货币资金：人民币美元欧元合计 外币金额 2012.12.31(经审计)折算率 人民币元人民币金额 5,083.5118,844.5615,876.121,557,267.536,977.9723,716.133,541.19 130.72400.85312.91 6.28550.81088.31760.07300.005910.16110.20380.20496.53635.0929 1,311,244.8231,952.4015,279.17132,051.22113,680.5341.17240,981.97729.8426.642,620.081,593.61 21,833,562.476.17 889,460.77456,131.93 8,434.521.42 3,791,760.00422,653.68 6.28550.81088.31760.206110.16116.5363 5,448,872,580.03137,234,856.885.007,398,178.8994,008.7985,704.009.29 6.28558.3176 714,097,668.8723,833,107.483,515,464.256,336,981,784.93 2012年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币741,446,240.60元。
其中银行承兑汇票保证金人民币626,458,711.73元；信用证保证金人民币108,987,528.87元；其他保证金人民币6,000,000.00元。
2012年12月31日，本集团货币资金中无存放于境外的现金，银行存款为人民币62,526,728.14元。
-45- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
2、交易性金融资产 项目交易性金融资产-远期结售汇合同合计 2013.6.30(未经审计)16,270,882.8516,270,882.85 人民币元2012.12.31(经审计) 11,651,307.2611,651,307.26
3、应收票据
(1)应收票据分类银行承兑汇票 种类合计 2013.6.30(未经审计)13,658,096,216.5413,658,096,216.54 人民币元2012.12.31(经审计) 14,790,887,422.3014,790,887,422.30
(2)于各期末已质押应收票据情况： 银行承兑汇票 种类合计 2013.6.30(未经审计)4,215,340,000.004,215,340,000.00 人民币元2012.12.31(经审计) 4,115,239,695.274,115,239,695.27 注：本集团质押该应收票据用于开具应付票据。
于2013年6月30日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户五合计 出票日期2013年2月21日2013年1月14日2013年1月25日2013年2月26日2013年1月11日 到期日2013年8月21日2013年7月14日2013年7月25日2013年8月26日2013年7月11日 人民币元金额12,000,000.00 11,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0053,000,000.00 于2012年12月31日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户五合计 出票日期2012年10月8日2012年10月25日2012年11月2日2012年9月5日2012年11月29日 到期日2013年4月8日2013年4月25日2013年5月2日2013年3月5日2013年5月29日 人民币元金额10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0050,000,000.00 -46- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
3、应收票据-续
(3)期末本集团已经背书及贴现给他方但尚未到期的票据情况 银行承兑汇票 种类合计 2013.6.30(未经审计)8,930,269,698.098,930,269,698.09 人民币元2012.12.31(经审计) 7,054,955,446.067,054,955,446.06 于2013年6月30日，金额最大的前五项已经背书给他方但尚未到期的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户
五 合计 出票日期2013年2月25日2013年2月16日2013年4月16日2013年5月17日2013年6月21日 到期日2013年8月25日2013年8月16日2013年10月16日2013年11月17日2013年12月21日 人民币元金额25,000,000.0021,000,000.0015,000,000.0012,000,000.0010,500,000.0083,500,000.00 于2012年12月31日，金额最大的前五项已经背书给他方但尚未到期的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户
五 合计 出票日期2012年12月27日2012年12月17日2012年12月17日2012年12月19日2012年10月23日 到期日2013年6月27日2013年6月17日2013年6月17日2013年6月19日2013年4月23日 人民币元金额20,000,000.0015,000,000.0015,000,000.0015,000,000.0014,000,000.0079,000,000.00
(4)应收票据余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
-47- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
4、应收账款
(1)应收账款按种类披露： 种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 账面余额金额634,826,010.03 2013.6.30(未经审计)坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 93.50 (1,582,814.60) 23.13 账面余额金额627,157,658.43 人民币元 2012.12.31(经审计) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 87.97(13,239,602.10) 61.86 3,325,356.9740,770,656.5344,096,013.50 678,922,023.53 0.496.016.50 100.00 (2,228,042.66)(3,033,482.66)(5,261,525.32) (6,844,339.92) 32.5544.3276.87 100.00 3,978,340.0781,754,886.3385,733,226.40 712,890,884.83 0.5611.4712.03 100.00 (2,743,849.02)(5,418,754.54)(8,162,603.56) (21,402,205.66) 12.8225.3238.14 100.00 本集团销售汽车通常采用预收款以及票据形式。
(2)应收账款账龄及相关坏账准备如下： 账龄1年以内1至2年2至3年合计 金额674,764,583.56 3,873,625.97283,814.00 678,922,023.53 2013.6.30(未经审计) 比例(%) 坏账准备 99.400.56 (3,784,214.26)(2,935,311.66) 0.04 (124,814.00) 100.00 (6,844,339.92) 账面价值670,980,369.30 938,314.31159,000.00672,077,683.61 金额708,917,123.62 3,871,031.21102,730.00 712,890,884.83 2012.12.31(经审计) 比例(%) 坏账准备 99.450.54 (18,658,356.64)(2,641,119.02) 0.01 (102,730.00) 100.00(21,402,205.66) 人民币元 账面价值690,258,766.98 1,229,912.19- 691,488,679.17 -48- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
4、应收账款-续
(3)本期末未有单项虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。
(4)合同或协议对应收账款期限有约定的，信用期为3个月至6个月；未有约定的，自发生后90天内仍未收回的，视为超出信用期。
(5)本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的金额 人民币元 确定原坏账准
转回或收回前累计 应收账款内容 转回或收回原因 备的依据已计提坏账准备金额转回或收回金额 上海宏旭模具工业有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (1,901,950.00) 1,901,950.00 广州屹丰模具制造有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (1,232,450.00) 1,232,450.00 上海屹丰汽车模具制造有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (494,850.00) 494,850.00 烟台只楚屹丰模具有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (484,214.50) 484,214.50 上海千缘汽车车身模具有限公司 本集
5 (六)6(六)7(六)
8 7,364,146,110.6116,270,882.85 13,658,096,216.54672,077,683.61378,721,420.5715,280,463.03 1,347,886,715.642,684,634,280.74 62,956,662.0126,200,070,435.60 6,336,981,784.9311,651,307.26 14,790,887,422.30691,488,679.17391,549,732.2915,280,463.03854,389,669.52 2,695,117,691.5960,330,465.60 25,847,677,215.69 (六)9/(六)10(六)11(六)12(六)13(六)14(六)15 (六)16 45,580,787.32 6,171,001.3110,455,362,839.165,541,696,260.80 2,219,359,118.582,163,713.00 15,385,460.54396,491,293.8618,682,210,474.57 22,970,074.1741,841,473.15 6,251,972.889,019,119,819.204,989,704,197.262,214,215,362.85 2,163,713.0017,486,693.00407,966,015.5816,721,719,321.09 44,882,280,910.17 42,569,396,536.78 -2- 长城汽车股份有限公司 ⒛13年6月3o口 一乏 项目 流动负债: 应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:其他非流动负债非流动负债合计负偾合计股东权益: 股本资本公积 盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于本公司股东权益合计少数股东杈益股东权益合计负债和股东杈益总计 (舻甄冫ψ∶ 犟附注' 甄、″∫氵冖Ιll硪\“
J 、喊廴′刂 :∶ (六)19 (六V0(六V1 (丿 (六`))2⒛
2 (丿 (六`)V254 r丿26 `、 (六)刃 (六V8 (六)⒛ f六)30(六汩
1 附注为财务报表的组成部分 第2页至第124页的财务报表由下列负责人签署: ⒛ 13.6.30f未 经 审 计 ) 4,275,374,132.248,864,123,786.192,904,060,199.28 383,436,463.02542,649,160,43 92,177,074.33l,558,958,212.68 49,906,310,54576,569,223,5619,247,254,562.27 1,736,120,349,30l,736,120,349.3020,983,374,911,57 3,042,423,000.004,461,109,309,252,217,932,376.4014,152,160,533,25 (6,261,109,40)23,867,364,109.50 31,541,889,1023,898,905,998,6044,882,280,910.17 人民币元 2012,12.31(经自子十卜) 4.341^672.l14.918,697,430,801.033,195.376,434.87 736,035,068.04537,079,490,65 l,219,640,824,9951.704.662.45 540,227,876.22199319,167,273.16 1,606,859,855.261,606,859,855,2620。
926.027.128.42 3,042,423,000,004,461,109,309.252,217,932,376,4011,799,009,548.92 r6~23o.241.74、21,514,243,992.83 129,125,415.5321,643,369,408.3642,569,396,536.78 ∩ 叨J厶′ 主管会计工作负责人 会计机构负责人 -3- 长城汽车股份有限公司 2013年6月30日 项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计 公司资产负债表 人民币元 附注 2013.6.30(未经审计)2012.12.31(经审计) (十)
1 (十)2(十)
3 (十)4(十)
5 5,083,607,618.9716,270,882.85 10,476,720,943.211,251,881,711.89403,422,717.54652,306,427.111,354,098,196.931,390,125,499.1450,876,707.07 20,679,310,704.71 3,872,653,468.3111,651,307.26 11,668,278,186.781,115,166,030.89 411,210,587.23173,522,737.27865,215,527.671,058,328,245.5834,495,659.3719,210,521,750.36 (十)
6 (十)7(十)8(十)
9 3,794,196,073.57 6,171,001.318,152,273,143.734,972,739,584.361,914,451,979.61 11,129,577.84128,399,476.0318,979,360,836.4539,658,671,541.16 22,970,074.173,763,903,285.10 6,251,972.886,697,775,161.704,694,413,290.151,832,616,203.28 11,947,859.33111,268,817.5717,141,146,664.1836,351,668,414.54 -4- 长城汽车股份有限公司 2013年6月30日 项目流动负债：应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计 公司资产负债表 人民币元 附注 2013.6.30(未经审计)2012.12.31(经审计) (十)10(十)11(十)12 (十)13 2,229,674,040.068,851,872,471.422,773,344,026.96 202,118,269.26402,934,293.161,151,006,479.6431,422,414.00213,953,454.2515,856,325,448.75 2,240,543,647.688,938,896,912.862,411,539,385.38 434,336,352.42382,381,688.60788,228,066.0933,457,430.17216,495,363.8015,445,878,847.00 (十)13 1,453,909,650.841,453,909,650.8417,310,235,099.59 1,314,781,614.771,314,781,614.7716,760,660,461.77 (十)14(十)15 3,042,423,000.004,506,077,023.111,480,888,012.2413,319,048,406.2222,348,436,441.5739,658,671,541.16 3,042,423,000.004,506,077,023.111,480,888,012.2410,561,619,917.4219,591,007,952.7736,351,668,414.54 -5- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间 合并利润表 项目
一、营业总收入
二、营业总成本其中：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
四、利润总额减：所得税费用
五、净利润归属于本公司股东的净利润少数股东损益
六、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额归属于本公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 附注(六)32 (六)32(六)33(六)34(六)35(九)1(六)36(六)37(六)38 (六)39(六)40 (六)41 (六)42(六)42(六)43 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)26,416,838,569.7221,579,156,474.7718,765,540,112.22 955,299,210.84855,302,745.691,033,999,951.06(30,447,573.94) (537,971.10)4,619,575.5930,278,889.543,739,314.174,872,580,560.0870,415,952.2111,624,508.295,304,039.674,931,372,004.00839,694,409.124,091,677,594.884,087,332,094.334,345,500.55 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)18,287,571,441.0615,475,020,650.9213,476,105,405.77 663,551,215.21633,718,965.41687,249,111.85(47,845,214.00)62,241,166.68(8,390,875.32) 6,932,650.07548,445.26 2,811,092,564.8951,727,417.287,433,972.041,564,950.05 2,855,386,010.13478,584,495.98 2,376,801,514.152,353,515,940.60 23,285,573.55 1.34不适用(30,867.66)4,091,646,727.224,087,301,226.674,345,500.55 0.77不适用110,898.732,376,912,412.882,353,626,839.3323,285,573.55 -6- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间 公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
三、利润总额减：所得税费用
四、净利润
五、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 附注(十)16(十)16(十)17(十)18 (十)19 (十)20 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)25,094,319,631.5619,483,594,029.33 907,716,792.12191,014,898.19825,461,147.38(15,906,897.98) 3,005,634.844,619,575.591,296,698,388.921,898,188.475,000,751,992.1937,296,059.668,392,278.244,357,313.765,029,655,773.61538,046,174.814,491,609,598.80 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计)18,029,349,775.2114,640,844,419.10 631,817,255.85105,075,873.60502,159,262.04(23,210,771.08)30,457,724.78(8,390,875.32)711,208,927.68 391,859.862,845,024,063.28 38,714,318.324,952,435.461,071,364.672,878,785,946.14313,329,595.592,565,456,350.55 1.48不适用 4,491,609,598.80 0.84不适用 2,565,456,350.55 -7- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资可供出售金融资产股权性投资支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注(六)44
(1)(六)44
(2)(六)45
(1)(六)45
(2)(六)44
(3) (六)44
(4)(六)44
(5) (六)45
(3) 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 29,001,855,731.7633,594,037.9666,510,440.66 29,101,960,210.3818,071,685,200.522,143,681,856.19 2,813,261,110.921,120,071,857.7524,148,700,025.384,953,260,185.00 7,127,000,000.0015,566,964.4995,223,076.17 8,618,022.89154,528,000.007,400,936,063.55 2,452,951,254.357,127,000,000.00 9,579,951,254.35(2,179,015,190.80) 58,300,627.7058,300,627.701,738,405,409.43 9,751,952.65- 1,738,405,409.43(1,680,104,781.73) (8,675,259.09)1,085,464,953.385,595,535,544.336,681,000,497.71 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 19,521,396,381.597,426,380.39 60,270,470.4619,589,093,232.4413,400,882,273.911,463,154,956.491,494,166,831.26 798,677,738.6417,156,881,800.30 2,432,211,432.14 2,019,660,000.006,384,204.81- 5,919,881.6865,700,000.002,097,664,086.49 2,407,192,190.442,020,931,800.00 3,000,000.004,431,123,990.44(2,333,459,903.95) 281,711,678.52- 281,711,678.52933,640,850.16 18,682,355.99266,471,631.361,200,112,481.52(918,400,803.00) 2,277,672.62(817,371,602.19)6,306,279,224.475,488,907,622.28 -8- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资可供出售金融资产支付的现金股权性投资支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 附注(十)21
(1) (十)21
(2) 2013年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 28,332,880,509.7925,216,750.4630,825,681.99 28,388,922,942.2420,531,630,784.281,369,484,209.812,108,564,657.65 347,119,243.7324,356,798,895.474,032,124,046.77 5,460,000,000.00812,566,510.61 7,281,799.0498,450,000.00154,528,000.006,532,826,309.65 2,034,578,677.165,460,000,000.00 123,394,600.007,617,973,277.16(1,085,146,967.51) 1,728,653,456.7846,435,455.351,775,088,912.13(1,775,088,912.13)(7,369,471.82)1,164,518,695.313,601,505,562.664,766,024,257.97 人民币元 2012年1月1日至6月30日止期间 (未经审计) 20,045,432,134.037,040,969.70 235,954,638.6220,288,427,742.3516,162,879,855.13 881,149,599.721,059,780,585.17 254,139,030.6418,357,949,070.661,930,478,671.69 950,360,000.00518,644,236.74 1,396,452.644,038,195.7265,700,000.001,540,138,885.10 2,120,285,585.55951,631,800.00111,251,200.00 3,183,168,585.55(1,643,029,700.45) 281,711,678.52281,711,678.52914,958,494.17107,925,109.751,022,883,603.92(741,171,925.40) 1,972,759.53(451,750,194.63)3,775,429,524.513,323,679,329.88 -9- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间合并股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．购买子公司
3．购买子公司少数股东权益(四)利润分配
1．提取法定公积金
2．提取任意公积金
3．提取企业发展基金
4．提取储备基金
5．对股东的分配
6．提取职工奖励及福利基金
7．福利企业减免税金(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2013年1月1日至6月30日止期间(未经审计)归属于本公司股东权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 4,461,109,309.252,217,932,376.40 11,799,009,548.92(6,230,241.74) - - 2,353,150,984.33 (30,867.66) - - 4,087,332,094.33 - - - - (30,867.66) - - 4,087,332,094.33 (30,867.66) - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,734,181,110.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,734,181,110.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,461,109,309.25
2,217,932,376.40 14,152,160,533.25(6,261,109.40) 少数股东权益129,125,415.53(97,583,526.43) 4,345,500.55- 4,345,500.55- (101,929,026.98)- (101,929,026.98)- 31,541,889.10 人民币元 股东权益合计21,643,369,408.362,255,536,590.244,091,677,594.88 (30,867.66)4,091,646,727.22 (1,836,110,136.98)(1,836,110,136.98)23,898,905,998.60 -10- 长城汽车股份有限公司 2012年1月1日至6月30日止期间合并股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．购买子公司
3．购买子公司少数股东权益(注1)(四)利润分配
1．提取法定公积金
2．提取任意公积金
3．提取企业发展基金
4．提取储备基金
5．对股东的分配
6．提取职工奖励及福利基金
7．福利企业减免税金(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2012年1月1日至6月30日止期间(未经审计)归属于本公司股东权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 4,463,795,086.951,583,245,673.367,653,974,196.03(6,329,603.59) (2,685,777.70) -1,440,789,040.60 110,898.73 - -2,353,515,940.60 - - - - 110,898.73 - -2,353,515,940.60 110,898.73 (2,685,777.70) - - - - - - - - - - - (2,685,777.70) - - - - -
(912,726,900.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -(912,726,900.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,461,109,309.25
1,583,245,673.369,094,763,236.63(6,218,704.86) 少数股东权益284,395,390.98(161,606,778.43)23,285,573.55 23,285,573.55(125,910,922.29) (125,910,922.29)(58,981,429.69)(58,981,429.69)122,788,612.55 人民币元 股东权益合计17,021,503,743.731,276,607,383.202,376,801,514.15 110,898.732,376,912,412.88(128,596,699.99) (128,596,699.99)(971,708,329.69)(971,708,329.69)18,298,111,126.93 注1：2012年4月本公司之子公司亿新发展有限公司分别以人民币10,932.52万元、人民币202.58万元以及人民币1,724.57万元收购骄龙国际有限公司(以下简称“骄龙国际”)所持有的本公司之子公司保定长城汽车桥业有限公司、保定曼德汽车配件有限公司以及保定信远汽车内饰件有限公司25%股权。
少数股东权益的减少额与支付对价的差额合计人民币2,685,777.70元直接计入资本公积。
-11- 长城汽车股份有限公司 2013年1月1日至6月30日止期间公司股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他(五)股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2013年1月1日至6月30日止期间(未经审计) 资本公积 盈余公积 未分配利润 4,506,077,023.11- 1,480,888,012.24- 10,561,619,917.422,757,428,488.804,491,609,598.804,491,609,598.80- - - - - - - - - - - -(1,734,181,110.00) - - - - - - - -(1,734,181,110.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,506,077,023.11
1,480,888,012.2413,319,048,406.22 人民币元 股东权益合计19,591,007,952.77 2,757,428,488.804,491,609,598.80 4,491,609,598.80 (1,734,181,110.00)(1,734,181,110.00)22,348,436,441.57 -12- 长城汽车股份有限公司 2012年1月1日至6月30日止期间公司股东权益变动表 项目
一、本期期初余额
二、本期增减变动金额(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他(五)股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
三、本期期末余额 股本3,042,423,000.00 3,042,423,000.00 2012年1月1日至6月30日止期间(未经审计) 资本公积 盈余公积 未分配利润 4,506,077,023.11952,021,781.876,714,550,744.13 - -1,652,729,450.55 - -2,565,456,350.55 - - - - -2,565,456,350.55 - - - - - - - - - - - - - -(912,726,900.00) - - - - - - - -(912,726,900.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,506,077,023.11
952,021,781.878,367,280,194.68 人民币元 股东权益合计15,215,072,549.11 1,652,729,450.552,565,456,350.55 2,565,456,350.55 (912,726,900.00)(912,726,900.00)16,867,801,999.66 -13- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (一)公司基本情况 长城汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名为保定长城汽车集团有限公司。
本公司注册地为河北省保定市，控股股东为保定创新长城资产管理有限公司，最终控股股东为魏建军。
2001年6月5日，经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]62号文批准，保定长城汽车集团有限公司的五个股东--保定市南市区南大园乡集体资产经管中心及魏建军、魏德义、陈玉芝、韩雪娟作为发起人，将保定长城汽车集团有限公司依法整体变更为保定长城汽车股份有限公司，保定长城汽车集团有限公司截至2001年3月31日止经信永中和会计师事务所有限责任公司审计的净资产为人民币170,500,000.00元，根据发起人协议，按1:1的比例折合成公司的股本170,500,000股(每股人民币1元)。
2003年5月28日，经河北省工商行政管理局批准，保定长城汽车股份有限公司更名为长城汽车股份有限公司。
2003年7月21日，本公司2003年度第二次临时股东大会审议并通过了《关于派股及分红的议案》。
根据该议案，本公司以2002年12月31日的总股本170,500,000股为基数，向全体股东按每10股送10股红股并派现金2.50元人民币(含税)，此次分红共计派发现金股利人民币42,625,000.00元及股票股利人民币170,500,000.00元。
本公司于2003年9月3日办理了工商登记变更手续，变更后本公司注册资本为人民币341,000,000.00元。
经中国证券监督管理委员会2003年11月19日签发的证监国合字[2003]42号文批准，本公司于2003年12月发行了131,100,000股H股(其中包括计划发行的新股114,000,000股和超额配售的新股17,100,000股)，每股面值人民币1元。
本次发行后公司新增股本人民币131,100,000.00元。
经中华人民共和国商务部商资批[2004]987号文件批准，本公司于2004年7月变更为外商投资股份有限公司(港资，批准证书为商外资资审字[2004]0179号)。
经中华人民共和国商务部商资批[2005]56号文件批准，本公司于2005年1月24日将人民币472,100,000.00元的资本公积--股本溢价转增股本，并按各股东持股比例配发股份予在册股东。
经中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]16号文批复，本公司于2007年5月公开增发境外上市外资股普通股151,072,000股。
本次增发完成后，本公司股本变更为人民币1,095,272,000.00元，每股面值人民币1.00元。
经河北省商务厅冀商外资字[2011]19号文批复，公司于2011年2月26日将人民币1,642,908,000.00元的资本公积--股本溢价转增股本，并按各股东持股比例配发股份予在册股东。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1370号文批准，本公司于2011年9月28日公开发行人民币普通股304,243,000股，每股面值人民币1.00元。
本次增发后本公司股本变更为3,042,423,000.00元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”)主要经营范围为：汽车整车及汽车零部件、配件的生产制造、销售及相关售后服务；模具加工及制造；汽车修理；普通货物运输、专用运输(厢式)，公司法定代表人为魏建军。
-14- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础本公司财务报表自2007年1月1日起按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)、香港《公司条例》和香港联合交易所有限公司《上市规则》之要求披露有关财务信息。
记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。
除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2013年6月30日的公司及合并财务状况、2013年1月1日至6月30日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
本财务报表所采用的下述会计政策与2012年年度财务报表相一致。
3、会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币人民币为集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本集团在合并日或收购日确认因企业合并取得的资产、负债。
合并日或收购日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。
-15- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在收购日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为收购日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，以收购日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与收购日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；收购日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
(2)在合并财务报表中，对于收购日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在收购日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；收购日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为收购日所属当期投资收益。
-16- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续5.2非同一控制下的企业合并及商誉-续非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉并按成本进行初始计量。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量，商誉每年均进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
即，自收购日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，一经确认，在以后会计期间不予转回。
-17- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为收购日和处置日。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
对于购买子公司少数股权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算8.1外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
-18- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
8、外币业务和外币报表折算-续 8.2外币财务报表折算 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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9、金融工具-续 9.3金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本公司持有的金融资产为贷款和应收款项及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
9.3.1贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：
(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.3.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
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9、金融工具-续 9.4金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(6)
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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9、金融工具-续 9.4金融资产减值-续 -可供出售金融资产减值-续 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
9.5金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.6金融负债的分类和计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本公司持有的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.7金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
-22- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续
9、金融工具-续 9.8衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
9.9权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。
本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项 10.1本公司对于单项金额重大的应收款项(纳入合并范围的子公司之间的应收款项除外)，单独进行减值测试，单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法： 单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本集团将金额为人民币300万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项；将金额为人民币100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项；将对关联方应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2对于单项金额非重大的应收款项(纳入合并范围的子公司之间的应收款项除外)按类似信用风险特征划分为若干组合，按该应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。
公司根据自身业务特点确定的坏账准备计提比例如下： 账龄信用证项下的应收款在正常信用期内的应收款超出正常信用期6个月内(含)超出正常信用期6个月以上 账龄分析法应收账款计提比例(%)50100 其他应收款计提比例(%)50 100 -23- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 11、存货11.1存货的分类本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。
按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
11.4存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
11.5低值易耗品和其他周转材料的摊销方法周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括低值易耗品和其他周转材料等。
低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
-24- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 12、长期股权投资 12.1初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按投资成本进行初始计量。
12.2后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
12.2.1成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.2.2权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
-25- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 12、长期股权投资-续 12.2后续计量及损益确认方法-续 12.2.2权益法核算的长期股权投资-续 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.2.3处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
-26- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 13、投资性房地产-续 本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产 14.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
14.2各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他 折旧年限(年)8-40104-103-10 残值率(%)5555 年折旧率(%)2.38-11.889.509.50-23.759.50-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
-27- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 14、固定资产-续 14.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.4其他说明 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
-28- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 16、借款费用-续专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
17、无形资产17.1无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
17.2研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
-29- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 17、无行资产-续 17.2研究与开发支出-续 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
-30- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 20、收入 20.1商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
20.2提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
(1)收入的金额能够可靠地计量；
(2)相关的经济利益很可能流入企业；
(3)交易的完工程度能够可靠地确定；
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
20.3利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为股东投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
-31- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (二)公司主要会计政策、会计估计-续 21、政府补助-续 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
22、所得税 22.1当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度/期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
22.2递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。
但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
-32- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 22、所得税-续22.3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
22.4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、经营租赁23.1本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
23.2本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
-33- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(二)公司主要会计政策、会计估计-续 24、职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
25、关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
(三)运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 坏账准备 本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。
当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。
坏账准备的确认需要运用判断和估计。
如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
存货跌价准备 本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。
当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。
可变现净值的确认需要运用判断和估计。
如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
-34- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (三)运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续 会计估计中采用的关键假设和不确定因素-续 固定资产的使用寿命和减值 对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。
如果固定资产的可使用年限缩短，公司将采取措施，加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和技术性陈旧的固定资产。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。
资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。
当计算公允价值减处置费用后的净额时，采用熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。
如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值。
递延所得税资产的确认 于2013年6月30日，本集团已确认递延所得税资产为人民币396,491,293.86元(2012年12月31日：人民币407,966,015.58元)，列于合并资产负债表中。
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。
如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。
如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
售后服务费 本集团一般向其国内购车客户提供一次、两次或多次免费强制保养服务，同时向国内客户提供自购车日起一定期间的保修期。
于保修期内，客户可获得本集团提供的免费维修服务。
本集团每年根据汽车销售额及过去维修保养的经验预提售后服务费。
于2013年6月30日预提的售后服务费为人民币441,811,621.66元(2012年12月31日：人民币418,296,611.32元)。
如果实际发生的售后服务费大于或少于预计数，将会影响发生当期的损益。
所得税 本集团子公司在中国各地区按不同税率交纳所得税。
由于一些税务事项尚未由相关税局确认，本集团须以现行的税收法规及相关政策为依据，对这些事项预期所产生的纳税调整事项及金额作出可靠的估计和判断。
期后，如由于一些客观原因使得当初对该等事项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团当期税项及应付税项有所影响。
-35- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (四)税项
1、主要税种及税率 税种营业税增值税(注1)消费税城市维护建设税教育费附加企业所得税(注1) 房产税 土地使用税 计税依据营业额销售额/采购额销售额增值税、消费税及营业税增值税、消费税及营业税应纳税所得额 房产原值/房产出租收入 土地使用面积 税率3%、5% 3%、17%3%、5%、9%、12% 5%、7%3% 25% 公司自用房产的房产税按房产原值的70%计算缴纳，税率为1.2%；出租房产 的房产税按出租收入的12%计缴相应税率 注1：除附注(四)2所列税收优惠外，本集团相关公司2012年度及2013年1月1日至6月30日止期间适用税率皆为上表所列。
2、税收优惠及批文 2.1所得税税收优惠 2.1.1外商投资企业所得税 本公司之子公司天津长城精益汽车零部件有限公司系于2006年11月7日成立的中外合资公司，从事汽车零部件制造业务。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税 法实施细则》及国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，经天津市经济技术开发区国税局的批准，该公司2008年度和2009年度免征企业所得税，截至2012年12月31日止三个年度减半缴纳企业所得税，2010年度、2011年度及2012年度该公司适用所得税率依次分别为11%、12%、12.5%。
2013年度该公司适用所得税率为25%。
本公司之子公司天津长城万通汽车零部件有限公司系于2006年12月11日成立的中外合资公司，从事汽车零部件制造业务。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税 法实施细则》及国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，经天津市经济技术开发区国税局的批准，该公司2008年度和2009年度免征企业所得税，截至2012年12月31日止三个年度减半缴纳企业所得税，2010年度、2011年度及2012年度该公司适用所得税率依次分别为11%、12%、12.5%。
2013年度该公司适用所得税率为25%。
-36- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(四)税项-续
2、税收优惠及批文-续2.1所得税税收优惠-续2.1.1外商投资企业所得税-续本公司之子公司保定亿新汽车配件有限公司系于2006年12月11日成立的中外合资公司，从事汽车零部件制造业务。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》及国发[2007]39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，该公司2008年度和2009年度免征企业所得税，截至2012年12月31日止三个年度减半缴纳企业所得税，2010年度、2011年度及2012年度该公司适用所得税率为12.5%。
2013年度该公司适用所得税率为25%。
2.1.2安置残疾人的所得税优惠政策根据财政部、国家税务总局财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(以下简称“通知”)的规定，本公司及本公司之子公司保定市诺博橡胶制品有限公司、保定市信诚汽车发展有限公司、保定市格瑞机械有限公司、保定亿新汽车配件有限公司及保定长城内燃机制造有限公司符合通知规定的享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备的条件，经过有关部门的认定，上述公司在计算企业所得税时，在支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
2.1.3高新技术企业所得税优惠政策根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局2010年11月10日颁发的《高新技术企业证书》，本公司于2010年被认定为高新技术企业(有效期三年)，2010年度至2012年度本公司适用所得税税率为15%。
本公司已通过河北省科技厅高新技术企业复审，预计将于2013年年底前取得更新的《高新技术企业证书》。
-37- 长城汽车股份有限公司财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(四)税项-续
2、税收优惠及批文-续2.2增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》的规定，本公司之子公司保定市诺博橡胶制品有限公司、保定市格瑞机械有限公司及保定亿新汽车配件有限公司符合月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数多于10人(含10人)的优惠条件，经过有关部门的认定，符合“生产销售货物或提供加工、修理修配劳务取得的收入占增值税业务和营业税业务收入之和达到50%”的规定。
上述公司享受由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税政策，实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额最高不得超过每人每年3.5万元。
-38- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表 于2013年6月30日，本公司之子公司无已发行债券。
1、子公司情况
(1)投资成立的子公司 子公司全称 保定长城华北汽车有限责任公司(以下简称“长城华北”) 子公司类型有限责任公司 保定市信诚汽车发展有限公司(以下简称“保定信诚”) 有限责任公司 保定长城内燃机制造有限公司(以下简称“长城内燃机”) 保定市格瑞机械有限公司(以下简称“保定格瑞”) 有限责任公司有限责任公司 保定长城汽车桥业有限公司(以下简称“长城桥业”) 中外合资公司 保定市诺博橡胶制品有限公司(以下简称“保定诺博”)北京格瑞特汽车零部件有限公司(以下简称“北京格瑞特”)保定市长城汽车售后服务有限公司(以下简称“长城售后”) 有限责任公司中外合资公司有限责任公司 注册地高碑店市 保定市 保定市定兴县保定市 保定市 保定市北京市保定市 业务性质汽车零配件制造 汽车零配件制造 汽车零配件制造汽车零配件制造汽车零配件制造 汽车零配件制造汽车零配件制造 提供售后服务 注册资本人民币177,550,000.00元 人民币69,210,000.00元 人民币452,716,300.00元人民币23,000,000.00元人民币282,720,000.00元 人民币72,240,000.00元人民币1,000,000.00元人民币300,000.00元 经营范围主营(长城牌)汽车车身、汽车配件、零部件总成生产制造、销售及修理、委托加工、外购件的销售。
汽车零部件、货箱、道路清障设备制造，汽车零部件销售；自营和代理除国家组织统一联合经营出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他各类货物进出口业务。
制造、销售内燃机及其零部件;经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外。
汽车零部件、机械产品、建筑机械的技术开发、制造及售后服务；自有房屋租赁及仓储服务。
汽车零部件及配件的技术开发、制造和加工；设计、生产汽车模具、夹具；销售本公司的产品及售后服务；自有房屋的租赁。
橡胶制品及汽车橡胶零部件的设计、开发、制造、销售及售后服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他货物的进出口业务。
生产汽车电器、零部件;销售自产产品。
汽车修理、售后服务，汽车配件批发、零售，汽车配件进出口。
2013年6月30日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 268,092,310.00 - 73,024,993.00 - 583,255,808.00 - 23,000,000.00 - 319,171,814.49 - 72,240,000.00 - 750,000.00 - 150,000.00 - 持股
比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 75.00 75.00 是 100.00 100.00 是 人民币元 少数股东权益 少数股东权
益中用于冲减少数股东损益的金额 - - - - - - - - - - - - 12,210,297.72 - - - -39- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间(五)企业合并及合并财务报表-续
1、子公司情况-续
(1)投资成立的子公司-续 子公司全称 子公司类型 注册地 保定长城汽车销售有限公司(以下简称“长城销售”) 有限责任公司 麦克斯(保定)汽车空调系统有限公司(以下简称“麦克斯”)泰德科贸有限公司(以下简称“泰德科贸”)俄罗斯长城股份有限公司(以下简称“俄罗斯长城”)保定曼德汽车配件有限公司(以下简称“曼德配件”)天津长城精益汽车零部件有限公司(原保定精益动力机械有限公司，以下简称“天津精益”) 中外合资公司境外公司境外公司 中外合资公司 中外合资公司 保定市 保定市香港俄罗斯保定市天津开发区 业务性质 汽车市场推广及销售 汽车零配件制造股权投资 汽车及相关备件出口及提供售后服务 汽车零配件制造汽车零配件制造 注册资本 人民币8,000,000.00元 人民币20,339,000.00元美元24,500,000.00美元50,000.00人民币600,000.00元 人民币140,000,000.00元 经营范围长城品牌汽车，汽车配件，机械设备，五金交电及电子产品批发、零售。
二手车经销，汽车租赁，上牌代理、过户代理服务，自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他各类货物的进出口业务。
生产汽车空调系统及汽车零部件；模具加工、制造，销售本集团生产的产品并提供售后服务、仓储服务及技术服务；货物、技术进出口业务。
国际贸易、股权投资、投融资服务汽车整车、零部件及相关设备的进出口和售后服务，国际贸易。
制造汽车零部件，机加工，铆加工，销售本集团生产的产品并提供售后服务。
生产汽车零部件，销售本集团生产的产品。
2013年6月30日实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 8,000,000.00 - 10,372,890.00 - 美元24,500,000.00 - 美元50,000.00 - 2,475,800.00 - 140,002,494.00 - 100.00 51.00100.00100.00100.00100.00 人民币元 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股 东损益的金额 100.00 是 - - 51.00 是 19,331,591.38 - 100.00 是 - - 100.00 是 - - 100.00 是 - - 100.00 是 - - -
40- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表-续
1、子公司情况-续
(1)投资成立的子公司-续 子公司全称保定长城精工铸造有限公司(以下简称“精工铸造”)保定市长城蚂蚁物流有限公司(以下简称“长城蚂蚁”)保定市精益汽车职业培训学校(以下简称“精益学校”)天津博信汽车零部件有限公司(以下简称“天津博信”)宁夏长城汽车租赁有限公司(以下简称“宁夏租赁”)保定精工汽车铝合金制造有限公司(以下简称“长城铝合金”) 保定长城再生资源利用有限公司(以下简称“长城再生资源”) 保定市精工汽车模具技术有限公司(以下简称“精工模具”) 诺博橡胶制品有限公司(以下简称“徐水诺博”)保定长城汽车配件销售有限公司(以下简称“徐水配件”)北京长城东晟商务咨询有限公司(以下简称“长城东晟”) 徐水县科林供热有限公司(以下简称“科林供热”)保定市长城汽车出租有限公司(以下简称“汽车出租公司”)(注1) 子公司类型有限责任公司有限责任公司民办非企业单位有限责任公司有限责任公司有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司有限责任公司有限责任公司 有限责任公司有限责任公司 注册地 保定市顺平县 保定市 保定市 天津市银川经济技术开 发区保定市顺平县 业务性质钢铸件制造及提供售后 服务物流及日常货物运输服 务 技术培训 汽车零配件制造 房屋租赁、仓储、装卸汽车零配件制造 保定市清苑县 废旧物资加工回收销售 保定市 汽车模具的研发制造 保定市保定市北京市 保定市保定市 汽车零配件制造汽车配件、润滑油销售 经济信息咨询 热力生产、供应汽车出租 注册资本人民币85,000,000.00元人民币86,000,000.00元 人民币100,000.00元人民币1,776,497,273.00元 人民币20,000,000.00元人民币95,000,000.00元 人民币50,000,000.00元 人民币5,000,000.00元 人民币80,000,000.00元人民币7,000,000.00元人民币2,000,000.00元 人民币140,000,000.00元人民币20,000,000.00 经营范围钢铁铸件的设计、铸造，销售自产产品并为本集团产品进行售后服务。
普通货运、物流(仓储、运输)技术培训：汽车制造、数控加工、数控编程、辅助设计、钳工。
开发、设计、生产、销售汽车零部件及相关售后服务。
房屋租赁、仓储、装卸。
铝合金汽车零部件、铝液、铝合金锭制造销售。
废旧金属、废塑料、废纸及其他废旧物资(不包括危险废旧物及化学品)加工、回收、销售；货物进出口。
汽车模具的研发(非研制)、设计、汽车模具的技术转让、咨询、培训、推广，汽车模具的销售及售后服务。
橡胶制品及汽车橡胶零部件的设计、开发、制造、销售及售后服务；自营和代理除国家组织同意联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的货物的进出口业务 汽车配件、润滑油销售 经济信息咨询热力生产、供应，热力工程施工、设备维修，供热设计，饮用水供应；砌块砖生产、销售，灰渣销售。
出租客运、汽车租赁、二手车销售 2013年6月30日实际出资额 85,000,000.0086,000,000.00 100,000.001,777,884,771.10 20,000,000.00- 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 - - - - - 持股比例(%)100.00100.00100.00100.00100.00 - 表决权比例(%)100.00100.00100.00100.00100.00 - 50,000,000.00 - 5,000,000.00 - 100.00100.00 100.00100.00 80,000,000.00 - 7,000,000.00 - 2,000,000.00 - 140,000,000.00 - 20,000,000.00 - 100.00
100.00100.00 100.00100.00 100.00100.00100.00 100.00100.00 是否合并报表 是是是是是附注(五)
2 是 是 是是是 是是 少数股东权益 人民币元 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 注
1.汽车出租公司系本公司于2013年3月在保定市投资成立的全资子公司，注册资本人民币2,000万元。
-41- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表-续
1、子公司情况-续
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称亿新发展有限公司(以下简称“亿新发展”)保定长城博翔汽车零部件制造有限公司(以下简称“长城博翔”)保定信远汽车内饰件有限公司(以下简称“保定信远”) 保定长城博泰电器制造有限公司(以下简称“长城博泰”) 子公司类型境外公司 有限责任公司有限责任公司 有限责任公司 保定信昌汽车零部件有限公司(以下简称“保定信昌”) 有限责任公司 注册地香港保定市保定市保定市 保定市 业务性质投资控股设计生产销售汽车零部件设计生产销售汽车零部件生产销售汽车电子零部件及汽车冲压件 注册资本 美元24,000,013.00人民币 39,500,000.00元人民币 36,227,000.00元 人民币26,000,000.00元 自有房屋租赁 人民币40,000,000.00元 经营范围 投资控股设计生产销售汽 车零部件。
设计生产销售汽 车零部件。
生产销售汽车电子零部件及汽车 冲压件。
汽车座椅滑道、骨架的设计、开发，自有房屋租 赁。
2013年6月30日实际出资额 美元24,205,000.00 39,116,124.26 64,271,420.36 实质上构成对子公司净投资的其 他项目余额 - - - 持股比例(%) 表决权比例(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 是否合并报表 是 是 是 26,421,565.05 - 100.00 100.00 是 39,107,975.19 - 100.00 100.00 是 少数股东权益
- - 人民币元 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - -
(3)同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 天津长城万通汽车零部件有限公司(以下简称“天津万通”)保定亿新汽车配件有限公司(以下简称“保定亿新”) 子公司类型中外合资公司中外合资公司 注册地天津开发区 保定市 业务性质汽车零配件制造汽车零配件制造 注册资本人民币 10,000,000.00元人民币 13,000,000.00元 经营范围开发、设计和生产制造汽车车身部分冲压件、汽车零部件，销售本集团产品及进行相关售后服务等。
汽车零配件生产、加工、模具制造，自有剩余设备租赁，销售本公司生产的产品及进行相关售后服务等。
2013年6月30日实际出资额10,000,300.43 13,000,000.00 实质上构成对子公司净投资的其他项 目余额 - - 持股比例(%)100.00 100.00 表决权比例(%)100.00 100.00 是否合并报表是 是 少数股东权益- - 人民币元 少数股东权益中用于冲减少数股东损 益的金额 - - -42- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (五)企业合并及合并财务报表-续
2、合并范围发生变更的说明 名称长城铝合金汽车出租公司 2013.6.30自2013年2月起不再纳入合并范围 纳入合并范围 备注2013年1月出售2013年3月新设立
3、本期纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1)本期新纳入合并范围的子公司 名称汽车出租公司 期末净资产(未经审计)20,082,862.15 人民币元本期净利润(未经审计) 82,862.15
(2)本期不再纳入合并范围的子公司情况 名称长城铝合金 处置日净资产(未经审计)87,477,389.12 人民币元期初至处置日净利润(未经审计) 4,579,158.92
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司之境外控股子公司俄罗斯长城、亿新发展、泰德科贸资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率进行折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算。
资产负债表日人民币对外币的即期汇率如下： 公司名称俄罗斯长城亿新发展泰德科贸 币种卢布港币美元 2013.6.300.18760.79666.1787 2012.12.310.20610.81086.2855 -43- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释
1、货币资金 项目现金：人民币美元港币欧元日元韩元英镑卢布泰币澳元新加坡元银行存款：人民币美元港币欧元日元卢布英镑澳元其他货币资金：人民币美元欧元合计 外币金额 2013.6.30(未经审计)折算率 人民币元人民币金额 3,322.2219,162.2010,756.73543,054.157,255.5623,716.133,542.48 136.6513,410.85 313.43 6.17870.79668.05360.06260.00549.42130.18760.19705.70614.8470 2,378,284.8120,527.0015,264.6186,630.4033,995.1939.18223,436.78664.5726.9276,523.651,519.19 34,965,680.526.16 1,326,253.362,143,615.65 400,160.668,436.651.42 6.17870.79668.05360.06260.18769.42135.7061 6,451,151,271.70216,042,426.604.9110,681,114.05134,190.3475,085.5079,484.218.10 3,502,454.607,180,662.84 6.17878.0536 603,674,772.6121,640,616.2457,830,224.057,364,146,110.61 2013年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币683,145,612.90元。
其中银行承兑汇票保证金人民币553,751,363.00元；信用证保证金人民币122,094,249.90元；其他保证金人民币7,300,000.00元。
2013年6月30日，本集团货币资金中无存放于境外的现金，存放于境外的银行存款为人民币69,291,555.25元。
-44- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
1、货币资金-续 项目现金：人民币美元港币欧元日元韩元英镑卢布泰币澳元新加坡元银行存款：人民币美元港币欧元卢布英镑澳元其他货币资金：人民币美元欧元合计 外币金额 2012.12.31(经审计)折算率 人民币元人民币金额 5,083.5118,844.5615,876.121,557,267.536,977.9723,716.133,541.19 130.72400.85312.91 6.28550.81088.31760.07300.005910.16110.20380.20496.53635.0929 1,311,244.8231,952.4015,279.17132,051.22113,680.5341.17240,981.97729.8426.642,620.081,593.61 21,833,562.476.17 889,460.77456,131.93 8,434.521.42 3,791,760.00422,653.68 6.28550.81088.31760.206110.16116.5363 5,448,872,580.03137,234,856.885.007,398,178.8994,008.7985,704.009.29 6.28558.3176 714,097,668.8723,833,107.483,515,464.256,336,981,784.93 2012年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币741,446,240.60元。
其中银行承兑汇票保证金人民币626,458,711.73元；信用证保证金人民币108,987,528.87元；其他保证金人民币6,000,000.00元。
2012年12月31日，本集团货币资金中无存放于境外的现金，银行存款为人民币62,526,728.14元。
-45- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
2、交易性金融资产 项目交易性金融资产-远期结售汇合同合计 2013.6.30(未经审计)16,270,882.8516,270,882.85 人民币元2012.12.31(经审计) 11,651,307.2611,651,307.26
3、应收票据
(1)应收票据分类银行承兑汇票 种类合计 2013.6.30(未经审计)13,658,096,216.5413,658,096,216.54 人民币元2012.12.31(经审计) 14,790,887,422.3014,790,887,422.30
(2)于各期末已质押应收票据情况： 银行承兑汇票 种类合计 2013.6.30(未经审计)4,215,340,000.004,215,340,000.00 人民币元2012.12.31(经审计) 4,115,239,695.274,115,239,695.27 注：本集团质押该应收票据用于开具应付票据。
于2013年6月30日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户五合计 出票日期2013年2月21日2013年1月14日2013年1月25日2013年2月26日2013年1月11日 到期日2013年8月21日2013年7月14日2013年7月25日2013年8月26日2013年7月11日 人民币元金额12,000,000.00 11,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0053,000,000.00 于2012年12月31日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户五合计 出票日期2012年10月8日2012年10月25日2012年11月2日2012年9月5日2012年11月29日 到期日2013年4月8日2013年4月25日2013年5月2日2013年3月5日2013年5月29日 人民币元金额10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0050,000,000.00 -46- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
3、应收票据-续
(3)期末本集团已经背书及贴现给他方但尚未到期的票据情况 银行承兑汇票 种类合计 2013.6.30(未经审计)8,930,269,698.098,930,269,698.09 人民币元2012.12.31(经审计) 7,054,955,446.067,054,955,446.06 于2013年6月30日，金额最大的前五项已经背书给他方但尚未到期的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户
五 合计 出票日期2013年2月25日2013年2月16日2013年4月16日2013年5月17日2013年6月21日 到期日2013年8月25日2013年8月16日2013年10月16日2013年11月17日2013年12月21日 人民币元金额25,000,000.0021,000,000.0015,000,000.0012,000,000.0010,500,000.0083,500,000.00 于2012年12月31日，金额最大的前五项已经背书给他方但尚未到期的应收票据如下： 出票单位名称客户一客户二客户三客户四客户
五 合计 出票日期2012年12月27日2012年12月17日2012年12月17日2012年12月19日2012年10月23日 到期日2013年6月27日2013年6月17日2013年6月17日2013年6月19日2013年4月23日 人民币元金额20,000,000.0015,000,000.0015,000,000.0015,000,000.0014,000,000.0079,000,000.00
(4)应收票据余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
-47- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
4、应收账款
(1)应收账款按种类披露： 种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 账面余额金额634,826,010.03 2013.6.30(未经审计)坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 93.50 (1,582,814.60) 23.13 账面余额金额627,157,658.43 人民币元 2012.12.31(经审计) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 87.97(13,239,602.10) 61.86 3,325,356.9740,770,656.5344,096,013.50 678,922,023.53 0.496.016.50 100.00 (2,228,042.66)(3,033,482.66)(5,261,525.32) (6,844,339.92) 32.5544.3276.87 100.00 3,978,340.0781,754,886.3385,733,226.40 712,890,884.83 0.5611.4712.03 100.00 (2,743,849.02)(5,418,754.54)(8,162,603.56) (21,402,205.66) 12.8225.3238.14 100.00 本集团销售汽车通常采用预收款以及票据形式。
(2)应收账款账龄及相关坏账准备如下： 账龄1年以内1至2年2至3年合计 金额674,764,583.56 3,873,625.97283,814.00 678,922,023.53 2013.6.30(未经审计) 比例(%) 坏账准备 99.400.56 (3,784,214.26)(2,935,311.66) 0.04 (124,814.00) 100.00 (6,844,339.92) 账面价值670,980,369.30 938,314.31159,000.00672,077,683.61 金额708,917,123.62 3,871,031.21102,730.00 712,890,884.83 2012.12.31(经审计) 比例(%) 坏账准备 99.450.54 (18,658,356.64)(2,641,119.02) 0.01 (102,730.00) 100.00(21,402,205.66) 人民币元 账面价值690,258,766.98 1,229,912.19- 691,488,679.17 -48- 长城汽车股份有限公司 财务报表附注2013年1月1日至6月30日止期间 (六)合并财务报表项目注释-续
4、应收账款-续
(3)本期末未有单项虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。
(4)合同或协议对应收账款期限有约定的，信用期为3个月至6个月；未有约定的，自发生后90天内仍未收回的，视为超出信用期。
(5)本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的金额 人民币元 确定原坏账准
转回或收回前累计 应收账款内容 转回或收回原因 备的依据已计提坏账准备金额转回或收回金额 上海宏旭模具工业有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (1,901,950.00) 1,901,950.00 广州屹丰模具制造有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (1,232,450.00) 1,232,450.00 上海屹丰汽车模具制造有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (494,850.00) 494,850.00 烟台只楚屹丰模具有限公司 本集团管理层通过努力，以现金方式收回 超过信用期 (484,214.50) 484,214.50 上海千缘汽车车身模具有限公司 本集
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