:832403山东德尔智能数码股份有限公司
年度报告2019
1 公司年度大事记 公司继续加大自主研发和科研创新力度，2019年研发开发的“德尔供热能耗分析系统”、“德尔供热营业收费系统V4.0”、“德尔微信公众号收费系统V2.0”、“德尔温度检测系统V2.0”等六项软年产品获得国家版权局签发的计算机软件著作权登记证书。
2019年6月公司承办了“第八届智慧供热平台建设与供热节能高峰论坛”，全国各高校热计量行业专家、热力企业和产品技术公司的专家代表参加了本次会议。
大会就如何运用热计量及信息化技术做好智慧供热节能工作进行深入探讨，会议同时发布了德尔公司新的产品和技术。
公司于2019年5月6日召开2018年年度股东大会，审议通过《2018年利润分配方案》，以公司现有总股本1,760万股为基数，向全体股东每10股派0.90元人民币现金。
本次利润分配于2019年6月14日实施完毕。
2 目录 第一节声明与提示
3 释义项目公司、本公司、股份公司、德尔智能热计量 能耗监测 高级管理人员全国股份转让系统全国股份转让系统公司主办券商、申万宏源元、万元《公司法》公司章程三会报告期 释义 释义指山东德尔智能数码股份有限公司指热计量是城市集中供热系统中，对供热介质从热源得 到的热量或用户消耗的热量所进行的计量。
指针对企业、建筑的重点能耗环节，研发基于水、电、 气、热等能耗采集和工业控制、测量的智能型能耗数据综合采集设备，对于现场能源介质的运行状态进行实时监测，对能耗实时在线监测和能量利用效率评估指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指申万宏源证券有限公司指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《山东德尔智能数码股份有限公司公司章程》指股东大会、董事会、监事会指2019年度
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张文心、主管会计工作负责人吕传红及会计机构负责人（会计主管人员）闫艳梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制的风险 内部控制的风险市场竞争加剧的风险扩张性风险 重要风险事项简要描述 公司控股股东及实际控制人张文心和王建云夫妇合计持有公司94.98%的股份，张文心和王建云夫妇两人为公司创始人，张文心长期担任公司董事、监事或高级管理人员，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。
若公司控股股东及实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益。
公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则和《关联交易规则》等管理制度，但股份公司成立时间尚短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。
因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
随着国内能耗信息化管理平台市场规模的扩大，新加入市场竞争的国内外厂商将不可避免的增加，技术趋势研判能力和新产品设计能力将成为企业胜出的关键要素之
一，因此，公司面临着市场竞争加剧的风险。
2018年度、2019年度公司营业收入分别为34,022,467.66元和32,203,774.35元。
报告期内公司营业收入较2018年减少1,818,693.31元，降低幅度为5.35%，公司在占领市场的过程中将面临诸多风险：项目数增加导致前期垫资增多而带来的现金
5 坏账风险公司业务的季节性波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 流压力的增大；公司管理团队缺乏对目前规模公司管理经验而带来的经营风险等。
公司2019年度、2018年度、2017年度应收账款净额分别为21,691,741.50元、27,842,014.70元、25,734,481.47元。
随着主营业务的发展，公司的应收账款也在相应的增加。
虽然应收账款的账龄较短，大部分在一年以内，但由于应收账款数额较大，如果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的情形，公司将面临发生坏账风险。
公司营业收入大部分集中在第四季度，第四季度营业收入占全年比重最高，这是由公司的客户结构、客户特点所导致的。
我国北方的供暖季一般是10-11月份开始到来年的3-4月份结束，公司一般在上半年开始与客户或潜在客户进行交流，了解市场的需求状况，并根据市场需求制定和调整研发计划，投入对新产品的研发；8-9月签订合同；合同的执行即能耗监测设备的安装调试一般集中在9-11月进行，这使得公司的营业收入在第四季度体现的比较多，公司业务收入具有季节性波动的特点。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 山东德尔智能数码股份有限公司一德尔智能832403张文心烟台开发区金沙江路163号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 吕传红董事会秘书0535-39756810535-6373598lh_deer@烟台开发区金沙江路163号；264006董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2014年6月18日2015年5月8日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-652信息系统集成服务-6520信息系统集成服务能耗信息化管理平台集合竞价转让 17,600,000张文心，王建云张文心，王建云
四、 注册情况 项目 内容
7 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址注册资本
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 6XF 否 烟台开发区金沙江路163号 否 17,600,000元 否 申万宏源上海市常熟路239号否立信会计师事务所（特殊普通合伙）李长照、隋振涛北京市西城区北三环中路29号茅台大厦21层
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期32,203,774.35 40.78%909,649.43617,591.82 2.32% 1.58% 0.05 上年同期34,022,467.6647.77%3,664,274.723,679,509.18 单位：元增减比例% -5.35%-75.18%-83.22% 9.43% - 9.47% - 0.21 -76.19%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末49,151,694.5615,324,718.1333,826,976.431.928.64%31.18%2.729.64 上年期末51,270,235.0711,791,944.0039,478,291.072.246.26%23.00%4.00111.81 单位：元增减比例% -4.13%29.96%-14.31%-14.29%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期3,822,813.561.301.51 上年同期-2,476,336.001.271.41 单位：元增减比例% 254.37%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-4.13%-5.35% -75.18% 上年同期-4.5% 17.97%-19.81% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末17,600,000 上年期末17,600,000 单位：股增减比例% -
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 399,434.26 -10,024.11389,410.1597,352.54 0292,057.61
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 合并资产负债表应收票据及应收账款应收账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 27,842,014.70 27,842,014.70 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据
母公司资产负债表应收票据及应收账款应收账款应收票据 14,664,810.54 0 14,664,810.540 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式山东德尔智能数码股份有限公司是一家从事计算机软硬件开发、网络技术、自控技术开发与应用的 高新技术企业及双软认证企业。
公司致力于物联网技术、网络信息技术在供热、供水等行业领域的应用，开发了能耗监测管控系统系列产品，包括远程智能抄表管理系统、能耗监测管理系统、管网调度管理系统等相关软件，并提供配套的信息采集硬件产品及安装调试服务。
产品广泛应用于热力公司、自来水公司、煤气公司、房地产开发、物业管理、工厂、企业等部门。
公司采用招投标结合直接销售、参加行业论坛的方式获得热力公司、自来水公司等客户资源。
公司立足于信息技术服务行业，依靠多年在供热领域的能耗监测管控系统的开发与应用经验，总结提炼出成熟的控制中心信息化平台开发技术，并且逐渐形成人才择优、培养、定位、激励的人力资源管理模式，形成了具有市场竞争力的能耗管控一体化解决方案服务团队；公司密切关注客户需求变化情况，依靠先进的控制中心信息化平台开发技术，为热力、水利客户提供能耗检测管控一体化系统，随着企业业务的扩张，公司深入了解客户需求，为客户提供多种产品解决方案。
经过多年积累，公司形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务流程体系，并形成了持续性的盈利模式。
公司市场部派出销售经理负责合同谈判，硬件研发部及软件开发部负责可行性分析并出具解决方案，采购部负责硬件产品原材料的采购，工程技术部门负责项目具体实施，质检部门负责原材料及产品的检验，研发中心按照客户需求及新的市场技术方向，负责软件及硬件的开发，各销售经理负责客户的长期维护；通过上述业务流程，公司为客户提供能耗监测管控系统，从而获得收入、利润和现金流。
公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内公司实现营业收入3220.38万元，相比去年同期降低5.35%；净利润为90.96万元，相比去年同期降低75.18%。
期末总资产4915.17万元，相比去年期末降低4.13%；净资产为3382.70万元，相比去年期末降低14.31%，合并资产负债率为31.18%，公司资本结构良好。
报告期内，公司坚持自主研发和科技创新，公司自主研发的壁挂式室温采集装置、基于NB-IOT的采集装置、插座式温度测量装置、多功能温度采集装置等四项产品已申请实用新型专利，德尔供热能耗分析系统V2.0、德尔供热营业收费系统V4.0、德尔温度监测系统V2.0、德尔智慧供热管控平台系统V2.0、 12 德尔微信公众号收费系统V2.0、德尔语音信息服务系统V3.0等软件产品获软件著作权。
公司研发的上述部分新产品已投入市场，市场反应良好。
2020年公司将继续投入物联网、云计算、大数据等信息技术建设，进行产品云平台化发展，打造全新的供热信息化管控平台，建设智慧型的供热管控一体化体系，实现供热系统的管理信息化、调控智能化、决策数据化。
提高供热质量和服务水平，实现精准供热节能减排，满足客户精益需求。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应收款项融资应付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 4,046,887.78 8.23% 21,691,741.5011,629,282.43 44.13%23.66% 514,099.151,343,315.851,000,000.00 450,000.009,234,852.64 1.05%2.73%2.03% 0.92%18.79% 上年期末 金额 占总资产的比重% 1,633,871.04 3.19% 27,842,014.7013,625,667.61 54.30%26.58% 535,295.702,649.31 1.04%0.01% 6,837,327.21 13.34% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例% 147.69% -22.09%-14.65% -3.96%50,604.37% 100.00% 100.00%35.07% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内短期借款为100万元，系2019年8月份从农行烟台开发区支行借入的流动资金短期借款，该借款已于2020年1月15日归还。
2、报告期内应收款项融资为45万元，具体有：1）2019年10月收到客户山东聚源银行承兑汇票20万元，已于2020年1月到期兑现；2）2019年9月收到客户潍坊华源银行承兑汇票10万元，未到期；3）2019年12月收到客户福山热力商业承兑汇票15万元，未到期。
3、报告期应付账款为923.49万元比上年期末增加239.75万元，提高幅度为35.07%，主要由于与多家供应商商议延长付款周期所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重% 32,203,774.35 - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 34,022,467.66 - 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -5.35% 13 营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 19,071,413.9140.78% 3,920,314.675,277,572.902,128,313.82 74,760.98-2,288,965.55 01,465,543.83 -579.000 00604,665.58010,024.11909,649.43 59.22%12.17%16.39% 6.61%0.23%-7.11% 4.55% 17,770,579.0147.77% 4,190,220.483,421,411.352,444,720.46 34,839.39 -2,534,592.89708,560.05 1.88%4,028,610.85 0.03%2.82% 18,646.213,664,274.72 52.23%12.32%10.06% 7.19%0.10% -7.45%2.08% 11.84% 0.05%10.77% 7.32%- -6.44%54.25%-12.94%114.59% -100%106.83% -84.99% -46.24%-75.18% 项目重大变动原因：1、2019年度公司的营业收入为3220.38万元，比上年度减少了181.87万元，降低幅度为5.35%。
主 要原因是：公司的主要客户是热力公司和自来水公司，由于近年来房地产业增速放缓，行业公司热计量需求减少，影响了公司智慧供热、智慧供水等系列产品的市场拓展。
2、2019年度公司的管理费用为527.76万元，比上年增加185.62万元，增加幅度为54.25%，主要原因：1）人工费239.70万元，比上年增加115.36万元，主要原因：由于人工成本增加、研发部门人员调整以及加强职工培训等导致人工费增加；2）中介费80.52万元，比上年增加26.86万元，主要是由于行业信息咨询、招投标等费用加大所致；3）燃油及车辆使用费35.30万元，比上年增加10.62万元；由于业务需要导致车辆数量增加，且近年在敦煌、鄂尔多斯、定西、临洮等地投标了换热站改造项目需派车过去在当地购零星材料等，致使车辆使费增加。
3、2019年度公司的净利润为90.96万元，比上年减少275.46万元，降低幅度为75.18%，主要原因是：公司的主要客户是热力公司和自来水公司，由于近年来房地产业增速放缓，行业公司热计量需求减少，影响了公司智慧供热、智慧供水等系列产品的市场拓展。
企业由于经营发展的需要，逐步加大了换热站改造、二网平衡系统产品的推广，由于该类项目成本大，利润率低的原因导致公司净利润减少。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额32,056,009.47147,764.8818,985,965.9585,447.96 14 上期金额33,786,433.18236,034.4817,601,449.01169,130.00 单位：元变动比例% -5.12%-37.40% 7.87%-49.48% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 主营业务收入其中：工程结算收入 产品销售收入材料销售收入技术服务收入其他业务收入其中：其他销售收入合计 本期 收入金额 占营业收入的比重% 32,056,009.47 99.54% 11,077,932.59 34.40% 14,664,663.37 45.54% 4,637,253.21 14.40% 1,676,160.30 5.20% 147,764.88 0.46% 147,764.88 0.46% 32,203,774.35 100% 上年同期 收入金额 占营业收入
的比重% 33,786,433.18 99.31% 12,247,760.51 36.00% 13,788,747.21 40.53% 7,749,925.46 22.78% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%-5.12%-9.55%6.35% -40.16% 236,034.48236,034.4834,022,467.66 0.69%0.69%100% -37.40%-37.40% -5.35% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：报告期内收入构成未发生重大变动。
(3)主要客户情况 序号 客户 1秦皇岛市热力总公司安装工程分公司2济南热力集团有限公司3敦煌市供热公司4潍坊华源热力有限公司5杭州鲁尔物联科技有限公司 合计 销售金额 3,217,215.352,396,326.481,913,995.081,893,769.931,562,452.1110,983,758.95 年度销售占比%9.99%7.44%5.94%5.88%4.85%34.10% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1杭州中沛电子有限公司2芝罘区明宇线缆经营部3济南工达捷能科技发展有限4山东潍微科技股份有限公司5济南鲁控自动化有限公司 采购金额 1,093,151.55831,624.01761,534.24693,560.18513,183.19 15 年度采购占比%13.61%10.35%9.48%8.63%6.39% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 合计 3,893,053.17 48.46% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额3,822,813.56-825,600.42-652,819.27 上期金额-2,476,336.00-2,065,638.25-2,463,476.14 单位：元变动比例% 254.37%60.03%73.50% 现金流量分析：
1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为382.28万元，比上年度增加629.91万元，主要原因为：1）报告期内购买商品、接受劳务支付的现金比上年减少530.49万元，主要由于2018年公司签订的定西、敦煌、鄂尔多斯等几个大的换热站改造项目合同的材料在2018年购买，项目在本期结算导致减少；2）报告期内支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加36.41万元，主要由于人员成本增加所致；3）报告期内支付的各项税费减少118.03万元，主要由于本期销售减少而减少了各项税费的支付。
2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-82.56万元，比上年度增加124.00万元，主要原因是由于上年购买土地及契税等所致。
3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为-65.28万元，比上年度增加181.07万元，主要原因是银行贷款净增加100万元及支付2019年现金股利分红158.40万元较2018年现金股利分红242.88万元减少84.88万元所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内公司拥有一家全资子公司烟台德尔自控技术有限公司，注册资本为1000万元，主要业务 为：合同能源管理；自控技术开发应用；计算机软硬件开发；物联网技术研发应用，节能技术推广应用，智慧供水、智慧供热系统应用；局域网络工程、智能化工程、楼宇自控工程、电子防盗工程、环境艺术工程、背景音乐工程、室内外装饰工程的施工；监控系统的销售，供热管网工程技术、水利工程技术推广应用；自动控制设备、仪器仪表、智能阀控系统产品、智能家居产品、智能开关、智能插座、智能温度监测系统产品、机电设备、平衡调节阀、暖通设备生产、销售。
2019年实现营业收入29,614,491.56元，净利润-1,293,783.80元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 16 报告期内存在会计政策变更，详见本报告第十一节财务报告的财务附注
三、（二十五）重要会计政策变更和重要会计估计的变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的公司独立自主的运营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的销售研发模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素和资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
因此,公司拥有良好的持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“实际控制人不当控制的风险”。
应对措施：
（1）公司建立了较为合理的法人治理结构。
《公司章程》规定了关联交易决策、回避表决等制度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过，同时在“三会”议事规则及《关联交易决策管理办法》中也做了相应的制度安排。
这些制度措施，将对控股股东的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。
公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管理办法》的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小股东利益，避免公司被控股股东不当控制。
（2）公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。
2、内部控制的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“内部控制的风险”。
应对措施：公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作“三会”，完善法人治理结构。
公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。
3、市场竞争加剧的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“市场竞争加剧的风险”。
应对措施：
（1）对内拟通过市场调研及时了解市场需求，并通过技术创新等多种手段提高公司服务及产品的技术含量，进而形成企业的核心竞争力。
（2）建立和维护长期客户关系。
注重重点客户对象的维护以及潜在客户的培育，以优质的服务吸引目标客户，充分挖掘客户需求，公司将继续巩固并深度挖掘现有市场的潜在客户，保持公司在既有市场的影响力，同时，随着公司规模的不断发展壮大及公司服务能力的不断加强，下一步公司规划将加强市场开拓的投入，争取覆盖更为广泛的地区，进而建设全国市场。
（3）树立公司品牌形象。
积极响应国家政策号召，深入研究公司相关业务领域的市场需求，积极参与政府、热力公司、行业协会举办的有关能耗监测管控的各类活动，利用公司示范项目的口碑效应， 17 扩大公司影响，通过多种方式树立公司品牌形象。
4、扩张性风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“扩张性风险”。
应对措施：公司将拓展融资渠道，充裕公司现金流，做大股本，增强商业机会的把握能力和市场风险的抵御能 力。
此外，公司也将加强现金流管理，增加资金使用效率，减少资金占用。
另外，公司经营层和管理层也将加强学习，打造现代管理体系下的公司运营模式，完成自身以及公司更新升级。
5、坏账风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“坏账风险”。
应对措施：公司将严格执行销售管理制度、销售与收款内部控制制度等有关规定，密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。
此外，公司及时关注账龄较长的应收账款，加大催收力度。
6、公司业务的季节性波动风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“公司业务的季节性波动风险”。
应对措施：为应对业务季节性波动带来的现金流波动问题，公司一方面通过加强成本控制，另一方面制定了详细的资金预算，并将通过灵活运用银行授信额度及资本市场的股权融资保证日常经营所需现金流。
(二)- 报告期内新增的风险因素 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2015年5月8日 2015年5月8日 承诺结束日期 承诺来源挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺规范关联交易承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争公司的董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联交易的承诺函》，详见公开 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 19 转让说明书的第71页。
承诺事项详细情况：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第68页。
该承诺在报告期内得到履行。
公司的董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联交易的承诺函》，详见公开转让说明书的第71页。
该承诺在报告期内得到履行。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称货币资金 资产类别货币资金 权利受限类型 质押 账面价值68,622.87 总计 - - 68,622.87 占总资产的比例%0.14% 0.14% 单位：元 发生原因 应烟台开发区建设交通局监管要求，于2019年8月12日在招行烟台分行开发区支行存入公司1#厂房及3#门卫建设工程农民工工资保证金68,622.87元。
- 20 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量10,675,28010,454,400 比例%60.65%59.40% 2,308,240- 6,924,7206,262,080 13.11%- 39.35%35.58% 6,924,720- 17,600,000 39.35%- 本期变动 07 单位：股 期末 数量 比例% 10,675,28060.65% 10,454,40059.40% 2,308,240- 6,924,7206,262,080 13.11%- 39.35%35.58% 6,924,72039.35% 17,600,000 - 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1张文心 8,349,440 -8,349,44047.44%6,262,080 2,087,360 2王建云 8,367,040 -8,367,04047.54%
0 8,367,040 3邱洪德 211,200 - 211,200 1.20% 158,400 52,800 4吕传红 211,200 - 211,200 1.20% 158,400 52,800 5王向强 211,200 - 211,200 1.20% 158,400 52,800 6荣虔 124,960 - 124,960 0.71% 93,720 31,240 7姜辉 124,960 - 124,960 0.71% 93,720 31,240 合计 17,600,000 017,600,000 100%6,924,720 10,675,280 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东张文心与王建云为夫妻关系，共同为公司的控股股东 和实际控制人，除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。
21
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司的控股股东、实际控制人为张文心、王建云。
张文心持有公司47.44%的股份，王建云持有公司47.54%的股份，张文心和王建云夫妇两人合计持有公司94.98%的股份。
张文心，男，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
1993年7月至1997年4月就职于烟台麦特电子有限公司，任业务员；1997年5月至1999年2月就职于北京碧际汽车用品有限公司，任副总经理；1999年2月至今，就职于烟台德尔自控技术有限公司，历任执行董事、总经理；2014年4月至今，担任公司总经理。
现任公司董事长、总经理。
王建云，女，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
2000年3月至2013年12月在烟台广播电视台任职；2005年4月至2014年4月担任公司执行董事、总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号 123合计 贷款方式银行信用贷款银行信用贷款银行信用贷款 - 贷款提供方 建行烟台开发区支行 建行烟台开发区支行 农行烟台开发区支行- 贷款提供方类 型银行 银行 银行 - 贷款规模 1,000,000.001,000,000.001,000,000.003,000,000.00 存续期间 起始日期 终止日期 单位：元 利息率% 2019年1月29日2019年9月28日2019年8月27日 - 2019年8月27日2019年10月8日2020年8月26日 - 5.4375%5.4375%4.4000% -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年6月14日 合计 每10股派现数（含税）0.900.90 23 每10股送股数- 单位：元或股每10股转增数 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名张文心吕传红 邱洪德王向强荣虔姜辉马骏王运坤 职务 董事长、总经理董事、副总经理、财务负责人、董秘董事、副总经理董事、副总经理董事 监事会主席 监事 监事 性别男女 出生年月 1971年3月 1975年11月 学历本科本科 男1967年7本科 月 男 1979年 本科 11月 男1985年7专科 月 男1981年2专科 月 男1967年5本科 月 男1990年2专科 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期起始日期终止日期2017年62020年6月17日月16日2017年62020年6月17日月16日 是否在公司领取薪酬 是 是 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日
5 3
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。
(二)持股情况 姓名张文心吕传红 邱洪德 职务 董事长、总经理董事、副总经理、财务负责人、董秘董事、副总经 期初持普通股股数8,349,440211,200 211,200 数量变动- 期末持普通股股数8,349,440 期末普通股持股比例% 47.44% 单位：股期末持有股票期权数量 - 211,200 1.20% - 25 211,200 1.20% 理 王向强 董事、副总经 211,200 - 211,200 1.20% 理 荣虔 董事 124,960 - 124,960 0.71% 姜辉 监事会主席 124,960 - 124,960 0.71% 马骏 监事
0 -
0 0.00% 王运坤 监事
0 -
0 0.00% 合计 - 9,232,960 0
9,232,960 52.46%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员工程技术人员研发生产人员财务人员 员工总计 期初人数5 153047 4101 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 394814101 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数5 153143 498 期末人数00 38471398 26 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 27 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内,公司各重大事项的表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。
公司通过建立健全法人治理结构及包括三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司各重大事项的表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。
公司通过建立健全法人治理结构及包括三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数2 28 经审议的重大事项（简要描述）审议通过《2018年度董事会工作报告》、《2018年年度报告及摘要》《、关于预计2019年度公司日常性关联交易》、《关于公司会计政策变更的议案》、《2019年半年度报告》等 监事会股东大会
2 审议通过《关于公司2018年度监事会工作报告 的议案》、《公司2018年度报告及摘要》、《2019 年半年度报告》等
1 审议通过《2018年董事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018年度财务决算报 告》、《2018年度利润分配方案》等
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。
财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
(三)
对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
（二）董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 29 整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。
30
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 信会师报字[2020]第ZB10477号立信会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区北三环中路29号茅台大厦29层2020年4月21日李长照、隋振涛 否
6 6万 山东德尔智能数码股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山东德尔智能数码股份有限公司（以下简称德尔智能）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德尔智能2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德尔智能，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 31 德尔智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括德尔智能2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德尔智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督德尔智能的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 32 导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对德尔智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致德尔智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就德尔智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•上海 中国注册会计师：李长照（项目合伙人） 中国注册会计师：隋振涛2020年4月21日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产 附注五（一） 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 4,046,887.78 1,633,871.04 33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六）五（七） 五（八）五（九）五（十）五（十一） 34 - 21,691,741.50450,000.00 1,905,161.30 27,842,014.701,565,253.46 1,317,788.35 1,543,610.02 11,629,282.43 13,625,667.61 631,157.5341,672,018.89 934,244.0647,144,660.89 - 514,099.151,343,315.85 1,902,663.71 3,719,596.967,479,675.67 535,295.702,649.31 1,945,885.67 1,641,743.504,125,574.18 资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 五（十二）五（十三）五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 35 49,151,694.561,000,000.00 51,270,235.07 - 9,234,852.643,503,390.25 6,837,327.213,561,188.78 128,447.90785,042.15672,985.19 140,337.901,100,561.56 152,528.55 15,324,718.13 11,791,944.00 15,324,718.13 11,791,944.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 17,600,000.00 17,600,000.00 9,060,690.19 9,060,690.19 2,051,354.80 1,835,472.87 5,114,931.44
33,826,976.43 10,982,128.0139,478,291.07 33,826,976.43 39,478,291.07 49,151,694.56 51,270,235.07 会计机构负责人：闫艳梅 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 606,494.81 283,889.91 - 十（一）十（二） 十（三） 16,245,770.85200,000.00302,090.46977,574.24 14,664,810.54 68,974.101,820,657.36 4,162,680.30 4,484,347.13 91,609.6422,586,220.30 168,751.1621,491,430.20 36 非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 十（四） 37 11,578,268.40 11,578,268.40 197,650.12 223,977.38 30,525.00 35,475.00 439,417.86
12,245,861.3834,832,081.681,000,000.00- 335,281.10 12,173,001.8833,664,432.08 1,101,770.62497,789.00 51,380.00356,396.87 2,428.20 1,151,980.30315,903.00 11,430.00620,685.29 6,924.20 3,009,764.69 2,106,922.79 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：张文心 3,009,764.6917,600,000.00 2,106,922.7917,600,000.00 9,060,690.19 9,060,690.19 2,051,354.80 1,835,472.87 主管会计工作负责人：吕传红 3,110,272.00 3,061,346.23 31,822,316.99 31,557,509.29 34,832,081.68 33,664,432.08 会计机构负责人：闫艳梅 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出 附注五（二十二） 2019年32,203,774.3532,203,774.35 单位：元2018年34,022,467.6634,022,467.66 五（二十二） 38 30,775,108.0519,071,413.91 28,167,823.9717,770,579.01 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 五（二十三）五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十七）五（二十七）五（二十八）五（二十九） 五（三十）五（三十一） 五（三十二） 五（三十三） - - 39 302,731.773,920,314.675,277,572.902,128,313.82 74,760.9868,819.27 4,433.001,465,543.83 -579.00 306,053.284,190,220.483,421,411.352,444,720.46 34,839.3936,189.335,629.94708,560.05 -2,288,965.55 604,665.580 10,024.11594,641.47 -315,007.96909,649.43 909,649.43 -2,534,592.89 4,028,610.85 18,646.214,009,964.64 345,689.923,664,274.72 3,664,274.72 - - 列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动 损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五（三十四） （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十四） 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 909,649.43 3,664,274.72 - 909,649.43
909,649.43 3,664,274.723,664,274.72 0.05 0.21 0.05 0.21 会计机构负责人：闫艳梅 (四)母公司利润表项目 附注 40 2019年 单位：元2018年
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收 十（五）十（五）十（六） 41 9,202,535.112,431,283.84 124,347.241,562,383.871,651,941.622,230,589.79 36,247.9232,969.37 1,800.561,454,185.03 -579.00 11,086,939.432,349,104.81172,349.881,584,130.471,502,314.711,954,204.6032,050.7834,676.147,159.07708,560.05 -329,525.51 -636,452.01 2,289,821.35 1,828.602,287,992.75 129,173.422,158,819.332,158,819.33 3,564,892.22 12,498.053,552,394.17 184,650.043,367,744.133,367,744.13 益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损 益
4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 - 2,158,819.33 3,367,744.13 会计机构负责人：闫艳梅 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 附注 42 2019年30,478,736.33 单位：元2018年 32,553,427.14 - 1,066,109.57 708,560.05 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五（三十五）1五（三十五）
2 43 3,652,950.3535,197,796.2512,654,016.21 2,291,824.2335,553,811.4217,958,878.14 7,887,987.302,741,753.128,091,226.0631,374,982.693,822,813.56 34,750.00 1,307.20 7,523,898.213,922,074.918,625,296.1638,030,147.42-2,476,336.00 36,057.20826,328.62 35,329.00 2,065,638.25 861,657.62-825,600.42 2,065,638.25-2,065,638.25 3,000,000.00 3,000,000.002,000,000.001,652,819.27 2,000,000.00 2,000,000.002,000,000.002,463,476.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 3,652,819.27
-652,819.27 4,463,476.14-2,463,476.14 2,344,393.87 -7,005,450.39 1,633,871.04 8,639,321.43 3,978,264.91 1,633,871.04 会计机构负责人：闫艳梅 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 附注 44 2019年 8,132,139.001,066,109.572,003,518.7611,201,767.332,951,257.783,576,767.811,543,622.772,183,952.9010,255,601.26 946,166.07 34,750.00 147.20 单位：元2018年 8,835,127.00708,560.05541,323.13 10,085,010.183,733,118.163,307,516.541,926,565.123,692,981.24 12,660,181.06-2,575,170.88 34,897.206,160.00 35,329.00 41,489.00-6,591.80 105,869.29 105,869.29-105,869.29 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
2,000,000.001,616,969.37 2,000,000.002,000,000.002,463,476.14 3,616,969.37-616,969.37 4,463,476.14-2,463,476.14 322,604.90 -5,144,516.31 283,889.91 5,428,406.22 606,494.81 283,889.91 会计机构负责人：闫艳梅 45 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 9,060,690.19 9,060,690.19 盈余公积1,835,472.87 1,835,472.87215,881.93 215,881.93 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 10,982,128.01-4,976,964.07 39,478,291.07-4,976,964.07 6,005,163.94-890,232.50 909,649.43 34,501,327.00-674,350.57 909,649.43 -1,799,881.93 -1,584,000.00 46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 17,600,000.00 9,060,690.19 215,881.93 -215,881.93
-1,584,000.00 -1,584,000.00 2,051,354.80 5,114,931.44 33,826,976.43 47 项目 股本
一、上年期末余额
加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股02．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 9,060,690.19 9,060,690.19 盈余公积1,498,698.46 1,498,698.46336,774.41 336,774.41336,774.41 一般风险准备 未分配利润10,083,427.70 10,083,427.70898,700.31 3,664,274.72 -2,765,574.41-336,774.41 -2,428,800.00 少数股东权益 所有者权益合计 38,242,816.35 38,242,816.351,235,474.723,664,274.72 -2,428,800.00-2,428,800.00 48
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张文心 17,600,000.00 主管会计工作负责人：吕传红 9,060,690.19 会计机构负责人：闫艳梅 1,835,472.87 10,982,128.01 39,478,291.07 49 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 9,060,690.19 9,060,690.19 专项储备 盈余公积1,835,472.871,835,472.87 215,881.93 215,881.93215,881.93 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 3,061,346.23-310,011.63 31,557,509.29-310,011.63 2,751,334.60358,937.40 31,247,497.66574,819.33 2,158,819.332,158,819.33 -1,799,881.93-215,881.93 -1,584,000.00 50
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 17,600,000.00 9,060,690.19 -1,584,000.00-1,584,000.00 2,051,354.80 3,110,272.0031,822,316.99 51 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2018年 减：库存股 其他综合收益 9,060,690.19 9,060,690.19 专项储备 盈余公积 1,498,698.46 1,498,698.46336,774.41 336,774.41336,774.41 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,459,176.5130,618,565.16 2,459,176.51602,169.72 30,618,565.16938,944.13 3,367,744.133,367,744.13 -2,765,574.41-336,774.41 -2,428,800.00 -2,428,800.00-2,428,800.00 52
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张文心 17,600,000.00 9,060,690.19 主管会计工作负责人：吕传红 会计机构负责人：闫艳梅 1,835,472.87 3,061,346.23
31,557,509.29 53 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 山东德尔智能数码股份有限公司二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、(一) 公司基本情况公司概况名称：山东德尔智能数码股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）股票代码：832403注册地址：山东省烟台市开发区金沙江路163号法定代表人：张文心公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）注册资本：1,760.00万人民币股本：1,760.00万元成立日期：2005年04月12日营业期限：2005-04-12至无固定期限统一社会信用代码：6XF行业：信息服务—计算机应用本公司经营范围为：智能抄表产品、智能阀控系统产品、智能家居产品、智能插座产品、智能开关产品、智能温度监测系统产品、智能控制设备、掌上电脑抄表产品、条形码资产管理系统的开发、生产及销售，多媒体数码制作（凭资质经营）；计算机软硬件开发、生产、销售；计算机应用服务；系统集成。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2020年04月21日批准报出。
(二)公司历史沿革本公司于2005年4月12日由自然人王建云、张文心以货币资金投资成立，注册资本人民币100万元，实收资本100万元，并经烟台金雨会计师事务所有限公司验证并出具烟金会事验字（2005）61号《验资报告》。
公司的企业法人营业执照注册号：37063522806299。
2006年6月15日，吸收烟台兴业科技企业孵化器有限公司为公司新股东，其货币出资40万，注册资本增至140万，并经山东中立德会计师事务所有限公司出具中立德会验字（2006）31号《验资报告》。
2009年3月25日，烟台兴业科技企业孵化器有限公司将其持有的全部股权转让给王建云。
2014年4月21日，召开股东会，注册资本由140万增加至191.4285万，新增资本由张文心及新增股东吕传红、邱洪德、王向强、荣虔、姜辉以货币方式认缴，原股东王建云放弃优先认 财务报表附注第1页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 购增资权利，截止2014年4月30日，公司收到张文心等六人缴纳的新增注册资本 合计51.4285万元，各股东以货币出资360万元，其中51.4285万元计入到实收资本， 308.7515万元计入到资本公积，并经烟台天陆新有限责任会计师事务所出具烟天陆 会验字【2014】第7号《验资报告》。
2014年5月21日，有限公司召开股东会，与 会全体股东一致同意作为发起人，以2014年4月30日为基准日，以有限公司经审 计的净资产12,482,421.79元按1：0.400563295的比例折合为股份公司注册资本500 万元，剩余净资产计入到资本公积，各股东在股份公司中的持股比例按整体变更前 各股东的出资比例维持不变，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师 报字【2014】第750219号《验资报告》。
2016年4月20日召开股东大会审议通过 2015年年度权益分派方案，以公司原有总股本5,000,000股为基数，向全体股东每 10股送红股12.0000股。
送股前本公司总股本为5,000,000股，送股后总股本增至 11,000,000股。
2017年4月21日召开股东大会审议通过2016年年度权益分派方案， 以公司原有总股本11,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股6股。
送股前本 公司总股本为11,000,000股，送股后总股本增至17,600,000股。
截至2018年12月 31日公司股东持股情况如下：本公司于2005年4月12日由自然人王建云、张文心以货币资金投资成立，注册资本人民币100万元，实收资本100万元，并经烟台金雨会计师事务所有限公司验证并出具烟金会事验字（2005）61号《验资报告》。
公司的企业法人营业执照注册号：37063522806299。
2006年6月15日，吸收烟台兴业科技企业孵化器有限公司为公司新股东，其货币出资40万，注册资本增至140万，并经山东中立德会计师事务所有限公司出具中立德会验字（2006）31号《验资报告》。
2009年3月25日，烟台兴业科技企业孵化器有限公司将其持有的全部股权转让给王建云。
2014年4月21日，召开股东会，注册资本由140万增加至191.4285万，新增资本由张文心及新增股东吕传红、邱洪德、王向强、荣虔、姜辉以货币方式认缴，原股东王建云放弃优先认 购增资权利，截止2014年4月30日，公司收到张文心等六人缴纳的新增注册资本合计51.4285万元，各股东以货币出资360万元，其中51.4285万元计入到实收资本，308.7515万元计入到资本公积，并经烟台天陆新有限责任会计师事务所出具烟天陆会验字【2014】第7号《验资报告》。
2014年5月21日，有限公司召开股东会，与会全体股东一致同意作为发起人，以2014年4月30日为基准日，以有限公司经审计的净资产12,482,421.79元按1：0.400563295的比例折合为股份公司注册资本500万元，剩余净资产计入到资本公积，各股东在股份公司中的持股比例按整体变更前 各股东的出资比例维持不变，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师 报字【2014】第750219号《验资报告》。
2016年4月20日召开股东大会审议通过2015年年度权益分派方案，以公司原有总股本5,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股12.0000股。
送股前本公司总股本为5,000,000股，送股后总股本增至11,000,000股。
2017年4月21日召开股东大会审议通过2016年年度权益分派方案，以公司原有总股本11,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股6股。
送股前本公司总股本为11,000,000股，送股后总股本增至17,600,000股。
截至2019年12月31日公司股东持股情况如下： 序号 股东名称 持股股数（万股） 持股比例（%）
1 王建云 836.7040 47.54
2 张文心 834.9440 47.44 财务报表附注
第2页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 序号34567 合计 股东名称吕传红邱洪德王向强荣虔姜辉 持股股数（万股）21.120021.120021.120012.496012.49601,760.00 持股比例（%）1.201.201.200.710.71 100.00 (三)合并财务报表范围截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 烟台德尔自控技术有限公司 子公司名称
二、(一) 财务报表的编制基础编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
“
三、（十）金融工具”、“
三、（二十）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注第3页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 (二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 财务报表附注第4页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务①一般处理方法 财务报表附注第5页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 财务报表附注第6页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 财务报表附注第7页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策 财务报表附注第8页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 财务报表附注第9页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 财务报表附注第10页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 财务报表附注第11页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 财务报表附注第12页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于500万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 财务报表附注第13页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合
1 按照账龄分析法计提 组合
2 按个别认定法计提 组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款计提比例(%)0.0010.0030.0050.0080.00 100.00 其他应收款计提比例(%)0.0010.0030.0050.0080.00 100.00 组合2中，采用其他方法计提坏账准备的：个别认定法：对于风险较大的应收账款加大坏账准备的计提比例，对于没有风险或风险不大的应收账款不提坏账准备。
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单独计提坏账准备的理由：有客观证据及有迹象表明其发生了减值；坏账准备的计提方法：单独减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)存货
1、存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、项目成本等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 财务报表附注第14页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
1 公司年度大事记 公司继续加大自主研发和科研创新力度，2019年研发开发的“德尔供热能耗分析系统”、“德尔供热营业收费系统V4.0”、“德尔微信公众号收费系统V2.0”、“德尔温度检测系统V2.0”等六项软年产品获得国家版权局签发的计算机软件著作权登记证书。
2019年6月公司承办了“第八届智慧供热平台建设与供热节能高峰论坛”，全国各高校热计量行业专家、热力企业和产品技术公司的专家代表参加了本次会议。
大会就如何运用热计量及信息化技术做好智慧供热节能工作进行深入探讨，会议同时发布了德尔公司新的产品和技术。
公司于2019年5月6日召开2018年年度股东大会，审议通过《2018年利润分配方案》，以公司现有总股本1,760万股为基数，向全体股东每10股派0.90元人民币现金。
本次利润分配于2019年6月14日实施完毕。
2 目录 第一节声明与提示
....................................................................................................................
5第二节公司概况........................................................................................................................
7第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
9第四节管理层讨论与分析......................................................................................................
12第五节重要事项......................................................................................................................
19第六节股本变动及股东情况..................................................................................................
21第七节融资及利润分配情况..................................................................................................
23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................25第九节行业信息......................................................................................................................
27第十节公司治理及内部控制..................................................................................................
28第十一节财务报告...................................................................................................................
313 释义项目公司、本公司、股份公司、德尔智能热计量 能耗监测 高级管理人员全国股份转让系统全国股份转让系统公司主办券商、申万宏源元、万元《公司法》公司章程三会报告期 释义 释义指山东德尔智能数码股份有限公司指热计量是城市集中供热系统中，对供热介质从热源得 到的热量或用户消耗的热量所进行的计量。
指针对企业、建筑的重点能耗环节，研发基于水、电、 气、热等能耗采集和工业控制、测量的智能型能耗数据综合采集设备，对于现场能源介质的运行状态进行实时监测，对能耗实时在线监测和能量利用效率评估指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指申万宏源证券有限公司指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指《山东德尔智能数码股份有限公司公司章程》指股东大会、董事会、监事会指2019年度
4 第一节声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张文心、主管会计工作负责人吕传红及会计机构负责人（会计主管人员）闫艳梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在豁免披露事项 是或否□是√否 □是√否□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称实际控制人不当控制的风险 内部控制的风险市场竞争加剧的风险扩张性风险 重要风险事项简要描述 公司控股股东及实际控制人张文心和王建云夫妇合计持有公司94.98%的股份，张文心和王建云夫妇两人为公司创始人，张文心长期担任公司董事、监事或高级管理人员，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。
若公司控股股东及实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益。
公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则和《关联交易规则》等管理制度，但股份公司成立时间尚短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。
因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
随着国内能耗信息化管理平台市场规模的扩大，新加入市场竞争的国内外厂商将不可避免的增加，技术趋势研判能力和新产品设计能力将成为企业胜出的关键要素之
一，因此，公司面临着市场竞争加剧的风险。
2018年度、2019年度公司营业收入分别为34,022,467.66元和32,203,774.35元。
报告期内公司营业收入较2018年减少1,818,693.31元，降低幅度为5.35%，公司在占领市场的过程中将面临诸多风险：项目数增加导致前期垫资增多而带来的现金
5 坏账风险公司业务的季节性波动风险本期重大风险是否发生重大变化： 流压力的增大；公司管理团队缺乏对目前规模公司管理经验而带来的经营风险等。
公司2019年度、2018年度、2017年度应收账款净额分别为21,691,741.50元、27,842,014.70元、25,734,481.47元。
随着主营业务的发展，公司的应收账款也在相应的增加。
虽然应收账款的账龄较短，大部分在一年以内，但由于应收账款数额较大，如果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的情形，公司将面临发生坏账风险。
公司营业收入大部分集中在第四季度，第四季度营业收入占全年比重最高，这是由公司的客户结构、客户特点所导致的。
我国北方的供暖季一般是10-11月份开始到来年的3-4月份结束，公司一般在上半年开始与客户或潜在客户进行交流，了解市场的需求状况，并根据市场需求制定和调整研发计划，投入对新产品的研发；8-9月签订合同；合同的执行即能耗监测设备的安装调试一般集中在9-11月进行，这使得公司的营业收入在第四季度体现的比较多，公司业务收入具有季节性波动的特点。
否
6 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第二节公司概况 山东德尔智能数码股份有限公司一德尔智能832403张文心烟台开发区金沙江路163号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人职务电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 吕传红董事会秘书0535-39756810535-6373598lh_deer@烟台开发区金沙江路163号；264006董事会秘书办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2014年6月18日2015年5月8日基础层I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-652信息系统集成服务-6520信息系统集成服务能耗信息化管理平台集合竞价转让 17,600,000张文心，王建云张文心，王建云
四、 注册情况 项目 内容
7 报告期内是否变更 统一社会信用代码注册地址注册资本
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 6XF 否 烟台开发区金沙江路163号 否 17,600,000元 否 申万宏源上海市常熟路239号否立信会计师事务所（特殊普通合伙）李长照、隋振涛北京市西城区北三环中路29号茅台大厦21层
8 第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期32,203,774.35 40.78%909,649.43617,591.82 2.32% 1.58% 0.05 上年同期34,022,467.6647.77%3,664,274.723,679,509.18 单位：元增减比例% -5.35%-75.18%-83.22% 9.43% - 9.47% - 0.21 -76.19%
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末49,151,694.5615,324,718.1333,826,976.431.928.64%31.18%2.729.64 上年期末51,270,235.0711,791,944.0039,478,291.072.246.26%23.00%4.00111.81 单位：元增减比例% -4.13%29.96%-14.31%-14.29%-
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期3,822,813.561.301.51 上年同期-2,476,336.001.271.41 单位：元增减比例% 254.37%-
9 四、成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-4.13%-5.35% -75.18% 上年同期-4.5% 17.97%-19.81% 增减比例%-
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末17,600,000 上年期末17,600,000 单位：股增减比例% -
六、非经常性损益 项目计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 金额 单位：元 399,434.26 -10,024.11389,410.1597,352.54 0292,057.61
七、补充财务指标 □适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 科目 合并资产负债表应收票据及应收账款应收账款 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 27,842,014.70 27,842,014.70 10 单位：元 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据
母公司资产负债表应收票据及应收账款应收账款应收票据 14,664,810.54 0 14,664,810.540 11 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要 商业模式山东德尔智能数码股份有限公司是一家从事计算机软硬件开发、网络技术、自控技术开发与应用的 高新技术企业及双软认证企业。
公司致力于物联网技术、网络信息技术在供热、供水等行业领域的应用，开发了能耗监测管控系统系列产品，包括远程智能抄表管理系统、能耗监测管理系统、管网调度管理系统等相关软件，并提供配套的信息采集硬件产品及安装调试服务。
产品广泛应用于热力公司、自来水公司、煤气公司、房地产开发、物业管理、工厂、企业等部门。
公司采用招投标结合直接销售、参加行业论坛的方式获得热力公司、自来水公司等客户资源。
公司立足于信息技术服务行业，依靠多年在供热领域的能耗监测管控系统的开发与应用经验，总结提炼出成熟的控制中心信息化平台开发技术，并且逐渐形成人才择优、培养、定位、激励的人力资源管理模式，形成了具有市场竞争力的能耗管控一体化解决方案服务团队；公司密切关注客户需求变化情况，依靠先进的控制中心信息化平台开发技术，为热力、水利客户提供能耗检测管控一体化系统，随着企业业务的扩张，公司深入了解客户需求，为客户提供多种产品解决方案。
经过多年积累，公司形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务流程体系，并形成了持续性的盈利模式。
公司市场部派出销售经理负责合同谈判，硬件研发部及软件开发部负责可行性分析并出具解决方案，采购部负责硬件产品原材料的采购，工程技术部门负责项目具体实施，质检部门负责原材料及产品的检验，研发中心按照客户需求及新的市场技术方向，负责软件及硬件的开发，各销售经理负责客户的长期维护；通过上述业务流程，公司为客户提供能耗监测管控系统，从而获得收入、利润和现金流。
公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。
报告期内变化情况：事项 所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内公司实现营业收入3220.38万元，相比去年同期降低5.35%；净利润为90.96万元，相比去年同期降低75.18%。
期末总资产4915.17万元，相比去年期末降低4.13%；净资产为3382.70万元，相比去年期末降低14.31%，合并资产负债率为31.18%，公司资本结构良好。
报告期内，公司坚持自主研发和科技创新，公司自主研发的壁挂式室温采集装置、基于NB-IOT的采集装置、插座式温度测量装置、多功能温度采集装置等四项产品已申请实用新型专利，德尔供热能耗分析系统V2.0、德尔供热营业收费系统V4.0、德尔温度监测系统V2.0、德尔智慧供热管控平台系统V2.0、 12 德尔微信公众号收费系统V2.0、德尔语音信息服务系统V3.0等软件产品获软件著作权。
公司研发的上述部分新产品已投入市场，市场反应良好。
2020年公司将继续投入物联网、云计算、大数据等信息技术建设，进行产品云平台化发展，打造全新的供热信息化管控平台，建设智慧型的供热管控一体化体系，实现供热系统的管理信息化、调控智能化、决策数据化。
提高供热质量和服务水平，实现精准供热节能减排，满足客户精益需求。
(二)财务分析
1.资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程短期借款长期借款应收款项融资应付账款 本期期末 金额 占总资产的比重% 4,046,887.78 8.23% 21,691,741.5011,629,282.43 44.13%23.66% 514,099.151,343,315.851,000,000.00 450,000.009,234,852.64 1.05%2.73%2.03% 0.92%18.79% 上年期末 金额 占总资产的比重% 1,633,871.04 3.19% 27,842,014.7013,625,667.61 54.30%26.58% 535,295.702,649.31 1.04%0.01% 6,837,327.21 13.34% 单位：元本期期末与上年期末金额变动比例% 147.69% -22.09%-14.65% -3.96%50,604.37% 100.00% 100.00%35.07% 资产负债项目重大变动原因：
1、报告期内短期借款为100万元，系2019年8月份从农行烟台开发区支行借入的流动资金短期借款，该借款已于2020年1月15日归还。
2、报告期内应收款项融资为45万元，具体有：1）2019年10月收到客户山东聚源银行承兑汇票20万元，已于2020年1月到期兑现；2）2019年9月收到客户潍坊华源银行承兑汇票10万元，未到期；3）2019年12月收到客户福山热力商业承兑汇票15万元，未到期。
3、报告期应付账款为923.49万元比上年期末增加239.75万元，提高幅度为35.07%，主要由于与多家供应商商议延长付款周期所致。
2.营业情况分析
(1)利润构成 项目营业收入 本期 金额 占营业收入的比重% 32,203,774.35 - 上年同期 金额 占营业收入的比重% 34,022,467.66 - 单位：元 本期与上年同期金额变动比例% -5.35% 13 营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 19,071,413.9140.78% 3,920,314.675,277,572.902,128,313.82 74,760.98-2,288,965.55 01,465,543.83 -579.000 00604,665.58010,024.11909,649.43 59.22%12.17%16.39% 6.61%0.23%-7.11% 4.55% 17,770,579.0147.77% 4,190,220.483,421,411.352,444,720.46 34,839.39 -2,534,592.89708,560.05 1.88%4,028,610.85 0.03%2.82% 18,646.213,664,274.72 52.23%12.32%10.06% 7.19%0.10% -7.45%2.08% 11.84% 0.05%10.77% 7.32%- -6.44%54.25%-12.94%114.59% -100%106.83% -84.99% -46.24%-75.18% 项目重大变动原因：1、2019年度公司的营业收入为3220.38万元，比上年度减少了181.87万元，降低幅度为5.35%。
主 要原因是：公司的主要客户是热力公司和自来水公司，由于近年来房地产业增速放缓，行业公司热计量需求减少，影响了公司智慧供热、智慧供水等系列产品的市场拓展。
2、2019年度公司的管理费用为527.76万元，比上年增加185.62万元，增加幅度为54.25%，主要原因：1）人工费239.70万元，比上年增加115.36万元，主要原因：由于人工成本增加、研发部门人员调整以及加强职工培训等导致人工费增加；2）中介费80.52万元，比上年增加26.86万元，主要是由于行业信息咨询、招投标等费用加大所致；3）燃油及车辆使用费35.30万元，比上年增加10.62万元；由于业务需要导致车辆数量增加，且近年在敦煌、鄂尔多斯、定西、临洮等地投标了换热站改造项目需派车过去在当地购零星材料等，致使车辆使费增加。
3、2019年度公司的净利润为90.96万元，比上年减少275.46万元，降低幅度为75.18%，主要原因是：公司的主要客户是热力公司和自来水公司，由于近年来房地产业增速放缓，行业公司热计量需求减少，影响了公司智慧供热、智慧供水等系列产品的市场拓展。
企业由于经营发展的需要，逐步加大了换热站改造、二网平衡系统产品的推广，由于该类项目成本大，利润率低的原因导致公司净利润减少。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额32,056,009.47147,764.8818,985,965.9585,447.96 14 上期金额33,786,433.18236,034.4817,601,449.01169,130.00 单位：元变动比例% -5.12%-37.40% 7.87%-49.48% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目 主营业务收入其中：工程结算收入 产品销售收入材料销售收入技术服务收入其他业务收入其中：其他销售收入合计 本期 收入金额 占营业收入的比重% 32,056,009.47 99.54% 11,077,932.59 34.40% 14,664,663.37 45.54% 4,637,253.21 14.40% 1,676,160.30 5.20% 147,764.88 0.46% 147,764.88 0.46% 32,203,774.35 100% 上年同期 收入金额 占营业收入
的比重% 33,786,433.18 99.31% 12,247,760.51 36.00% 13,788,747.21 40.53% 7,749,925.46 22.78% 单位：元
本期与上年同期金额变动比 例%-5.12%-9.55%6.35% -40.16% 236,034.48236,034.4834,022,467.66 0.69%0.69%100% -37.40%-37.40% -5.35% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：报告期内收入构成未发生重大变动。
(3)主要客户情况 序号 客户 1秦皇岛市热力总公司安装工程分公司2济南热力集团有限公司3敦煌市供热公司4潍坊华源热力有限公司5杭州鲁尔物联科技有限公司 合计 销售金额 3,217,215.352,396,326.481,913,995.081,893,769.931,562,452.1110,983,758.95 年度销售占比%9.99%7.44%5.94%5.88%4.85%34.10% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 供应商 1杭州中沛电子有限公司2芝罘区明宇线缆经营部3济南工达捷能科技发展有限4山东潍微科技股份有限公司5济南鲁控自动化有限公司 采购金额 1,093,151.55831,624.01761,534.24693,560.18513,183.19 15 年度采购占比%13.61%10.35%9.48%8.63%6.39% 单位：元 是否存在关联关系 否否否否否 合计 3,893,053.17 48.46% -
3.现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额3,822,813.56-825,600.42-652,819.27 上期金额-2,476,336.00-2,065,638.25-2,463,476.14 单位：元变动比例% 254.37%60.03%73.50% 现金流量分析：
1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为382.28万元，比上年度增加629.91万元，主要原因为：1）报告期内购买商品、接受劳务支付的现金比上年减少530.49万元，主要由于2018年公司签订的定西、敦煌、鄂尔多斯等几个大的换热站改造项目合同的材料在2018年购买，项目在本期结算导致减少；2）报告期内支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加36.41万元，主要由于人员成本增加所致；3）报告期内支付的各项税费减少118.03万元，主要由于本期销售减少而减少了各项税费的支付。
2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-82.56万元，比上年度增加124.00万元，主要原因是由于上年购买土地及契税等所致。
3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为-65.28万元，比上年度增加181.07万元，主要原因是银行贷款净增加100万元及支付2019年现金股利分红158.40万元较2018年现金股利分红242.88万元减少84.88万元所致。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内公司拥有一家全资子公司烟台德尔自控技术有限公司，注册资本为1000万元，主要业务 为：合同能源管理；自控技术开发应用；计算机软硬件开发；物联网技术研发应用，节能技术推广应用，智慧供水、智慧供热系统应用；局域网络工程、智能化工程、楼宇自控工程、电子防盗工程、环境艺术工程、背景音乐工程、室内外装饰工程的施工；监控系统的销售，供热管网工程技术、水利工程技术推广应用；自动控制设备、仪器仪表、智能阀控系统产品、智能家居产品、智能开关、智能插座、智能温度监测系统产品、机电设备、平衡调节阀、暖通设备生产、销售。
2019年实现营业收入29,614,491.56元，净利润-1,293,783.80元。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四)非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 16 报告期内存在会计政策变更，详见本报告第十一节财务报告的财务附注
三、（二十五）重要会计政策变更和重要会计估计的变更。
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的公司独立自主的运营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的销售研发模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素和资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
因此,公司拥有良好的持续经营能力。
四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“实际控制人不当控制的风险”。
应对措施：
（1）公司建立了较为合理的法人治理结构。
《公司章程》规定了关联交易决策、回避表决等制度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过，同时在“三会”议事规则及《关联交易决策管理办法》中也做了相应的制度安排。
这些制度措施，将对控股股东的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。
公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管理办法》的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小股东利益，避免公司被控股股东不当控制。
（2）公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。
2、内部控制的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“内部控制的风险”。
应对措施：公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作“三会”，完善法人治理结构。
公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。
3、市场竞争加剧的风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“市场竞争加剧的风险”。
应对措施：
（1）对内拟通过市场调研及时了解市场需求，并通过技术创新等多种手段提高公司服务及产品的技术含量，进而形成企业的核心竞争力。
（2）建立和维护长期客户关系。
注重重点客户对象的维护以及潜在客户的培育，以优质的服务吸引目标客户，充分挖掘客户需求，公司将继续巩固并深度挖掘现有市场的潜在客户，保持公司在既有市场的影响力，同时，随着公司规模的不断发展壮大及公司服务能力的不断加强，下一步公司规划将加强市场开拓的投入，争取覆盖更为广泛的地区，进而建设全国市场。
（3）树立公司品牌形象。
积极响应国家政策号召，深入研究公司相关业务领域的市场需求，积极参与政府、热力公司、行业协会举办的有关能耗监测管控的各类活动，利用公司示范项目的口碑效应， 17 扩大公司影响，通过多种方式树立公司品牌形象。
4、扩张性风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“扩张性风险”。
应对措施：公司将拓展融资渠道，充裕公司现金流，做大股本，增强商业机会的把握能力和市场风险的抵御能 力。
此外，公司也将加强现金流管理，增加资金使用效率，减少资金占用。
另外，公司经营层和管理层也将加强学习，打造现代管理体系下的公司运营模式，完成自身以及公司更新升级。
5、坏账风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“坏账风险”。
应对措施：公司将严格执行销售管理制度、销售与收款内部控制制度等有关规定，密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。
此外，公司及时关注账龄较长的应收账款，加大催收力度。
6、公司业务的季节性波动风险风险详情见本报告内“第一节声明与提示重要风险提示表”之“公司业务的季节性波动风险”。
应对措施：为应对业务季节性波动带来的现金流波动问题，公司一方面通过加强成本控制，另一方面制定了详细的资金预算，并将通过灵活运用银行授信额度及资本市场的股权融资保证日常经营所需现金流。
(二)- 报告期内新增的风险因素 18 第五节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
五.二.(一)
五.二.(二)
五.二.(三)
二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2015年5月8日 2015年5月8日 承诺结束日期 承诺来源挂牌挂牌 承诺类型 同业竞争承诺规范关联交易承诺 承诺具体内容 承诺不构成同业竞争公司的董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联交易的承诺函》，详见公开 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 19 转让说明书的第71页。
承诺事项详细情况：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第68页。
该承诺在报告期内得到履行。
公司的董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联交易的承诺函》，详见公开转让说明书的第71页。
该承诺在报告期内得到履行。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产名称货币资金 资产类别货币资金 权利受限类型 质押 账面价值68,622.87 总计 - - 68,622.87 占总资产的比例%0.14% 0.14% 单位：元 发生原因 应烟台开发区建设交通局监管要求，于2019年8月12日在招行烟台分行开发区支行存入公司1#厂房及3#门卫建设工程农民工工资保证金68,622.87元。
- 20 第六节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量10,675,28010,454,400 比例%60.65%59.40% 2,308,240- 6,924,7206,262,080 13.11%- 39.35%35.58% 6,924,720- 17,600,000 39.35%- 本期变动 07 单位：股 期末 数量 比例% 10,675,28060.65% 10,454,40059.40% 2,308,240- 6,924,7206,262,080 13.11%- 39.35%35.58% 6,924,72039.35% 17,600,000 - 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股份数量 1张文心 8,349,440 -8,349,44047.44%6,262,080 2,087,360 2王建云 8,367,040 -8,367,04047.54%
0 8,367,040 3邱洪德 211,200 - 211,200 1.20% 158,400 52,800 4吕传红 211,200 - 211,200 1.20% 158,400 52,800 5王向强 211,200 - 211,200 1.20% 158,400 52,800 6荣虔 124,960 - 124,960 0.71% 93,720 31,240 7姜辉 124,960 - 124,960 0.71% 93,720 31,240 合计 17,600,000 017,600,000 100%6,924,720 10,675,280 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东张文心与王建云为夫妻关系，共同为公司的控股股东 和实际控制人，除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。
21
二、
优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 公司的控股股东、实际控制人为张文心、王建云。
张文心持有公司47.44%的股份，王建云持有公司47.54%的股份，张文心和王建云夫妇两人合计持有公司94.98%的股份。
张文心，男，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
1993年7月至1997年4月就职于烟台麦特电子有限公司，任业务员；1997年5月至1999年2月就职于北京碧际汽车用品有限公司，任副总经理；1999年2月至今，就职于烟台德尔自控技术有限公司，历任执行董事、总经理；2014年4月至今，担任公司总经理。
现任公司董事长、总经理。
王建云，女，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。
2000年3月至2013年12月在烟台广播电视台任职；2005年4月至2014年4月担任公司执行董事、总经理。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
22 第七节融资及利润分配情况
一、普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、债券融资情况 □适用√不适用
四、可转换债券情况 □适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 序号 123合计 贷款方式银行信用贷款银行信用贷款银行信用贷款 - 贷款提供方 建行烟台开发区支行 建行烟台开发区支行 农行烟台开发区支行- 贷款提供方类 型银行 银行 银行 - 贷款规模 1,000,000.001,000,000.001,000,000.003,000,000.00 存续期间 起始日期 终止日期 单位：元 利息率% 2019年1月29日2019年9月28日2019年8月27日 - 2019年8月27日2019年10月8日2020年8月26日 - 5.4375%5.4375%4.4000% -
六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 股利分配日期2019年6月14日 合计 每10股派现数（含税）0.900.90 23 每10股送股数- 单位：元或股每10股转增数 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用（二）权益分派预案□适用√不适用 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名张文心吕传红 邱洪德王向强荣虔姜辉马骏王运坤 职务 董事长、总经理董事、副总经理、财务负责人、董秘董事、副总经理董事、副总经理董事 监事会主席 监事 监事 性别男女 出生年月 1971年3月 1975年11月 学历本科本科 男1967年7本科 月 男 1979年 本科 11月 男1985年7专科 月 男1981年2专科 月 男1967年5本科 月 男1990年2专科 月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期起始日期终止日期2017年62020年6月17日月16日2017年62020年6月17日月16日 是否在公司领取薪酬 是 是 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日 2017年62020年
6 是 月17日月16日
5 3
4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。
(二)持股情况 姓名张文心吕传红 邱洪德 职务 董事长、总经理董事、副总经理、财务负责人、董秘董事、副总经 期初持普通股股数8,349,440211,200 211,200 数量变动- 期末持普通股股数8,349,440 期末普通股持股比例% 47.44% 单位：股期末持有股票期权数量 - 211,200 1.20% - 25 211,200 1.20% 理 王向强 董事、副总经 211,200 - 211,200 1.20% 理 荣虔 董事 124,960 - 124,960 0.71% 姜辉 监事会主席 124,960 - 124,960 0.71% 马骏 监事
0 -
0 0.00% 王运坤 监事
0 -
0 0.00% 合计 - 9,232,960 0
9,232,960 52.46%
0 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员工程技术人员研发生产人员财务人员 员工总计 期初人数5 153047 4101 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 394814101 □是√否□是√否□是√否□是√否 期末人数5 153143 498 期末人数00 38471398 26 (二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 是否自愿披露□是√否 第九节行业信息 27 第十节公司治理及内部控制 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况报告期内,公司各重大事项的表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。
公司通过建立健全法人治理结构及包括三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司各重大事项的表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。
公司通过建立健全法人治理结构及包括三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况无 (二)三会运作情况
1、三会召开情况会议类型 董事会 报告期内会议召开的次数2 28 经审议的重大事项（简要描述）审议通过《2018年度董事会工作报告》、《2018年年度报告及摘要》《、关于预计2019年度公司日常性关联交易》、《关于公司会计政策变更的议案》、《2019年半年度报告》等 监事会股东大会
2 审议通过《关于公司2018年度监事会工作报告 的议案》、《公司2018年度报告及摘要》、《2019 年半年度报告》等
1 审议通过《2018年董事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018年度财务决算报 告》、《2018年度利润分配方案》等
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。
公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。
公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。
财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
(三)
对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
（二）董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 29 整、完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。
30
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬审计报告正文： 第十一节财务报告 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 信会师报字[2020]第ZB10477号立信会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区北三环中路29号茅台大厦29层2020年4月21日李长照、隋振涛 否
6 6万 山东德尔智能数码股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山东德尔智能数码股份有限公司（以下简称德尔智能）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德尔智能2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德尔智能，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息 31 德尔智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括德尔智能2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德尔智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督德尔智能的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 32 导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对德尔智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致德尔智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就德尔智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•上海 中国注册会计师：李长照（项目合伙人） 中国注册会计师：隋振涛2020年4月21日
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产 附注五（一） 2019年12月31日 单位：元2018年12月31日 4,046,887.78 1,633,871.04 33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计 五（二）五（三）五（四）五（五）五（六）五（七） 五（八）五（九）五（十）五（十一） 34 - 21,691,741.50450,000.00 1,905,161.30 27,842,014.701,565,253.46 1,317,788.35 1,543,610.02 11,629,282.43 13,625,667.61 631,157.5341,672,018.89 934,244.0647,144,660.89 - 514,099.151,343,315.85 1,902,663.71 3,719,596.967,479,675.67 535,295.702,649.31 1,945,885.67 1,641,743.504,125,574.18 资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 五（十二）五（十三）五（十四）五（十五）五（十六）五（十七） 35 49,151,694.561,000,000.00 51,270,235.07 - 9,234,852.643,503,390.25 6,837,327.213,561,188.78 128,447.90785,042.15672,985.19 140,337.901,100,561.56 152,528.55 15,324,718.13 11,791,944.00 15,324,718.13 11,791,944.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 17,600,000.00 17,600,000.00 9,060,690.19 9,060,690.19 2,051,354.80 1,835,472.87 5,114,931.44
33,826,976.43 10,982,128.0139,478,291.07 33,826,976.43 39,478,291.07 49,151,694.56 51,270,235.07 会计机构负责人：闫艳梅 (二)
母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计 单位：元 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 606,494.81 283,889.91 - 十（一）十（二） 十（三） 16,245,770.85200,000.00302,090.46977,574.24 14,664,810.54 68,974.101,820,657.36 4,162,680.30 4,484,347.13 91,609.6422,586,220.30 168,751.1621,491,430.20 36 非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 十（四） 37 11,578,268.40 11,578,268.40 197,650.12 223,977.38 30,525.00 35,475.00 439,417.86
12,245,861.3834,832,081.681,000,000.00- 335,281.10 12,173,001.8833,664,432.08 1,101,770.62497,789.00 51,380.00356,396.87 2,428.20 1,151,980.30315,903.00 11,430.00620,685.29 6,924.20 3,009,764.69 2,106,922.79 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益合计法定代表人：张文心 3,009,764.6917,600,000.00 2,106,922.7917,600,000.00 9,060,690.19 9,060,690.19 2,051,354.80 1,835,472.87 主管会计工作负责人：吕传红 3,110,272.00 3,061,346.23 31,822,316.99 31,557,509.29 34,832,081.68 33,664,432.08 会计机构负责人：闫艳梅 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出 附注五（二十二） 2019年32,203,774.3532,203,774.35 单位：元2018年34,022,467.6634,022,467.66 五（二十二） 38 30,775,108.0519,071,413.91 28,167,823.9717,770,579.01 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 五（二十三）五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十七）五（二十七）五（二十八）五（二十九） 五（三十）五（三十一） 五（三十二） 五（三十三） - - 39 302,731.773,920,314.675,277,572.902,128,313.82 74,760.9868,819.27 4,433.001,465,543.83 -579.00 306,053.284,190,220.483,421,411.352,444,720.46 34,839.3936,189.335,629.94708,560.05 -2,288,965.55 604,665.580 10,024.11594,641.47 -315,007.96909,649.43 909,649.43 -2,534,592.89 4,028,610.85 18,646.214,009,964.64 345,689.923,664,274.72 3,664,274.72 - - 列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动 损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五（三十四） （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十四） 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 909,649.43 3,664,274.72 - 909,649.43
909,649.43 3,664,274.723,664,274.72 0.05 0.21 0.05 0.21 会计机构负责人：闫艳梅 (四)母公司利润表项目 附注 40 2019年 单位：元2018年
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收 十（五）十（五）十（六） 41 9,202,535.112,431,283.84 124,347.241,562,383.871,651,941.622,230,589.79 36,247.9232,969.37 1,800.561,454,185.03 -579.00 11,086,939.432,349,104.81172,349.881,584,130.471,502,314.711,954,204.6032,050.7834,676.147,159.07708,560.05 -329,525.51 -636,452.01 2,289,821.35 1,828.602,287,992.75 129,173.422,158,819.332,158,819.33 3,564,892.22 12,498.053,552,394.17 184,650.043,367,744.133,367,744.13 益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损 益
4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 - 2,158,819.33 3,367,744.13 会计机构负责人：闫艳梅 (五)
合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 附注 42 2019年30,478,736.33 单位：元2018年 32,553,427.14 - 1,066,109.57 708,560.05 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五（三十五）1五（三十五）
2 43 3,652,950.3535,197,796.2512,654,016.21 2,291,824.2335,553,811.4217,958,878.14 7,887,987.302,741,753.128,091,226.0631,374,982.693,822,813.56 34,750.00 1,307.20 7,523,898.213,922,074.918,625,296.1638,030,147.42-2,476,336.00 36,057.20826,328.62 35,329.00 2,065,638.25 861,657.62-825,600.42 2,065,638.25-2,065,638.25 3,000,000.00 3,000,000.002,000,000.001,652,819.27 2,000,000.00 2,000,000.002,000,000.002,463,476.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 3,652,819.27
-652,819.27 4,463,476.14-2,463,476.14 2,344,393.87 -7,005,450.39 1,633,871.04 8,639,321.43 3,978,264.91 1,633,871.04 会计机构负责人：闫艳梅 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 附注 44 2019年 8,132,139.001,066,109.572,003,518.7611,201,767.332,951,257.783,576,767.811,543,622.772,183,952.9010,255,601.26 946,166.07 34,750.00 147.20 单位：元2018年 8,835,127.00708,560.05541,323.13 10,085,010.183,733,118.163,307,516.541,926,565.123,692,981.24 12,660,181.06-2,575,170.88 34,897.206,160.00 35,329.00 41,489.00-6,591.80 105,869.29 105,869.29-105,869.29 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：张文心 主管会计工作负责人：吕传红 3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
2,000,000.001,616,969.37 2,000,000.002,000,000.002,463,476.14 3,616,969.37-616,969.37 4,463,476.14-2,463,476.14 322,604.90 -5,144,516.31 283,889.91 5,428,406.22 606,494.81 283,889.91 会计机构负责人：闫艳梅 45 (七)
合并股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2019年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 9,060,690.19 9,060,690.19 盈余公积1,835,472.87 1,835,472.87215,881.93 215,881.93 一般风险准备 单位：元 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 10,982,128.01-4,976,964.07 39,478,291.07-4,976,964.07 6,005,163.94-890,232.50 909,649.43 34,501,327.00-674,350.57 909,649.43 -1,799,881.93 -1,584,000.00 46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 17,600,000.00 9,060,690.19 215,881.93 -215,881.93
-1,584,000.00 -1,584,000.00 2,051,354.80 5,114,931.44 33,826,976.43 47 项目 股本
一、上年期末余额
加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股02．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 2018年 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 9,060,690.19 9,060,690.19 盈余公积1,498,698.46 1,498,698.46336,774.41 336,774.41336,774.41 一般风险准备 未分配利润10,083,427.70 10,083,427.70898,700.31 3,664,274.72 -2,765,574.41-336,774.41 -2,428,800.00 少数股东权益 所有者权益合计 38,242,816.35 38,242,816.351,235,474.723,664,274.72 -2,428,800.00-2,428,800.00 48
4．其他 （四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用 （六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张文心 17,600,000.00 主管会计工作负责人：吕传红 9,060,690.19 会计机构负责人：闫艳梅 1,835,472.87 10,982,128.01 39,478,291.07 49 (八)
母公司股东权益变动表 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2019年 减：库存股 其他综合收益 9,060,690.19 9,060,690.19 专项储备 盈余公积1,835,472.871,835,472.87 215,881.93 215,881.93215,881.93 一般风险准备 单位：元 未分配利润 所有者权益合计 3,061,346.23-310,011.63 31,557,509.29-310,011.63 2,751,334.60358,937.40 31,247,497.66574,819.33 2,158,819.332,158,819.33 -1,799,881.93-215,881.93 -1,584,000.00 50
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 17,600,000.00 9,060,690.19 -1,584,000.00-1,584,000.00 2,051,354.80 3,110,272.0031,822,316.99 51 项目 股本
一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 17,600,000.0017,600,000.00 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 2018年 减：库存股 其他综合收益 9,060,690.19 9,060,690.19 专项储备 盈余公积 1,498,698.46 1,498,698.46336,774.41 336,774.41336,774.41 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 2,459,176.5130,618,565.16 2,459,176.51602,169.72 30,618,565.16938,944.13 3,367,744.133,367,744.13 -2,765,574.41-336,774.41 -2,428,800.00 -2,428,800.00-2,428,800.00 52
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张文心 17,600,000.00 9,060,690.19 主管会计工作负责人：吕传红 会计机构负责人：闫艳梅 1,835,472.87 3,061,346.23
31,557,509.29 53 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 山东德尔智能数码股份有限公司二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、(一) 公司基本情况公司概况名称：山东德尔智能数码股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）股票代码：832403注册地址：山东省烟台市开发区金沙江路163号法定代表人：张文心公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）注册资本：1,760.00万人民币股本：1,760.00万元成立日期：2005年04月12日营业期限：2005-04-12至无固定期限统一社会信用代码：6XF行业：信息服务—计算机应用本公司经营范围为：智能抄表产品、智能阀控系统产品、智能家居产品、智能插座产品、智能开关产品、智能温度监测系统产品、智能控制设备、掌上电脑抄表产品、条形码资产管理系统的开发、生产及销售，多媒体数码制作（凭资质经营）；计算机软硬件开发、生产、销售；计算机应用服务；系统集成。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2020年04月21日批准报出。
(二)公司历史沿革本公司于2005年4月12日由自然人王建云、张文心以货币资金投资成立，注册资本人民币100万元，实收资本100万元，并经烟台金雨会计师事务所有限公司验证并出具烟金会事验字（2005）61号《验资报告》。
公司的企业法人营业执照注册号：37063522806299。
2006年6月15日，吸收烟台兴业科技企业孵化器有限公司为公司新股东，其货币出资40万，注册资本增至140万，并经山东中立德会计师事务所有限公司出具中立德会验字（2006）31号《验资报告》。
2009年3月25日，烟台兴业科技企业孵化器有限公司将其持有的全部股权转让给王建云。
2014年4月21日，召开股东会，注册资本由140万增加至191.4285万，新增资本由张文心及新增股东吕传红、邱洪德、王向强、荣虔、姜辉以货币方式认缴，原股东王建云放弃优先认 财务报表附注第1页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 购增资权利，截止2014年4月30日，公司收到张文心等六人缴纳的新增注册资本 合计51.4285万元，各股东以货币出资360万元，其中51.4285万元计入到实收资本， 308.7515万元计入到资本公积，并经烟台天陆新有限责任会计师事务所出具烟天陆 会验字【2014】第7号《验资报告》。
2014年5月21日，有限公司召开股东会，与 会全体股东一致同意作为发起人，以2014年4月30日为基准日，以有限公司经审 计的净资产12,482,421.79元按1：0.400563295的比例折合为股份公司注册资本500 万元，剩余净资产计入到资本公积，各股东在股份公司中的持股比例按整体变更前 各股东的出资比例维持不变，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师 报字【2014】第750219号《验资报告》。
2016年4月20日召开股东大会审议通过 2015年年度权益分派方案，以公司原有总股本5,000,000股为基数，向全体股东每 10股送红股12.0000股。
送股前本公司总股本为5,000,000股，送股后总股本增至 11,000,000股。
2017年4月21日召开股东大会审议通过2016年年度权益分派方案， 以公司原有总股本11,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股6股。
送股前本 公司总股本为11,000,000股，送股后总股本增至17,600,000股。
截至2018年12月 31日公司股东持股情况如下：本公司于2005年4月12日由自然人王建云、张文心以货币资金投资成立，注册资本人民币100万元，实收资本100万元，并经烟台金雨会计师事务所有限公司验证并出具烟金会事验字（2005）61号《验资报告》。
公司的企业法人营业执照注册号：37063522806299。
2006年6月15日，吸收烟台兴业科技企业孵化器有限公司为公司新股东，其货币出资40万，注册资本增至140万，并经山东中立德会计师事务所有限公司出具中立德会验字（2006）31号《验资报告》。
2009年3月25日，烟台兴业科技企业孵化器有限公司将其持有的全部股权转让给王建云。
2014年4月21日，召开股东会，注册资本由140万增加至191.4285万，新增资本由张文心及新增股东吕传红、邱洪德、王向强、荣虔、姜辉以货币方式认缴，原股东王建云放弃优先认 购增资权利，截止2014年4月30日，公司收到张文心等六人缴纳的新增注册资本合计51.4285万元，各股东以货币出资360万元，其中51.4285万元计入到实收资本，308.7515万元计入到资本公积，并经烟台天陆新有限责任会计师事务所出具烟天陆会验字【2014】第7号《验资报告》。
2014年5月21日，有限公司召开股东会，与会全体股东一致同意作为发起人，以2014年4月30日为基准日，以有限公司经审计的净资产12,482,421.79元按1：0.400563295的比例折合为股份公司注册资本500万元，剩余净资产计入到资本公积，各股东在股份公司中的持股比例按整体变更前 各股东的出资比例维持不变，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师 报字【2014】第750219号《验资报告》。
2016年4月20日召开股东大会审议通过2015年年度权益分派方案，以公司原有总股本5,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股12.0000股。
送股前本公司总股本为5,000,000股，送股后总股本增至11,000,000股。
2017年4月21日召开股东大会审议通过2016年年度权益分派方案，以公司原有总股本11,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股6股。
送股前本公司总股本为11,000,000股，送股后总股本增至17,600,000股。
截至2019年12月31日公司股东持股情况如下： 序号 股东名称 持股股数（万股） 持股比例（%）
1 王建云 836.7040 47.54
2 张文心 834.9440 47.44 财务报表附注
第2页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 序号34567 合计 股东名称吕传红邱洪德王向强荣虔姜辉 持股股数（万股）21.120021.120021.120012.496012.49601,760.00 持股比例（%）1.201.201.200.710.71 100.00 (三)合并财务报表范围截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 烟台德尔自控技术有限公司 子公司名称
二、(一) 财务报表的编制基础编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
“
三、（十）金融工具”、“
三、（二十）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注第3页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 (二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 财务报表附注第4页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务①一般处理方法 财务报表附注第5页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 财务报表附注第6页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 财务报表附注第7页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策 财务报表附注第8页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 财务报表附注第9页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 财务报表附注第10页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 财务报表附注第11页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 财务报表附注第12页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于500万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 财务报表附注第13页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合
1 按照账龄分析法计提 组合
2 按个别认定法计提 组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 应收账款计提比例(%)0.0010.0030.0050.0080.00 100.00 其他应收款计提比例(%)0.0010.0030.0050.0080.00 100.00 组合2中，采用其他方法计提坏账准备的：个别认定法：对于风险较大的应收账款加大坏账准备的计提比例，对于没有风险或风险不大的应收账款不提坏账准备。
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单独计提坏账准备的理由：有客观证据及有迹象表明其发生了减值；坏账准备的计提方法：单独减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)存货
1、存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、项目成本等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 财务报表附注第14页 山东德尔智能数码股份有限公司2019年度 财务报表附注 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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