:838348安徽银锐智能科技股份有限公司AhhuiYinruiIntelligentTechnologyCo.ltd
半年度报告2018
1 公司半年度大事记 2018年4月，银锐智能参加由中国硅酸盐学会主办的第二十八届中国国际玻璃工业技术展览会在北京国家展览中心圆满落下帷幕。
来自全球31个国家的886家玻璃行业知名厂商参展，来自91个国家的20000多名专业观众参观。
2018年5月17日公司召开2017年年度股东大会，大会审议通过公司经营范围变更，经营范围调整为：玻璃机械生产；玻璃技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；建筑材料的技术开发、生产与服务；复合材料产品研制；机械设备及机电设备的技术开发、生产与服务；航空技术咨询；无人飞行器及配套设备研发与服务；测控系统及电气测试设备研发；集成电路的研发与服务；计算机系统技术开发与服务；平板显示玻璃基板的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；自动化生产线的设计、研发、生产；企业管理咨询服务；货物或技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）”。
2018年1月15日公司召开第一届董事会第八次会议，参会董事全票通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议案，为适应公司战略发展需要，优化公司战略布局，拓展公司业务范围。
立足银锐多年来在智能制造方面的技术积累，响应国家军民融合战略，利用自身技术优势，服务军工行业，提升公司的可持续发展能力和综合竞争实力。
2 目录 声明与提示
3 释义项目本期、报告期上期银锐智能、公司、本公司安徽广汇、控股子公司银锐防务、子公司高级管理人员股东大会董事会监事会元、万元安信证券、主办券商 释义 释义指2018年1月1日至2018年6月30日指2017年1月1日至2017年12月31日指安徽银锐智能科技股份有限公司指安徽广汇玻璃有限公司指安徽银锐防务科技有公司指公司总经理、财务总监、董事会秘书指安徽银锐智能科技股份有限公司股东大会指安徽银锐智能科技股份有限公司董事会指安徽银锐智能科技股份有限公司监事会指人民币元、万元指安信证券股份有限公司
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人朱晓玲、主管会计工作负责人董春及会计机构负责人（会计主管人员）梁文荣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 董事会、监事会的决议 公司董事会秘书办公室
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 安徽银锐智能科技股份有限公司AnhuiyinruiintelligentTechnologyCo.,Ltd银锐智能838348朱晓玲安徽省蚌埠市怀远经济开发区禹都大道18号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 吴兴否0552-4923598@http：//安徽省蚌埠市怀远经济开发区禹都大道18号，233400董秘办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年6月3日2016年8月10日基础层C制造业-C35专用设备制造业-C352化工、木材非金属加工专用设备制造-C3529其他非金属加工专用设备制造玻璃切割设备的研发、生产、销售以及技术服务集合竞价转让30,000,00000朱晓玲朱晓玲
四、 注册情况 项目 内容
6 报告期内是否变更 统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址注册资本（元）
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 95U 否 无 否 安徽省蚌埠市怀远经济开发区 否 30,000,000 否 安信证券深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元否
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期49,654,095.48 33.31%2,679,304.992,240,003.17 5.04% 4.21% 0.09 上年同期43,128,916.37 34.50%3,106,424.353,077,614.35 6.35% 6.29% 0.10 单位：元增减比例 15.13%-13.75% -27.22% - -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期期末97,455,267.8942,965,567.5954,489,700.30 1.8243.36%44.09% 1.87 本期期初87,766,326.0035,955,930.6951,810,395.31 1.7340.83%40.97% 1.94 单位：元增减比例 11.04%19.50% 5.17%5.17%- 本期6,523,523.10 7.571.19 上年同期3,634,700.055.662.15 单位：元增减比例 79.48%- 本期
8 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 11.04%15.13%-13.75% 23.25% - 72.03% - 73.36% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000 本期期初30,000,00000 单位：股增减比例 0.00%-
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司业务立足于玻璃机械加工、制造行业，自成立以来一直专注于玻璃切割机械的研发、制造和销售。
公司以先进的玻璃加工成套解决方案、制造技术为保障，以为国内外玻璃切割机械行业提供技术服务为补充，实现销售以获取利润。
公司的商业模式整合了研发能力、可靠的质量控制、稳定的顾客资源，保障公司在市场竞争中处于有利地位，对市场需求能做出快速反应。
公司所处行业报告期内未发生变化。
公司主营业务为玻璃切割设备的生产、研发和销售，是一家专业从事玻璃切割相关机械研发、生产和销售的高新技术企业。
报告期内主营业务未发生重大变化；公司治理机制健全，合法规范经营，具备持续经营能力。
公司报告期内业务未发生变化。
公司研发的全自动玻璃切割流水线等产品，以其稳定的性能、高速的运行、良好的精度以及高切裁率被广泛应用于建筑、中空、家俱、汽车、太阳能、夹胶、装饰等玻璃行业。
产品远销美洲、欧洲、亚洲、非洲以及澳洲等五十多个国家和地区。
服务国内外二千多家玻璃加工企业。
公司报告期内产品结构未发生变化。
公司客户资源主要在国内。
对于国内市场，公司全部采取直销模式，即公司直接向终端用户（玻璃深加工企业）进行销售。
公司在全国各省市有对应的业务员负责进行销售和客户关系管理。
销售时签订合同，客户先支付30.00%定金，绝大多数客户发货前支付完毕，少数客户发货前支付95.00%货款，待设备安装完毕之后支付剩余5.00%尾款。
公司报告期内客户资源未发生变化。
对于国际市场，公司采用“直销”和“代理商”两种模式。
直销模式与国内直销方式相同，主要通过国际展会和互联网与客户建立联系。
代理商模式是指代理商负责约定市场的客户开拓，在获取订货需求后，由公司向终端客户销售产品，价格由公司与终端客户最终确定，销售完成后代理商获取约定的销售佣金。
该类销售模式占比较小，国外市场的产品销售主要还是依靠直销模式。
公司报告期内销售渠道未发生变化。
在销售渠道方式上，一方面与已有多年成功合作经验的下游玻璃制造厂家继续保持良好合作，另一方面通过各省市的业务人员进一步发展其他玻璃制造厂家及寻求其他更好合作方式；在市场营销上，公司在树立典型的重大客户之后，通过行业性的技术论坛和行业年会等方式，推广到下游行业中具有相同需求的其他客户。
公司报告期内销售渠道未发生变化。
公司收入来源主要凭借长期以来专注于玻璃切割机械业务积累的丰富经验，对客户进行充分了解与深入摸索，凭借经验丰富的技术开发人员和所拥有的相关行业资质，为客户提供包括全自动玻璃上片机、切割机、掰片机以及流水线等单体机械或整体解决方案。
此外，公司会根据不同客户的需求，在客户已有资源的基础上，为客户提供现有玻璃切割机械的技术支持、维护等技术服务，并通过提供上述服务收取销售收入、服务费用。
公司报告期内收入来源未发生变化。
未来，公司将通过持续研发投入、拓宽市场渠道、精化业务流程、改进经营模式、强化质量管理体系等手段控制原材料成本，同时在巩固现有市场的基础上，增进下游市场开拓的深度和宽度，发展更多的优质客户，进一步提高盈利能力，增加公司的持续发展能力。
报告期内公司的商业模式未发生变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司主营业务与上一年度相比无变化,专注于玻璃切割机械的研发、制造和销售。
公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展市场布局，同时不断完善内部控制制度，严格成本 10 控制管理，有效预防各类风险发生的可能性，增强公司长期可持续发展的能力。
公司本期主营业务收入
较上年同期相比增长15.13%,主要系定制机器的增长。
1、生产经营情况：公司2018年1-6月份共实现销售收入4,965.41万元，与上年同期4,312.89万元相比增长了645.72万元，增幅15.13%，报告期内实现净利润267.93万元，较上年同期的310.64万元下降42.71万元；公司本期毛利率为33.22%与上年同期34.50%下降1.28个百分点，主要系原材料价格上涨成本增加所致。
2、现金流量状况报告期内，经营活动产生的现金流量净额为652万元，较上年同期的363万元增加289万元，主要是系预收客户订金的增加。
3、资产状况报告期，公司资产总额9745万元，较上年末的8776万元，增长了969万元，增幅11.04%主要系预收客户订金的增加及营业利润的增加。
三、风险与价值 （一）产业下游需求波动影响风险公司所处的玻璃切割机械制造业与下游的玻璃深加工行业关系十分密切。
玻璃深加工行业主要包括建筑玻璃、工业生产（汽车、家电）玻璃、家装玻璃、高新技术玻璃等，其中，建筑玻璃所占比例超过50.00%。
因而下游的建筑玻璃和汽车玻璃制造行业的发展直接关联玻璃切割机械制造行业未来的前景。
近年来房地产市场景气指数下行将对公司所处行业产生不利影响。
应对措施：为了应对国内房地产市场低迷对公司业绩产生影响，一方面银锐智能积极开拓新的客户群体，另一方面扩大对海外市场的投入，从而有效对冲过分依赖房地产市场的风险。
（二）专业人才引进和流失风险公司作为高新技术企业，拥有多项知识产权。
高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。
若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。
风险应对措施：为了加强人才稳定性、防范人才流失风险。
应对措施：第
一，制定激励机制对现有高管及核心人员进行激励；第
二，继续建立和完善员工薪酬体系、培训体系以及人才晋升机制，帮助员工成长进步并提供更大的发展空间；第
三，加强企业文化建设，营造积极、和谐的工作氛围，增强员工对公司的认同感和归属感。
（三）公司规模扩张带来的管理风险及对策随着公司经营规模的进一步扩大，在人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求，未来公司组织架构和管理体系日趋复杂、管理难度加大。
如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大的影响。
应对措施：进一步优化公司管理体制，严格按照现代企业制度建立完善的内部管理体系，制定合理、有效的激励机制，系统性地提高公司管理水平，降低管理成本。
公司已经初步建立了现代企业管理制度，在业务方面建立起一整套管理体系，并将在现有管理体系的基础上进一步优化，提升公司管理水平。
此外，公司在规范法人治理结构、规范关联交易决策、重大投资与经营决策、建立健全内控制度、激励与约束机制等方面都做了制度安排，对稳固和提高公司的管理水平起到了积极的制度保障作用。
（四）公司治理不完善的风险及对策公司在2015年11月变更为股份有限公司。
由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是在公司股份公开转让后，对公司治理将会提出更高的要求。
而公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理存在着对执行制度的滞后风险。
应对措施：公司在相关中介机构的协助下，从变更为股份有限公司开始，比照上市公司的要求，制 11 定了包括《公司章程》在内的文件。
同时，在主办券商的帮助下，公司董事会、监事会及高管人员对公
司治理中的运作有了一定程度的理解。
在公司股份进行公开转让后，公司将在主办券商的帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平。
四、企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对社会的责任。
第
一，公司在2018年上半年度积极投身扶老、济困、助残、救孤等社会公益活动，组织了多场关爱留守儿童、看望孤寡老人、慰问特殊岗位工人等活动。
其次环保责任：节能减排、控制“三废”排放是企业必须履行的环保社会责任，公司在内部设置专人进行环境监测、预警和报告，制定了相应环境保护制度和措施，每年均制定和落实年度《危废物品管理计划》，有效落实环保生产。
再次，诚信经营、按时纳税：公司把守法经营、依法纳税作为企业生产经营活动的“生命线”，公司经营期间认真履行了纳税义务，争做诚信纳税模范企业，报告期公司被当地税务局评为纳税信用A级企业，以良好的纳税信用赢得了社会的尊重，多年来累计为当地财政创造了几百万的利税，促进了当地经济发展。
另外公司作为玻璃深加工配套行业，公司一直致力为玻璃深加工企业提供高性能的加工设备和全面的工艺支持，积极配合加工生产企业开展生产线一致性评价工作、提高产品的质量和安全性，为中国玻璃工业进步做出力所能及的贡献。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 12 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情 索引
四.二.(一)
四.二.(二) (一)承诺事项的履行情况
1、公司控股股东、实际控制人朱晓玲出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺没有从事与公司构成显著的同业竞争关系的行为。
承诺人保证并承诺，承诺人不存在以直接或间接方式投资设立全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业从事与公司构成同业竞争关系的生产经营业务的情况，将来亦不会从事与公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的同类产品，也不会直接经营或间接经营、参与投资与具有同业竞争嫌疑的公司业务、新产品、新技术，从而确保避免对公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。
2、公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再对实际控制人、控股股东、关联方等进行借款、代偿债务、代垫款项或其他不规范的资金拆借”。
3、公司控股股东、实际控制人朱晓玲出具了《避免同业竞争的承诺函》，公司与蚌埠市锐峰玻璃机械有限公司的关联交易仅限于采购生产原材料，其交易定价是以市场价格为基础确定，同时采购关联交易占当期采购总额比重较小，不存在利益输送。
同时公司自2016年3月起停止向锐锋玻璃采购任何商品，在未来的经营活动中不会与锐峰玻璃发生任何关联交易，不会有任何利益输送的安排。
4、公司控股股东、实际控制人朱晓玲出具了《避免同业竞争的承诺函》，公司与东莞市银锐精密机械有限公司，所从事的主营业务与公司存在一定程度的同业竞争。
公司承诺与东莞市银锐精密机械有限 13 公司的关联交易仅限于采购生产原材料，其交易定价是以市场价格为基础确定，同时采购关联交易占当
期采购总额比重较小，不存在利益输送。
同时公司自2016年3月起停止向东莞银锐采购任何商品，在未来的经营活动中不会与东莞银锐发生任何关联交易，不会有任何利益输送的安排。
报告期内，未发现有违背该承诺的事项。
(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产货币资金 总计 权利受限类型质押 - 账面价值3,349,661.593,349,661.59 占总资产的比例3.44%3.44% 单位：元发生原因票据保证金 - 14 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,500,0005,250,000 比例0.00%0.00% 2,250,0000 22,500,00015,750,000 0.00%0.00%100.00%70.00% 6,750,0000 30,000,000 30.00%0.00%- 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例 7,500,00025.00% 5,250,00017.50% 02,250,000
0 0 022,500,000 015,750,000 7.50%0.00%75.00%52.50% 06,750,000
0 0 030,000,000 22.50%0.00%-
2 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 朱晓玲 21,000,000
0 2 梅健 9,000,000
0 合计 30,000,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东朱晓玲、梅健为夫妻关系。
21,000,0009,000,00030,000,000 期末持股比例 70.00%30.00%100.00% 期末持有限售股份 数量15,750,0006,750,00022,500,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 5,250,0002,250,0007,500,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 自然人股东朱晓玲直接持有公司70.00%的股份，所享有的表决权足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，系公司的控股股东。
朱晓玲女士，中国国籍，1967年出生，无境外永久居留权，本科学历，毕业于武汉理工大学分子材 15 料专业。
1990年1月至1992年6月任中国玻璃设计研究院工程师；1992年7月至2005年5月任蚌埠市新技术应用研究所销售总经理；2005年6月至2015年11月任安徽省银锐玻璃机械有限公司执行董事兼总经理；2015年11月至今任安徽银锐智能科技股份有限公司董事长兼总经理。
报告期内公司控股股东没有变化。
16 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名朱晓玲 职务董事长、总经理 性出生日期别女1967.8.9 学历本科 梅健 董事 男1976.3.24专科 刘璐 董事 女1992.2.25硕士 吴兴 董事会秘书、董事男1987.11.5本科 叶文胜董事 男1987.11.27专科 杨思军监事会主席 男1977.10.1专科 梁文荣监事 女1965.11.20中专 孙宁 职工监事 男1993.2.1专科 董春 财务总监 男1969.8.15专科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2016年11月7日至2018年11月17日2018年3月28日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日 是否在公司领取薪酬是 是 否 是 是 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事刘璐与控股股东、实际控制人、董事长、总经理朱晓玲为母女关系，公司董事梅健与控股股东、实际控制人、董事长、总经理朱晓玲为夫妻关系。
除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 朱晓玲梅健 合计 职务 董事长、总经理董事 - 期初持普通股股数 21,000,0009,000,000 30,000,000 数量变动 000 期末持普通股股数 21,000,0009,000,000 30,000,000 期末普通股持股比例 70.00%30.00%100.00% 单位：股期末持有股票期权数量 000 17 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 王婉 职工监事 离任 孙宁 员工 新任 期末职务职工监事职工监事 变动原因人员离职职务调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用孙宁,公司职员。
男，1993年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历；2013年7月至2014年6月于合肥京东方光电科技有限公司任职员；2015年10月至2017年2月于安徽金环电子科技有限公司任职员；2017年3月至今于安徽银锐智能科技股份有限公司任职员。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数2115322224222 期末人数2315621244228 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 2758137222 期末人数01 3055142228 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动情况报告期内公司人员情况基本稳定。
截止2018年6月30日，本公司在职员工228人，2018年期末比 期初增加人员6人。
加强公司内部治理，提升公司综合管理水平，提升公司整体工作效率，支撑公司业 18 务的可持续发展。
2、人才引进及培训
（1）内部培训：报告期内，公司按照年度培训计划组织落实培训，安排课题式培训，并通过以部 门为中心进行技能培训、帮带培训、技术交流、厂商培训等方法培养公司发展所需要的技术型人才；
（2）校企合作：报告期内，公司组织与高校进行合作，组织互动活动，引进创新创业课题锻炼大 学生创业思维，从而引进新鲜血液；
（3）外部培训：充分利用社会培训资源，对新技术、新产品的教育，以满足公司人员的技术跟上 产业所需技能。
3、薪酬政策公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。
每年度根据 目标完成情况实现绩效考核机制。
4、报告期末公司共有承担费用的离退休职工2人。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注(五)、
1 (五)、2、3(五)、4(五)、5(五)、6(五)、
7 (五)、8(五)、9 20 期末余额 26,852,577.30 014,397,343.03 6,224,477.10 3,463,240.38 28,405,282.62000 79,342,920.43 00014,343,197.710002,642,540.340 单位：元期初余额 20,465,810.15 012,693,318.094,791,961.38 3,652,997.39 27,260,774.7800 13,590.8668,878,452.65 00015,136,892.890002,673,475.140 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： (五)、10 (五)、11、12(五)、13(五)、14(五)、15(五)、16 (五)、17 21 047,812.501,078,796.91 018,112,347.4697,455,267.89
0 01,077,505.32018,887,873.3587,766,326.00
0 024,389,408.6713,071,936.68 1,996,355.152,638,135.49 336,724.75 022,475,385.747,747,169.02 1,858,850.372,861,809.81 479,708.90 00042,432,560.74 0000000533,006.8500533,006.8542,965,567.59 00035,422,923.84 0000000533,006.8500533,006.8535,955,930.69 股本 (五)、18 30,000,000.00 其他权益工具
0 其中：优先股
0 永续债
0 资本公积 (五)、19 9,247,736.27 减：库存股
0 其他综合收益
0 专项储备
0 盈余公积 (五)、20 1,273,243.63 一般风险准备
0 未分配利润 (五)、21 13,968,720.40 归属于母公司所有者权益合计 54,489,700.30 少数股东权益
0 所有者权益合计 54,489,700.30 负债和所有者权益总计 97,455,267.89 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 30,000,000.00
000 9,247,736.27000 1,273,243.630 11,289,415.4151,810,395.31 051,810,395.3187,766,326.00 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注（十三）、1（十三）、
2 （十三）、3 22 期末余额 25,641,594.430 014,327,561.42 4,925,189.34629,182.46 28,128,150.60000 73,651,678.25 0005,600,000.00014,285,247.560 单位：元期初余额 20,387,782.300 012,652,036.873,588,856.36 799,963.4327,191,366.48 00064,620,005.44 0004,400,000.00015,136,892.890 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 002,642,540.340001,022,287.65023,550,075.5597,201,753.80 002,673,475.140001,020,996.06023,231,364.0987,851,369.53
0 0
0 0 024,329,408.6712,313,736.68 1,981,981.862,671,821.60 313,782.00000 41,610,730.81 022,415,385.747,747,032.101,858,850.372,861,809.81 455,112.00000 35,338,190.02 0000000533,006.8500533,006.8542,143,737.66 0000000533,006.8500533,006.8535,871,196.87 30,000,000.00000 9,247,736.27 30,000,000.00000 9,247,736.27 23 减：库存股
0 其他综合收益
0 专项储备
0 盈余公积 1,273,243.63 一般风险准备
0 未分配利润 14,537,036.24 所有者权益合计 55,058,016.14 负债和所有者权益合计 97,201,753.80 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 0
001,273,243.63011,459,192.7651,980,172.6687,851,369.53 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 附注(五)、22 (五)、22 (五)、23(五)、24(五)、25(五)、26(五)、27(五)、28 24 本期金额49,654,095.4849,654,095.48 0068,010.1247,186,343.0433,115,582.040000000478,431.126,364,716.844,693,581.852,547,941.16-26,720.5412,810.570000 002,467,752.44 单位：元上期金额43,128,916.3743,128,916.37 00039,753,447.4428,247,799.730000000114,247.144,569,122.864,339,706.312,551,952.72-17,414.08-81,967.24035,068.4900 003,410,537.42 加：营业外收入 (五)、29 609,977.14 减：营业外支出 (五)、30 170,195.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,907,534.26 减：所得税费用 (五)、31 228,229.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,679,304.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润
0 (一)按经营持续性分类： - -
1.持续经营净利润 2,679,304.99
2.终止经营净利润
0 (二)按所有权归属分类： - -
1.少数股东损益
0 2.归属于母公司所有者的净利润 2,679,304.99
六、其他综合收益的税后净额
0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
0 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
0 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
0 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
0 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
0 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
0 5.外币财务报表折算差额
0 6.其他
0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
0 七、综合收益总额 2,679,304.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,679,304.99 归属于少数股东的综合收益总额
0 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 （二）稀释每股收益 0.09 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 28,700.00
110.00 3,439,127.42332,703.07 3,106,424.350 3,106,424.35 0- 03,106,424.35 00 00 0 00 00 00003,106,424.353,106,424.350 0.100.10 (四)母公司利润表项目 附注 25 本期金额 单位：元上期金额
一、营业收入 （十三）、
4 减：营业成本 （十三）、
4 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） （十三）、
5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 26 49,484,375.96
33,011,864.16 478,339.596,364,716.844,228,523.222,547,941.16 -26,590.510 -47,060.9312,810.57 0000002,866,770.93609,497.14170,195.323,306,072.75228,229.273,077,843.483,077,843.480000 0 00 00 0003,077,843.48 0.090.09 42,802,980.7227,926,789.12 144,132.744,569,122.864,280,248.522,551,952.72 -17,057.200 -39,914.07-81,967.24 035,068.49 00003,464,827.6928,700.00110.003,493,417.69332,703.073,160,714.623,160,714.620000 0 00 00 0003,160,714.62 0.100.10 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注(五)、32(五)、32 27 本期金额 55,499,735.490000000 0000700,157.3856,199,892.8731,663,510.38000008,201,915.892,720,865.667,090,077.8449,676,369.776,523,523.10 000 000 单位：元上期金额 50,670,108.200000000 0000513,182.9951,183,291.1930,741,616.43000007,104,683.222,511,093.247,191,198.2547,548,591.143,634,700.05 000 000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 136,755.95 的现金 投资支付的现金
0 质押贷款净增加额
0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0 支付其他与投资活动有关的现金
0 投资活动现金流出小计 136,755.95 投资活动产生的现金流量净额 -136,755.95
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
0 取得借款收到的现金
0 发行债券收到的现金
0 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)、32 3,112,380.00 筹资活动现金流入小计 3,112,380.00 偿还债务支付的现金
0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
0 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)、32 3,349,661.59 筹资活动现金流出小计 3,349,661.59 筹资活动产生的现金流量净额 -237,281.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0 五、现金及现金等价物净增加额 6,149,485.56 加：期初现金及现金等价物余额 17,353,430.15
六、期末现金及现金等价物余额 23,502,915.71 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 772,355.77 10,000,000.00
000 10,772,355.77-10,772,355.77 0000608,373.93608,373.930003,271,450.003,271,450.00-2,663,076.070-9,800,731.7928,697,151.0718,896,419.28 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注 28 本期金额 54,431,283.680 656,558.0755,087,841.7531,097,414.83 7,885,560.402,720,774.136,861,325.9948,565,075.356,522,766.40 单位：元上期金额 50,191,454.170 512,482.7850,703,936.9528,591,616.437,104,683.222,509,668.887,132,592.6945,338,561.225,365,375.73
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
0 取得投资收益收到的现金
0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
0 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0 收到其他与投资活动有关的现金
0 投资活动现金流入小计
0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 68,954.27 付的现金 投资支付的现金
0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金
0 投资活动现金流出小计 1,268,954.27 投资活动产生的现金流量净额 -1,268,954.27
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
0 取得借款收到的现金
0 发行债券收到的现金
0 收到其他与筹资活动有关的现金 3,112,380.00 筹资活动现金流入小计 3,112,380.00 偿还债务支付的现金
0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
0 支付其他与筹资活动有关的现金 3,349,661.59 筹资活动现金流出小计 3,349,661.59 筹资活动产生的现金流量净额 -237,281.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0 五、现金及现金等价物净增加额 5,016,530.54 加：期初现金及现金等价物余额 17,275,402.30
六、期末现金及现金等价物余额 22,291,932.84 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 0
00 000772,355.77 10,000,000.002,000,000.00 012,772,355.77-12,772,355.77 000608,373.93608,373.93003,271,450.003,271,450.00-2,663,076.070-10,070,056.1128,697,151.0718,627,094.96 29 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
1、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”项目；将原“应收利息”及“应收股利”归并至“其他应收款”；将原“应付利息”及“应付股利”归并至“其他应付款”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目。
2、利润表从原“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
2、合并报表的合并范围公司2018年02月以货币出资的方式设立安徽银锐防务科技有限公司，持股比例60%，自安徽银锐防务科技有限公司设立之日起纳入合并范围。
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接
1 安徽广汇玻璃有限公司 广汇玻璃 100.00
2 安徽银锐防务科技有限公司 银锐防务 60.00 30
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司： 序号
1 子公司全称安徽银锐防务科技有限公司 子公司简称银锐防务 本期无减少子公司： 本期纳入合并范围原因新设
二、报表项目注释 (一)公司的基本情况
1.公司概况 名称：安徽银锐智能科技股份有限公司（以下简称“银锐智能”或“公司”）统一社会信用代码：95U成立日期：2005年6月3日住所：安徽省蚌埠市怀远经济开发区法定代表人：朱晓玲注册资本：3000万元实收资本：3000万元营业期限：长期经营范围：玻璃机械生产；玻璃技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；建筑材料的技术开发、生产与服务；复合材料产品研制；机械设备及机电设备的技术开发、生产与服务；航空技术咨询；无人飞行器及配套设备研发与服务；测控系统及电气测试设备研发；集成电路的研发与服务；计算机系统技术开发与服务；平板显示玻璃基板的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；自动化生产线的设计、研发、生产；企业管理咨询服务；货物或技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至2018年06月30日公司股权结构为： 出资方 出资额（万元） 非限售股 750.00 限售股 2,250.00 31 出资比例（%）70.0030.00 出资方 合计 出资额（万元）3,000.00 出资比例（%）100.00 公司于2015年6月19日获取高新技术企业证书，证书编号为GR201534000124，有效期为3年。
2.历史沿革
(1)公司设立 安徽省银锐玻璃机械有限公司（安徽银锐智能科技股份有限公司前身），由朱晓玲和梅健共同出资100万元，于2005年6月3日成立，公司设立时股权结构如下： 出资方 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 朱晓玲 70.00 货币 70.00 梅健 30.00 货币 30.00 合计 100.00 100.00 本次出资已经安徽华宇会计师事务所验资，并出具皖华宇验字（2005）第
114号验资报告。
(2)变更情况 ①第一次增资 2011年7月，经公司股东会同意，公司申请增加注册资本400万元，变更后公司注册资本为500万元。
增资后的股权结构： 出资方 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 朱晓玲 350.00 货币 70.00 梅健 150.00 货币 30.00 合计 500.00 100.00 本次出资已经安徽淮海会计师事务所有限公司审验，并出具皖淮会师验字（2011）61
号验资报告。
②第二次增资 2012年10月，经公司股东会同意，公司申请增加注册资本1,500万元，增资后公司注册资本变更为2,000万元。
变更出资后的股权结构如下： 出资方 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 朱晓玲 1,400.00 货币 70.00 梅健 600.00 货币 30.00 合计 2,000.00 100.00 32 本次出资已经安徽淮海会计师事务所有限公司审验，并出具皖淮会师验字（2012）660
号验资报告。
③第三次增资 2014年12月，经公司股东会同意，公司申请增加注册资本6000万元，在2015年12月31日前认缴，变更出资后的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资比例（%） 朱晓玲 5,600.00 1,400.00 70.00 梅健 2,400.00 600.00 30.00 合计 8,000.00 2,000.00 100.00 ④增加实收资本
1000万 公司分别于2014年12月26日收到梅健投资款300万元以及2015年4月2日收到朱晓玲投资款700万元。
变更后公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资比例（%） 朱晓玲 5,600.00 2,100.00 70.00 梅健 2,400.00 900.00 30.00 合计 8,000.00 3,000.00 100.00 本次出资已经安徽展望会计师事务所审验，并出具皖展所变验字（2015）089
号验资报告。
⑤减资 2015年4月28日，经公司股东会同意，公司申请减少注册资本5000万元，减资后公司注册资本为3000万元。
公司已于2015年6月23日完成相关工商变更程序，至此，公司股本结构为： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 朱晓玲 2,100.00 70.00 梅健 900.00 30.00 合计 3,000.00 100.00 ⑥股份制改制 根据
2015年11月2日安徽省银锐玻璃机械有限公司股东会决议、安徽银锐智能科技股份有限公司发起人协议及公司章程的规定，安徽省银锐玻璃机械有限公司整体变更为安徽银锐智能科技股份有限公司，变更方式为朱晓玲和梅健以其拥有的安徽省银锐玻璃机械有限公司截至2015年6月30日（改制基准日）止的净资产38,710,855.45元缴纳，并按照1：0.77498比例折合股本30,000,000.00元，其余8,710,855.45元计入资本公积。
此次变更，已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具会验字[2016]2036号验资报告。
2016年7月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为838348。
33 截至2017年12月31日止公司股权结构： 出资方 出资额（万元） 朱晓玲 2,100.00 梅健 900.00 合计 3,000.00 出资比例（%）70.0030.00 100.00 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年4月25日决议批准报出。
3.合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接
1 安徽广汇玻璃有限公司 广汇玻璃 100.00
2 安徽银锐防务科技有限公司 银锐防务 60.00
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司： 序号
1 子公司全称安徽银锐防务科技有限公司 子公司简称银锐防务 本期纳入合并范围原因新设 本期无减少子公司。
(二)财务报表的编制基础
1.编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
(三)重要会计政策及会计估计 34 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期 本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 35 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
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C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 37 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。
在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 38 或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 40 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10.金融工具
(1)金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。
这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。
这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取 41 得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产 42 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。
在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 43 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。
原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。
对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
44 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。
通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次 45 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1
年以内（含1年） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12.存货
(1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 46 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断所 47 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 48 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)
后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 49 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 9.50 机器设备 直线法
5 5.00 19.00 运输设备 直线法
5 5.00 19.00 其他设备 直线法
5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15.无形资产
(1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 50 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
16.长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 51 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
17.职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际 52 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; 53 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
18.收入确认原则和计量方法
(1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；购买方收到商品并验收确认时，公司确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生 54 和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 19.政府补助
(1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助 55 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
20.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 56 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
1 公司半年度大事记 2018年4月，银锐智能参加由中国硅酸盐学会主办的第二十八届中国国际玻璃工业技术展览会在北京国家展览中心圆满落下帷幕。
来自全球31个国家的886家玻璃行业知名厂商参展，来自91个国家的20000多名专业观众参观。
2018年5月17日公司召开2017年年度股东大会，大会审议通过公司经营范围变更，经营范围调整为：玻璃机械生产；玻璃技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；建筑材料的技术开发、生产与服务；复合材料产品研制；机械设备及机电设备的技术开发、生产与服务；航空技术咨询；无人飞行器及配套设备研发与服务；测控系统及电气测试设备研发；集成电路的研发与服务；计算机系统技术开发与服务；平板显示玻璃基板的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；自动化生产线的设计、研发、生产；企业管理咨询服务；货物或技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）”。
2018年1月15日公司召开第一届董事会第八次会议，参会董事全票通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议案，为适应公司战略发展需要，优化公司战略布局，拓展公司业务范围。
立足银锐多年来在智能制造方面的技术积累，响应国家军民融合战略，利用自身技术优势，服务军工行业，提升公司的可持续发展能力和综合竞争实力。
2 目录 声明与提示
......................................................................................................................................
5第一节公司概况........................................................................................................................
6第二节会计数据和财务指标摘要............................................................................................
8第三节管理层讨论与分析......................................................................................................
10第四节重要事项......................................................................................................................
13第五节股本变动及股东情况..................................................................................................
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况..........................................................17第七节财务报告......................................................................................................................
20第八节财务报表附注..............................................................................................................
303 释义项目本期、报告期上期银锐智能、公司、本公司安徽广汇、控股子公司银锐防务、子公司高级管理人员股东大会董事会监事会元、万元安信证券、主办券商 释义 释义指2018年1月1日至2018年6月30日指2017年1月1日至2017年12月31日指安徽银锐智能科技股份有限公司指安徽广汇玻璃有限公司指安徽银锐防务科技有公司指公司总经理、财务总监、董事会秘书指安徽银锐智能科技股份有限公司股东大会指安徽银锐智能科技股份有限公司董事会指安徽银锐智能科技股份有限公司监事会指人民币元、万元指安信证券股份有限公司
4 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人朱晓玲、主管会计工作负责人董春及会计机构负责人（会计主管人员）梁文荣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在豁免披露事项是否审计 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 董事会、监事会的决议 公司董事会秘书办公室
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人办公地址 第一节公司概况 安徽银锐智能科技股份有限公司AnhuiyinruiintelligentTechnologyCo.,Ltd银锐智能838348朱晓玲安徽省蚌埠市怀远经济开发区禹都大道18号
二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人是否通过董秘资格考试电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 吴兴否0552-4923598@http：//安徽省蚌埠市怀远经济开发区禹都大道18号，233400董秘办公室
三、企业信息 股票公开转让场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要产品与服务项目普通股股票转让方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2005年6月3日2016年8月10日基础层C制造业-C35专用设备制造业-C352化工、木材非金属加工专用设备制造-C3529其他非金属加工专用设备制造玻璃切割设备的研发、生产、销售以及技术服务集合竞价转让30,000,00000朱晓玲朱晓玲
四、 注册情况 项目 内容
6 报告期内是否变更 统一社会信用代码金融许可证机构编码注册地址注册资本（元）
五、中介机构 主办券商主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 95U 否 无 否 安徽省蚌埠市怀远经济开发区 否 30,000,000 否 安信证券深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元否
7 一、盈利能力 第二节 营业收入毛利率归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 会计数据和财务指标摘要 本期49,654,095.48 33.31%2,679,304.992,240,003.17 5.04% 4.21% 0.09 上年同期43,128,916.37 34.50%3,106,424.353,077,614.35 6.35% 6.29% 0.10 单位：元增减比例 15.13%-13.75% -27.22% - -
二、偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率（母公司）资产负债率（合并）流动比率利息保障倍数
三、营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率
四、成长情况 本期期末97,455,267.8942,965,567.5954,489,700.30 1.8243.36%44.09% 1.87 本期期初87,766,326.0035,955,930.6951,810,395.31 1.7340.83%40.97% 1.94 单位：元增减比例 11.04%19.50% 5.17%5.17%- 本期6,523,523.10 7.571.19 上年同期3,634,700.055.662.15 单位：元增减比例 79.48%- 本期
8 上年同期 增减比例 总资产增长率营业收入增长率净利润增长率 11.04%15.13%-13.75% 23.25% - 72.03% - 73.36% -
五、股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末30,000,00000 本期期初30,000,00000 单位：股增减比例 0.00%-
六、补充财务指标 □适用√不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用
9 第三节管理层讨论与分析
一、商业模式 公司业务立足于玻璃机械加工、制造行业，自成立以来一直专注于玻璃切割机械的研发、制造和销售。
公司以先进的玻璃加工成套解决方案、制造技术为保障，以为国内外玻璃切割机械行业提供技术服务为补充，实现销售以获取利润。
公司的商业模式整合了研发能力、可靠的质量控制、稳定的顾客资源，保障公司在市场竞争中处于有利地位，对市场需求能做出快速反应。
公司所处行业报告期内未发生变化。
公司主营业务为玻璃切割设备的生产、研发和销售，是一家专业从事玻璃切割相关机械研发、生产和销售的高新技术企业。
报告期内主营业务未发生重大变化；公司治理机制健全，合法规范经营，具备持续经营能力。
公司报告期内业务未发生变化。
公司研发的全自动玻璃切割流水线等产品，以其稳定的性能、高速的运行、良好的精度以及高切裁率被广泛应用于建筑、中空、家俱、汽车、太阳能、夹胶、装饰等玻璃行业。
产品远销美洲、欧洲、亚洲、非洲以及澳洲等五十多个国家和地区。
服务国内外二千多家玻璃加工企业。
公司报告期内产品结构未发生变化。
公司客户资源主要在国内。
对于国内市场，公司全部采取直销模式，即公司直接向终端用户（玻璃深加工企业）进行销售。
公司在全国各省市有对应的业务员负责进行销售和客户关系管理。
销售时签订合同，客户先支付30.00%定金，绝大多数客户发货前支付完毕，少数客户发货前支付95.00%货款，待设备安装完毕之后支付剩余5.00%尾款。
公司报告期内客户资源未发生变化。
对于国际市场，公司采用“直销”和“代理商”两种模式。
直销模式与国内直销方式相同，主要通过国际展会和互联网与客户建立联系。
代理商模式是指代理商负责约定市场的客户开拓，在获取订货需求后，由公司向终端客户销售产品，价格由公司与终端客户最终确定，销售完成后代理商获取约定的销售佣金。
该类销售模式占比较小，国外市场的产品销售主要还是依靠直销模式。
公司报告期内销售渠道未发生变化。
在销售渠道方式上，一方面与已有多年成功合作经验的下游玻璃制造厂家继续保持良好合作，另一方面通过各省市的业务人员进一步发展其他玻璃制造厂家及寻求其他更好合作方式；在市场营销上，公司在树立典型的重大客户之后，通过行业性的技术论坛和行业年会等方式，推广到下游行业中具有相同需求的其他客户。
公司报告期内销售渠道未发生变化。
公司收入来源主要凭借长期以来专注于玻璃切割机械业务积累的丰富经验，对客户进行充分了解与深入摸索，凭借经验丰富的技术开发人员和所拥有的相关行业资质，为客户提供包括全自动玻璃上片机、切割机、掰片机以及流水线等单体机械或整体解决方案。
此外，公司会根据不同客户的需求，在客户已有资源的基础上，为客户提供现有玻璃切割机械的技术支持、维护等技术服务，并通过提供上述服务收取销售收入、服务费用。
公司报告期内收入来源未发生变化。
未来，公司将通过持续研发投入、拓宽市场渠道、精化业务流程、改进经营模式、强化质量管理体系等手段控制原材料成本，同时在巩固现有市场的基础上，增进下游市场开拓的深度和宽度，发展更多的优质客户，进一步提高盈利能力，增加公司的持续发展能力。
报告期内公司的商业模式未发生变化。
商业模式变化情况:□适用√不适用
二、经营情况回顾 报告期内，公司主营业务与上一年度相比无变化,专注于玻璃切割机械的研发、制造和销售。
公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展市场布局，同时不断完善内部控制制度，严格成本 10 控制管理，有效预防各类风险发生的可能性，增强公司长期可持续发展的能力。
公司本期主营业务收入
较上年同期相比增长15.13%,主要系定制机器的增长。
1、生产经营情况：公司2018年1-6月份共实现销售收入4,965.41万元，与上年同期4,312.89万元相比增长了645.72万元，增幅15.13%，报告期内实现净利润267.93万元，较上年同期的310.64万元下降42.71万元；公司本期毛利率为33.22%与上年同期34.50%下降1.28个百分点，主要系原材料价格上涨成本增加所致。
2、现金流量状况报告期内，经营活动产生的现金流量净额为652万元，较上年同期的363万元增加289万元，主要是系预收客户订金的增加。
3、资产状况报告期，公司资产总额9745万元，较上年末的8776万元，增长了969万元，增幅11.04%主要系预收客户订金的增加及营业利润的增加。
三、风险与价值 （一）产业下游需求波动影响风险公司所处的玻璃切割机械制造业与下游的玻璃深加工行业关系十分密切。
玻璃深加工行业主要包括建筑玻璃、工业生产（汽车、家电）玻璃、家装玻璃、高新技术玻璃等，其中，建筑玻璃所占比例超过50.00%。
因而下游的建筑玻璃和汽车玻璃制造行业的发展直接关联玻璃切割机械制造行业未来的前景。
近年来房地产市场景气指数下行将对公司所处行业产生不利影响。
应对措施：为了应对国内房地产市场低迷对公司业绩产生影响，一方面银锐智能积极开拓新的客户群体，另一方面扩大对海外市场的投入，从而有效对冲过分依赖房地产市场的风险。
（二）专业人才引进和流失风险公司作为高新技术企业，拥有多项知识产权。
高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。
若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。
风险应对措施：为了加强人才稳定性、防范人才流失风险。
应对措施：第
一，制定激励机制对现有高管及核心人员进行激励；第
二，继续建立和完善员工薪酬体系、培训体系以及人才晋升机制，帮助员工成长进步并提供更大的发展空间；第
三，加强企业文化建设，营造积极、和谐的工作氛围，增强员工对公司的认同感和归属感。
（三）公司规模扩张带来的管理风险及对策随着公司经营规模的进一步扩大，在人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求，未来公司组织架构和管理体系日趋复杂、管理难度加大。
如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大的影响。
应对措施：进一步优化公司管理体制，严格按照现代企业制度建立完善的内部管理体系，制定合理、有效的激励机制，系统性地提高公司管理水平，降低管理成本。
公司已经初步建立了现代企业管理制度，在业务方面建立起一整套管理体系，并将在现有管理体系的基础上进一步优化，提升公司管理水平。
此外，公司在规范法人治理结构、规范关联交易决策、重大投资与经营决策、建立健全内控制度、激励与约束机制等方面都做了制度安排，对稳固和提高公司的管理水平起到了积极的制度保障作用。
（四）公司治理不完善的风险及对策公司在2015年11月变更为股份有限公司。
由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是在公司股份公开转让后，对公司治理将会提出更高的要求。
而公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理存在着对执行制度的滞后风险。
应对措施：公司在相关中介机构的协助下，从变更为股份有限公司开始，比照上市公司的要求，制 11 定了包括《公司章程》在内的文件。
同时，在主办券商的帮助下，公司董事会、监事会及高管人员对公
司治理中的运作有了一定程度的理解。
在公司股份进行公开转让后，公司将在主办券商的帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平。
四、企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对社会的责任。
第
一，公司在2018年上半年度积极投身扶老、济困、助残、救孤等社会公益活动，组织了多场关爱留守儿童、看望孤寡老人、慰问特殊岗位工人等活动。
其次环保责任：节能减排、控制“三废”排放是企业必须履行的环保社会责任，公司在内部设置专人进行环境监测、预警和报告，制定了相应环境保护制度和措施，每年均制定和落实年度《危废物品管理计划》，有效落实环保生产。
再次，诚信经营、按时纳税：公司把守法经营、依法纳税作为企业生产经营活动的“生命线”，公司经营期间认真履行了纳税义务，争做诚信纳税模范企业，报告期公司被当地税务局评为纳税信用A级企业，以良好的纳税信用赢得了社会的尊重，多年来累计为当地财政创造了几百万的利税，促进了当地经济发展。
另外公司作为玻璃深加工配套行业，公司一直致力为玻璃深加工企业提供高性能的加工设备和全面的工艺支持，积极配合加工生产企业开展生产线一致性评价工作、提高产品的质量和安全性，为中国玻璃工业进步做出力所能及的贡献。
五、对非标准审计意见审计报告的说明 □适用√不适用 12 第四节重要事项
一、重要事项索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是否存在普通股股票发行事项是否存在存续至本期的债券融资事项是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重要事项详情 索引
四.二.(一)
四.二.(二) (一)承诺事项的履行情况
1、公司控股股东、实际控制人朱晓玲出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺没有从事与公司构成显著的同业竞争关系的行为。
承诺人保证并承诺，承诺人不存在以直接或间接方式投资设立全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业从事与公司构成同业竞争关系的生产经营业务的情况，将来亦不会从事与公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的同类产品，也不会直接经营或间接经营、参与投资与具有同业竞争嫌疑的公司业务、新产品、新技术，从而确保避免对公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。
2、公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再对实际控制人、控股股东、关联方等进行借款、代偿债务、代垫款项或其他不规范的资金拆借”。
3、公司控股股东、实际控制人朱晓玲出具了《避免同业竞争的承诺函》，公司与蚌埠市锐峰玻璃机械有限公司的关联交易仅限于采购生产原材料，其交易定价是以市场价格为基础确定，同时采购关联交易占当期采购总额比重较小，不存在利益输送。
同时公司自2016年3月起停止向锐锋玻璃采购任何商品，在未来的经营活动中不会与锐峰玻璃发生任何关联交易，不会有任何利益输送的安排。
4、公司控股股东、实际控制人朱晓玲出具了《避免同业竞争的承诺函》，公司与东莞市银锐精密机械有限公司，所从事的主营业务与公司存在一定程度的同业竞争。
公司承诺与东莞市银锐精密机械有限 13 公司的关联交易仅限于采购生产原材料，其交易定价是以市场价格为基础确定，同时采购关联交易占当
期采购总额比重较小，不存在利益输送。
同时公司自2016年3月起停止向东莞银锐采购任何商品，在未来的经营活动中不会与东莞银锐发生任何关联交易，不会有任何利益输送的安排。
报告期内，未发现有违背该承诺的事项。
(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产货币资金 总计 权利受限类型质押 - 账面价值3,349,661.593,349,661.59 占总资产的比例3.44%3.44% 单位：元发生原因票据保证金 - 14 第五节股本变动及股东情况
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 无限售条件股 份 有限售条件股 份 股份性质 无限售股份总数其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管核心员工有限售股份总数其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本普通股股东人数 期初数量7,500,0005,250,000 比例0.00%0.00% 2,250,0000 22,500,00015,750,000 0.00%0.00%100.00%70.00% 6,750,0000 30,000,000 30.00%0.00%- 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例 7,500,00025.00% 5,250,00017.50% 02,250,000
0 0 022,500,000 015,750,000 7.50%0.00%75.00%52.50% 06,750,000
0 0 030,000,000 22.50%0.00%-
2 (二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况 序号股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数
1 朱晓玲 21,000,000
0 2 梅健 9,000,000
0 合计 30,000,000
0 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东朱晓玲、梅健为夫妻关系。
21,000,0009,000,00030,000,000 期末持股比例 70.00%30.00%100.00% 期末持有限售股份 数量15,750,0006,750,00022,500,000 单位：股 期末持有无限售股份数量 5,250,0002,250,0007,500,000
二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：√是□否 自然人股东朱晓玲直接持有公司70.00%的股份，所享有的表决权足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，系公司的控股股东。
朱晓玲女士，中国国籍，1967年出生，无境外永久居留权，本科学历，毕业于武汉理工大学分子材 15 料专业。
1990年1月至1992年6月任中国玻璃设计研究院工程师；1992年7月至2005年5月任蚌埠市新技术应用研究所销售总经理；2005年6月至2015年11月任安徽省银锐玻璃机械有限公司执行董事兼总经理；2015年11月至今任安徽银锐智能科技股份有限公司董事长兼总经理。
报告期内公司控股股东没有变化。
16 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名朱晓玲 职务董事长、总经理 性出生日期别女1967.8.9 学历本科 梅健 董事 男1976.3.24专科 刘璐 董事 女1992.2.25硕士 吴兴 董事会秘书、董事男1987.11.5本科 叶文胜董事 男1987.11.27专科 杨思军监事会主席 男1977.10.1专科 梁文荣监事 女1965.11.20中专 孙宁 职工监事 男1993.2.1专科 董春 财务总监 男1969.8.15专科 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 任期 2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日2016年11月7日至2018年11月17日2018年3月28日至2018年11月17日2015年11月18日至2018年11月17日 是否在公司领取薪酬是 是 否 是 是 是 是 是 是 533 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事刘璐与控股股东、实际控制人、董事长、总经理朱晓玲为母女关系，公司董事梅健与控股股东、实际控制人、董事长、总经理朱晓玲为夫妻关系。
除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。
(二)持股情况 姓名 朱晓玲梅健 合计 职务 董事长、总经理董事 - 期初持普通股股数 21,000,0009,000,000 30,000,000 数量变动 000 期末持普通股股数 21,000,0009,000,000 30,000,000 期末普通股持股比例 70.00%30.00%100.00% 单位：股期末持有股票期权数量 000 17 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 □是√否□是√否□是√否□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 王婉 职工监事 离任 孙宁 员工 新任 期末职务职工监事职工监事 变动原因人员离职职务调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用□不适用孙宁,公司职员。
男，1993年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历；2013年7月至2014年6月于合肥京东方光电科技有限公司任职员；2015年10月至2017年2月于安徽金环电子科技有限公司任职员；2017年3月至今于安徽银锐智能科技股份有限公司任职员。
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数2115322224222 期末人数2315621244228 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数00 2758137222 期末人数01 3055142228 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变动情况报告期内公司人员情况基本稳定。
截止2018年6月30日，本公司在职员工228人，2018年期末比 期初增加人员6人。
加强公司内部治理，提升公司综合管理水平，提升公司整体工作效率，支撑公司业 18 务的可持续发展。
2、人才引进及培训
（1）内部培训：报告期内，公司按照年度培训计划组织落实培训，安排课题式培训，并通过以部 门为中心进行技能培训、帮带培训、技术交流、厂商培训等方法培养公司发展所需要的技术型人才；
（2）校企合作：报告期内，公司组织与高校进行合作，组织互动活动，引进创新创业课题锻炼大 学生创业思维，从而引进新鲜血液；
（3）外部培训：充分利用社会培训资源，对新技术、新产品的教育，以满足公司人员的技术跟上 产业所需技能。
3、薪酬政策公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。
每年度根据 目标完成情况实现绩效考核机制。
4、报告期末公司共有承担费用的离退休职工2人。
(二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况核心员工：□适用√不适用其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：□适用√不适用核心人员的变动情况：无
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 19
一、审计报告 是否审计 第七节财务报告 否
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出 附注(五)、
1 (五)、2、3(五)、4(五)、5(五)、6(五)、
7 (五)、8(五)、9 20 期末余额 26,852,577.30 014,397,343.03 6,224,477.10 3,463,240.38 28,405,282.62000 79,342,920.43 00014,343,197.710002,642,540.340 单位：元期初余额 20,465,810.15 012,693,318.094,791,961.38 3,652,997.39 27,260,774.7800 13,590.8668,878,452.65 00015,136,892.890002,673,475.140 商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： (五)、10 (五)、11、12(五)、13(五)、14(五)、15(五)、16 (五)、17 21 047,812.501,078,796.91 018,112,347.4697,455,267.89
0 01,077,505.32018,887,873.3587,766,326.00
0 024,389,408.6713,071,936.68 1,996,355.152,638,135.49 336,724.75 022,475,385.747,747,169.02 1,858,850.372,861,809.81 479,708.90 00042,432,560.74 0000000533,006.8500533,006.8542,965,567.59 00035,422,923.84 0000000533,006.8500533,006.8535,955,930.69 股本 (五)、18 30,000,000.00 其他权益工具
0 其中：优先股
0 永续债
0 资本公积 (五)、19 9,247,736.27 减：库存股
0 其他综合收益
0 专项储备
0 盈余公积 (五)、20 1,273,243.63 一般风险准备
0 未分配利润 (五)、21 13,968,720.40 归属于母公司所有者权益合计 54,489,700.30 少数股东权益
0 所有者权益合计 54,489,700.30 负债和所有者权益总计 97,455,267.89 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 30,000,000.00
000 9,247,736.27000 1,273,243.630 11,289,415.4151,810,395.31 051,810,395.3187,766,326.00 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程 附注（十三）、1（十三）、
2 （十三）、3 22 期末余额 25,641,594.430 014,327,561.42 4,925,189.34629,182.46 28,128,150.60000 73,651,678.25 0005,600,000.00014,285,247.560 单位：元期初余额 20,387,782.300 012,652,036.873,588,856.36 799,963.4327,191,366.48 00064,620,005.44 0004,400,000.00015,136,892.890 生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 002,642,540.340001,022,287.65023,550,075.5597,201,753.80 002,673,475.140001,020,996.06023,231,364.0987,851,369.53
0 0
0 0 024,329,408.6712,313,736.68 1,981,981.862,671,821.60 313,782.00000 41,610,730.81 022,415,385.747,747,032.101,858,850.372,861,809.81 455,112.00000 35,338,190.02 0000000533,006.8500533,006.8542,143,737.66 0000000533,006.8500533,006.8535,871,196.87 30,000,000.00000 9,247,736.27 30,000,000.00000 9,247,736.27 23 减：库存股
0 其他综合收益
0 专项储备
0 盈余公积 1,273,243.63 一般风险准备
0 未分配利润 14,537,036.24 所有者权益合计 55,058,016.14 负债和所有者权益合计 97,201,753.80 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 0
001,273,243.63011,459,192.7651,980,172.6687,851,369.53 (三)合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 附注(五)、22 (五)、22 (五)、23(五)、24(五)、25(五)、26(五)、27(五)、28 24 本期金额49,654,095.4849,654,095.48 0068,010.1247,186,343.0433,115,582.040000000478,431.126,364,716.844,693,581.852,547,941.16-26,720.5412,810.570000 002,467,752.44 单位：元上期金额43,128,916.3743,128,916.37 00039,753,447.4428,247,799.730000000114,247.144,569,122.864,339,706.312,551,952.72-17,414.08-81,967.24035,068.4900 003,410,537.42 加：营业外收入 (五)、29 609,977.14 减：营业外支出 (五)、30 170,195.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,907,534.26 减：所得税费用 (五)、31 228,229.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,679,304.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润
0 (一)按经营持续性分类： - -
1.持续经营净利润 2,679,304.99
2.终止经营净利润
0 (二)按所有权归属分类： - -
1.少数股东损益
0 2.归属于母公司所有者的净利润 2,679,304.99
六、其他综合收益的税后净额
0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
0 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
0 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
0 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
0 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
0 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
0 5.外币财务报表折算差额
0 6.其他
0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
0 七、综合收益总额 2,679,304.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,679,304.99 归属于少数股东的综合收益总额
0 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 （二）稀释每股收益 0.09 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 28,700.00
110.00 3,439,127.42332,703.07 3,106,424.350 3,106,424.35 0- 03,106,424.35 00 00 0 00 00 00003,106,424.353,106,424.350 0.100.10 (四)母公司利润表项目 附注 25 本期金额 单位：元上期金额
一、营业收入 （十三）、
4 减：营业成本 （十三）、
4 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） （十三）、
5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 26 49,484,375.96
33,011,864.16 478,339.596,364,716.844,228,523.222,547,941.16 -26,590.510 -47,060.9312,810.57 0000002,866,770.93609,497.14170,195.323,306,072.75228,229.273,077,843.483,077,843.480000 0 00 00 0003,077,843.48 0.090.09 42,802,980.7227,926,789.12 144,132.744,569,122.864,280,248.522,551,952.72 -17,057.200 -39,914.07-81,967.24 035,068.49 00003,464,827.6928,700.00110.003,493,417.69332,703.073,160,714.623,160,714.620000 0 00 00 0003,160,714.62 0.100.10 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注(五)、32(五)、32 27 本期金额 55,499,735.490000000 0000700,157.3856,199,892.8731,663,510.38000008,201,915.892,720,865.667,090,077.8449,676,369.776,523,523.10 000 000 单位：元上期金额 50,670,108.200000000 0000513,182.9951,183,291.1930,741,616.43000007,104,683.222,511,093.247,191,198.2547,548,591.143,634,700.05 000 000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 136,755.95 的现金 投资支付的现金
0 质押贷款净增加额
0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0 支付其他与投资活动有关的现金
0 投资活动现金流出小计 136,755.95 投资活动产生的现金流量净额 -136,755.95
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
0 取得借款收到的现金
0 发行债券收到的现金
0 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)、32 3,112,380.00 筹资活动现金流入小计 3,112,380.00 偿还债务支付的现金
0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
0 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)、32 3,349,661.59 筹资活动现金流出小计 3,349,661.59 筹资活动产生的现金流量净额 -237,281.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0 五、现金及现金等价物净增加额 6,149,485.56 加：期初现金及现金等价物余额 17,353,430.15
六、期末现金及现金等价物余额 23,502,915.71 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 772,355.77 10,000,000.00
000 10,772,355.77-10,772,355.77 0000608,373.93608,373.930003,271,450.003,271,450.00-2,663,076.070-9,800,731.7928,697,151.0718,896,419.28 (六)母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 附注 28 本期金额 54,431,283.680 656,558.0755,087,841.7531,097,414.83 7,885,560.402,720,774.136,861,325.9948,565,075.356,522,766.40 单位：元上期金额 50,191,454.170 512,482.7850,703,936.9528,591,616.437,104,683.222,509,668.887,132,592.6945,338,561.225,365,375.73
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
0 取得投资收益收到的现金
0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
0 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0 收到其他与投资活动有关的现金
0 投资活动现金流入小计
0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 68,954.27 付的现金 投资支付的现金
0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金
0 投资活动现金流出小计 1,268,954.27 投资活动产生的现金流量净额 -1,268,954.27
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
0 取得借款收到的现金
0 发行债券收到的现金
0 收到其他与筹资活动有关的现金 3,112,380.00 筹资活动现金流入小计 3,112,380.00 偿还债务支付的现金
0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
0 支付其他与筹资活动有关的现金 3,349,661.59 筹资活动现金流出小计 3,349,661.59 筹资活动产生的现金流量净额 -237,281.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0 五、现金及现金等价物净增加额 5,016,530.54 加：期初现金及现金等价物余额 17,275,402.30
六、期末现金及现金等价物余额 22,291,932.84 法定代表人：朱晓玲主管会计工作负责人：董春会计机构负责人：梁文荣 0
00 000772,355.77 10,000,000.002,000,000.00 012,772,355.77-12,772,355.77 000608,373.93608,373.93003,271,450.003,271,450.00-2,663,076.070-10,070,056.1128,697,151.0718,627,094.96 29 第八节财务报表附注
一、附注事项 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化11．是否存在重大的研究和开发支出12．是否存在重大的资产减值损失13.是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否√是□否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否 索引(二).1 (二).2 （二）附注事项详情
1、会计政策变更 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
1、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”项目；将原“应收利息”及“应收股利”归并至“其他应收款”；将原“应付利息”及“应付股利”归并至“其他应付款”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目。
2、利润表从原“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
2、合并报表的合并范围公司2018年02月以货币出资的方式设立安徽银锐防务科技有限公司，持股比例60%，自安徽银锐防务科技有限公司设立之日起纳入合并范围。
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接
1 安徽广汇玻璃有限公司 广汇玻璃 100.00
2 安徽银锐防务科技有限公司 银锐防务 60.00 30
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司： 序号
1 子公司全称安徽银锐防务科技有限公司 子公司简称银锐防务 本期无减少子公司： 本期纳入合并范围原因新设
二、报表项目注释 (一)公司的基本情况
1.公司概况 名称：安徽银锐智能科技股份有限公司（以下简称“银锐智能”或“公司”）统一社会信用代码：95U成立日期：2005年6月3日住所：安徽省蚌埠市怀远经济开发区法定代表人：朱晓玲注册资本：3000万元实收资本：3000万元营业期限：长期经营范围：玻璃机械生产；玻璃技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；建筑材料的技术开发、生产与服务；复合材料产品研制；机械设备及机电设备的技术开发、生产与服务；航空技术咨询；无人飞行器及配套设备研发与服务；测控系统及电气测试设备研发；集成电路的研发与服务；计算机系统技术开发与服务；平板显示玻璃基板的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；自动化生产线的设计、研发、生产；企业管理咨询服务；货物或技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至2018年06月30日公司股权结构为： 出资方 出资额（万元） 非限售股 750.00 限售股 2,250.00 31 出资比例（%）70.0030.00 出资方 合计 出资额（万元）3,000.00 出资比例（%）100.00 公司于2015年6月19日获取高新技术企业证书，证书编号为GR201534000124，有效期为3年。
2.历史沿革
(1)公司设立 安徽省银锐玻璃机械有限公司（安徽银锐智能科技股份有限公司前身），由朱晓玲和梅健共同出资100万元，于2005年6月3日成立，公司设立时股权结构如下： 出资方 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 朱晓玲 70.00 货币 70.00 梅健 30.00 货币 30.00 合计 100.00 100.00 本次出资已经安徽华宇会计师事务所验资，并出具皖华宇验字（2005）第
114号验资报告。
(2)变更情况 ①第一次增资 2011年7月，经公司股东会同意，公司申请增加注册资本400万元，变更后公司注册资本为500万元。
增资后的股权结构： 出资方 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 朱晓玲 350.00 货币 70.00 梅健 150.00 货币 30.00 合计 500.00 100.00 本次出资已经安徽淮海会计师事务所有限公司审验，并出具皖淮会师验字（2011）61
号验资报告。
②第二次增资 2012年10月，经公司股东会同意，公司申请增加注册资本1,500万元，增资后公司注册资本变更为2,000万元。
变更出资后的股权结构如下： 出资方 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 朱晓玲 1,400.00 货币 70.00 梅健 600.00 货币 30.00 合计 2,000.00 100.00 32 本次出资已经安徽淮海会计师事务所有限公司审验，并出具皖淮会师验字（2012）660
号验资报告。
③第三次增资 2014年12月，经公司股东会同意，公司申请增加注册资本6000万元，在2015年12月31日前认缴，变更出资后的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资比例（%） 朱晓玲 5,600.00 1,400.00 70.00 梅健 2,400.00 600.00 30.00 合计 8,000.00 2,000.00 100.00 ④增加实收资本
1000万 公司分别于2014年12月26日收到梅健投资款300万元以及2015年4月2日收到朱晓玲投资款700万元。
变更后公司股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 出资额（万元） 出资比例（%） 朱晓玲 5,600.00 2,100.00 70.00 梅健 2,400.00 900.00 30.00 合计 8,000.00 3,000.00 100.00 本次出资已经安徽展望会计师事务所审验，并出具皖展所变验字（2015）089
号验资报告。
⑤减资 2015年4月28日，经公司股东会同意，公司申请减少注册资本5000万元，减资后公司注册资本为3000万元。
公司已于2015年6月23日完成相关工商变更程序，至此，公司股本结构为： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 朱晓玲 2,100.00 70.00 梅健 900.00 30.00 合计 3,000.00 100.00 ⑥股份制改制 根据
2015年11月2日安徽省银锐玻璃机械有限公司股东会决议、安徽银锐智能科技股份有限公司发起人协议及公司章程的规定，安徽省银锐玻璃机械有限公司整体变更为安徽银锐智能科技股份有限公司，变更方式为朱晓玲和梅健以其拥有的安徽省银锐玻璃机械有限公司截至2015年6月30日（改制基准日）止的净资产38,710,855.45元缴纳，并按照1：0.77498比例折合股本30,000,000.00元，其余8,710,855.45元计入资本公积。
此次变更，已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具会验字[2016]2036号验资报告。
2016年7月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为838348。
33 截至2017年12月31日止公司股权结构： 出资方 出资额（万元） 朱晓玲 2,100.00 梅健 900.00 合计 3,000.00 出资比例（%）70.0030.00 100.00 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年4月25日决议批准报出。
3.合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接
1 安徽广汇玻璃有限公司 广汇玻璃 100.00
2 安徽银锐防务科技有限公司 银锐防务 60.00
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司： 序号
1 子公司全称安徽银锐防务科技有限公司 子公司简称银锐防务 本期纳入合并范围原因新设 本期无减少子公司。
(二)财务报表的编制基础
1.编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
(三)重要会计政策及会计估计 34 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期 本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 35 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。
内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
36
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 37 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。
在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 38 或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
39
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 40 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10.金融工具
(1)金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。
这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。
这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取 41 得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产 42 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。
在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 43 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。
但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。
原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。
对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
44 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。
通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次 45 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1
年以内（含1年） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12.存货
(1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 46 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，首先判断所 47 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 48 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)
后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 49 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 9.50 机器设备 直线法
5 5.00 19.00 运输设备 直线法
5 5.00 19.00 其他设备 直线法
5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15.无形资产
(1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 50 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
16.长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 51 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
17.职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际 52 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; 53 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
18.收入确认原则和计量方法
(1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；购买方收到商品并验收确认时，公司确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生 54 和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 19.政府补助
(1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助 55 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
20.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 56 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
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