:870500河南广电通用传媒股份有限公司HeNanGeneralMediaCo.,Ltd.
年度报告2021
1 公司年度大事记2021年底，我司凭借多年经 营机场媒体的经验及丰富的客户积累，通过激烈的竞标，成功获得机场贵宾厅自2021年12月15日起为期3年的广告独家经营代理权。
2021年不仅经历了“7.20”暴雨灾害，8月、11月又受到疫情的冲击，我司仍合作了别克、奥迪、水井坊、国窖等知名品牌。
同时维护政企关系，上刊拜祖大典、黄河文化月、双创活动周等政务广告。
2 自2021年7月份起广电通用参与高铁户外媒体投标17个标段，中商郑西高铁洛阳龙门站候车区、巩义南站墙面灯箱广告媒体、郑西7站刷屏机媒体，郑南线和郑徐线共7个包段，涵盖了郑州、洛阳、开封、商丘等12个城市高铁站。
其中，郑西高铁线路广告媒体经营权的取得，开启了广电通用户外广告资源高铁广告的重磅启动键。
洛阳龙门站作为郑西高铁除省会站之外客流最大的客运站，背后蕴藏的高端价值使其备受中高端品牌主青睐。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
3 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................5
公司概况....................................................................................................................9
会计数据、经营情况和管理层分析........................................................................11重大事件..................................................................................................................21
股份变动、融资和利润分配....................................................................................23董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................26公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................30财务会计报告...........................................................................................................34
备查文件目录...........................................................................................................78
4 第一节
重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张艳巍、主管会计工作负责人张居伟及会计机构负责人（会计主管人员）张居伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否□是√否
1、未按要求披露的事项及原因豁免披露事项：公司2021年年度报告主要客户情况和主要供应商情况的具体名称及公司2021 年度审计报告及附注里涉及相关客户及供应商的具体名称。
豁免披露理由：公司主要产品为广告代理及欢腾购物频道代理，往期定期报告中披露了部分供应 商和客户的具体名称及年交易金额，导致公司及部分客户经营受到影响。
鉴于公司与客户及供应商签署的合同中约定了保密条款或签署了保密协议，为尽可能的保护公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度保护公司及股东利益，特申请在2021年年度报告中豁免披露“主要客户情况”、“主要供应商情况”及财务报告附注营业收入“公司前五名客户营业收入情况”中的具体名称。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称 广告媒体资源集中的风险 重大风险事项描述及分析公司广告代理业务主要经营模式为：基于对市场和媒体的了解，进行优势媒体资源的采购以获取广告媒体资源的代理权，并将广告媒体资源出售给客户，从而获取利润。
该业务对广告媒体资源的依赖性较高。
报告期内，公司经营的广告媒体资源相对集中，包括：欢腾购物、机场视频媒体资源等媒体资源。
由于电子商务对传统商业模式的影响，欢腾购物业务的业务收
5 广告发布的风险经营区域集中的风险实际控制人变更的风险实际控制人不当控制的风险潜在同业竞争的风险毛利率波动的风险 入和盈利能力受到不利影响。
公司从事广告代理业务，其代理的广告发布存在一定的法律风险，包括但不限于：
1、广告内容违法的风险违反法律禁止性规定，违规发布广告；违反社会公序良俗发布广告；贬低竞争对手发布广告；使用虚假广告；侵犯他人知识产权。
而公司在广告代理和发布过程中共没有履行严格审核业务，致使违法广告得到传播，给公司带来法律诉讼风险。
2、广告程序违法的法律风险对于特殊的广告发布者例如药品广告，没有履行必要的行政审批程序，违规发布广告，国家相应执法部门给予处罚，从而给公司带来的风险。
公司现阶段的主要业务集中在河南省境内，该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩，如果不能有效地开拓河南省以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。
同时，业务集中于单一的区域市场，一旦本地区出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大的市场风险，从而对公司经营产生不利影响。
公司目前实际控制人为河南人民广播电台，根据2017年2月28日河南省机构编制委员会发布的《关于印发河南广播电视台机构编制方案的通知》，将撤销河南人民广播电台和河南电视台，组建河南广播电视台，河南广播电视台为省委直属公益二类事业单位。
未来随着两台合并的推进，公司的实际控制人将发生变更。
如果新的实际控制人对公司的战略规划、业务经营等进行重大调整，将可能对公司的经营产生重大影响。
公司实际控制人为河南人民广播电台，河南人民广播电台直接持有公司98.00%的股份，通过传媒集团间接持有公司2.00%的股份，合计持有公司100.00%的股份，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，虽然股份公司成立后已经制定了相对完善的公司治理结构以及内控机制，且股份公司成立以来并未出现公司实际控制人利用控制地位损害公司及公司债权人权益的情形，但并不能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来重大风险。
从企业的经营范围来看，公司与实际控制人河南人民广播电台控制的拥有广告业务的其他企业之间业务形态相似，但由于分属不同的媒体形态，其传播载体、广告受众、业务区域明显不同，并不构成直接的竞争格局。
为消除未来潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人及其控制的关联方虽然出具了《避免同业竞争承诺函》，但随着业务发展和业务结构的不断调整，不排除出现潜在同业竞争的可能。
公司主要经营广告代理和媒体服务业务，根据其行业特性和经营模式，公司和资源所有方签订的资源购买合同一般为三年期，合同期内公司支付资源费金额相对固定，且是公司营业成本的主要组成部分，因此公司毛利率受收入金额变动影响较大。
报告期内，公司代理的广告资源包括机场视频媒体资源和欢腾购物频道资源，如果上述资源未能得到充分利用，收入出
6 本期重大风险是否发生重大变化： 现大幅波动将导致摊销的资源费成本占收入的比例较高，造成公司毛利率较大的波动。
本期重大风险未发生重大变化
7 释义项目公司、本公司、股份公司、广电通用、挂牌公司股东大会董事会监事会三会三会议事规则 管理层公司章程 中原证券全国中小企业股份转让系统公司全国股份转让系统公开转让元、万元《公司法》证监会报告期 释义 释义指河南广电通用传媒股份有限公司 指河南广电通用传媒股份有限公司股东大会指河南广电通用传媒股份有限公司董事会指河南广电通用传媒股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议 事规则》指董事、监事、高级管理人员的统称指最近一次由股东大会通过的《河南广电通用传媒股份 有限公司章程》指中原证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指中国证券监督管理委员会指2021年1月1日—2021年12月31日
8 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 河南广电通用传媒股份有限公司HeNanGeneralMediaCo.,Ltd.BGM广电通用870500张艳巍
二、联系方式 信息披露事务负责人联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 张居伟郑州市经五路2号广播大厦0371-658872620371-65888881hntycm2020@/郑州市经五路2号广播大厦450011公司会议室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年6月28日2017年1月18日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）广告业（L7240）广告广告代理及媒体服务√集合竞价交易□做市交易20,000,00000控股股东为（河南人民广播电台）实际控制人为（河南人民广播电台），无一致行动人
9 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 83W河南省郑州市金水区经五路2号广播大厦 20,000,000.00元 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 中原证券 郑州市郑东新区商务外环路10号 否 中原证券 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 张美玲 刘仔峰 3年 3年 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2022年2月15日，经董事长办公会审议通过《关于公司对外投资的事宜》。
本公司与河南大象融媒体技术有限公司（以下简称“融媒技术”）、河南广电投资有限公司（以下 简称“广电投资”）、洛阳龙门文化产业发展有限公司（以下简称“龙门文产”）共同出资设立参股公司洛阳龙门奇妙游文化产业发展有限公司。
注册资本为人民币1,000.00万元，其中本公司实缴出资3,000,000.00元，占注册资本30%。
10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期117,913,811.36 13.65%10,523,952.54 9,798,484.81 56.94% 53.01% 0.53 上年同期18,002,158.48 25.40%251,626.9-24,171.49 单位：元增减比例% 555.00%4,082.36%-40,637.36% 1.92% - -0.18% - 0.01 5,200% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末32,743,923.57 8,999,001.6523,744,921.92 1.1927.48%27.48% 2.710 上年期末41,572,197.4128,351,228.0313,220,969.38 0.6668.20%68.20% 1.410 单位：元增减比例% -21.24%-68.26%79.60%80.30%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-19,328,255.27 14.7667.19% 11 上年同期19,428,334.912.940 单位：元增减比例% -199.48%- (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-21.24%555.00% 4082.36% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,000,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有或处置金融工具产生的公允价值变动损益或投资收益
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期78.54%-52.49% 102.64% 增减比例%- 本期期初20,000,00000 单位：股增减比例% 00%0% 金额 单位：元732,162.16 130,149.19 104,978.96967,290.31241,822.58725,467.73 (八)补充财务指标□适用√不适用 12 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2018年发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），并要求除在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业外，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司对于首次执行日之前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 13
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司属于商业服务业（L72）， 主营业务为广告代理及媒体服务业务。
其中，公司的广告代理业务包含：
（1）新郑国际机场T2航站楼安检后LED媒体及贵宾厅媒体广告代理；
（2）洛阳龙门等高铁候车厅等资源视频媒体广告代理。
公司的媒体服务业务为河南欢腾购物栏目服务业务。
一、广告代理业务模式公司采购优势媒体资源，通过销售团队向渠道客户（广告代理公司）或直接客户（广告主）出售广告经营权开展业务，为客户提供广告发布、创意策划、媒介投放监控等服务。
公司的商业模式包括采购模式和销售模式，公司的收益来自于向客户收取的广告费用与公司购买相关媒体资源费用的差额。
（一）广告采购模式公司主要根据区域市场的发展和广告传媒市场情况，发掘优势广告资源，以控股股东资源重组调整、竞标/谈判购买等方式进行资源采购，获取资源代理权。
对于媒体资源的采购，公司会成立项目组进行前期市场广告调研、客户市场调研分析，估算广告资源预盈利状况；同时项目组会进行竞标竞价策略制定，以更低的价格获得优势资源，为公司争取更大的盈利空间。
（二）广告销售模式公司的主要客户为广告代理公司及各领域的直接广告客户。
公司广告资源的销售由客户部负责，销售人员按照销售客户的不同采取不同的营销推广策略。
第
一，针对广告代理公司类客户，通过公司销售团队向广告代理公司出售公司所拥有广告资源。
针对此类客户，公司将其所拥有的广告资源按行业或时段进行划分，并将划分后的部分行业或时段的广告代理权出售给广告代理公司，并收取广告代理费。
第
二，针对直接客户，公司利用自身的平台优势和团队优势，进行直接广告客户开发，以促成广告资源销售。
针对此类客户的营销推广，公司根据前期积累和市场摸排，锁定目标广告客户，在充分了解客户需求后，公司专业团队根据消费市场行为、广告受众等要素，结合客户宣传目的及公司所拥有的广告资源，为客户广告投放提供精准、有效的方案。
客户认同公司方案后将与公司签订广告发布合同并完成广告投放。
二、欢腾购物栏目服务业务模式公司通过欢腾购物电视栏目收取服务费，包括销售商品的服务收入和出售节目时段的收入。
（一）销售商品的服务收入公司通过客户提交的商品，确认合格后录制电视购物节目，通过欢腾购物栏目进行播放，消费群体打进电话进行商品购买，根据销售量确认相应的服务费。
（二）出售节目时段收入针对目标客户，公司利用自身的平台资源，充分考虑客户的需求，节目的受众群体，时段的销售特点等要素，结合客户销售产品的类别，为客户提供可供使用的节目时段。
客户购买后根据相关协议进行节目投放。
经营计划报告期内，公司原有新郑国际机场T2航站楼安检后LED媒体和欢腾购物栏目收入进一步提升，新 增的广播专题广告大幅提高了公司收入。
报告期末和报告期后，公司采购了中原铁道文化传媒有限公司的郑西高铁龙门站候车区和巩义南站墙面灯箱广告媒体、郑西高铁7站刷屏机广告媒体、郑徐高铁三站 14 （开封北站、兰考南站、民权北站）吊旗、郑徐高铁四站（开封北站、兰考南站、民权北站、商丘高铁站）门楣灯箱及商丘站天桥灯箱广告媒体和进出站地道灯箱广告媒体、郑州南站候车层东西两侧垂直电梯旁透明屏广告媒体和出站层快速进站厅灯箱及出站厅墙面灯箱广告媒体；河南空港商旅有限公司T2贵宾区广告位等媒体资源。
这些采购大幅扩充了公司的资源规模，提升了公司区域内的影响力，预计2022年度公司收入将会有所增长。
销售方面，2022年公司将采取更加多元化的营销方式，精准查找现有媒体对应的客户群，依托公司作为新三板公众公司的公信力和区域经营优势，积极参与各项招投标活动，加大客户开发力度，提高公司盈利水平。
同时公司会积极探索其他领域的投资或合作机会，努力提升公司经营业绩，实现快速有机增长。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程 本期期末 金额 占总资产的比重% 12,822,848.45 39.16%
0 - 3,587,925.13 10.96% 306,152.52 0.93%
0 - 4,959,044.26 15.14% 976,936.41 2.98% 574,484.36 1.75% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 35,555,584.69 85.53%
0 0% 1,923,577.93 4.63%
0 0%
0 0%
0 0% 509,655.53 1.23%
0 0% 15 单位：元 变动比例% -63.94%
0% 86.52%100%0%100% 91.69%100% 无形资产商誉短期借款长期借款其他应收款应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债 62,012.58000 4,025,069.702,427,192.92 4,164.073,142,353.35 373,278.441,893,097.52 1,052,624.1106,291.25 0.19%- 12.29%7.41%0.01%9.60%1.14%5.78%3.21%0.32% 000017,249.125,277,295.0752,887.8110,405,036.87560,20044,238.9711,447,511.86564,057.45 0%0%0%0%0.00%13.00%0.13%25.03%1.35%0.11%27.54%1.36% 100%0%0%0% 23,234.93%-54.01%-92.13%-69.8%-33.37% 4,179.25%-90.8% -81.16% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金比上年同期减少63.94%，主要是预收账款的减少以及参股投资。
2、应收账款增加86.52%，主要是收入大幅增加带来的应收账款同向增加。
3、存货增加100%，主要原因是2021年新增的欢腾购物自采商品。
4、固定资产增加91.69%，主要是2021年新增的汽车。
5、无形资产增加100%，主要是购置的外呼软件。
6、其他应收款增加23234.93%，主要是公司新增高铁项目所支付的保证金。
7、应付职工薪酬薪酬减少33.37%，是2020年计提了年度绩效。
8、合同负责减少69.8%，主要是广告预收款项减少。
9、应交税费的增加4179.25%，主要是2021年度盈利较高，计提的企业所得税。
10、长期股权投资增加100%，主要原因是2021年投资河南广电银龙水务有限公司。
11、其他应付款减少90.8%，主要原因是广告保证金减少。
12、在建工程增加100%，主要是新增高铁项目的基础建设。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失 本期 金额占营业收入的比重% 117,913,811.36 - 101,816,641.34 86.35% 13.65% - 470,466.87 0.40% 2,074,356.62 1.76% 635,259.71 0.54% -197,528.99 -0.17% -2,167,110.42 -1.84% - 0.00% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 18,002,158.48 - 13,429,430.16 74.60% 25.40% - 699,976.47 3.89% 2,178,589.38 12.10% - -70,094.36 -0.39% -2,486,365.45 -13.81%
0 16 单位：元 变动比例% 555.00%
658.16%-32.79% -4.78%-,100%-181.80%-12.84% - 其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 732,162.16189,193.45 - 11,829,643.38104,985.256.2910,523,952.54 0.62%0.16%0.00% 0.00%0.00%10.03%0.09%0.00%8.93% 244,607.7456,498.632,416.67 00.00-469,842.85100,092.58214.19251,626.9 1.36%0.31%0.01% -2.61%0.56%1.40% 199.32%234.86%-100.00% 2,617.79%4.89%-97.06%4,082.36% 项目重大变动原因：
1、营业收入增加555%、营业成本增加658.16%，主要是公司2021年度公司积极开发新的广告资源，新增了广播专题广告代理等资源视频媒体广告代理，营业收入增加，营业成本相应增加。
2、毛利率下降的主要原因是广播广告的毛利率较低。
3、销售费用减少32.79%，主要是2021年部分销售人员转入欢腾项目，工资计入欢腾成本。
4、研发费用的增加100%，主要是2021年新增三项研发项目，分别是外呼系统研发、欢腾节目研发、 公众号研发，研发成果将于2022年研发结束后发布。
5、财务费用减少181.8%，主要是2021年银行存款平均余额大于上年同期，利息收入的增加。
6、其他收益增加199.32%，主要是增值税加计扣除增加。
7、投资收益增加234.86%，主要是结构性存款利息增加。
8、营业利润和净利润增加2617.79%，主要是广告项目新增广播专题广告，毛利润增加，同时欢腾项 目毛利润也有增长。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额117736200.3177,611.07 101,686,212.05130,429.29 上期金额17966513.4435645.0413407840.7921589.37 单位：元变动比例% 555.31%398.28%658.41%504.14% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本
一、主营业务小计广告发布业务收入广告代理经营收入 117,736,200.33,861,526.28107,192,936.1 101,686,212.12,668,507.22 96,952,688.43 毛利率%13.63% 营业收入比上年同期增减%555.31% 营业成本比上年同期 增减%658.41% 单位：元毛利率比上年同期增减% -11.74% 30.90% -30.35% -37.01% 7.31% 9.55% 958.98% 991.81% -2.72% 17 电视购物服
务收入电视购物代理收入
二、其他业务小计商品销售收入其他收入合计 2,259,718.24,422,019.67 177,611.07130,437.53 47,173.54117,913,811.4 698,374.471,366,641.93 130,429.29102,844.29 27,585101,816,641.3 69.09%69.09%26.56%21.15%41.52%13.65% 10.71% 169.05% 1,607.59%4,206.18% 398.28% 504.14% 265.93% 376.37% 555.00% 658.16% -18.19%-18.65%-12.87%-18.28%41.52%-11.75% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：
1、广告收入比2020年增加608.87%，主要原因是2021年新增了广播专题广告。
2、电视购物收入比2020年增加190.5%，主要原因是2021年欢腾代理收入增加。
3、商品销售收入增加265.93%，主要是2021年实行全员营销，销售收入增加。
(3)主要客户情况 序号 1客户一2客户二3客户三4客户四5客户
五 客户合计 销售金额 61,910,377.9330,768,319.5612,890,234.883,584,905.671,624,003.77110,777,841.8 年度销售占比% 52.50%26.09%10.93%3.04%1.38%93.95% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 1供应商一2供应商二3供应商三4供应商四5供应商
五 供应商合计 采购金额 86,144,895.4612,222,814.44 561,320.74160,377.36140,330.1999,229,738.19 年度采购占比% 84.61%12.00%0.55%0.16%0.14%97.46% 单位：元是否存在关联关 系是否否是否 - 18
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-19,328,255.27 -3,404,480.970 上期金额19,428,334.91 -1,980,604.350 单位：元变动比例% -199.48%-71.89%- 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额减少199.48%，主要是预收账款和保证金的减少。
2、投资活动产生的现金流量净额减少71.89%，主要是2021年长期股权投资增加。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公公 司司主要业 名类 务 称型 河参气体、 南股液体分 广公离及纯 电司净设备 银 销售； 龙 单位后 水 勤管理 务 服务； 有 水资源 限 管理； 公 水利相 司 关咨询 服务等 注册资本10,000,000.00 总资产10,372,029.89 净资产10,120,498.49 营业收入2,096,638.39 单位：元净利润120,498.49 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称河南广电银龙水务有限公司 与公司从事业务的关联性不相关 持有目的投资收益 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 19
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务独立，拥有良好的公司独立自主经营能力。
公司会计核算、财务管理、风险控制等经营体系运行良好，公司业绩保持增长趋势，经营团队和技术团队稳定，公司及股东、董事、监事、高级管理人员无重大违法违规情况。
公司具有良好的持续经营能力。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
20 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项与关联方交易 审议金额 87,018,167.52 21 交易金额单位：元87,018,167.52 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2021年度，公司为拓展业务，取得了河南广播电视台广播专题广告的广告代理授权；2021年
4 月，在公司与河南唐宫文创传媒有限公司的欢腾代理合同到期后，公司与河南广播传媒集团有限公司签订了欢腾代理合作协议。
上述关联交易已经按照法律法规及公司章程规定的审批权限，经公司总经理办公会、董事会及股东大会审议通过，交易双方以平等互利、相互协商为合作基础，通过公允、合理价格进行交易实现彼此资源互补，符合公司及全体股东的利益需求。
报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内无违规关联交易。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2016年12月27日 2016年12月27日 2016年12月27日 2016年12月27日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 承诺类型承诺具体内容 同业竞争承诺 其他承诺 不从事或参与公司同业竞争活动承诺减少与规范关联交易的承诺 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 资金占用避免资金占用 承诺 的承诺 正在履行中 同业竞争承诺 不从事或参与公司同业竞争活动的承诺 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
1、关于避免同业竞争的承诺公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台及董事、监事、高级管理人员承诺现时及将来均不会以任何方式从事与公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。
2、减少及规范关联交易的承诺公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台为减少及规范与广电通用之间的关联交易，保护广电通用及少数股东权益，出具了《股东减少与规范关联交易的承诺》： 22 ①本单位及本单位控制的公司、企业或其它经济实体将尽量避免与广电通用之间发生关联交易。
②
如果关联交易难以避免，交易双方将在平等、自愿的基础上，严格按照正常商业行为准则进行。
关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。
无市场价格相资比较或者定价受到限制的重大关联交易，按照在交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格的公允性。
关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，履行合法程序。
3、避免资金占用的承诺公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台为避免占用广电通用的资金、资产及其他资源，出具了《避免资金占用的承诺》：截至承诺函出具日，本单位未占用广电通用的资金、资产及其他资源。
本单位承诺未来不会以任何方式占用广电通用的资金、资产及其他资源。
报告期内，以上人员和单位均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项的情形 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 20,000,000 100% 19,600,000 98% 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 20,000,000 100% 19,600,000 98% 0000 0020,000,000 0%00 0 00-
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 020,000,000 0%00 0 002 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 期末期末 期末持期末持 序期初持股持股期末持股持持有期末持有有的质有的司 号股东名称数变动数股比限售无限售股押股份法冻结 股份份数量 股份数 例%数量 数量量 23 1河南人民19,600,000 019,600,00098% 019,600,000
0 0 广播电台 2河南广播400,000 0400,0002% 0400,000
0 0 传媒集团 有限公司 合计 20,000,000 020,000,000100% 020,000,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用 24
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名张建生张艳巍朱红杰李乾春徐博韩军英夏永纯肖海霞张艳巍张居伟罗浩李乾春 职务董事长 是否为失性别信联合惩 戒对象男否 董事 女否 董事 男否 董事 男否 董事 男否 监事会主席 女否 监事 男否 职工监事 女否 总经理 女否 财务负责人、信男否 披负责人 副总经理 男否 副总经理 男否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1974年7月1978年4月1969年2月1983年1月1979年6月1962年8月1961年4月1985年7月1978年4月1974年12 月1985年4月1983年1月 2020年4月13日 2020年6月16日 2021年5月19日 2021年5月19日 2021年5月19日 2020年6月1日 2019年10月29日 2020年6月12日 2020年6月1日 2020年4月13日 2019年10月29日 2021年4月1日5 3
4 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人间亦不存在关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用 26 姓名龚红梅钟桂华曾梅朱红杰李乾春徐博 期初职务董事董事董事无无无 变动类型离任离任离任新任新任新任 期末职务无无无董事董事、副总经理董事 变动原因个人原因个人原因个人原因公司管理发展需要公司管理发展需要公司管理发展需要 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 朱红杰，男，汉族，1969年02月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1997年5月至2002年9月在河南电视台财务三科任副科长；2002年10月至2017年9月在河南电视台财务部任副主任；2016年6月至今在河南电视新媒体集团有限公司任副总经理；2017年9月至今在河南广播电视台财务管理中心任副主任；2019年10月在河南网络广播电视台有限公司任副总经理；2020年8月至今在河南大象融媒体集团有限公司任副总经理。
李乾春，男，汉族，1983年01月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2007年7月至2010年3月在郑州龙盛广告传媒有限公司担任营销部主任；2010年4月至2012年5月在香港凤凰卫视广告部河南分部担任副主任；2012年6月至2015年3月在河南大河全媒体广告有限公司担任销售主管；2015年6月至2016年3月在河南广报文化传媒有限公司担任部门主任；2016年4月至2021年3月在河南广播传媒集团有限公司担任总经理助理。
徐博，男，汉族，1979年06月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2001年7月至2012年10月在河南电视台法制频道任法治新闻执行制片人；2012年10月至2015年2月在河南电视台民生频道任广告部副主任；2015年2月至2020年1月在河南大象融媒体集团电广传媒有限公司任副总经理；2020年1月至今在河南广播传媒集团有限公司任总经理助理。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 27 是或否否 否 否 具体情况不涉及 不涉及 不涉及 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职否 期间担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者是 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限否 于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 不涉及不涉及 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上不涉及 不涉及 不涉及 不涉及不涉及 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员 员工总计 期初人数382024 19 本期新增163900 19 本期减少1300015 期末人数3 115923 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
2 2 本科 13 22 专科
4 9 专科以下
0 0 员工总计 19 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 为适应新时代对公司发展的要求，建立科学的现代管理制度，充分调动员工的积极性和创造性， 28 使员工紧紧围绕公司的发展目标，高效地完成工作，提升公司核心竞争力。
公司制定了有利于公司可持续发展的绩效考核和薪酬管理办法。
通过这些制度的制订和执行调动 员工的劳动积极性和主观能动性，为企业整体发展战略提供人力资源方面的保证与服务。
公司每月组织集体培训，为员工的学习成长提供渠道，为员工提供具有竞争力的薪酬计划、使企业在持续发展中获得竞争力。
同时，注重企业文化的培养与传承，加强员工专业技能和素质的提升培训，给与员工保险和健康生活多方面的福利及补贴，为给员工营造安全舒心的工作环境，增强员工对公司的认同和归属感，形成员工与企业文化深度融合、相互滋养所形成的企业软实力。
公司始终践行人才兴业战略，持续完善人才梯队建设体系和人才储备机制，不断扩充业务骨干队伍，为新领域、新业务储备了优质人才。
目前，公司无需承担费用的离退休职工的情况。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 29 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，建立了行之有效的内控管理体系，建立健全并不断完善股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和控制制度，确保公司规范运作。
同时，建立并完善《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》等在内的一系列管理制度。
股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。
各项经营决策也均按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司经营稳定发展及公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 广电通用已按照中国证监会对非上市公众公司的要求制定了《公司章程》，建立了兼顾公司特点和公司治理机制基本要求的股东大会、董事会、监事会制度，明晰职责和议事规则。
股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项、享有知情权和参与权。
目前公司治理结构能确保所有股东，特别是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。
公司结合实际情况在章程中约定建立了表决权回避制度，同时章程中约定纠纷解决机制。
股东有权按照法律、行政法规和公司章程的规定，通过仲裁、民事诉讼或者其他法律手段保护其合法权益。
广电通用历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定；会议记录有专人完整安全地保存。
股东大会的提案审议符合程序，保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权；董事会在职权范围和股东大会授权范围内对审议事项作出决议，无代替股东大会对超出董事会职权范围和授权范围的事项进行决议的情形。
董事会已对公司的治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等的权利的情况进行充分讨论、评估。
目前，各项管理制度的执行情况整体良好，现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
30
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司预计年 度日常关联交易通过了公司董事会或股东大会审议，未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
4 董事会
7 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行 是或否否否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出 否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提否 议过召开临时股东大会 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二否 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 31 监事会
3 具体情况不涉及2020年年度股东大会在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知提前20日发出2021年公司临时股东大会通知提前15日发出不涉及 不涉及不涉及
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资 格、授权委托、表决程序均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有效的《公司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》的规定，会议决议均合法有效。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。
公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。
报告期内，对公司的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。
（一）资产完整性公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。
公司合法拥有其办公用房的使用权以及与生产经营相关的域名等无形资产的所有权。
公司与股东之间的资产权属清晰，生产经营场所独立，不存在依赖股东的生产经营场所进行生产经营的情况。
截至本报告出具之日，公司对其所有的资产具有完整的控制支配权。
公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。
（二）人员独立性公司目前独立招聘生产经营所需工作人员，根据《公司法》《公司章程》的有关规定，按照合法程序选举或聘任公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。
公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存在控股股东、实际控制人，其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任命的情况。
公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。
（三）财务独立性公司设立独立的财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，不存在与控股股东、实际控制人共享银行账户的情况。
公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。
公司独立在银行开立账户，不存在与股东单位及其下属企业共用银行账户的情形。
公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
（四）机构独立性公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则，形成完整的法人治理结构。
公司建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门构成一个有机整体，有效运作。
截至本报告出具之日，公司不存在与股东单位之间混合经营、合署办公的情况，也不存在各职能部门与股东单位及其职能部门之间的上下级关系或股东单位干 32 预公司正常经营活动的现象。
（五）业务独立性公司主营业务为广告代理及媒体服务。
公司具有直接面向市场独立运营的能力。
公司拥有独立完 整的采购、销售系统，公司业务独立于股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整独立的业务体系。
目前，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议、2016年度股东大会审议通过了《关于 建立年度报告重大差错责任追究制度的议案》，建立完善了年度报告重大差错责任追究的相关制度。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露事务责任人及公司管理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 33 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签 字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大信审字[2022]第
16-00054号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室 2022年4月28日 张美玲 刘仔峰 3年 3年 否 3年 10万元 审计报告 河南广电通用传媒股份有限公司全体股东： 大信审字[2022]第16-00054号
一、审计意见 我们审计了河南广电通用传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
34
三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括贵公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
35 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张美玲 中国·北京 中国注册会计师：刘仔峰二〇二二年四月二十八日
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产 附注（一） 2021年12月31日12,822,848.45 单位：元2020年12月31日 35,555,584.69 （二） 36 - 2,002,416.67 应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金 （三）（四） 3,587,925.133,395,746.10 （五） 4,025,069.70 （六） 306,152.52 （七） 237,230.9424,374,972.84 （八） 4,959,044.26 （九）（十） 976,936.41574,484.36 （十一） 62,012.58 （十二）（十三） 1,579,535.07216,938.05 8,368,950.7332,743,923.57
0 37 1,923,577.93269,268.78 17,249.12 0 256,687.2240,024,784.41 0 509,655.530 0 1,037,757.47- 1,547,413.0041,572,197.41
0 交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 （十四）（十五）（十六） 2,427,192.924,164.07 3,142,353.35 （十七）（十八）（十九） 373,278.441,893,097.521,052,624.10 （二十） 106,291.258,999,001.65
0 （二十一） 8,999,001.6520,000,000.00 （二十 38 2,952,878.74 5,277,295.0752,887.81 10,405,036.87 560,200.0044,238.97 11,447,511.86 564,057.4528,351,228.03 0 28,351,228.0320,000,000.00 2,952,878.74 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总 计 二） （二十三）（二十四） 135,602.64 656,440.5423,744,921.92 23,744,921.9232,743,923.57 62,664.80 -9,794,574.1613,220,969.38 13,220,969.3841,572,197.41 法定代表人：张艳巍 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 (二)利润表
一、营业总收入项目其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 附注 （二十五） 2021年117,913,811.36117,913,811.36 单位：元2020年18,002,158.4818,002,158.48 （二十五） 104,838,413.17101,816,641.34 16,289,158.9213,429,430.16 （二十六） （二十七） 39 39,217.62470,466.87 51,257.27699,976.47 管理费用 研发费用 财务费用其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （二十八） （二十九） （三十） （三十一） （三十二） （三十三） （三十四） （三十五） （三十六） （三十七） - - 40 2,074,356.62 635,259.71-197,528.99 2,178,589.38 -70,094.36 732,162.16189,193.45 59,004.26 244,607.7456,498.63 -2,167,110.42 2,416.67-2,486,365.45 11,829,643.38104,985.25 6.29 11,934,622.341,410,669.8010,523,952.54 10,523,952.54 - 10,523,952.54 -469,842.85100,092.58 214.19 -369,964.46-621,591.36 251,626.9 251,626.90 - 251,626.9
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张艳巍 主管会计工作负责人：张居伟 10,523,952.54 251,626.90 0.53 0.01 会计机构负责人：张居伟 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 附注 2021年103,027,315.95 单位：元2020年 27,136,810.46 （三十 41 1,962,196.89 11,730,186.63 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 八）（三
十 八） 42 104,989,512.84113,094,380.21 38,866,997.0916,497,706.88 4,298,867.32154,046.69 6,770,473.89124,317,768.11-19,328,255.27 13,500,000.00132,565.86 2,141,552.94322,456.78476,945.58 19,438,662.1819,428,334.91 56,498.63 13,632,565.86637,046.83 16,400,000.00 56,498.6337,102.982,000,000.00 17,037,046.83-3,404,480.97 2,037,102.98-1,980,604.35 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
0 -22,732,736.2435,555,584.6912,822,848.45 0 17,447,730.5618,107,854.1335,555,584.69 法定代表人：张艳巍 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 43 (四)股东权益变动表 单位：元 2021年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益
一、上年期末余额 20,000,000.00 2,952,878.74 62,664.80 -9,794,574.16 13,220,969.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 2,952,878.74 62,664.8072,937.84 -9,794,574.1610,451,014.70 13,220,969.3810,523,952.54 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 10,523,952.54 10,523,952.54
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额 44
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,000,000.00 项目 72,937.8472,937.84 -72,937.84-72,937.84 2,952,878.74 2020年归属于母公司所有者权益 135,602.64 45 656,440.54 23,744,921.92 少数所有者权益合 其他权益工具 减：其他 一般 股东 计 资本 专项 盈余 股本 优先永续 库存综合 风险未分配利润权益 其他 公积 储备 公积 股 债 股 收益 准备
一、上年期末余额 20,000,000 2,952,878.74 62,664.80 10,046,201.06 12,969,342.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 20,000,000 2,952,878.74 62,664.80 10,046,201.06 12,969,342.48
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） 251,626.90 251,626.90 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 251,626.90 251,626.90
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 46
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张艳巍 20,000,000 主管会计工作负责人：张居伟 2,952,878.74 会计机构负责人：张居伟 62,664.80 -9,794,574.16 13,220,969.38 47
三、
财务报表附注 河南广电通用传媒股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址河南广电通用传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），注册地址为郑州市经
五 路2号广播大厦。
注册资本2,000.00万元，实缴资本2,000.00万元，统一社会信用代码：83W，法定代表人：张艳巍。
河南广电通用传媒股份有限公司由河南人民广播电台、盛云霞共同出资创建，于2004年6月28日经河南省工商行政管理局核准设立。
本公司设立时注册资本人民币300.00万元，经过历次增资，截至2015年8月4日，公司注册资本变更为2,000.00万元。
2016年8月24日整体变更为股份有限公司。
2017年1月17日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。
（二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为设计、制作、发布、代理国内广告业务；计算机软硬件开发；计算机网络技术开发、技术服务；广播电视节目制作；销售及网上销售：食品、化妆品、农副产品、针纺织品、服装、日用百货、文体用品、机械设备、五金交电、家用电器、电子产品、日用百货、家具、矿产品（不含煤炭）、建材、化工产品（易燃易爆及危险化学品除外）、汽车、一类医疗器械、珠宝首饰；仓储服务（易燃易爆及危险化学品除外）；旅游信息咨询服务；影视器材设备租赁；物业管理；物业服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报表业经公司董事会于2022年4月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
48 （二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事 项。
三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021 年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
49 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合 50 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
51 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 52 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项和合同资产，以及对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合1：账龄组合应收账款组合2：保证金（含押金）组合应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：应收保证金、押金其他应收款组合2：应收代垫款项 53 其他应收款组合3：应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。
(二)
(三)固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均 法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 电子设备 3-
5 运输设备
4 办公设备 3-
5 预计净残值率（%）
5.005.005.00 年折旧率（%）19.00-31.6723.7519.00-31.67 (四)无形资产
1.无形资产的计价方法 54 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(五)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
55 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(六)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(八)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 56 至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。
否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司收入确认具体方法：
（1）广告发布业务收入：公司承接业务后，按照客户的要求选择媒体投放广告，与客户确认投放计划，在广告见诸媒体后确认广告收入；
（2）广告代理经营业务收入：公司与客户签订代理经营合同，按照合同约定的期限、金额分期确认收入；
（3）电视购物服务收入：公司与客户签订电视购物频道商品投放合同，约定待投放的商品名称、规格、型号等，相关商品广告在电视购物频道播出后，第三方通过指定方式订购商品后确认服务收入；
（4）电视购物代理收入：公司与客户签订电视购物频道代理经营合同，按照合同约定的期限、金额分期确认收入；
（5）商品销售收入：收入在公司将产品交付客户（自提）或运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(九)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 57 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(十)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。
或确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 58 金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(十二)租赁
1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日。
使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。
对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
59 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据财政部于2018年发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），并要求除在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或 60 企业会计准则编制财务报表的企业外，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司对于首次执行日之前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2.会计政策变更的影响本公司未发生租赁业务，因此首次执行新租赁准则对报表项目无影响。
3.本期会计估计未发生变更。
（七）税项 (一)主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税文化事业建设费 应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额应税收入 计税依据 税率6%、13% 7%3%2%25%3% (二)重要税收优惠及批文 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号文）：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
本公司享受该优惠政策。
根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财税〔2021〕25号）第三条规定，自2021年1月1日至2021年12月31日，免征文化事业建设费。
本公司在上述免征对象范围内，本年度免征文化事业建设费。
（八）财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别银行存款其他货币资金 合计 (二)交易性金融资产 期末余额12,821,356.551,491.9012,822,848.45 61 期初余额35,555,584.69 35,555,584.69 类别
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：理财产品 合计 (三)应收账款
1.应收账款分类披露 类别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合1：账龄组合 合计 期末余额 期初余额2,002,416.672,002,416.672,002,416.67 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 7,350,770.10 74.22 5,689,346.35 77.40 2,552,648.02 25.78 626,146.64 24.53 2,552,648.02 25.78 626,146.64 24.53 9,903,418.12 100.00 6,315,492.99 63.77 类
别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合1：账龄组合 合计 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 4,430,000.00 72.93 3,353,000.00 75.69 1,644,607.80 27.07 798,029.87 48.52 1,644,607.80 27.07 798,029.87 48.52 6,074,607.80 100.00 4,151,029.87 68.33
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 北京阳光嘉成传媒广告
有限公司河南光合信息技术有限公司北京华寅博纳信息技术有限公司河南惟精企业管理咨询有限公司河南创润经略文化传媒有限公司 新密银基房地产有限公司 合计 账面余额4,397,923.60455,000.00150,000.00931,999.00140,000.00 1,275,847.50 7,350,770.10 坏账准备 账龄 3,874,423.60455,000.00150,000.00431,999.00140,000.00 637,923.75 5,689,346.35 2-3年 3年以上 2-3年 1年以内 2-3年1年以内1,206,847.50元，1-2年69,000.00 元 预期信用损失率(%)88.10100.00100.0046.35100.00 50.00 77.40 计提理由回收可能性回收可能性回收可能性回收可能性回收可能性 回收可能性
（2）按组合计提坏账准备的应收账款①组合1：账龄组合 62 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 账面余额2,153,040.41 399,607.61 期末余额预期信用损 失率(%)21.08 43.10 坏账准备453,924.17172,222.47 2,552,648.02 24.53 626,146.64 账面余额 574,739.87401,849.07246,037.71421,981.151,644,607.80 期初余额预期信用损 失率(%)18.3035.5652.02100.0048.52 坏账准备 105,174.54142,884.11127,990.07421,981.15798,029.87
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为2,164,463.12元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称北京阳光嘉成传媒广告有限公司 期末余额4,397,923.60 占应收账款总额的比例(%) 44.41 新密银基房地产有限公司 1,275,847.50 12.88 河南惟精企业管理咨询有限公司 931,999.00 9.41 河南唐宫文创传媒有限公司 929,213.37 9.38 西藏华君广告有限公司 800,000.00 8.08 合计 8,334,983.47 84.16 坏账准备余额 4,397,923.60
284,142.45196,465.39283,299.42168,640.00 5,330,470.86 (四)预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年 合计 期末余额金额3,395,746.10 比例(%)
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质保证金代扣代缴五险一金员工借支备用金减：坏账准备 合计 期末余额 3,970,560.0030,957.0026,200.002,647.30 4,025,069.70 期初余额17,249.1217,249.12
（2）其他应收款项账龄分析 账龄 1年以内1-2年 合计 期末余额 账面余额 比例（%） 4,019,842.00 99.80 7,875.00 0.20 4,027,717.00 100.00 期初余额 账面余额 比例（%） 17,249.12 100.00 17,249.12 100.00
（3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 未来
12个月预期信用损失 期初余额本期计提本期转回本期核销其他变动期末余额 2,647.302,647.30 第二阶段 整个存续期预期信用损失（未发生信用减 值） 第三阶段 整个存续期预期信用损失（已发生信用减 值） 合计2,647.302,647.30 (六)存货
1.存货的分类 项目 库存商品合计 账面余额306,152.52306,152.52 (七)其他流动资产 期末余额跌价准备 账面价值306,152.52306,152.52 账面余额 期初余额跌价准备 账面价值 64 项目增值税留抵税额预缴所得税 合计 期末余额237,230.94237,230.94 期初余额 220,061.2336,625.99256,687.22 (八)长期股权投资 被投资单位期初余额
一、联营企业河南广电银龙水务有限公司 合计 追加投资 本期增减变动 权益法下确其他综 宣告发放 减少 其他权 计提减其 认的投资损合收益 现金股利 投资 益变动 值准备他 益 调整 或利润 4,900,000.004,900,000.00 59,044.2659,044.26 期末余额 减值准备期末余额 4,959,044.264,959,044.26 (九)固定资产 类别固定资产固定资产清理减：减值准备 合计 期末余额 520,658.50456,277.91 976,936.41 期初余额509,655.53509,655.53
1.固定资产
（1）固定资产情况 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备 机器设备 电子设备 运输设备 5,021.0311,363.4911,363.49 16,384.52 128,990.1432,122.8432,122.84 161,112.98 474,911.51580,530.96 580,530.96551,017.70551,017.70504,424.77 470.243,057.123,057.12 3,527.36 98,796.9115,012.5015,012.50 113,809.41 66,340.6466,340.6422,413.6422,413.6443,927.00 合计 608,922.68624,017.2943,486.33580,530.96551,017.70551,017.70681,922.27 99,267.1584,410.2684,410.2622,413.6422,413.64161,263.77 65 项目
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 机器设备 电子设备 运输设备 合计 12,857.164,550.79 47,303.5730,193.23 460,497.77474,911.51 520,658.50509,655.53 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值100,761.82元。
2.固定资产清理 公司本期与河南大象客户端有限公司签订车辆转让合同，将其名下5辆吉利帝豪小轿车 转让给河南大象客户端有限公司，车辆原值474,911.51元，累计折旧18,798.60元，另支付过 户手续费2,750.00元，转入固定资产清理458,862.91元；2021年7月份，公司一辆速达电动 轿车泡水损毁，车辆原值76,106.19元，累计折旧3,615.04元，收到保险公司赔偿84,500.00元， 转出进项税9,423.85元，转入固定资产清理-2,585.00元。
截至2021年12月31日，以上资产 处置手续尚未办理完毕。
(十)在建工程 项目在建工程项目减：减值准备 合计
1 公司年度大事记2021年底，我司凭借多年经 营机场媒体的经验及丰富的客户积累，通过激烈的竞标，成功获得机场贵宾厅自2021年12月15日起为期3年的广告独家经营代理权。
2021年不仅经历了“7.20”暴雨灾害，8月、11月又受到疫情的冲击，我司仍合作了别克、奥迪、水井坊、国窖等知名品牌。
同时维护政企关系，上刊拜祖大典、黄河文化月、双创活动周等政务广告。
2 自2021年7月份起广电通用参与高铁户外媒体投标17个标段，中商郑西高铁洛阳龙门站候车区、巩义南站墙面灯箱广告媒体、郑西7站刷屏机媒体，郑南线和郑徐线共7个包段，涵盖了郑州、洛阳、开封、商丘等12个城市高铁站。
其中，郑西高铁线路广告媒体经营权的取得，开启了广电通用户外广告资源高铁广告的重磅启动键。
洛阳龙门站作为郑西高铁除省会站之外客流最大的客运站，背后蕴藏的高端价值使其备受中高端品牌主青睐。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
3 第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节 目录 重要提示、目录和释义.............................................................................................5
公司概况....................................................................................................................9
会计数据、经营情况和管理层分析........................................................................11重大事件..................................................................................................................21
股份变动、融资和利润分配....................................................................................23董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................26公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................30财务会计报告...........................................................................................................34
备查文件目录...........................................................................................................78
4 第一节
重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张艳巍、主管会计工作负责人张居伟及会计机构负责人（会计主管人员）张居伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性董事会是否审议通过年度报告是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否√是□否□是√否√是□否□是√否
1、未按要求披露的事项及原因豁免披露事项：公司2021年年度报告主要客户情况和主要供应商情况的具体名称及公司2021 年度审计报告及附注里涉及相关客户及供应商的具体名称。
豁免披露理由：公司主要产品为广告代理及欢腾购物频道代理，往期定期报告中披露了部分供应 商和客户的具体名称及年交易金额，导致公司及部分客户经营受到影响。
鉴于公司与客户及供应商签署的合同中约定了保密条款或签署了保密协议，为尽可能的保护公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度保护公司及股东利益，特申请在2021年年度报告中豁免披露“主要客户情况”、“主要供应商情况”及财务报告附注营业收入“公司前五名客户营业收入情况”中的具体名称。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称 广告媒体资源集中的风险 重大风险事项描述及分析公司广告代理业务主要经营模式为：基于对市场和媒体的了解，进行优势媒体资源的采购以获取广告媒体资源的代理权，并将广告媒体资源出售给客户，从而获取利润。
该业务对广告媒体资源的依赖性较高。
报告期内，公司经营的广告媒体资源相对集中，包括：欢腾购物、机场视频媒体资源等媒体资源。
由于电子商务对传统商业模式的影响，欢腾购物业务的业务收
5 广告发布的风险经营区域集中的风险实际控制人变更的风险实际控制人不当控制的风险潜在同业竞争的风险毛利率波动的风险 入和盈利能力受到不利影响。
公司从事广告代理业务，其代理的广告发布存在一定的法律风险，包括但不限于：
1、广告内容违法的风险违反法律禁止性规定，违规发布广告；违反社会公序良俗发布广告；贬低竞争对手发布广告；使用虚假广告；侵犯他人知识产权。
而公司在广告代理和发布过程中共没有履行严格审核业务，致使违法广告得到传播，给公司带来法律诉讼风险。
2、广告程序违法的法律风险对于特殊的广告发布者例如药品广告，没有履行必要的行政审批程序，违规发布广告，国家相应执法部门给予处罚，从而给公司带来的风险。
公司现阶段的主要业务集中在河南省境内，该地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩，如果不能有效地开拓河南省以外的市场，公司成长将面临一定的瓶颈。
同时，业务集中于单一的区域市场，一旦本地区出现不利于公司发展的意外因素，公司将面临较大的市场风险，从而对公司经营产生不利影响。
公司目前实际控制人为河南人民广播电台，根据2017年2月28日河南省机构编制委员会发布的《关于印发河南广播电视台机构编制方案的通知》，将撤销河南人民广播电台和河南电视台，组建河南广播电视台，河南广播电视台为省委直属公益二类事业单位。
未来随着两台合并的推进，公司的实际控制人将发生变更。
如果新的实际控制人对公司的战略规划、业务经营等进行重大调整，将可能对公司的经营产生重大影响。
公司实际控制人为河南人民广播电台，河南人民广播电台直接持有公司98.00%的股份，通过传媒集团间接持有公司2.00%的股份，合计持有公司100.00%的股份，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，虽然股份公司成立后已经制定了相对完善的公司治理结构以及内控机制，且股份公司成立以来并未出现公司实际控制人利用控制地位损害公司及公司债权人权益的情形，但并不能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来重大风险。
从企业的经营范围来看，公司与实际控制人河南人民广播电台控制的拥有广告业务的其他企业之间业务形态相似，但由于分属不同的媒体形态，其传播载体、广告受众、业务区域明显不同，并不构成直接的竞争格局。
为消除未来潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人及其控制的关联方虽然出具了《避免同业竞争承诺函》，但随着业务发展和业务结构的不断调整，不排除出现潜在同业竞争的可能。
公司主要经营广告代理和媒体服务业务，根据其行业特性和经营模式，公司和资源所有方签订的资源购买合同一般为三年期，合同期内公司支付资源费金额相对固定，且是公司营业成本的主要组成部分，因此公司毛利率受收入金额变动影响较大。
报告期内，公司代理的广告资源包括机场视频媒体资源和欢腾购物频道资源，如果上述资源未能得到充分利用，收入出
6 本期重大风险是否发生重大变化： 现大幅波动将导致摊销的资源费成本占收入的比例较高，造成公司毛利率较大的波动。
本期重大风险未发生重大变化
7 释义项目公司、本公司、股份公司、广电通用、挂牌公司股东大会董事会监事会三会三会议事规则 管理层公司章程 中原证券全国中小企业股份转让系统公司全国股份转让系统公开转让元、万元《公司法》证监会报告期 释义 释义指河南广电通用传媒股份有限公司 指河南广电通用传媒股份有限公司股东大会指河南广电通用传媒股份有限公司董事会指河南广电通用传媒股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议 事规则》指董事、监事、高级管理人员的统称指最近一次由股东大会通过的《河南广电通用传媒股份 有限公司章程》指中原证券股份有限公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司指全国中小企业股份转让系统指公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让指人民币元、人民币万元指《中华人民共和国公司法》指中国证券监督管理委员会指2021年1月1日—2021年12月31日
8 一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 河南广电通用传媒股份有限公司HeNanGeneralMediaCo.,Ltd.BGM广电通用870500张艳巍
二、联系方式 信息披露事务负责人联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地 张居伟郑州市经五路2号广播大厦0371-658872620371-65888881hntycm2020@/郑州市经五路2号广播大厦450011公司会议室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务主要产品与服务项目普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年6月28日2017年1月18日基础层租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）广告业（L7240）广告广告代理及媒体服务√集合竞价交易□做市交易20,000,00000控股股东为（河南人民广播电台）实际控制人为（河南人民广播电台），无一致行动人
9 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本 内容 83W河南省郑州市金水区经五路2号广播大厦 20,000,000.00元 报告期内是否变更 否否否
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）会计师事务所 签字注册会计师姓名及连续签字年限 会计师事务所办公地址 中原证券 郑州市郑东新区商务外环路10号 否 中原证券 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 张美玲 刘仔峰 3年 3年 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 √适用□不适用2022年2月15日，经董事长办公会审议通过《关于公司对外投资的事宜》。
本公司与河南大象融媒体技术有限公司（以下简称“融媒技术”）、河南广电投资有限公司（以下 简称“广电投资”）、洛阳龙门文化产业发展有限公司（以下简称“龙门文产”）共同出资设立参股公司洛阳龙门奇妙游文化产业发展有限公司。
注册资本为人民币1,000.00万元，其中本公司实缴出资3,000,000.00元，占注册资本30%。
10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析
一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益 本期117,913,811.36 13.65%10,523,952.54 9,798,484.81 56.94% 53.01% 0.53 上年同期18,002,158.48 25.40%251,626.9-24,171.49 单位：元增减比例% 555.00%4,082.36%-40,637.36% 1.92% - -0.18% - 0.01 5,200% (二)偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数 本期期末32,743,923.57 8,999,001.6523,744,921.92 1.1927.48%27.48% 2.710 上年期末41,572,197.4128,351,228.0313,220,969.38 0.6668.20%68.20% 1.410 单位：元增减比例% -21.24%-68.26%79.60%80.30%- (三)营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率 本期-19,328,255.27 14.7667.19% 11 上年同期19,428,334.912.940 单位：元增减比例% -199.48%- (四)成长情况 总资产增长率%营业收入增长率%净利润增长率% 本期-21.24%555.00% 4082.36% (五)股本情况 普通股总股本计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量 本期期末20,000,00000 (六)境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用(七)非经常性损益项目及金额 项目
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有或处置金融工具产生的公允价值变动损益或投资收益
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 上年同期78.54%-52.49% 102.64% 增减比例%- 本期期初20,000,00000 单位：股增减比例% 00%0% 金额 单位：元732,162.16 130,149.19 104,978.96967,290.31241,822.58725,467.73 (八)补充财务指标□适用√不适用 12 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2018年发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），并要求除在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业外，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司对于首次执行日之前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 13
二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 商业模式根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司属于商业服务业（L72）， 主营业务为广告代理及媒体服务业务。
其中，公司的广告代理业务包含：
（1）新郑国际机场T2航站楼安检后LED媒体及贵宾厅媒体广告代理；
（2）洛阳龙门等高铁候车厅等资源视频媒体广告代理。
公司的媒体服务业务为河南欢腾购物栏目服务业务。
一、广告代理业务模式公司采购优势媒体资源，通过销售团队向渠道客户（广告代理公司）或直接客户（广告主）出售广告经营权开展业务，为客户提供广告发布、创意策划、媒介投放监控等服务。
公司的商业模式包括采购模式和销售模式，公司的收益来自于向客户收取的广告费用与公司购买相关媒体资源费用的差额。
（一）广告采购模式公司主要根据区域市场的发展和广告传媒市场情况，发掘优势广告资源，以控股股东资源重组调整、竞标/谈判购买等方式进行资源采购，获取资源代理权。
对于媒体资源的采购，公司会成立项目组进行前期市场广告调研、客户市场调研分析，估算广告资源预盈利状况；同时项目组会进行竞标竞价策略制定，以更低的价格获得优势资源，为公司争取更大的盈利空间。
（二）广告销售模式公司的主要客户为广告代理公司及各领域的直接广告客户。
公司广告资源的销售由客户部负责，销售人员按照销售客户的不同采取不同的营销推广策略。
第
一，针对广告代理公司类客户，通过公司销售团队向广告代理公司出售公司所拥有广告资源。
针对此类客户，公司将其所拥有的广告资源按行业或时段进行划分，并将划分后的部分行业或时段的广告代理权出售给广告代理公司，并收取广告代理费。
第
二，针对直接客户，公司利用自身的平台优势和团队优势，进行直接广告客户开发，以促成广告资源销售。
针对此类客户的营销推广，公司根据前期积累和市场摸排，锁定目标广告客户，在充分了解客户需求后，公司专业团队根据消费市场行为、广告受众等要素，结合客户宣传目的及公司所拥有的广告资源，为客户广告投放提供精准、有效的方案。
客户认同公司方案后将与公司签订广告发布合同并完成广告投放。
二、欢腾购物栏目服务业务模式公司通过欢腾购物电视栏目收取服务费，包括销售商品的服务收入和出售节目时段的收入。
（一）销售商品的服务收入公司通过客户提交的商品，确认合格后录制电视购物节目，通过欢腾购物栏目进行播放，消费群体打进电话进行商品购买，根据销售量确认相应的服务费。
（二）出售节目时段收入针对目标客户，公司利用自身的平台资源，充分考虑客户的需求，节目的受众群体，时段的销售特点等要素，结合客户销售产品的类别，为客户提供可供使用的节目时段。
客户购买后根据相关协议进行节目投放。
经营计划报告期内，公司原有新郑国际机场T2航站楼安检后LED媒体和欢腾购物栏目收入进一步提升，新 增的广播专题广告大幅提高了公司收入。
报告期末和报告期后，公司采购了中原铁道文化传媒有限公司的郑西高铁龙门站候车区和巩义南站墙面灯箱广告媒体、郑西高铁7站刷屏机广告媒体、郑徐高铁三站 14 （开封北站、兰考南站、民权北站）吊旗、郑徐高铁四站（开封北站、兰考南站、民权北站、商丘高铁站）门楣灯箱及商丘站天桥灯箱广告媒体和进出站地道灯箱广告媒体、郑州南站候车层东西两侧垂直电梯旁透明屏广告媒体和出站层快速进站厅灯箱及出站厅墙面灯箱广告媒体；河南空港商旅有限公司T2贵宾区广告位等媒体资源。
这些采购大幅扩充了公司的资源规模，提升了公司区域内的影响力，预计2022年度公司收入将会有所增长。
销售方面，2022年公司将采取更加多元化的营销方式，精准查找现有媒体对应的客户群，依托公司作为新三板公众公司的公信力和区域经营优势，积极参与各项招投标活动，加大客户开发力度，提高公司盈利水平。
同时公司会积极探索其他领域的投资或合作机会，努力提升公司经营业绩，实现快速有机增长。
与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 行业信息是否自愿披露□是√否报告期内变化情况： 事项所处行业是否发生变化主营业务是否发生变化主要产品或服务是否发生变化客户类型是否发生变化关键资源是否发生变化销售渠道是否发生变化收入来源是否发生变化商业模式是否发生变化 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 (二)财务分析
1、资产负债结构分析 项目 货币资金应收票据应收账款存货投资性房地产长期股权投资固定资产在建工程 本期期末 金额 占总资产的比重% 12,822,848.45 39.16%
0 - 3,587,925.13 10.96% 306,152.52 0.93%
0 - 4,959,044.26 15.14% 976,936.41 2.98% 574,484.36 1.75% 上年期末 金额 占总资产的
比重% 35,555,584.69 85.53%
0 0% 1,923,577.93 4.63%
0 0%
0 0%
0 0% 509,655.53 1.23%
0 0% 15 单位：元 变动比例% -63.94%
0% 86.52%100%0%100% 91.69%100% 无形资产商誉短期借款长期借款其他应收款应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债 62,012.58000 4,025,069.702,427,192.92 4,164.073,142,353.35 373,278.441,893,097.52 1,052,624.1106,291.25 0.19%- 12.29%7.41%0.01%9.60%1.14%5.78%3.21%0.32% 000017,249.125,277,295.0752,887.8110,405,036.87560,20044,238.9711,447,511.86564,057.45 0%0%0%0%0.00%13.00%0.13%25.03%1.35%0.11%27.54%1.36% 100%0%0%0% 23,234.93%-54.01%-92.13%-69.8%-33.37% 4,179.25%-90.8% -81.16% 资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金比上年同期减少63.94%，主要是预收账款的减少以及参股投资。
2、应收账款增加86.52%，主要是收入大幅增加带来的应收账款同向增加。
3、存货增加100%，主要原因是2021年新增的欢腾购物自采商品。
4、固定资产增加91.69%，主要是2021年新增的汽车。
5、无形资产增加100%，主要是购置的外呼软件。
6、其他应收款增加23234.93%，主要是公司新增高铁项目所支付的保证金。
7、应付职工薪酬薪酬减少33.37%，是2020年计提了年度绩效。
8、合同负责减少69.8%，主要是广告预收款项减少。
9、应交税费的增加4179.25%，主要是2021年度盈利较高，计提的企业所得税。
10、长期股权投资增加100%，主要原因是2021年投资河南广电银龙水务有限公司。
11、其他应付款减少90.8%，主要原因是广告保证金减少。
12、在建工程增加100%，主要是新增高铁项目的基础建设。
2、营业情况分析
(1)利润构成 项目 营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失资产减值损失 本期 金额占营业收入的比重% 117,913,811.36 - 101,816,641.34 86.35% 13.65% - 470,466.87 0.40% 2,074,356.62 1.76% 635,259.71 0.54% -197,528.99 -0.17% -2,167,110.42 -1.84% - 0.00% 上年同期 金额 占营业收入
的比重% 18,002,158.48 - 13,429,430.16 74.60% 25.40% - 699,976.47 3.89% 2,178,589.38 12.10% - -70,094.36 -0.39% -2,486,365.45 -13.81%
0 16 单位：元 变动比例% 555.00%
658.16%-32.79% -4.78%-,100%-181.80%-12.84% - 其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润营业外收入营业外支出净利润 732,162.16189,193.45 - 11,829,643.38104,985.256.2910,523,952.54 0.62%0.16%0.00% 0.00%0.00%10.03%0.09%0.00%8.93% 244,607.7456,498.632,416.67 00.00-469,842.85100,092.58214.19251,626.9 1.36%0.31%0.01% -2.61%0.56%1.40% 199.32%234.86%-100.00% 2,617.79%4.89%-97.06%4,082.36% 项目重大变动原因：
1、营业收入增加555%、营业成本增加658.16%，主要是公司2021年度公司积极开发新的广告资源，新增了广播专题广告代理等资源视频媒体广告代理，营业收入增加，营业成本相应增加。
2、毛利率下降的主要原因是广播广告的毛利率较低。
3、销售费用减少32.79%，主要是2021年部分销售人员转入欢腾项目，工资计入欢腾成本。
4、研发费用的增加100%，主要是2021年新增三项研发项目，分别是外呼系统研发、欢腾节目研发、 公众号研发，研发成果将于2022年研发结束后发布。
5、财务费用减少181.8%，主要是2021年银行存款平均余额大于上年同期，利息收入的增加。
6、其他收益增加199.32%，主要是增值税加计扣除增加。
7、投资收益增加234.86%，主要是结构性存款利息增加。
8、营业利润和净利润增加2617.79%，主要是广告项目新增广播专题广告，毛利润增加，同时欢腾项 目毛利润也有增长。
(2)收入构成 项目主营业务收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本 本期金额117736200.3177,611.07 101,686,212.05130,429.29 上期金额17966513.4435645.0413407840.7921589.37 单位：元变动比例% 555.31%398.28%658.41%504.14% 按产品分类分析：√适用□不适用 类别/项目营业收入 营业成本
一、主营业务小计广告发布业务收入广告代理经营收入 117,736,200.33,861,526.28107,192,936.1 101,686,212.12,668,507.22 96,952,688.43 毛利率%13.63% 营业收入比上年同期增减%555.31% 营业成本比上年同期 增减%658.41% 单位：元毛利率比上年同期增减% -11.74% 30.90% -30.35% -37.01% 7.31% 9.55% 958.98% 991.81% -2.72% 17 电视购物服
务收入电视购物代理收入
二、其他业务小计商品销售收入其他收入合计 2,259,718.24,422,019.67 177,611.07130,437.53 47,173.54117,913,811.4 698,374.471,366,641.93 130,429.29102,844.29 27,585101,816,641.3 69.09%69.09%26.56%21.15%41.52%13.65% 10.71% 169.05% 1,607.59%4,206.18% 398.28% 504.14% 265.93% 376.37% 555.00% 658.16% -18.19%-18.65%-12.87%-18.28%41.52%-11.75% 按区域分类分析：□适用√不适用收入构成变动的原因：
1、广告收入比2020年增加608.87%，主要原因是2021年新增了广播专题广告。
2、电视购物收入比2020年增加190.5%，主要原因是2021年欢腾代理收入增加。
3、商品销售收入增加265.93%，主要是2021年实行全员营销，销售收入增加。
(3)主要客户情况 序号 1客户一2客户二3客户三4客户四5客户
五 客户合计 销售金额 61,910,377.9330,768,319.5612,890,234.883,584,905.671,624,003.77110,777,841.8 年度销售占比% 52.50%26.09%10.93%3.04%1.38%93.95% 单位：元是否存在关联关 系否否否否否 -
(4)主要供应商情况 序号 1供应商一2供应商二3供应商三4供应商四5供应商
五 供应商合计 采购金额 86,144,895.4612,222,814.44 561,320.74160,377.36140,330.1999,229,738.19 年度采购占比% 84.61%12.00%0.55%0.16%0.14%97.46% 单位：元是否存在关联关 系是否否是否 - 18
3、现金流量状况 项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期金额-19,328,255.27 -3,404,480.970 上期金额19,428,334.91 -1,980,604.350 单位：元变动比例% -199.48%-71.89%- 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额减少199.48%，主要是预收账款和保证金的减少。
2、投资活动产生的现金流量净额减少71.89%，主要是2021年长期股权投资增加。
(三)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 公公 司司主要业 名类 务 称型 河参气体、 南股液体分 广公离及纯 电司净设备 银 销售； 龙 单位后 水 勤管理 务 服务； 有 水资源 限 管理； 公 水利相 司 关咨询 服务等 注册资本10,000,000.00 总资产10,372,029.89 净资产10,120,498.49 营业收入2,096,638.39 单位：元净利润120,498.49 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称河南广电银龙水务有限公司 与公司从事业务的关联性不相关 持有目的投资收益 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 19
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否
三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务独立，拥有良好的公司独立自主经营能力。
公司会计核算、财务管理、风险控制等经营体系运行良好，公司业绩保持增长趋势，经营团队和技术团队稳定，公司及股东、董事、监事、高级管理人员无重大违法违规情况。
公司具有良好的持续经营能力。
报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
20 第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在重大诉讼、仲裁事项是否存在提供担保事项是否对外提供借款是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他事项 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否
二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四) (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 交易类型资产或股权收购、出售与关联方共同对外投资债权债务往来或担保等事项与关联方交易 审议金额 87,018,167.52 21 交易金额单位：元87,018,167.52 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2021年度，公司为拓展业务，取得了河南广播电视台广播专题广告的广告代理授权；2021年
4 月，在公司与河南唐宫文创传媒有限公司的欢腾代理合同到期后，公司与河南广播传媒集团有限公司签订了欢腾代理合作协议。
上述关联交易已经按照法律法规及公司章程规定的审批权限，经公司总经理办公会、董事会及股东大会审议通过，交易双方以平等互利、相互协商为合作基础，通过公允、合理价格进行交易实现彼此资源互补，符合公司及全体股东的利益需求。
报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内无违规关联交易。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东实际控制人或控股股东董监高 承诺开始日期 2016年12月27日 2016年12月27日 2016年12月27日 2016年12月27日 承诺结束日期 承诺来源挂牌 挂牌 挂牌 承诺类型承诺具体内容 同业竞争承诺 其他承诺 不从事或参与公司同业竞争活动承诺减少与规范关联交易的承诺 承诺履行情况 正在履行中 正在履行中 资金占用避免资金占用 承诺 的承诺 正在履行中 同业竞争承诺 不从事或参与公司同业竞争活动的承诺 正在履行中 承诺事项履行情况事项 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是或否不涉及不涉及 不涉及 是否完成整改不涉及不涉及 不涉及
1、关于避免同业竞争的承诺公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台及董事、监事、高级管理人员承诺现时及将来均不会以任何方式从事与公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。
2、减少及规范关联交易的承诺公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台为减少及规范与广电通用之间的关联交易，保护广电通用及少数股东权益，出具了《股东减少与规范关联交易的承诺》： 22 ①本单位及本单位控制的公司、企业或其它经济实体将尽量避免与广电通用之间发生关联交易。
②
如果关联交易难以避免，交易双方将在平等、自愿的基础上，严格按照正常商业行为准则进行。
关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。
无市场价格相资比较或者定价受到限制的重大关联交易，按照在交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格的公允性。
关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，履行合法程序。
3、避免资金占用的承诺公司控股股东、实际控制人河南人民广播电台为避免占用广电通用的资金、资产及其他资源，出具了《避免资金占用的承诺》：截至承诺函出具日，本单位未占用广电通用的资金、资产及其他资源。
本单位承诺未来不会以任何方式占用广电通用的资金、资产及其他资源。
报告期内，以上人员和单位均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项的情形 第五节股份变动、融资和利润分配
一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 无限售股份总数 无限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 有限售股份总数 有限售其中：控股股东、实际控 条件股制人 份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 普通股股东人数 股本结构变动情况： □适用√不适用 期初 数量 比例% 20,000,000 100% 19,600,000 98% 本期变动 00 单位：股 期末 数量 比例% 20,000,000 100% 19,600,000 98% 0000 0020,000,000 0%00 0 00-
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 020,000,000 0%00 0 002 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 期末期末 期末持期末持 序期初持股持股期末持股持持有期末持有有的质有的司 号股东名称数变动数股比限售无限售股押股份法冻结 股份份数量 股份数 例%数量 数量量 23 1河南人民19,600,000 019,600,00098% 019,600,000
0 0 广播电台 2河南广播400,000 0400,0002% 0400,000
0 0 传媒集团 有限公司 合计 20,000,000 020,000,000100% 020,000,000
0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系。
二、优先股股本基本情况 □适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
六、存续至本期的债券融资情况 □适用√不适用
七、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用√不适用 24
九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用(二)权益分派预案□适用√不适用
十、特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名张建生张艳巍朱红杰李乾春徐博韩军英夏永纯肖海霞张艳巍张居伟罗浩李乾春 职务董事长 是否为失性别信联合惩 戒对象男否 董事 女否 董事 男否 董事 男否 董事 男否 监事会主席 女否 监事 男否 职工监事 女否 总经理 女否 财务负责人、信男否 披负责人 副总经理 男否 副总经理 男否 董事会人数：监事会人数：高级管理人员人数： 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 1974年7月1978年4月1969年2月1983年1月1979年6月1962年8月1961年4月1985年7月1978年4月1974年12 月1985年4月1983年1月 2020年4月13日 2020年6月16日 2021年5月19日 2021年5月19日 2021年5月19日 2020年6月1日 2019年10月29日 2020年6月12日 2020年6月1日 2020年4月13日 2019年10月29日 2021年4月1日5 3
4 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 2022年10月28日 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人间亦不存在关联关系。
(二)变动情况： √适用□不适用 26 姓名龚红梅钟桂华曾梅朱红杰李乾春徐博 期初职务董事董事董事无无无 变动类型离任离任离任新任新任新任 期末职务无无无董事董事、副总经理董事 变动原因个人原因个人原因个人原因公司管理发展需要公司管理发展需要公司管理发展需要 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用
1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用
2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 朱红杰，男，汉族，1969年02月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
1997年5月至2002年9月在河南电视台财务三科任副科长；2002年10月至2017年9月在河南电视台财务部任副主任；2016年6月至今在河南电视新媒体集团有限公司任副总经理；2017年9月至今在河南广播电视台财务管理中心任副主任；2019年10月在河南网络广播电视台有限公司任副总经理；2020年8月至今在河南大象融媒体集团有限公司任副总经理。
李乾春，男，汉族，1983年01月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2007年7月至2010年3月在郑州龙盛广告传媒有限公司担任营销部主任；2010年4月至2012年5月在香港凤凰卫视广告部河南分部担任副主任；2012年6月至2015年3月在河南大河全媒体广告有限公司担任销售主管；2015年6月至2016年3月在河南广报文化传媒有限公司担任部门主任；2016年4月至2021年3月在河南广播传媒集团有限公司担任总经理助理。
徐博，男，汉族，1979年06月出生，中国国籍，无境外永久居留权。
2001年7月至2012年10月在河南电视台法制频道任法治新闻执行制片人；2012年10月至2015年2月在河南电视台民生频道任广告部副主任；2015年2月至2020年1月在河南大象融媒体集团电广传媒有限公司任副总经理；2020年1月至今在河南广播传媒集团有限公司任总经理助理。
(四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五)董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 27 是或否否 否 否 具体情况不涉及 不涉及 不涉及 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职否 期间担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者是 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限否 于近亲属） 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的否 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳否 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数否 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 不涉及不涉及 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上不涉及 不涉及 不涉及 不涉及不涉及 (六)独立董事任职履职情况□适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类管理人员生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员 员工总计 期初人数382024 19 本期新增163900 19 本期减少1300015 期末人数3 115923 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士
0 0 硕士
2 2 本科 13 22 专科
4 9 专科以下
0 0 员工总计 19 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 为适应新时代对公司发展的要求，建立科学的现代管理制度，充分调动员工的积极性和创造性， 28 使员工紧紧围绕公司的发展目标，高效地完成工作，提升公司核心竞争力。
公司制定了有利于公司可持续发展的绩效考核和薪酬管理办法。
通过这些制度的制订和执行调动 员工的劳动积极性和主观能动性，为企业整体发展战略提供人力资源方面的保证与服务。
公司每月组织集体培训，为员工的学习成长提供渠道，为员工提供具有竞争力的薪酬计划、使企业在持续发展中获得竞争力。
同时，注重企业文化的培养与传承，加强员工专业技能和素质的提升培训，给与员工保险和健康生活多方面的福利及补贴，为给员工营造安全舒心的工作环境，增强员工对公司的认同和归属感，形成员工与企业文化深度融合、相互滋养所形成的企业软实力。
公司始终践行人才兴业战略，持续完善人才梯队建设体系和人才储备机制，不断扩充业务骨干队伍，为新领域、新业务储备了优质人才。
目前，公司无需承担费用的离退休职工的情况。
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用
三、报告期后更新情况 □适用√不适用 29 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 事项年度内是否建立新的公司治理制度投资机构是否派驻董事监事会对本年监督事项是否存在异议管理层是否引入职业经理人会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否√是□否
一、公司治理 (一)制度与评估
1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，建立了行之有效的内控管理体系，建立健全并不断完善股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和控制制度，确保公司规范运作。
同时，建立并完善《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》等在内的一系列管理制度。
股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。
各项经营决策也均按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司经营稳定发展及公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 广电通用已按照中国证监会对非上市公众公司的要求制定了《公司章程》，建立了兼顾公司特点和公司治理机制基本要求的股东大会、董事会、监事会制度，明晰职责和议事规则。
股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项、享有知情权和参与权。
目前公司治理结构能确保所有股东，特别是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。
公司结合实际情况在章程中约定建立了表决权回避制度，同时章程中约定纠纷解决机制。
股东有权按照法律、行政法规和公司章程的规定，通过仲裁、民事诉讼或者其他法律手段保护其合法权益。
广电通用历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定；会议记录有专人完整安全地保存。
股东大会的提案审议符合程序，保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权；董事会在职权范围和股东大会授权范围内对审议事项作出决议，无代替股东大会对超出董事会职权范围和授权范围的事项进行决议的情形。
董事会已对公司的治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等的权利的情况进行充分讨论、评估。
目前，各项管理制度的执行情况整体良好，现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
30
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。
公司预计年 度日常关联交易通过了公司董事会或股东大会审议，未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。
公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。
(二)三会运作情况
1、三会的召开次数项目 召开次数 股东大会
4 董事会
7 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项股东大会是否未均按规定设置会场2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行 是或否否否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出 否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提否 议过召开临时股东大会 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二否 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露
3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 31 监事会
3 具体情况不涉及2020年年度股东大会在上一会计年度结束后6个月内举行2020年年度股东大会通知提前20日发出2021年公司临时股东大会通知提前15日发出不涉及 不涉及不涉及
4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资 格、授权委托、表决程序均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有效的《公司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》的规定，会议决议均合法有效。
二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。
公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。
报告期内，对公司的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。
（一）资产完整性公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。
公司合法拥有其办公用房的使用权以及与生产经营相关的域名等无形资产的所有权。
公司与股东之间的资产权属清晰，生产经营场所独立，不存在依赖股东的生产经营场所进行生产经营的情况。
截至本报告出具之日，公司对其所有的资产具有完整的控制支配权。
公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。
（二）人员独立性公司目前独立招聘生产经营所需工作人员，根据《公司法》《公司章程》的有关规定，按照合法程序选举或聘任公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。
公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存在控股股东、实际控制人，其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任命的情况。
公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。
（三）财务独立性公司设立独立的财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，不存在与控股股东、实际控制人共享银行账户的情况。
公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。
公司独立在银行开立账户，不存在与股东单位及其下属企业共用银行账户的情形。
公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
（四）机构独立性公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则，形成完整的法人治理结构。
公司建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门构成一个有机整体，有效运作。
截至本报告出具之日，公司不存在与股东单位之间混合经营、合署办公的情况，也不存在各职能部门与股东单位及其职能部门之间的上下级关系或股东单位干 32 预公司正常经营活动的现象。
（五）业务独立性公司主营业务为广告代理及媒体服务。
公司具有直接面向市场独立运营的能力。
公司拥有独立完 整的采购、销售系统，公司业务独立于股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整独立的业务体系。
目前，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价 事项挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 是或否否否 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议、2016年度股东大会审议通过了《关于 建立年度报告重大差错责任追究制度的议案》，建立完善了年度报告重大差错责任追究的相关制度。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
公司信息披露事务责任人及公司管理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。
三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用(二)特别表决权股份□适用√不适用 33 第八节财务会计报告
一、审计报告 是否审计审计意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期签字注册会计师姓名及连续签 字年限会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限会计师事务所审计报酬 是 无保留意见 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 大信审字[2022]第
16-00054号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室 2022年4月28日 张美玲 刘仔峰 3年 3年 否 3年 10万元 审计报告 河南广电通用传媒股份有限公司全体股东： 大信审字[2022]第16-00054号
一、审计意见 我们审计了河南广电通用传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
34
三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括贵公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
35 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张美玲 中国·北京 中国注册会计师：刘仔峰二〇二二年四月二十八日
二、财务报表 (一)资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产 附注（一） 2021年12月31日12,822,848.45 单位：元2020年12月31日 35,555,584.69 （二） 36 - 2,002,416.67 应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金 （三）（四） 3,587,925.133,395,746.10 （五） 4,025,069.70 （六） 306,152.52 （七） 237,230.9424,374,972.84 （八） 4,959,044.26 （九）（十） 976,936.41574,484.36 （十一） 62,012.58 （十二）（十三） 1,579,535.07216,938.05 8,368,950.7332,743,923.57
0 37 1,923,577.93269,268.78 17,249.12 0 256,687.2240,024,784.41 0 509,655.530 0 1,037,757.47- 1,547,413.0041,572,197.41
0 交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 （十四）（十五）（十六） 2,427,192.924,164.07 3,142,353.35 （十七）（十八）（十九） 373,278.441,893,097.521,052,624.10 （二十） 106,291.258,999,001.65
0 （二十一） 8,999,001.6520,000,000.00 （二十 38 2,952,878.74 5,277,295.0752,887.81 10,405,036.87 560,200.0044,238.97 11,447,511.86 564,057.4528,351,228.03 0 28,351,228.0320,000,000.00 2,952,878.74 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总 计 二） （二十三）（二十四） 135,602.64 656,440.5423,744,921.92 23,744,921.9232,743,923.57 62,664.80 -9,794,574.1613,220,969.38 13,220,969.3841,572,197.41 法定代表人：张艳巍 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 (二)利润表
一、营业总收入项目其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 销售费用 附注 （二十五） 2021年117,913,811.36117,913,811.36 单位：元2020年18,002,158.4818,002,158.48 （二十五） 104,838,413.17101,816,641.34 16,289,158.9213,429,430.16 （二十六） （二十七） 39 39,217.62470,466.87 51,257.27699,976.47 管理费用 研发费用 财务费用其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （二十八） （二十九） （三十） （三十一） （三十二） （三十三） （三十四） （三十五） （三十六） （三十七） - - 40 2,074,356.62 635,259.71-197,528.99 2,178,589.38 -70,094.36 732,162.16189,193.45 59,004.26 244,607.7456,498.63 -2,167,110.42 2,416.67-2,486,365.45 11,829,643.38104,985.25 6.29 11,934,622.341,410,669.8010,523,952.54 10,523,952.54 - 10,523,952.54 -469,842.85100,092.58 214.19 -369,964.46-621,591.36 251,626.9 251,626.90 - 251,626.9
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张艳巍 主管会计工作负责人：张居伟 10,523,952.54 251,626.90 0.53 0.01 会计机构负责人：张居伟 (三)
现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 附注 2021年103,027,315.95 单位：元2020年 27,136,810.46 （三十 41 1,962,196.89 11,730,186.63 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 八）（三
十 八） 42 104,989,512.84113,094,380.21 38,866,997.0916,497,706.88 4,298,867.32154,046.69 6,770,473.89124,317,768.11-19,328,255.27 13,500,000.00132,565.86 2,141,552.94322,456.78476,945.58 19,438,662.1819,428,334.91 56,498.63 13,632,565.86637,046.83 16,400,000.00 56,498.6337,102.982,000,000.00 17,037,046.83-3,404,480.97 2,037,102.98-1,980,604.35 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
0 -22,732,736.2435,555,584.6912,822,848.45 0 17,447,730.5618,107,854.1335,555,584.69 法定代表人：张艳巍 主管会计工作负责人：张居伟 会计机构负责人：张居伟 43 (四)股东权益变动表 单位：元 2021年 项目 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少 数 股所有者权益合 东 计 权 益
一、上年期末余额 20,000,000.00 2,952,878.74 62,664.80 -9,794,574.16 13,220,969.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 2,952,878.74 62,664.8072,937.84 -9,794,574.1610,451,014.70 13,220,969.3810,523,952.54 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 10,523,952.54 10,523,952.54
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额 44
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转 留存收益
5.其他综合收益结转留存收 益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 20,000,000.00 项目 72,937.8472,937.84 -72,937.84-72,937.84 2,952,878.74 2020年归属于母公司所有者权益 135,602.64 45 656,440.54 23,744,921.92 少数所有者权益合 其他权益工具 减：其他 一般 股东 计 资本 专项 盈余 股本 优先永续 库存综合 风险未分配利润权益 其他 公积 储备 公积 股 债 股 收益 准备
一、上年期末余额 20,000,000 2,952,878.74 62,664.80 10,046,201.06 12,969,342.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额 20,000,000 2,952,878.74 62,664.80 10,046,201.06 12,969,342.48
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） 251,626.90 251,626.90 （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 251,626.90 251,626.90
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 46
4．其他（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本年期末余额 法定代表人：张艳巍 20,000,000 主管会计工作负责人：张居伟 2,952,878.74 会计机构负责人：张居伟 62,664.80 -9,794,574.16 13,220,969.38 47
三、
财务报表附注 河南广电通用传媒股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址河南广电通用传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），注册地址为郑州市经
五 路2号广播大厦。
注册资本2,000.00万元，实缴资本2,000.00万元，统一社会信用代码：83W，法定代表人：张艳巍。
河南广电通用传媒股份有限公司由河南人民广播电台、盛云霞共同出资创建，于2004年6月28日经河南省工商行政管理局核准设立。
本公司设立时注册资本人民币300.00万元，经过历次增资，截至2015年8月4日，公司注册资本变更为2,000.00万元。
2016年8月24日整体变更为股份有限公司。
2017年1月17日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。
（二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为设计、制作、发布、代理国内广告业务；计算机软硬件开发；计算机网络技术开发、技术服务；广播电视节目制作；销售及网上销售：食品、化妆品、农副产品、针纺织品、服装、日用百货、文体用品、机械设备、五金交电、家用电器、电子产品、日用百货、家具、矿产品（不含煤炭）、建材、化工产品（易燃易爆及危险化学品除外）、汽车、一类医疗器械、珠宝首饰；仓储服务（易燃易爆及危险化学品除外）；旅游信息咨询服务；影视器材设备租赁；物业管理；物业服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报表业经公司董事会于2022年4月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础 （一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
48 （二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事 项。
三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021 年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
49 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合 50 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
51 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 52 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项和合同资产，以及对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合1：账龄组合应收账款组合2：保证金（含押金）组合应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：应收保证金、押金其他应收款组合2：应收代垫款项 53 其他应收款组合3：应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。
(二)
合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司对合
同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注
三、（七）。
2.
(三)固定资产
1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均 法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 电子设备 3-
5 运输设备
4 办公设备 3-
5 预计净残值率（%）
5.005.005.00 年折旧率（%）19.00-31.6723.7519.00-31.67 (四)无形资产
1.无形资产的计价方法 54 本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(五)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
55 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(六)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(八)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 56 至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。
否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司收入确认具体方法：
（1）广告发布业务收入：公司承接业务后，按照客户的要求选择媒体投放广告，与客户确认投放计划，在广告见诸媒体后确认广告收入；
（2）广告代理经营业务收入：公司与客户签订代理经营合同，按照合同约定的期限、金额分期确认收入；
（3）电视购物服务收入：公司与客户签订电视购物频道商品投放合同，约定待投放的商品名称、规格、型号等，相关商品广告在电视购物频道播出后，第三方通过指定方式订购商品后确认服务收入；
（4）电视购物代理收入：公司与客户签订电视购物频道代理经营合同，按照合同约定的期限、金额分期确认收入；
（5）商品销售收入：收入在公司将产品交付客户（自提）或运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(九)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 57 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(十)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。
或确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 58 金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(十二)租赁
1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日。
使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。
对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
59 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据财政部于2018年发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），并要求除在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或 60 企业会计准则编制财务报表的企业外，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本公司对于首次执行日之前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2.会计政策变更的影响本公司未发生租赁业务，因此首次执行新租赁准则对报表项目无影响。
3.本期会计估计未发生变更。
（七）税项 (一)主要税种及税率 税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税文化事业建设费 应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额应税收入 计税依据 税率6%、13% 7%3%2%25%3% (二)重要税收优惠及批文 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号文）：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
本公司享受该优惠政策。
根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财税〔2021〕25号）第三条规定，自2021年1月1日至2021年12月31日，免征文化事业建设费。
本公司在上述免征对象范围内，本年度免征文化事业建设费。
（八）财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别银行存款其他货币资金 合计 (二)交易性金融资产 期末余额12,821,356.551,491.9012,822,848.45 61 期初余额35,555,584.69 35,555,584.69 类别
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：理财产品 合计 (三)应收账款
1.应收账款分类披露 类别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合1：账龄组合 合计 期末余额 期初余额2,002,416.672,002,416.672,002,416.67 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 7,350,770.10 74.22 5,689,346.35 77.40 2,552,648.02 25.78 626,146.64 24.53 2,552,648.02 25.78 626,146.64 24.53 9,903,418.12 100.00 6,315,492.99 63.77 类
别 按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合1：账龄组合 合计 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 4,430,000.00 72.93 3,353,000.00 75.69 1,644,607.80 27.07 798,029.87 48.52 1,644,607.80 27.07 798,029.87 48.52 6,074,607.80 100.00 4,151,029.87 68.33
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 北京阳光嘉成传媒广告
有限公司河南光合信息技术有限公司北京华寅博纳信息技术有限公司河南惟精企业管理咨询有限公司河南创润经略文化传媒有限公司 新密银基房地产有限公司 合计 账面余额4,397,923.60455,000.00150,000.00931,999.00140,000.00 1,275,847.50 7,350,770.10 坏账准备 账龄 3,874,423.60455,000.00150,000.00431,999.00140,000.00 637,923.75 5,689,346.35 2-3年 3年以上 2-3年 1年以内 2-3年1年以内1,206,847.50元，1-2年69,000.00 元 预期信用损失率(%)88.10100.00100.0046.35100.00 50.00 77.40 计提理由回收可能性回收可能性回收可能性回收可能性回收可能性 回收可能性
（2）按组合计提坏账准备的应收账款①组合1：账龄组合 62 账龄 1年以内1至2年2至3年3年以上 合计 账面余额2,153,040.41 399,607.61 期末余额预期信用损 失率(%)21.08 43.10 坏账准备453,924.17172,222.47 2,552,648.02 24.53 626,146.64 账面余额 574,739.87401,849.07246,037.71421,981.151,644,607.80 期初余额预期信用损 失率(%)18.3035.5652.02100.0048.52 坏账准备 105,174.54142,884.11127,990.07421,981.15798,029.87
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为2,164,463.12元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称北京阳光嘉成传媒广告有限公司 期末余额4,397,923.60 占应收账款总额的比例(%) 44.41 新密银基房地产有限公司 1,275,847.50 12.88 河南惟精企业管理咨询有限公司 931,999.00 9.41 河南唐宫文创传媒有限公司 929,213.37 9.38 西藏华君广告有限公司 800,000.00 8.08 合计 8,334,983.47 84.16 坏账准备余额 4,397,923.60
284,142.45196,465.39283,299.42168,640.00 5,330,470.86 (四)预付款项
1.预付款项按账龄列示 账龄 1年以内1至2年 合计 期末余额金额3,395,746.10 比例(%)
100.00
3,395,746.10
100.00
期初余额
金额
比例(%)
266,268.78
98.89
3,000.00
1.11
269,268.78
100.00
2.
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质保证金代扣代缴五险一金员工借支备用金减：坏账准备 合计 期末余额 3,970,560.0030,957.0026,200.002,647.30 4,025,069.70 期初余额17,249.1217,249.12
（2）其他应收款项账龄分析 账龄 1年以内1-2年 合计 期末余额 账面余额 比例（%） 4,019,842.00 99.80 7,875.00 0.20 4,027,717.00 100.00 期初余额 账面余额 比例（%） 17,249.12 100.00 17,249.12 100.00
（3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 未来
12个月预期信用损失 期初余额本期计提本期转回本期核销其他变动期末余额 2,647.302,647.30 第二阶段 整个存续期预期信用损失（未发生信用减 值） 第三阶段 整个存续期预期信用损失（已发生信用减 值） 合计2,647.302,647.30 (六)存货
1.存货的分类 项目 库存商品合计 账面余额306,152.52306,152.52 (七)其他流动资产 期末余额跌价准备 账面价值306,152.52306,152.52 账面余额 期初余额跌价准备 账面价值 64 项目增值税留抵税额预缴所得税 合计 期末余额237,230.94237,230.94 期初余额 220,061.2336,625.99256,687.22 (八)长期股权投资 被投资单位期初余额
一、联营企业河南广电银龙水务有限公司 合计 追加投资 本期增减变动 权益法下确其他综 宣告发放 减少 其他权 计提减其 认的投资损合收益 现金股利 投资 益变动 值准备他 益 调整 或利润 4,900,000.004,900,000.00 59,044.2659,044.26 期末余额 减值准备期末余额 4,959,044.264,959,044.26 (九)固定资产 类别固定资产固定资产清理减：减值准备 合计 期末余额 520,658.50456,277.91 976,936.41 期初余额509,655.53509,655.53
1.固定资产
（1）固定资产情况 项目
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备 机器设备 电子设备 运输设备 5,021.0311,363.4911,363.49 16,384.52 128,990.1432,122.8432,122.84 161,112.98 474,911.51580,530.96 580,530.96551,017.70551,017.70504,424.77 470.243,057.123,057.12 3,527.36 98,796.9115,012.5015,012.50 113,809.41 66,340.6466,340.6422,413.6422,413.6443,927.00 合计 608,922.68624,017.2943,486.33580,530.96551,017.70551,017.70681,922.27 99,267.1584,410.2684,410.2622,413.6422,413.64161,263.77 65 项目
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 机器设备 电子设备 运输设备 合计 12,857.164,550.79 47,303.5730,193.23 460,497.77474,911.51 520,658.50509,655.53 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值100,761.82元。
2.固定资产清理 公司本期与河南大象客户端有限公司签订车辆转让合同，将其名下5辆吉利帝豪小轿车 转让给河南大象客户端有限公司，车辆原值474,911.51元，累计折旧18,798.60元，另支付过 户手续费2,750.00元，转入固定资产清理458,862.91元；2021年7月份，公司一辆速达电动 轿车泡水损毁，车辆原值76,106.19元，累计折旧3,615.04元，收到保险公司赔偿84,500.00元， 转出进项税9,423.85元，转入固定资产清理-2,585.00元。
截至2021年12月31日，以上资产 处置手续尚未办理完毕。
(十)在建工程 项目在建工程项目减：减值准备 合计
声明：
该资讯来自于互联网网友发布，如有侵犯您的权益请联系我们。
相关文章
