公告编号：2020-034
依能科技
NEEQ:836803
成都依能科技股份有限公司
ChengduYinengSci&TechCo.,Ltd.
半年度报告2020
1 公司半年度大事记 公告编号：2020-034 取得专利7项 实用新型：快速切换操作状态的手写板及输入装置、讲台柜体顶面翻盖结构、分体式多媒体讲台外观设计：多媒体智能讲台、带有人工编辑图形用户界面的计算机等 取得计算机软件著作权23项 智慧校园平台、招生就业管理平台、学生管理平台、教务管理平台、物联网终端管理及信息发布平台、依能协同办公平台、微讲师板书录课软件等 智慧校园平台V10发布 全新的智慧校园平台V10秉承“让用户使用更简单”的初心，在“服务大厅、菜单、操作路径、帮助体系”这四个方面有了全新的变化和更好的体验。
基于“易学好用”理念创新研发了管理驾驶舱、办事大厅、效率优先这三类场景式门户大厅，布局清晰，满足管理用户、教师用户、普通用户的不同应用场景。
V10统一管理各类物联网智能终端设备，实现万物互联，打造智慧校园生态系统。
微讲师云平台上线 微讲师云平台支持师生空间个人云应用和教育培训机构云门户两种应用模式，满足多种应用场景需要，如教师/培训师个人教学平台、各级院校教学平台、培训机构的业务平台、企事业机构的内训平台等。
作为学校专属的在线教学门户平台，教务管理员可发布学校公告通知，实施教学管理，多媒体教室教学设备管理。
运用微讲师板书录课软件录制的资源可自动编辑、上传到云平台。
2 公告编号：2020-034 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................9
第四节重大事件..................................................................................................................15
第五节股份变动和融资.......................................................................................................17
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................19第七节财务会计报告...........................................................................................................21
第八节备查文件目录...........................................................................................................69
3 公告编号：2020-034 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人颜庆、主管会计工作负责人罗小鹰及会计机构负责人（会计主管人员）鲍娟保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称实际控制人不当控制风险 公司治理风险技术创新风险 重大风险事项简要描述 公司控股股东罗辉持有公司15,000,000股股份，占公司总股份的71.43%，其妻罗丽萍通过云梦开来控制公司2,730,000股股份，占公司总股份的13.00%，合计控制公司17,730,000股股份，占公司总股份的84.43%，且罗辉为公司董事长，罗丽萍为公司董事，故罗辉、罗丽萍夫妇为公司实际控制人，对公司经营管理拥有较大影响力。
虽然公司已建立了较为健全的法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。
股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善。
此外，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之后，持续优化的法规对公司治理也逐渐提出更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。
软件行业属于典型的知识经济产业，具有技术更新快、产品生命周期短的特点，如果公司不能持续追踪用户动态变化的需求，进行技术创新，持续开发出满足客户需求、技术领先的自主产品，将会对公司的经营业绩带来一定影响。
4 公告编号：2020-034 技术流失风险 税收优惠的政策风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 公司拥有142项著作权、19项授权专利，均系公司技术人员、特别是核心技术人员自主研发，对公司的经营发展均有重大影响。
虽然公司通过股权激励等多种方式，吸引、留住人才，保护公司的核心技术机密，但是并不能排除公司研发人员、特别是核心技术人员流失的可能。
若出现上述情形，则对公司现有的经营、研发项目和长远的技术开发，将会产生不利影响。
公司取得了高新技术企业证书，有效期3年，减按15%的税率征收企业所得税；同时，公司取得了计算机软件著作权登记证书及相应测试报告，享受软件销售收入增值税实际税赋超过3%的部分享受即征即退的税收政策。
但若国家调整高新技术企业认定标准，或相关税收优惠政策，将会对公司的税负、盈利带来一定影响。
否
1.实际控制人不当控制风险的应对措施：公司关联交易决策在《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度中有相应规定，将严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及相关规定，不断完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，加强管理层的诚信和规范意识，从决策、监督等层面加强对实际控制人的制衡，切实保护公司和其他股东的利益。
2.公司治理风险的应对措施：公司将在合作机构的督导下，按照上市公司要求规范化运作，不断完善相关制度及其细则，并加强对管理层及员工的培训，提高全体规范化意识。
3.技术创新风险的应对措施：公司设置有研发中心，研究、孵化新技术、新工艺；产品基于柔性化、模块化设计，满足用户个性化需求；产品具有接口开放的特点，能够快速整合物联网或其他第三方应用；产品提供私有云、公共云多种服务模式，满足不同层次客户需求。
通过这些措施能很好地应对产品不能适应客户需求动态变化带来的风险。
4.技术流失风险的应对措施：公司有严格的权限控制机制和管理办法，严格执行技术开发日常管理制度和流程；公司通过股权激励使核心技术人员与公司利益保持一致，以及公司与相应核心技术人员签订《保密协议》等措施，防范核心技术泄漏。
5.税收优惠的政策风险的应对措施：在技术方面，公司将保持并进一步加大研发投入，巩固高新技术企业地位，强化软件和信息技术优势；在经营方面，公司将丰富产品品种、扩充业务领域，提高自身的经营能力和盈利水平，从而有效抵御税收优惠政策变化可能带来不利影响。
6.软件盗版风险的应对措施：公司在开发各种软件产品时，运用多种识别模式识别，并针对不同产品采用相应保护机制，以及通过知识产权保护等措施最大限度降低软件盗版风险。
5 释义项目公司、本公司、依能、依能科技股东大会董事会监事会三会 三会议事规则 《公司章程》《公司法》华西证券、主办券商云梦开来云梦创未高级管理人员元、万元报告期、本年、本期行业、本行业 公告编号：2020-034 释义 释义指成都依能科技股份有限公司指成都依能科技股份有限公司股东大会指成都依能科技股份有限公司董事会指成都依能科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《成都依能科技股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》指华西证券股份有限公司指成都云梦开来企业管理合伙企业（有限合伙）指成都云梦创未企业管理合伙企业（有限合伙）指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指人民币元、人民币万元指2020年1月1日-2020年6月30日指软件和信息技术服务业
6 公告编号：2020-034
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 成都依能科技股份有限公司ChengduYinengSci&TechCo.,Ltd.依能科技836803颜庆
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 罗小鹰成都高新区西芯大道5号汇都总部园7栋7层028-87857058028-81492680luoxiaoying@成都高新区西芯大道5号汇都总部园7栋7层611731董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年5月10日2016年4月22日基础层信息传输、软件和信息技术服务(I)软件和信息技术服务(I65)-软件开发(I651)-软件开发(I6510)信息化管理及智慧学习领域相关产品、辅助工具的研发、应用和推广智慧校园平台系列产品、智慧学习微讲师系列产品、智慧校园云服务、协同办公平台、数字化教学资源、职业院校专业内涵建设、新媒体宣传服务、学校运营管理咨询培训服务集合竞价交易21,000,00000罗辉实际控制人为罗辉、罗丽萍
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容53G成都高新区西芯大道5号 21,000,000.00 公告编号：2020-034 报告期内是否变更否否是
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 华西证券成都市高新区天府二街198号否华西证券
8 公告编号：2020-034 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益（二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数（三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率（四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率% 会计数据和经营情况 本期24,562,631.39 82.63%1,271,075.11 717,891.84 3.33% 1.88% 0.06 上年同期25,021,181.9370.97%3,530,030.703,087,726.56 10.29% 9.06% 0.34 本期期末69,850,753.1231,043,203.6138,807,549.511.8544.39%44.44%1.834.05 本期期初67,444,463.1129,907,988.7137,536,474.403.5744.32%44.34%1.748.57 本期-6,740,507.4 1.101.83 本期 3.57%-1.83%
9 上年同期-6,797,471.701.044.37 上年同期15.11%20.97% 单位：元增减比例% -1.83%-63.99%-76.75% - - -82.35% 单位：元增减比例% 3.57%3.80%3.39%-48.18%- 单位：元增减比例% 0.84%- 增减比例%- 净利润增长率%（五）补充财务指标□适用√不适用 -63.99% 公告编号：2020-034 41.01% -
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业（I65），主营业务为信息化管理及智慧学习领域相关产品及辅助工具的研发销售、信息技术服务、咨询培训服务等，是教育培训行业云服务提供商，以云服务赋能教育，通过打造运营教育云服务生态体系，将学校、企业和教育服务机构联结起来，实现资源共享、优势互补、互利共赢。
公司客户遍布全国，主要客户为职业院校，以及其他各级各类学校和培训机构，主要产品/服务包括YNedut智慧校园平台系列产品（包括与智慧校园平台整合集成的物联网应用，如电子班牌、请假放行、校园文化展示、校园监控、智慧考勤等）、微讲师系列产品（包括智能讲台、板书录课软件、微讲师云平台等）、智慧校园云服务、数字化教学资源、智慧校园互联网综合信息门户建设、职业院校专业内涵建设、远程协同办公平台、职业院校教师技能培训、新媒体宣传服务、学校运营管理咨询服务等。
公司属于高新技术企业，通过了CMMI3级认证、ISO9001认证，所有核心产品均为公司自主研发，已取得了软件著作权142项、授权专利19项。
公司拥有一只成熟、稳定的管理团队和技术精湛的研发人才，有一套严格的研发、实施体系，从需求分析、研发、测试、部署，到咨询培训、解决客户问题的全过程服务体系，帮助客户提升效益与管理水平，提升其竞争力。
通过多年对行业业务的分析与积累，公司在产品以柔性化、模块化设计具有很强的灵活性与前瞻性，能够适应市场环境变化，满足用户个性化需求。
智慧校园平台系列产品：产品设计遵循了学校管理学、心理学、科学管理等理论和方法，全面支撑学校教学及管理的信息化支撑平台，帮助学校提升教学质量和科学管理水平。
经过十多年的打磨，智慧校园平台系列产品可用度高、功能面全，覆盖招生就业管理、教务管理、课程教学、学生管理、人力资源管理、财务精细核算，以及信息化办公，并通过开放的接口快速整合物联网应用，实现一中心、多终端，通过平台统一管控多种智能终端设备，与业务平台深度集成，实现万物互联，共建智慧校园生态系统。
物联网应用解决方案（包括电子班牌、请假放行机、校园文化展示系统、校园监控、课堂监控、人脸识别全场景考勤等）覆盖学校大多数应用场景，如校门、教室、考勤、宿舍、安防等。
智慧校园平台系列产品的客户已遍布全国，各省（自治区）、市均建立有标杆示范客户。
微讲师系列产品：研发一款教育、培训行业“普遍适用、人人能用、易学好用、无师自通”的基础支撑工具，是依能长久以来的夙愿。
微讲师系列产品是公司经过多年潜心研发，包含众多专利技术的创新产品，包括电子板书录课软件、云平台，以及“全纳型”多媒体教学设备。
功能强大却简单易用的板书录课软件，教师即便不做PPT也能像在传统教室一样在家里录课，资源上传到云平台可供学生点播在线自主学习，或开展直播、仿直播授课；云平台支持师生空间个人云应用和教育培训机构云门户，满足多种应用场景需要，如教师/培训师个人教学平台、各级院校教学平台、培训机构的业务平台、企事业机构的内训平台等；作为学校专属的在线教学门户平台，教务管理员可发布学校公告通知，实施教学管理。
在微讲师系列产品支撑下，公司重新定义了多媒体教室，“微讲师板书录课软件+智能讲台+双大屏或多大屏+液晶光能手写板”的新一代多媒体教室，空调、新风系统充分发挥作用，师生告别“吃粉笔灰”的历史，教室从此干净、无尘，教学楼清洁、卫生。
板书录课软件可通过官网、小程序、公众号等方式免费下载使用，将成为教育培训乃至职场人士的人人工具。
公司产品采用直销+渠道销售的销售模式。
公司投入大量精力培养自建的销售团队，通过成熟的销售团队提升业绩；同时，也对渠道商进行培训和技术支持，帮助渠道商销售人员快速成长。
10 公告编号：2020-034 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生变化。
（二）
经营情况回顾 公司致力于信息化管理及智慧学习领域相关产品及辅助工具的研发、应用和推广，通过打造运营教育云服务生态体系，将学校、企业和教育服务机构联结起来，实现资源共享、优势互补、互利共赢。
公司始终专注于主营业务的发展，精心锤炼自主研发产品，打造营销团队、优化营销策略、提升客服品质，着力开发市场。
全新的智慧校园平台V10秉承“让用户使用更简单”的初心，基于“易学好用”理念创新研发了管理驾驶舱、办事大厅、效率优先这三类场景式门户大厅，布局清晰，满足管理用户、教师用户、普通用户的不同应用场景，统一管理各类物联网智能终端设备，实现万物互联，打造智慧校园生态系统。
微讲师云平台支持师生空间个人云和教育培训机构云门户两种应用模式，满足多种应用场景需要；基于“微讲师板书录课软件+智能讲台+双大屏或多大屏+液晶光能手写板”打造的新一代多媒体无尘教室，能够让师生告别“吃粉笔灰”的历史，教室从此干净、无尘，教学楼清洁、卫生。
报告期内，公司实现营业收入2,456.26万元，较上年同期减少45.86万元，减幅1.83%；实现净利润为127.11万元，较上年同期减少225.90万元，减幅63.99%；扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东的净利润为71.73万元，比上年同期减少236.98万元，减幅76.75%；毛利率82.63%，较上年同期增加16.43%；经营活动产生的现金流量净额为-674.05万元，较上年同期增加5.70万元；报告期末，公司总资产为6,985.08万元，较期初增长240.63万元，增幅3.57%；净资产为3,880.75万元，较期初增加127.11万元，增幅1.88%。
受新冠疫情的影响，报告期内营业收入、净利润均有小幅度下滑。
公司客户主要为学校，各级学校因为新冠疫情开学延迟，使得市场营销活动启动较晚。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产固定资产无形资产短期借款应付账款预收款项应交税费其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 21,397,469.96 30.63% 26,273,774.102,220,003.63 37.61%3.18% 2,891,342.95 4.14% 2,967,584.83 4.25% 1,021,354.95 1.46% 5,243,507.92 7.51% 3,134,088.17
17,900,000.00 4.49%25.63% 2,011,137.10 2.88% 2,583,151.03 3.70% 344,945.77 0.49% 8,203,969.71 11.74% 69,850,753.12 本期期初 金额 占总资产的比
重% 28,305,777.58 41.97% 18,266,584.64 27.08% 710,641.82 1.05% 2,347,479.54 3.48% 1,698,553.60 2.52% 816,458.59 1.21% 5,492,241.08 8.14% 5,057,267.29 7.50% 17,900,000.00 26.54% 850,095.58 1.26% 2,127,111.33 3.15% 565,254.97 0.84% 8,465,496.83 12.55% 67,444,463.11 单位：元 变动比例% -24.41%
43.84% 212.39%23.17%74.71%25.1%-4.53% -38.03%0% 136.58%21.44% -38.98%-3.09%-3.57% 11 公告编号：2020-034 项目重大变动原因：
1、货币资金：报告期末货币资金2,139.75万元，相比期初减少690.8.万元，减少24.41%，主要是报告期内受新冠疫情影响回款较少，营业收入较去年同期有所降低。
2、应收账款：报告期末应收账款2,627.37万元，相比期初增加800.72万元，增长43.84%，主要是受新冠疫情影响学校延迟开学，导致应收账款未能及时收回。
3、预付款项：报告期末预付款项222.00万，相比期初增加150.93万元，增长212.39%，主要公司采取预付款方式购买物联网硬件产品、微讲师智能讲台材料等。
4、存货：报告期末存货296.76万元，相比期初增加126.9万元，增长74.71%，主要是新增加了部分公司自主研发的微讲师智能讲台产品及物联网硬件产品。
5、短期借款：报告期末短期借款余额未发生变化，详见财务报表附注五、11。
6、应付账款：报告期末应付账款201.11万元，相比起初增加116.10万元，增长136.58%，增加主要是公司采购了微讲师智能讲台硬件生产材料。
7、预收账款：报告期没预售账款258.32万元，相比起初增加45.60万元，增长21.44%，增加主要是公司今年有部分云服务项目，款已收到但服务期间没到未确认收入。
2、营业情况分析 √适用□不适用 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 变动比例% 营业收入 24,562,631.39 100% 25,021,181.93 100% -1.83% 营业成本 4,266,326.15 17.37% 7,263,124.56 29.03% -41.26% 毛利率 82.63% 70.97% 销售费用 7,347,837.97 29.91% 6,995,843.12 27.96% 5.03% 管理费用 3,161,208.95 12.87% 3,060,899.52 12.23% 3.28% 研发费用 9,532,321.06 38.81% 5,680,029.55 22.7% 67.82% 财务费用 415,580.47 1.69% 343,335.46 1.37% 21.04% 信用减值损失 -39,448.40 -0.16%
0 0% -100% 其他收益 1,117,446.95 4.55% 1,622,130.15 6.48% -31.11% 投资收益 249,020.44 1.01% 137,182.14 0.55% 81.53% 营业利润 1,002,662.56 4.08% 3,224,908.7 12.89% -68.91% 营业外收入 268,412.55 1.09% 305,122.00 1.22% -12.03% 净利润 1,271,075.11 5.17% 3,530,030.70 14.11% -63.99% 项目重大变动原因：
1、营业收入：报告期内营业收入
2,456.26万元，较上年同期减少45.86万元，减幅1.83%，主要原因受 新冠疫情影响，学校业务很难开展，导致订单减少。
2、营业成本：营业成本426.63万元，较上年同期减少299.68万元，减幅41.26%，主要原因是受新冠疫 情影响，收入减少，成本相应减少。
3、研发费用：报告期内研发支出953.23万元全部费用化，较上年同期增加385.23万元，增长67.82%， 主要是报告期内加大了微讲师板书录课软件、微讲师云平台、智慧校园整合集成的物联网硬件、多媒体 教室智能讲台等产品的研发投入。
4、信用减值损失：报告期内资产减值损失
-3.94万元，系按新准则计提的存货跌价准备。
12 公告编号：2020-034
5、其他收益：报告期内其他收益111.74万元，较上年同期减少50.47元，减幅31.11%，主要是原因是受新冠疫情影响，销售收入减少，销售自主知识产权软件产品增值税享受“即征即退”退税款项相应减少。
6、投资收益：报告期内投资收益24.90万元，较上年同期增加11.18万元，增长81.53%，主要是利用闲置资金购买银行理财增加收益所致。
7、营业利润：报告期内营业利润100.27万元，较上年同期减少222.22万元，减幅68.91%，主要是营业收入减少、研发投入加大所致。
8、净利润：报告期内净利润127.11万元，较上年同期减少225.90万元，减幅63.99%，主要原因是营业收入减少，研发投入加大，导致净利润减少较大。
3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,740,507.40 -6,797,471.70 0.84% 投资活动产生的现金流量净额 249,520.44 11,008.14 2,166.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -417,320.66 5,555,373.72 -107.51% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金净流量较上年同期增加
5.70万元，增幅0.83%，变化不大。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加23.85万元，增幅21.67%，主要原因：
（1）取得投资收 益收到的现金，即报告期内公司购买理财产品金额较去年同期增加，使得投资收益较去年同期增加11.23 万元，
（2）购建国定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为0.00万元，较去年同期减少10.11万 元；
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少597.27万元，主要原因表现为报告期内新增贷款金额较 去年同期减少590.00万，利息较去年同期增加7.27万。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 金额 单位：元303,365.79 249,020.44 797.04553,183.27 553,183.27 13 公告编号：2020-034 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用
（1）重要会计政策变更财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕 22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。
公司自2020年1月1日起实施新收入准则，不存在追溯调整事项，也不会对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。
（2）报告期内无会计估计变更事项。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司名称 公 与公司从 司主要业 持有 事业务的 类务 目的 关联性 型 成都依能职业技能培训中心 子 非学历 公 促进公司参股 职业技 司 业务发展运营 能培训 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是√否 注册资本总资产 净资产 营业收入 100,000.0064,627.0944,582.410 单位：元净利润 42,661.54
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司一直重视企业的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，贯彻可持续发展理念，诚 信经营，注重环保，依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任，维护员工合法权益，积
极为股东创造价值。
公司严格遵守《劳动法》和《合同法》，与员工签订劳动合同，依法缴纳各项社会保险和住房公积金等，不断优化薪酬结构，提高员工福利待遇。
公司遵循以人为本的核心价值观，建立完善人力资源体系，不断完善人才培养机制，为员工的个人成长、职业晋升提供良好的发展平台。
2-6月新冠疫情期间，公司自主研发的微讲师云平台、依能协同办公平台，免费向学校及各类机构开放使用。
14 公告编号：2020-034 公司将一如既往诚信经营，积极承担企业社会责任，为社会稳定、健康、持续发展贡献力量。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 10,000,000.00
8,020,000.00 注：“其他”类型的关联交易系报告期内，公司向公司实际控制人罗丽萍借款，合计8,020,000.00元，用 于公司日常经营。
(三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 15 公告编号：2020-034 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 7,900,000.00 7,900,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司贷款提供担保，有助于公司取得贷款，对公司的正常经营和发展有积极影响，有利于公 司发展。
报告期内，公司实际控制人罗辉、罗丽萍，及其一致行动人罗章璞、罗小鹰，以及公司董事、总经理 颜庆以个人信用担保向工商银行成都高新技术产业开发区支行贷款
300万元；实际控制人罗辉以个人信 用担保，实际控制人罗丽萍及其一致行动人罗小鹰以个人信用及房产抵押担保向邮储银行成都市高新区 支行贷款490万元。
上述交易不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人2016/4/22 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中 或控股股东 董监高 2016/4/22 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中 实际控制人2016/4/22 挂牌关联交易承诺规范关联交易 正在履行中 或控股股东 董监高 2016/4/22 挂牌关联交易承诺规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司股东、董事、监事及高级管理人员均签署了《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺未从事或参 与公司存在同业竞争的行为，将来也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动。
公司股东、董事、监事及高级管理人员均签署了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺尽最大可能 避免与公司发生关联交易，严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等法规或公司 制度中关于关联交易的相关规定。
报告期内，相关人员均履行了上述承诺。
(五)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例%发生原因 办公楼 房屋及建筑物 抵押 4,328,968.69 6.20%抵押贷款 总计 - - 4,328,968.69 6.20% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以自有办公楼抵押向银行申请贷款，房产抵押不会对公司经营发展造成不良影响，相反，房产抵 押有助于获取银行贷款增加研发和流动资金，有利于公司经营发展。
16 公告编号：2020-034 第五节
股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 3,875,00036.90%5,875,0009,750,00046.43% 无限售其中：控股股东、实际控 1,875,00017.86%1,875,0003,750,00017.86% 条件股制人 份 董事、监事、高管 1,875,00017.86%1,875,0003,750,00017.86% 核心员工
0 0.00%
0 0 0% 有限售股份总数 6,625,00063.10%4,625,00011,250,00053.57% 有限售其中：控股股东、实际控 5,625,00053.57%5,625,00011,250,00053.57% 条件股制人 份 董事、监事、高管
0 0.00%
0 0 0% 核心员工
0 0%
0 0% 总股本 10,500,000 - 10,500,00021,000,000 - 普通股股东人数
4 股本结构变动情况： √适用□不适用 本报告期内，实施了2019年年度权益分派，以公司原总股本10,500,000股为基数，向全体股东每 10股送红股10股。
权益分派前公司总股本为10,500,000股，权益分派后后总股本增至21,000,000股。
(二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序 期初持股 股东名称 号 数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 期末持有的质押或司法冻结股份数量 1罗辉 7,500,0007,500,00015,000,00071.43%11,250,0003,750,000
0 2罗章璞 375,000375,000 750,0003.57% 0750,000
0 3云梦开来1,365,0001,365,0002,730,000 13% 02,730,000
0 4云梦创未1,260,0001,260,0002,520,000 12% 02,520,000
0 合计 10,500,000 - 21,000,000 100%11,250,0009,750,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 罗章璞系罗辉、罗丽萍夫妇之子。
云梦开来作为合伙企业，罗丽萍为执行事务合伙人；云梦创未作为 合伙企业，罗小鹰为执行事务合伙人。
其中，罗丽萍系罗辉之妻，罗小鹰系罗辉之妹。
二、
控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 17 公告编号：2020-034 (一)控股股东情况 罗辉持有公司1,500万股股份，占股份总数的71.43%，为公司控股股东。
罗辉先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1984年至2001年间在四川省林业学校担任教师，2001年至今在四川农业大学都江堰校区担任教师。
2002年被都江堰市人民政府授予“都江堰市第五批拔尖人才”称号；近十年来先后参与了教育部“现代远程教育工程”技术咨询工作，参与了全国教育信息化建设“十五规划”和“十一五规划”的编写，以及全国网络教育精品课程评审等工作；于2004年5月与罗丽萍女士创办依能公司，现任依能公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 罗辉持有公司1,500万股股份，占股份总数的71.43%，；罗辉之妻罗丽萍作为云梦开来普通合伙人、执行事务合伙人，通过云梦开来控制公司273万股股份，占股份总数的13.00%。
罗辉、罗丽萍夫妇合计控制公司1,773万股股份，占股份总数的84.43%，为公司实际控制人。
罗辉先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1984年至2001年间在四川省林业学校担任教师，2001年至今在四川农业大学都江堰校区担任教师。
2002年被都江堰市人民政府授予“都江堰市第五批拔尖人才”称号；近十年来先后参与了教育部“现代远程教育工程”技术咨询工作，参与了全国教育信息化建设“十五规划”和“十一五规划”的编写，以及全国网络教育精品课程评审等工作；于2004年5月与罗丽萍女士创办依能公司，现任依能公司董事长。
罗丽萍女士，1961年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1986年至2001年，在四川省林业学校任教；2001年至2016，在四川农业大学都江堰校区任教。
于2004年5月与罗辉先生创办依能公司，现任依能公司董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 18 公告编号：2020-034 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 罗辉罗丽萍颜庆 罗小鹰 杨兴江秦继发庞炜文晓庆刘鑫申鸿平 职务 性别出生年月 董事长 男 1963年7月 董事 女1961年12月 董事/总经理 女 1976年4月 董事/副总经理/董女1965年11月 事会秘书/财务总监 董事/副总经理 男1985年11月 监事会主席 男 1982年2月 职工监事 男 1983年8月 监事 女 1984年9月 副总经理 男 1986年6月 副总经理 男 1982年4月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日 2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日 535 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：罗辉、罗丽萍为夫妇关系，罗小鹰为罗辉之妹。
除上述亲属关系外，公司董事、监事、高级管理人 员无其他亲属关系。
(二)持股情况 姓名 罗辉合计 职务 董事长- 期初持普通股股数 7,500,0007,500,000 数量变动 期末持普通股股数 7,500,00015,000,000 - 15,000,000 期末普通股持股比 例%100%100% 期末持有股票期权 数量00 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：19 □是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-034 √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 王文瑾 独立董事 离任 - 杨兴江 副总经理 新任 董事/副总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用
√不适用 变动原因离职 独立董事离职增加董事 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数1458 1104 186 本期新增11 本期减少77 期末人数1459 1034 180 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03 116616 186 期末人数02 110626 180 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 项目 期初人数 本期新增 本期减少 核心员工
4 - - 核心员工的变动情况： 公司核心员工指的是核心技术人员,报告期内核心技术人员未变动。
期末人数
4 三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 公告编号：2020-034 附注五、
1 2020年6月30日21,397,469.96 单位：元2020年1月1日 28,305,777.58 五、2五、3五、4五、5五、
6 26,273,774.102,220,003.63 18,266,584.64710,641.82 2,891,342.95 2,347,479.54 2,967,584.83 1,698,553.60 1,021,354.9556,771,530.42 816,458.5952,145,495.77 21 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五、
7 五、8五、9五、10 五、11 五、12五、13 五、14五、15五、16 5,243,507.92 公告编号：2020-0345,492,241.08 3,134,088.17 39,941.194,661,685.4213,079,222.769,850,753.1217,900,000.00 5,057,267.29 87,773.554,661,685.4215,298,967.3467,444,463.1117,900,000.00 2,011,137.12,583,151.03 850,095.582,127,111.33 344,945.778,203,969.71 30.00565,254.978,465,496.83 31,043,203.61 29,907,988.71 22 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 一般风险准备 未分配利润 五、20 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 31,043,203.61
21,000,000.00 29,907,988.7110,500,000.00 13,365,409.00 13,365,409.00 980,812.51 980,812.51 3,461,328.0038,807,549.51 12,690,252.8937,536,474.40 38,807,549.51 37,536,474.40 69,850,753.12 67,444,463.11 会计机构负责人：鲍娟 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注 十二、1十二、
2 2020年6月30日21,332,842.87 单位：元2020年1月1日 28,194,496.70 26,273,774.10 2,220,003.632,891,342.95 18,266,584.64 710,641.822,347,479.54 23 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十二、
3 公告编号：2020-034 2,967,584.83 1,698,553.60 1,021,354.9556,706,903.33 816,458.5952,034,214.89 100,000.00 100,000.00 5,243,507.92 5,492,241.08 3,134,088.17 39,941.194,661,685.4213,179,222.7069,886,126.0317,900,000.00 5,057,267.29 87,773.554,661,685.4215,398,967.3467,433,182.2317,900,000.00 2,011,137.12,583,151.03 850,095.582,127,111.33 344,901.098,183,969.71 561,248.048,445,496.83 24 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 31,023,158.93 29,883,951.78 31,023,158.93
21,000,000.00 29,883,951.7810,500,000.00 13,365,409.00 13,365,409.00 980,812.51 980,812.51 3,516,745.59 12,703,008.94 38,862,967.1 37,549,230.45 69,886,126.03 67,433,182.23 会计机构负责人：鲍娟 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注五、21 2020年1-6月24,562,631.3924,562,631.39 单位：元2019年1-6月 25,021,181.9325,021,181.93 24,886,987.8225 23,555,585.52 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 五、21 五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28 五、29五、30 - 26 4,266,326.15 163,713.227,347,837.973,161,208.959,532,321.06 415,580.47417,320.66 7,911.001,117,446.95 249,020.44 -39,448.40 1,002,662.56268,412.55 1,271,075.111,271,075.11 - 1,271,075.11 公告编号：2020-0347,263,124.56 212,353.316,995,843.123,060,899.525,680,029.55 343,335.46344,626.28 7,776.171,622,130.15 137,182.14 3,224,908.7305,122.003,530,030.703,530,030.70- 3,530,030.70 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 0.06
会计机构负责人：鲍娟 0.34 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 附注十二、4十二、
4 十二、
5 2020年1-6月24,562,631.394,266,326.15163,435.867,347,837.973,118,964.199,532,321.06415,430.01417,320.667,783.961,117,446.95249,020.44 27 单位：元2019年1-6月 25,021,181.937,263,124.56212,353.316,995,843.123,018,654.765,680,029.55343,333.18344,626.287,776.171,622,130.15137,182.14 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 -39,448.40 1,045,335.14
268,401.51 1,313,736.651,313,736.651,313,736.65 3,267,155.74305,122.00 3,572,277.74 3,572,277.743,572,277.74 1,313,736.65 3,572,277.74 0.060.06会计机构负责人：鲍娟 0.340.34 28 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注五、31五、31 2020年1-6月18,717,169.97 1,041,696.671,131,580.0020,890,446.647,238,909.21 15,465,524.881,930,834.062,995,685.89 27,630,954.04-6,740,507.455,500,000249,020.44500 55,749,520.4455,500,000.00 29 公告编号：2020-034 单位：元2019年1-6月 16,802,232.40 1,622,130.154,363,276.4022,787,638.957,198,695.97 15,171,141.281,942,439.645,272,833.76 29,585,110.65-6,797,471.7034,400,000.00 137,182.145,000.00 34,542,182.14101,174.00 34,430,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 55,500,000.00
249,520.44 34,531,174.0011,008.14 3,250,000.00 9,900,000.00 3,250,000.003,250,000 417,320.66 9,900,000.004,000,000.00 344,626.28 3,667,320.66-417,320.66 4,344,626.285,555,373.72 -6,908,307.62 -1,231,089.84 28,305,777.58 14,027,803.18 21,397,469.96 12,796,713.34 会计机构负责人：鲍娟 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 2020年1-6月 18,717,169.971,041,696.671,131,441.92 20,890,308.567,238,909.21 15,423,683.311,926,460.262,995,109.39 27,584,162.17-6,693,853.61 55,500,000249,020.44 500.00 单位：元2019年1-6月 16,785,032.401,622,130.154,363,124.53 22,770,287.087,198,695.97 15,121,018.381,942,156.265,280,856.13 29,542,726.74-6,772,439.66 34,400,000.00137,182.145,000.00 30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 55,749,520.44
55,500,000 34,542,182.14101,174.00 34,430,000.00 55,500,000249,520.44 34,531,174.0011,008.14 3,250,000.00 9,900,000.00 3,250,000.003,250,000 417,320.66 9,900,000.004,000,000.00 344,626.28 3,667,320.66-417,320.66 4,344,626.285,555,373.72 -6,861,653.83 -1,206,057.80 28,194,496.7 13,827,012.04 21,332,842.87 12,620,954.24 会计机构负责人：鲍娟 31 公告编号：2020-034
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 （二）报表项目注释 财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革情况 成都依能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2015年9月由成都依能科技有限责任 公司整体股份制改造组建的股份公司。
成都依能科技有限责任公司成立于2004年5月10日，是由自然人罗 丽萍、罗辉2位股东共同出资组建的有限责任公司，设立时注册资本人民币50万元。
经过历次增资，截止 2015年8月31日，本公司注册资本增加到1,050.00万元。
2015年9月，本公司以2015年8月31日的审定净资产23,741,100.48元，折合10,500,000.00股，增加资 本公积13,241,100.48元，整体变更为成都依能科技股份有限公司。
本次整体变更业经四川华信（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）的川华信验（2015）81号验资报告验证。
2020年6月实施了2019年年度权益分 派，以公司原总股本10,500,000股为基数，向全体股东每10股送红股10股，权益分派前公司总股本为 10,500,000股，权益分派后总股本增至21,000,000股。
截止2020年6月30日，本公司股权结构如下： 股东 金额 罗辉 15,000,000.00 罗章璞 750,000.00 32 出资方式货币资金货币资金 占注册资本的比例（%）71.433.57 公告编号：2020-034 成都云梦开来企业管理合伙企业（有限合伙）成都云梦创未企业管理合伙企业（有限合伙）合计 2,730,000.002,520,000.0021,000,000.00 货币资金货币资金 13.0012.00100.00 本公司统一社会信用代码：53G；法定代表人：颜庆；注册资本：（人民币）贰仟壹佰万 元；住所：成都市高新区西芯大道5号；本公司主要经营活动为软件开发和销售。
本财务报表于2020年8月21日由本公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本年纳入合并财务报表的主体 子公司全称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 成都依能职业技能培训中心 控股子公司 一级 100.00 100.00
（2）本年度，合并范围未发生变动。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础 本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
2.持续经营 从本公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，故本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计的说明
1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
33 公告编号：2020-034
4.现金及现金等价物本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 34 公告编号：2020-034 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用被投资方的权力影响其回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7.金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司 （借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量35 公告编号：2020-034 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
本公司在初始确认时，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；该指定一经做出，不得撤销。
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的后续计量方法取决于其分类：1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按照实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益外，其他公允价值变动产生的利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
36 公告编号：2020-034 金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量，产生的其他利得或损失（包括利息费用）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信息风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）财务担保合同负债财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
3）以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
37 公告编号：2020-034 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的
相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的金融资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
38 公告编号：2020-034 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。
在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融工具公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（7）金融资产（不含应收款项）减值1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际 39 公告编号：2020-034 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现
值。
2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
4）除本条3）规定的计提金融工具损失准备的情形及由《企业会计准则第14号—收入》规定的交易形成的不含融资成分的应收款项或合同资产以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
（8）金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
40 公告编号：2020-034 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵消。
8.应收款项 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照整个存续期内预期信用损失金额计提损失准备。
对于包含 重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。
计提方法如下： 1）如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确 认预期信用损失。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。
应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 预期信用损失率（%） 1
年以内 5.00 1—2年 20.00 2—3年 40.00 3—4年 60.00 4—5年 90.00 5年以上 100.00
（2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照三个阶段，采用相当于未来12 个月、或整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其 信用风险特征，将其根据款项性质划分为不同组合，按组合计量预期信用损失。
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 保证金及押金组合
员工备用金组合合并范围内关联方组合应收暂付组合 款项性质 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
9.存货
（1）存货分类 41 公告编号：2020-034 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。
核算项目主要包括生产成本等。
生产成本核算已经实际发生但对应收入并未予以确认的合同成本。
（2）发出存货的计价方法存货发出采用加权平均法核算。
存货在取得时，按实际成本进行初始计量。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
生产成本归集公司在软件定制项目等的相关成本，项目完成时，按照项目结转已完工或按完工百分比法确定跨期项目成本。
如预计项目成本超过项目收入时，则将已发生的超过项目收入的部分全部记入当期损益中。
（3）存货的盘存制度盘存制度：永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
10.固定资产
（1）固定资产的定义及确认条件 固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年且单位价值为2,000元以上的房屋建筑物、运输设备、电子设备等有形资产。
固定资产的确认条件：该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产计价 固定资产按成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
不满足固定资产定义或确认条件的机械设备、办公家具等，在购买当期计入当期损益。
（3）固定资产后续计量 本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
（4）各类固定资产的折旧方法 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用年限平均法分类计提折旧。
固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率与预计残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋建筑物 20
年 4.75 5.00 42 公告编号：2020-034 运输设备 4年 电子设备 3年 办公家具 5年 11.无形资产 23.75 5.00 31.67 5.00 19.00 5.00
（1）无形资产的定义及确认条件无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产计价 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
本公司的内部研究开发项目的支出分为新产品的研发支出和原有产品的升级迭代支出。
内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其开发成本包括自项目研发阶段已完成，已完成项目设计文件并确定正式开发立项时，至达到预定设计目标时所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
本公司已投入使用软件产品的升级或迭代支出，不进行资本化，应于发生时计入相关软件产品的营业成本中。
公司应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
使用寿命有限的无形资产，应当在使用寿命内系统合理摊销。
（3）各类无形资产的摊销方法 本公司根据无形资产的性质和使用情况，确定无形资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对无形资产的使用寿命、预计净残值和摊销方法进行复核。
43 公告编号：2020-034 本公司采用直线法对使用寿命有限的无形资产进行摊销。
公司现存无形资产分类、估计经济使用年限、 年摊销率如下：
无形资产类别软件 估计经济使用年限3至10年 年摊销率（%）10.00—33.33 预计残值率（%） 12.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，采用直线法在受益期或者规定的期限内摊销。
本公司的长期待摊费用主要包含房屋装修费用，摊销期限为三年。
13.长期资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。
这里的资产特指除存货、金融资产外的其他资产。
1、资产减值的判定公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比 44 公告编号：2020-034 较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3、资产组的划分单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
14.职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利与其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，除其他会计准则要求或允许计入相关资产成本的外，全部计入当期损益。
(1)短期薪酬短期薪酬具体包括工资、职工福利费、社会保险费、工会经费和职工教育经费。
。
(2)离职后福利离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
公司将离职后福利分为设定提存计划与设定受益计划，设定提存计划包括养老保险和失业保险。
公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
15.收入 本公司的销售商品收入分为软件销售收入、定制开发收入、信息技术咨询服务收入和其他收入。
（1）软件销售收入、定制开发收入、信息技术咨询服务收入 45 公告编号：2020-034 确认原则：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
确认方法：本公司销售的软件产品或提供的定制开发服务在合同已签定，产品已经交付或服务已经提供，完成产品验收时，确认收入的实现。
本公司提供的信息技术咨询服务于完成咨询服务时确认收入。
（2）其他收入其他收入主要为零星的代购硬件收入、云服务收入等，云服务按服务年限确认收入，其余于服务已经提供并开具发票时确认收入的实现。
16.政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，分情况按照以下规定进行会计处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银行的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和优惠利率计算借款费用；②财政将贴息资金拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
17.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）计税基础 公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
46 公告编号：2020-034 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）所得税费用的确认公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
18.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。
公司自2020年1月1日起实施新收入准则，不存在追溯调整事项，也不会对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。
（2）重要会计估计变更 报告期间，本公司无需披露的会计估计变更事宜。
四、税项
1.主要税种及税率税种 增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 具体税率情况按应税收入的6%、16%（13%）、10%（9%）的税率计缴按实际缴纳的流转税的7%计缴按实际缴纳的流转税的3%计缴按实际缴纳的流转税的2%计缴 47 公告编号：2020-034 企业所得税 按应纳税所得额为计税基础，税率为15%
2.税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般 纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行 即征即退政策。
2012年5月7日，本公司已于四川省成都市高新区国家税务局备案。
（2）按照《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）的规定，国 家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税政策。
截止报告日，本公司属于高新技术企 业，所得税按15%计算，实际以四川省成都市高新区国家税务局认定为准。
五、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，金额单位为人民币元。
1.货币资金 现金银行存款 项目合计 2020年6月30日33,060.37 21,364,409.5921,397,469.96 2020年1月1日30,570.40 28,275,207.1828,305,777.58
2.应收账款
（1）应收账款分类 类别 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 2020年6月30日 账面余额 损失准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 689,520.00 100.00 689,520.00 100.00 29,302,715.36 100.00 3,028,941.26 10.34 29,992,235.36 100.00 3,718,461.26 12.40 账面价值 26,273,774.10
26,273,774.10 （续表）类别 账面余额 2020年1月1日坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 856,395.0020,988,762.6021,845,157.60
（2）单项计提损失准备的应收账款单位名称 兰州女子中等专业学校四川拓界网络科技有限公司四方机车车辆高级技工学校 100.00100.00100.00 856,395.002,722,177.963,578,572.96 100.0012.9716.38 18,266,584.6418,266,584.64 2020年6月30日329,400.00146,400.0078,000.00 单项计提原因预计无法收回预计无法收回预计无法收回 48 公告编号：2020-034 福建省福州建筑工程职业中等学校皖江职业教育中心学校湘潭市高级技工学校 合计 65,900.0047,000.0022,820.00689,520.00 预计无法收回预计无法收回预计无法收回
（3）采用组合计提损失准备的应收账款 组合中，采用账龄损失率对照表计提损失准备的应收账款 2020年6月30日 账龄 应收账款 损失准备 1年以内 22,612,936.75 1,130,646.84 1—2年 4,954,907.11 990,981.42 2—3年 1,151,549.50 460,619.80 3—4年 292,622.00 175,573.20 4—5年 195,800.00 176,220.00 5年以上 94,900.00 94,900.00 合计 29,302,715.36 3,028,941.26 计提比例（%）5.0020.0040.0060.0090.00 100.0010.34 （续表） 账龄 1年以内1—2年2—3年3—4年4—5年5年以上 合计 应收账款 2020年1月1日坏账准备 13,473,026.10 673,651.31 5,869,861.73 1,173,972.35 1,048,352.77 419,341.11 306,822.00 184,093.20 195,800.00 176,200.00 94,900.00 94,900.00 20,988,762.60 2,722,177.96 计提比例（%）
5.0020.0040.0060.0090.00 100.0012.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 2020年06月30日 内江市卫生健康委员会 客户 2,195,000.00 周口幼儿师范学校 客户 1,658,656.00 天津市交通学校 客户 1,580,740.00 四川锅炉高级技工学校 客户 1,499,000.00 四川省南溪县职业技术高级中学校 客户 1,398,790.00 合计 8,332,186.00 账龄 1
年以内1—2年1—2年1—2年1年以内 占年末账面余额的比例（%）7.325.535.275.004.6627.78
（5）报告期间内没有核销的应收账款。
（6）截止2020年6月30日，应收账款中无关联方欠款。
3.预付款项
（1）按账龄列示 49 公告编号：2020-034 项目 1年以内1年以上 合计 2020年6月30日 金额 比例（%） 2,219,103.63 99.96 900.00 0.04 2,220,003.63 100.00 2020年1月1日 金额 比例（%） 709,741.82 99.87 900.00 0.13 710,641.82 100.00
（2）预付账款前五名列示单位名称 河南康生泰信息科技有限公司阿里云计算有限公司中国电信股份有限公司咸阳分公司珠海市精峰电子科技有限公司腾讯云计算（北京）有限责任公司 合计 2020年6月30日599,601.00248,462.49211,296.75115,000.0069,000.001,243,360.24 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 占年末账面余额的比例（%）27.0111.199.525.183.1156.01
4.其他应收款
（1）其他应收款分类 类别 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 账面余额 金额 比例（%） 3,112,470.953,112,470.95 100.00100.00 2020年6月30日 损失准备 金额 比例（%） 221,128.00 7.10 221,128.00 7.10 账面价值 2,891,342.952,891,342.95 （续表） 类别 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 账面余额 金额 比例（%） 2020年1月1日 坏账准备 金额 比例（%） 2,669,047.442,669,047.44 100.00100.00 321,567.90321,567.90 12.0512.05 账面价值 2,347,479.542,347,479.54
（2）采用组合计提损失准备的其他应收款 组合名称 保证金及押金组合员工备用金组合 合计（续表） 账面余额2,598,173.70514,297.253,112,470.95 组合名称保证金及押金组合 余额2,083,134.50 2020年6月30日损失准备221,128.000.00221,128.00 2019年1月1日坏账准备317,913.00 计提比例（%）8.510.007.10 计提比例（%）15.26 50 公告编号：2020-034 员工备用金组合应收暂付组合 合计 585,861.4451.50 2,669,047.44 3,654.90321,567.90 0.620.0012.05
（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质 保证金备用金其他 合计 2020年6月30日2,598,173.70514,297.250.003,112,470.95 2020年1月1日2,083,134.50585,861.4451.502,669,047.44
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2020年6月30日余额 睢县职业技术教育培训中心青海卫生职业技术学院山东工程技师学院 保证金保证金保证金 268,628.00140,000.00139,500.00 宁德技师学院 保证金 135,905.00 贵州省电子信息高级技工学校 保证金 130,000.00 合计 814,033.00 账龄 1年以内1-2年1-2年1-2年 1年以内 占账面余额的比例（%） 8.634.504.484.374.1826.15 坏账准备余额 13,000.0013,950.0013,590.50 40,540.50
（5）期末损失准备计提情况 组合类别 保证金及押金组合员工备用金组合合并范围内关联方组合 合计 第一阶段 未来12个月预期信用损失 2020年6月30日第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 75,399.000.00 145,729.00 75,399.00 145,729.00 合计 221,128.000.00 221,128.00
5.存货 项目 在途物资原材料库存商品委托加工物资 合计（续表） 项目 原材料库存商品 账面余额437,775.43105,701.82 1,780,712.29930,324.79 3,254,514.33 2020年6月30日跌价准备 286,929.50286,929.50 账面余额45,192.51
1 公司半年度大事记 公告编号：2020-034 取得专利7项 实用新型：快速切换操作状态的手写板及输入装置、讲台柜体顶面翻盖结构、分体式多媒体讲台外观设计：多媒体智能讲台、带有人工编辑图形用户界面的计算机等 取得计算机软件著作权23项 智慧校园平台、招生就业管理平台、学生管理平台、教务管理平台、物联网终端管理及信息发布平台、依能协同办公平台、微讲师板书录课软件等 智慧校园平台V10发布 全新的智慧校园平台V10秉承“让用户使用更简单”的初心，在“服务大厅、菜单、操作路径、帮助体系”这四个方面有了全新的变化和更好的体验。
基于“易学好用”理念创新研发了管理驾驶舱、办事大厅、效率优先这三类场景式门户大厅，布局清晰，满足管理用户、教师用户、普通用户的不同应用场景。
V10统一管理各类物联网智能终端设备，实现万物互联，打造智慧校园生态系统。
微讲师云平台上线 微讲师云平台支持师生空间个人云应用和教育培训机构云门户两种应用模式，满足多种应用场景需要，如教师/培训师个人教学平台、各级院校教学平台、培训机构的业务平台、企事业机构的内训平台等。
作为学校专属的在线教学门户平台，教务管理员可发布学校公告通知，实施教学管理，多媒体教室教学设备管理。
运用微讲师板书录课软件录制的资源可自动编辑、上传到云平台。
2 公告编号：2020-034 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4
第二节公司概况....................................................................................................................7
第三节会计数据和经营情况.................................................................................................9
第四节重大事件..................................................................................................................15
第五节股份变动和融资.......................................................................................................17
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................19第七节财务会计报告...........................................................................................................21
第八节备查文件目录...........................................................................................................69
3 公告编号：2020-034 第一节
重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人颜庆、主管会计工作负责人罗小鹰及会计机构负责人（会计主管人员）鲍娟保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是否存在未按要求披露的事项是否审计是否被出具非标准审计意见 是或否□是√否 □是√否□是√否□是√否□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称实际控制人不当控制风险 公司治理风险技术创新风险 重大风险事项简要描述 公司控股股东罗辉持有公司15,000,000股股份，占公司总股份的71.43%，其妻罗丽萍通过云梦开来控制公司2,730,000股股份，占公司总股份的13.00%，合计控制公司17,730,000股股份，占公司总股份的84.43%，且罗辉为公司董事长，罗丽萍为公司董事，故罗辉、罗丽萍夫妇为公司实际控制人，对公司经营管理拥有较大影响力。
虽然公司已建立了较为健全的法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。
股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。
但公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善。
此外，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之后，持续优化的法规对公司治理也逐渐提出更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。
软件行业属于典型的知识经济产业，具有技术更新快、产品生命周期短的特点，如果公司不能持续追踪用户动态变化的需求，进行技术创新，持续开发出满足客户需求、技术领先的自主产品，将会对公司的经营业绩带来一定影响。
4 公告编号：2020-034 技术流失风险 税收优惠的政策风险本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险因素分析： 公司拥有142项著作权、19项授权专利，均系公司技术人员、特别是核心技术人员自主研发，对公司的经营发展均有重大影响。
虽然公司通过股权激励等多种方式，吸引、留住人才，保护公司的核心技术机密，但是并不能排除公司研发人员、特别是核心技术人员流失的可能。
若出现上述情形，则对公司现有的经营、研发项目和长远的技术开发，将会产生不利影响。
公司取得了高新技术企业证书，有效期3年，减按15%的税率征收企业所得税；同时，公司取得了计算机软件著作权登记证书及相应测试报告，享受软件销售收入增值税实际税赋超过3%的部分享受即征即退的税收政策。
但若国家调整高新技术企业认定标准，或相关税收优惠政策，将会对公司的税负、盈利带来一定影响。
否
1.实际控制人不当控制风险的应对措施：公司关联交易决策在《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度中有相应规定，将严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及相关规定，不断完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，加强管理层的诚信和规范意识，从决策、监督等层面加强对实际控制人的制衡，切实保护公司和其他股东的利益。
2.公司治理风险的应对措施：公司将在合作机构的督导下，按照上市公司要求规范化运作，不断完善相关制度及其细则，并加强对管理层及员工的培训，提高全体规范化意识。
3.技术创新风险的应对措施：公司设置有研发中心，研究、孵化新技术、新工艺；产品基于柔性化、模块化设计，满足用户个性化需求；产品具有接口开放的特点，能够快速整合物联网或其他第三方应用；产品提供私有云、公共云多种服务模式，满足不同层次客户需求。
通过这些措施能很好地应对产品不能适应客户需求动态变化带来的风险。
4.技术流失风险的应对措施：公司有严格的权限控制机制和管理办法，严格执行技术开发日常管理制度和流程；公司通过股权激励使核心技术人员与公司利益保持一致，以及公司与相应核心技术人员签订《保密协议》等措施，防范核心技术泄漏。
5.税收优惠的政策风险的应对措施：在技术方面，公司将保持并进一步加大研发投入，巩固高新技术企业地位，强化软件和信息技术优势；在经营方面，公司将丰富产品品种、扩充业务领域，提高自身的经营能力和盈利水平，从而有效抵御税收优惠政策变化可能带来不利影响。
6.软件盗版风险的应对措施：公司在开发各种软件产品时，运用多种识别模式识别，并针对不同产品采用相应保护机制，以及通过知识产权保护等措施最大限度降低软件盗版风险。
5 释义项目公司、本公司、依能、依能科技股东大会董事会监事会三会 三会议事规则 《公司章程》《公司法》华西证券、主办券商云梦开来云梦创未高级管理人员元、万元报告期、本年、本期行业、本行业 公告编号：2020-034 释义 释义指成都依能科技股份有限公司指成都依能科技股份有限公司股东大会指成都依能科技股份有限公司董事会指成都依能科技股份有限公司监事会指股东大会、董事会、监事会指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》指《成都依能科技股份有限公司章程》指《中华人民共和国公司法》指华西证券股份有限公司指成都云梦开来企业管理合伙企业（有限合伙）指成都云梦创未企业管理合伙企业（有限合伙）指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书指人民币元、人民币万元指2020年1月1日-2020年6月30日指软件和信息技术服务业
6 公告编号：2020-034
一、基本信息 公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人 第二节公司概况 成都依能科技股份有限公司ChengduYinengSci&TechCo.,Ltd.依能科技836803颜庆
二、联系方式 董事会秘书联系地址电话传真电子邮箱公司网址办公地址邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司半年度报告备置地 罗小鹰成都高新区西芯大道5号汇都总部园7栋7层028-87857058028-81492680luoxiaoying@成都高新区西芯大道5号汇都总部园7栋7层611731董事会秘书办公室
三、企业信息 股票交易场所成立时间挂牌时间分层情况行业（挂牌公司管理型行业分类） 主要业务 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式普通股总股本（股）优先股总股本（股）做市商数量控股股东实际控制人及其一致行动人 全国中小企业股份转让系统2004年5月10日2016年4月22日基础层信息传输、软件和信息技术服务(I)软件和信息技术服务(I65)-软件开发(I651)-软件开发(I6510)信息化管理及智慧学习领域相关产品、辅助工具的研发、应用和推广智慧校园平台系列产品、智慧学习微讲师系列产品、智慧校园云服务、协同办公平台、数字化教学资源、职业院校专业内涵建设、新媒体宣传服务、学校运营管理咨询培训服务集合竞价交易21,000,00000罗辉实际控制人为罗辉、罗丽萍
7 四、注册情况 项目统一社会信用代码注册地址注册资本（元） 内容53G成都高新区西芯大道5号 21,000,000.00 公告编号：2020-034 报告期内是否变更否否是
五、中介机构 主办券商（报告期内）主办券商办公地址报告期内主办券商是否发生变化主办券商（报告披露日）
六、自愿披露 □适用√不适用
七、报告期后更新情况 □适用√不适用 华西证券成都市高新区天府二街198号否华西证券
8 公告编号：2020-034 第三节
一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益（二）偿债能力 资产总计负债总计归属于挂牌公司股东的净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产资产负债率%（母公司）资产负债率%（合并）流动比率利息保障倍数（三）营运情况 经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率（四）成长情况 总资产增长率%营业收入增长率% 会计数据和经营情况 本期24,562,631.39 82.63%1,271,075.11 717,891.84 3.33% 1.88% 0.06 上年同期25,021,181.9370.97%3,530,030.703,087,726.56 10.29% 9.06% 0.34 本期期末69,850,753.1231,043,203.6138,807,549.511.8544.39%44.44%1.834.05 本期期初67,444,463.1129,907,988.7137,536,474.403.5744.32%44.34%1.748.57 本期-6,740,507.4 1.101.83 本期 3.57%-1.83%
9 上年同期-6,797,471.701.044.37 上年同期15.11%20.97% 单位：元增减比例% -1.83%-63.99%-76.75% - - -82.35% 单位：元增减比例% 3.57%3.80%3.39%-48.18%- 单位：元增减比例% 0.84%- 增减比例%- 净利润增长率%（五）补充财务指标□适用√不适用 -63.99% 公告编号：2020-034 41.01% -
二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业（I65），主营业务为信息化管理及智慧学习领域相关产品及辅助工具的研发销售、信息技术服务、咨询培训服务等，是教育培训行业云服务提供商，以云服务赋能教育，通过打造运营教育云服务生态体系，将学校、企业和教育服务机构联结起来，实现资源共享、优势互补、互利共赢。
公司客户遍布全国，主要客户为职业院校，以及其他各级各类学校和培训机构，主要产品/服务包括YNedut智慧校园平台系列产品（包括与智慧校园平台整合集成的物联网应用，如电子班牌、请假放行、校园文化展示、校园监控、智慧考勤等）、微讲师系列产品（包括智能讲台、板书录课软件、微讲师云平台等）、智慧校园云服务、数字化教学资源、智慧校园互联网综合信息门户建设、职业院校专业内涵建设、远程协同办公平台、职业院校教师技能培训、新媒体宣传服务、学校运营管理咨询服务等。
公司属于高新技术企业，通过了CMMI3级认证、ISO9001认证，所有核心产品均为公司自主研发，已取得了软件著作权142项、授权专利19项。
公司拥有一只成熟、稳定的管理团队和技术精湛的研发人才，有一套严格的研发、实施体系，从需求分析、研发、测试、部署，到咨询培训、解决客户问题的全过程服务体系，帮助客户提升效益与管理水平，提升其竞争力。
通过多年对行业业务的分析与积累，公司在产品以柔性化、模块化设计具有很强的灵活性与前瞻性，能够适应市场环境变化，满足用户个性化需求。
智慧校园平台系列产品：产品设计遵循了学校管理学、心理学、科学管理等理论和方法，全面支撑学校教学及管理的信息化支撑平台，帮助学校提升教学质量和科学管理水平。
经过十多年的打磨，智慧校园平台系列产品可用度高、功能面全，覆盖招生就业管理、教务管理、课程教学、学生管理、人力资源管理、财务精细核算，以及信息化办公，并通过开放的接口快速整合物联网应用，实现一中心、多终端，通过平台统一管控多种智能终端设备，与业务平台深度集成，实现万物互联，共建智慧校园生态系统。
物联网应用解决方案（包括电子班牌、请假放行机、校园文化展示系统、校园监控、课堂监控、人脸识别全场景考勤等）覆盖学校大多数应用场景，如校门、教室、考勤、宿舍、安防等。
智慧校园平台系列产品的客户已遍布全国，各省（自治区）、市均建立有标杆示范客户。
微讲师系列产品：研发一款教育、培训行业“普遍适用、人人能用、易学好用、无师自通”的基础支撑工具，是依能长久以来的夙愿。
微讲师系列产品是公司经过多年潜心研发，包含众多专利技术的创新产品，包括电子板书录课软件、云平台，以及“全纳型”多媒体教学设备。
功能强大却简单易用的板书录课软件，教师即便不做PPT也能像在传统教室一样在家里录课，资源上传到云平台可供学生点播在线自主学习，或开展直播、仿直播授课；云平台支持师生空间个人云应用和教育培训机构云门户，满足多种应用场景需要，如教师/培训师个人教学平台、各级院校教学平台、培训机构的业务平台、企事业机构的内训平台等；作为学校专属的在线教学门户平台，教务管理员可发布学校公告通知，实施教学管理。
在微讲师系列产品支撑下，公司重新定义了多媒体教室，“微讲师板书录课软件+智能讲台+双大屏或多大屏+液晶光能手写板”的新一代多媒体教室，空调、新风系统充分发挥作用，师生告别“吃粉笔灰”的历史，教室从此干净、无尘，教学楼清洁、卫生。
板书录课软件可通过官网、小程序、公众号等方式免费下载使用，将成为教育培训乃至职场人士的人人工具。
公司产品采用直销+渠道销售的销售模式。
公司投入大量精力培养自建的销售团队，通过成熟的销售团队提升业绩；同时，也对渠道商进行培训和技术支持，帮助渠道商销售人员快速成长。
10 公告编号：2020-034 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生变化。
（二）
经营情况回顾 公司致力于信息化管理及智慧学习领域相关产品及辅助工具的研发、应用和推广，通过打造运营教育云服务生态体系，将学校、企业和教育服务机构联结起来，实现资源共享、优势互补、互利共赢。
公司始终专注于主营业务的发展，精心锤炼自主研发产品，打造营销团队、优化营销策略、提升客服品质，着力开发市场。
全新的智慧校园平台V10秉承“让用户使用更简单”的初心，基于“易学好用”理念创新研发了管理驾驶舱、办事大厅、效率优先这三类场景式门户大厅，布局清晰，满足管理用户、教师用户、普通用户的不同应用场景，统一管理各类物联网智能终端设备，实现万物互联，打造智慧校园生态系统。
微讲师云平台支持师生空间个人云和教育培训机构云门户两种应用模式，满足多种应用场景需要；基于“微讲师板书录课软件+智能讲台+双大屏或多大屏+液晶光能手写板”打造的新一代多媒体无尘教室，能够让师生告别“吃粉笔灰”的历史，教室从此干净、无尘，教学楼清洁、卫生。
报告期内，公司实现营业收入2,456.26万元，较上年同期减少45.86万元，减幅1.83%；实现净利润为127.11万元，较上年同期减少225.90万元，减幅63.99%；扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东的净利润为71.73万元，比上年同期减少236.98万元，减幅76.75%；毛利率82.63%，较上年同期增加16.43%；经营活动产生的现金流量净额为-674.05万元，较上年同期增加5.70万元；报告期末，公司总资产为6,985.08万元，较期初增长240.63万元，增幅3.57%；净资产为3,880.75万元，较期初增加127.11万元，增幅1.88%。
受新冠疫情的影响，报告期内营业收入、净利润均有小幅度下滑。
公司客户主要为学校，各级学校因为新冠疫情开学延迟，使得市场营销活动启动较晚。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析√适用□不适用 项目 货币资金应收账款预付款项其他应收款存货其他流动资产固定资产无形资产短期借款应付账款预收款项应交税费其他应付款资产总计 本期期末 金额 占总资产的比重% 21,397,469.96 30.63% 26,273,774.102,220,003.63 37.61%3.18% 2,891,342.95 4.14% 2,967,584.83 4.25% 1,021,354.95 1.46% 5,243,507.92 7.51% 3,134,088.17
17,900,000.00 4.49%25.63% 2,011,137.10 2.88% 2,583,151.03 3.70% 344,945.77 0.49% 8,203,969.71 11.74% 69,850,753.12 本期期初 金额 占总资产的比
重% 28,305,777.58 41.97% 18,266,584.64 27.08% 710,641.82 1.05% 2,347,479.54 3.48% 1,698,553.60 2.52% 816,458.59 1.21% 5,492,241.08 8.14% 5,057,267.29 7.50% 17,900,000.00 26.54% 850,095.58 1.26% 2,127,111.33 3.15% 565,254.97 0.84% 8,465,496.83 12.55% 67,444,463.11 单位：元 变动比例% -24.41%
43.84% 212.39%23.17%74.71%25.1%-4.53% -38.03%0% 136.58%21.44% -38.98%-3.09%-3.57% 11 公告编号：2020-034 项目重大变动原因：
1、货币资金：报告期末货币资金2,139.75万元，相比期初减少690.8.万元，减少24.41%，主要是报告期内受新冠疫情影响回款较少，营业收入较去年同期有所降低。
2、应收账款：报告期末应收账款2,627.37万元，相比期初增加800.72万元，增长43.84%，主要是受新冠疫情影响学校延迟开学，导致应收账款未能及时收回。
3、预付款项：报告期末预付款项222.00万，相比期初增加150.93万元，增长212.39%，主要公司采取预付款方式购买物联网硬件产品、微讲师智能讲台材料等。
4、存货：报告期末存货296.76万元，相比期初增加126.9万元，增长74.71%，主要是新增加了部分公司自主研发的微讲师智能讲台产品及物联网硬件产品。
5、短期借款：报告期末短期借款余额未发生变化，详见财务报表附注五、11。
6、应付账款：报告期末应付账款201.11万元，相比起初增加116.10万元，增长136.58%，增加主要是公司采购了微讲师智能讲台硬件生产材料。
7、预收账款：报告期没预售账款258.32万元，相比起初增加45.60万元，增长21.44%，增加主要是公司今年有部分云服务项目，款已收到但服务期间没到未确认收入。
2、营业情况分析 √适用□不适用 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 变动比例% 营业收入 24,562,631.39 100% 25,021,181.93 100% -1.83% 营业成本 4,266,326.15 17.37% 7,263,124.56 29.03% -41.26% 毛利率 82.63% 70.97% 销售费用 7,347,837.97 29.91% 6,995,843.12 27.96% 5.03% 管理费用 3,161,208.95 12.87% 3,060,899.52 12.23% 3.28% 研发费用 9,532,321.06 38.81% 5,680,029.55 22.7% 67.82% 财务费用 415,580.47 1.69% 343,335.46 1.37% 21.04% 信用减值损失 -39,448.40 -0.16%
0 0% -100% 其他收益 1,117,446.95 4.55% 1,622,130.15 6.48% -31.11% 投资收益 249,020.44 1.01% 137,182.14 0.55% 81.53% 营业利润 1,002,662.56 4.08% 3,224,908.7 12.89% -68.91% 营业外收入 268,412.55 1.09% 305,122.00 1.22% -12.03% 净利润 1,271,075.11 5.17% 3,530,030.70 14.11% -63.99% 项目重大变动原因：
1、营业收入：报告期内营业收入
2,456.26万元，较上年同期减少45.86万元，减幅1.83%，主要原因受 新冠疫情影响，学校业务很难开展，导致订单减少。
2、营业成本：营业成本426.63万元，较上年同期减少299.68万元，减幅41.26%，主要原因是受新冠疫 情影响，收入减少，成本相应减少。
3、研发费用：报告期内研发支出953.23万元全部费用化，较上年同期增加385.23万元，增长67.82%， 主要是报告期内加大了微讲师板书录课软件、微讲师云平台、智慧校园整合集成的物联网硬件、多媒体 教室智能讲台等产品的研发投入。
4、信用减值损失：报告期内资产减值损失
-3.94万元，系按新准则计提的存货跌价准备。
12 公告编号：2020-034
5、其他收益：报告期内其他收益111.74万元，较上年同期减少50.47元，减幅31.11%，主要是原因是受新冠疫情影响，销售收入减少，销售自主知识产权软件产品增值税享受“即征即退”退税款项相应减少。
6、投资收益：报告期内投资收益24.90万元，较上年同期增加11.18万元，增长81.53%，主要是利用闲置资金购买银行理财增加收益所致。
7、营业利润：报告期内营业利润100.27万元，较上年同期减少222.22万元，减幅68.91%，主要是营业收入减少、研发投入加大所致。
8、净利润：报告期内净利润127.11万元，较上年同期减少225.90万元，减幅63.99%，主要原因是营业收入减少，研发投入加大，导致净利润减少较大。
3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,740,507.40 -6,797,471.70 0.84% 投资活动产生的现金流量净额 249,520.44 11,008.14 2,166.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -417,320.66 5,555,373.72 -107.51% 现金流量分析：
1、经营活动产生的现金净流量较上年同期增加
5.70万元，增幅0.83%，变化不大。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加23.85万元，增幅21.67%，主要原因：
（1）取得投资收 益收到的现金，即报告期内公司购买理财产品金额较去年同期增加，使得投资收益较去年同期增加11.23 万元，
（2）购建国定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为0.00万元，较去年同期减少10.11万 元；
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少597.27万元，主要原因表现为报告期内新增贷款金额较 去年同期减少590.00万，利息较去年同期增加7.27万。
三、非经常性损益项目及金额 项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 金额 单位：元303,365.79 249,020.44 797.04553,183.27 553,183.27 13 公告编号：2020-034 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用
（1）重要会计政策变更财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕 22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。
公司自2020年1月1日起实施新收入准则，不存在追溯调整事项，也不会对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。
（2）报告期内无会计估计变更事项。
五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用
六、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公司名称 公 与公司从 司主要业 持有 事业务的 类务 目的 关联性 型 成都依能职业技能培训中心 子 非学历 公 促进公司参股 职业技 司 业务发展运营 能培训 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是√否 注册资本总资产 净资产 营业收入 100,000.0064,627.0944,582.410 单位：元净利润 42,661.54
七、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用
八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 □适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况 √适用□不适用公司一直重视企业的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，贯彻可持续发展理念，诚 信经营，注重环保，依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任，维护员工合法权益，积
极为股东创造价值。
公司严格遵守《劳动法》和《合同法》，与员工签订劳动合同，依法缴纳各项社会保险和住房公积金等，不断优化薪酬结构，提高员工福利待遇。
公司遵循以人为本的核心价值观，建立完善人力资源体系，不断完善人才培养机制，为员工的个人成长、职业晋升提供良好的发展平台。
2-6月新冠疫情期间，公司自主研发的微讲师云平台、依能协同办公平台，免费向学校及各类机构开放使用。
14 公告编号：2020-034 公司将一如既往诚信经营，积极承担企业社会责任，为社会稳定、健康、持续发展贡献力量。
第四节重大事件
一、重大事件索引 事项是否存在诉讼、仲裁事项是否存在对外担保事项是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项是否存在其他重大关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是否存在股份回购事项是否存在已披露的承诺事项是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是否存在被调查处罚的事项是否存在失信情况是否存在破产重整事项是否存在自愿披露的其他重要事项 是或否□是√否□是√否□是√否 □是√否√是□否√是□否□是√否 □是√否□是√否√是□否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否 索引
四.二.(一)
四.二.(二)
四.二.(三)
四.二.(四)
四.二.(五)
二、重大事件详情 (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 10,000,000.00
8,020,000.00 注：“其他”类型的关联交易系报告期内，公司向公司实际控制人罗丽萍借款，合计8,020,000.00元，用 于公司日常经营。
(三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 15 公告编号：2020-034 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 7,900,000.00 7,900,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司贷款提供担保，有助于公司取得贷款，对公司的正常经营和发展有积极影响，有利于公 司发展。
报告期内，公司实际控制人罗辉、罗丽萍，及其一致行动人罗章璞、罗小鹰，以及公司董事、总经理 颜庆以个人信用担保向工商银行成都高新技术产业开发区支行贷款
300万元；实际控制人罗辉以个人信 用担保，实际控制人罗丽萍及其一致行动人罗小鹰以个人信用及房产抵押担保向邮储银行成都市高新区 支行贷款490万元。
上述交易不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为。
(四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人2016/4/22 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中 或控股股东 董监高 2016/4/22 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中 实际控制人2016/4/22 挂牌关联交易承诺规范关联交易 正在履行中 或控股股东 董监高 2016/4/22 挂牌关联交易承诺规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司股东、董事、监事及高级管理人员均签署了《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺未从事或参 与公司存在同业竞争的行为，将来也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动。
公司股东、董事、监事及高级管理人员均签署了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺尽最大可能 避免与公司发生关联交易，严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等法规或公司 制度中关于关联交易的相关规定。
报告期内，相关人员均履行了上述承诺。
(五)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例%发生原因 办公楼 房屋及建筑物 抵押 4,328,968.69 6.20%抵押贷款 总计 - - 4,328,968.69 6.20% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以自有办公楼抵押向银行申请贷款，房产抵押不会对公司经营发展造成不良影响，相反，房产抵 押有助于获取银行贷款增加研发和流动资金，有利于公司经营发展。
16 公告编号：2020-034 第五节
股份变动和融资
一、 (一) 普通股股本情况 报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初数量 比例% 本期变动 期末 数量 比例% 无限售股份总数 3,875,00036.90%5,875,0009,750,00046.43% 无限售其中：控股股东、实际控 1,875,00017.86%1,875,0003,750,00017.86% 条件股制人 份 董事、监事、高管 1,875,00017.86%1,875,0003,750,00017.86% 核心员工
0 0.00%
0 0 0% 有限售股份总数 6,625,00063.10%4,625,00011,250,00053.57% 有限售其中：控股股东、实际控 5,625,00053.57%5,625,00011,250,00053.57% 条件股制人 份 董事、监事、高管
0 0.00%
0 0 0% 核心员工
0 0%
0 0% 总股本 10,500,000 - 10,500,00021,000,000 - 普通股股东人数
4 股本结构变动情况： √适用□不适用 本报告期内，实施了2019年年度权益分派，以公司原总股本10,500,000股为基数，向全体股东每 10股送红股10股。
权益分派前公司总股本为10,500,000股，权益分派后后总股本增至21,000,000股。
(二)报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序 期初持股 股东名称 号 数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份 数量 期末持有无限售股 份数量 期末持有的质押或司法冻结股份数量 1罗辉 7,500,0007,500,00015,000,00071.43%11,250,0003,750,000
0 2罗章璞 375,000375,000 750,0003.57% 0750,000
0 3云梦开来1,365,0001,365,0002,730,000 13% 02,730,000
0 4云梦创未1,260,0001,260,0002,520,000 12% 02,520,000
0 合计 10,500,000 - 21,000,000 100%11,250,0009,750,000
0 普通股前十名股东间相互关系说明： 罗章璞系罗辉、罗丽萍夫妇之子。
云梦开来作为合伙企业，罗丽萍为执行事务合伙人；云梦创未作为 合伙企业，罗小鹰为执行事务合伙人。
其中，罗丽萍系罗辉之妻，罗小鹰系罗辉之妹。
二、
控股股东、实际控制人情况 是否合并披露：□是√否 17 公告编号：2020-034 (一)控股股东情况 罗辉持有公司1,500万股股份，占股份总数的71.43%，为公司控股股东。
罗辉先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1984年至2001年间在四川省林业学校担任教师，2001年至今在四川农业大学都江堰校区担任教师。
2002年被都江堰市人民政府授予“都江堰市第五批拔尖人才”称号；近十年来先后参与了教育部“现代远程教育工程”技术咨询工作，参与了全国教育信息化建设“十五规划”和“十一五规划”的编写，以及全国网络教育精品课程评审等工作；于2004年5月与罗丽萍女士创办依能公司，现任依能公司董事长。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二)实际控制人情况 罗辉持有公司1,500万股股份，占股份总数的71.43%，；罗辉之妻罗丽萍作为云梦开来普通合伙人、执行事务合伙人，通过云梦开来控制公司273万股股份，占股份总数的13.00%。
罗辉、罗丽萍夫妇合计控制公司1,773万股股份，占股份总数的84.43%，为公司实际控制人。
罗辉先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1984年至2001年间在四川省林业学校担任教师，2001年至今在四川农业大学都江堰校区担任教师。
2002年被都江堰市人民政府授予“都江堰市第五批拔尖人才”称号；近十年来先后参与了教育部“现代远程教育工程”技术咨询工作，参与了全国教育信息化建设“十五规划”和“十一五规划”的编写，以及全国网络教育精品课程评审等工作；于2004年5月与罗丽萍女士创办依能公司，现任依能公司董事长。
罗丽萍女士，1961年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1986年至2001年，在四川省林业学校任教；2001年至2016，在四川农业大学都江堰校区任教。
于2004年5月与罗辉先生创办依能公司，现任依能公司董事。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用
四、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用
五、债券融资情况 □适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用
七、特别表决权安排情况 □适用√不适用 18 公告编号：2020-034 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 姓名 罗辉罗丽萍颜庆 罗小鹰 杨兴江秦继发庞炜文晓庆刘鑫申鸿平 职务 性别出生年月 董事长 男 1963年7月 董事 女1961年12月 董事/总经理 女 1976年4月 董事/副总经理/董女1965年11月 事会秘书/财务总监 董事/副总经理 男1985年11月 监事会主席 男 1982年2月 职工监事 男 1983年8月 监事 女 1984年9月 副总经理 男 1986年6月 副总经理 男 1982年4月 董事会人数： 监事会人数： 高级管理人员人数： 任职起止日期 起始日期 终止日期 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日 2021年9月24日 2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日2018年9月25日 2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日2021年9月24日 535 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：罗辉、罗丽萍为夫妇关系，罗小鹰为罗辉之妹。
除上述亲属关系外，公司董事、监事、高级管理人 员无其他亲属关系。
(二)持股情况 姓名 罗辉合计 职务 董事长- 期初持普通股股数 7,500,0007,500,000 数量变动 期末持普通股股数 7,500,00015,000,000 - 15,000,000 期末普通股持股比 例%100%100% 期末持有股票期权 数量00 单位：股期末被授予的限制性股 票数量00 (三)变动情况信息统计 董事长是否发生变动总经理是否发生变动董事会秘书是否发生变动财务总监是否发生变动 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：19 □是√否□是√否□是√否□是√否 公告编号：2020-034 √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 王文瑾 独立董事 离任 - 杨兴江 副总经理 新任 董事/副总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用
√不适用 变动原因离职 独立董事离职增加董事 (四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用
二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类行政管理人员销售人员技术人员财务人员 员工总计 期初人数1458 1104 186 本期新增11 本期减少77 期末人数1459 1034 180 按教育程度分类博士硕士本科专科 专科以下员工总计 期初人数03 116616 186 期末人数02 110626 180 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 项目 期初人数 本期新增 本期减少 核心员工
4 - - 核心员工的变动情况： 公司核心员工指的是核心技术人员,报告期内核心技术人员未变动。
期末人数
4 三、报告期后更新情况 □适用√不适用 20
一、审计报告 是否审计
二、 (一) 财务报表 合并资产负债表 项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中：应收利息 应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 第七节财务会计报告 否 公告编号：2020-034 附注五、
1 2020年6月30日21,397,469.96 单位：元2020年1月1日 28,305,777.58 五、2五、3五、4五、5五、
6 26,273,774.102,220,003.63 18,266,584.64710,641.82 2,891,342.95 2,347,479.54 2,967,584.83 1,698,553.60 1,021,354.9556,771,530.42 816,458.5952,145,495.77 21 固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股 五、
7 五、8五、9五、10 五、11 五、12五、13 五、14五、15五、16 5,243,507.92 公告编号：2020-0345,492,241.08 3,134,088.17 39,941.194,661,685.4213,079,222.769,850,753.1217,900,000.00 5,057,267.29 87,773.554,661,685.4215,298,967.3467,444,463.1117,900,000.00 2,011,137.12,583,151.03 850,095.582,127,111.33 344,945.778,203,969.71 30.00565,254.978,465,496.83 31,043,203.61 29,907,988.71 22 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 一般风险准备 未分配利润 五、20 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 31,043,203.61
21,000,000.00 29,907,988.7110,500,000.00 13,365,409.00 13,365,409.00 980,812.51 980,812.51 3,461,328.0038,807,549.51 12,690,252.8937,536,474.40 38,807,549.51 37,536,474.40 69,850,753.12 67,444,463.11 会计机构负责人：鲍娟 (二)母公司资产负债表 项目流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息 应收股利 附注 十二、1十二、
2 2020年6月30日21,332,842.87 单位：元2020年1月1日 28,194,496.70 26,273,774.10 2,220,003.632,891,342.95 18,266,584.64 710,641.822,347,479.54 23 买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息 应付股利持有待售负债 十二、
3 公告编号：2020-034 2,967,584.83 1,698,553.60 1,021,354.9556,706,903.33 816,458.5952,034,214.89 100,000.00 100,000.00 5,243,507.92 5,492,241.08 3,134,088.17 39,941.194,661,685.4213,179,222.7069,886,126.0317,900,000.00 5,057,267.29 87,773.554,661,685.4215,398,967.3467,433,182.2317,900,000.00 2,011,137.12,583,151.03 850,095.582,127,111.33 344,901.098,183,969.71 561,248.048,445,496.83 24 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 31,023,158.93 29,883,951.78 31,023,158.93
21,000,000.00 29,883,951.7810,500,000.00 13,365,409.00 13,365,409.00 980,812.51 980,812.51 3,516,745.59 12,703,008.94 38,862,967.1 37,549,230.45 69,886,126.03 67,433,182.23 会计机构负责人：鲍娟 (三)
合并利润表 项目
一、营业总收入其中：营业收入 利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 附注五、21 2020年1-6月24,562,631.3924,562,631.39 单位：元2019年1-6月 25,021,181.9325,021,181.93 24,886,987.8225 23,555,585.52 其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入 加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额 五、21 五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28 五、29五、30 - 26 4,266,326.15 163,713.227,347,837.973,161,208.959,532,321.06 415,580.47417,320.66 7,911.001,117,446.95 249,020.44 -39,448.40 1,002,662.56268,412.55 1,271,075.111,271,075.11 - 1,271,075.11 公告编号：2020-0347,263,124.56 212,353.316,995,843.123,060,899.525,680,029.55 343,335.46344,626.28 7,776.171,622,130.15 137,182.14 3,224,908.7305,122.003,530,030.703,530,030.70- 3,530,030.70 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 0.06
会计机构负责人：鲍娟 0.34 (四)母公司利润表 项目
一、营业收入减：营业成本 税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用 利息收入加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 附注十二、4十二、
4 十二、
5 2020年1-6月24,562,631.394,266,326.15163,435.867,347,837.973,118,964.199,532,321.06415,430.01417,320.667,783.961,117,446.95249,020.44 27 单位：元2019年1-6月 25,021,181.937,263,124.56212,353.316,995,843.123,018,654.765,680,029.55343,333.18344,626.287,776.171,622,130.15137,182.14 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 -39,448.40 1,045,335.14
268,401.51 1,313,736.651,313,736.651,313,736.65 3,267,155.74305,122.00 3,572,277.74 3,572,277.743,572,277.74 1,313,736.65 3,572,277.74 0.060.06会计机构负责人：鲍娟 0.340.34 28 (五)合并现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额 附注五、31五、31 2020年1-6月18,717,169.97 1,041,696.671,131,580.0020,890,446.647,238,909.21 15,465,524.881,930,834.062,995,685.89 27,630,954.04-6,740,507.455,500,000249,020.44500 55,749,520.4455,500,000.00 29 公告编号：2020-034 单位：元2019年1-6月 16,802,232.40 1,622,130.154,363,276.4022,787,638.957,198,695.97 15,171,141.281,942,439.645,272,833.76 29,585,110.65-6,797,471.7034,400,000.00 137,182.145,000.00 34,542,182.14101,174.00 34,430,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 55,500,000.00
249,520.44 34,531,174.0011,008.14 3,250,000.00 9,900,000.00 3,250,000.003,250,000 417,320.66 9,900,000.004,000,000.00 344,626.28 3,667,320.66-417,320.66 4,344,626.285,555,373.72 -6,908,307.62 -1,231,089.84 28,305,777.58 14,027,803.18 21,397,469.96 12,796,713.34 会计机构负责人：鲍娟 (六)
母公司现金流量表 项目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 附注 2020年1-6月 18,717,169.971,041,696.671,131,441.92 20,890,308.567,238,909.21 15,423,683.311,926,460.262,995,109.39 27,584,162.17-6,693,853.61 55,500,000249,020.44 500.00 单位：元2019年1-6月 16,785,032.401,622,130.154,363,124.53 22,770,287.087,198,695.97 15,121,018.381,942,156.265,280,856.13 29,542,726.74-6,772,439.66 34,400,000.00137,182.145,000.00 30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：颜庆 主管会计工作负责人：罗小鹰 公告编号：2020-034 55,749,520.44
55,500,000 34,542,182.14101,174.00 34,430,000.00 55,500,000249,520.44 34,531,174.0011,008.14 3,250,000.00 9,900,000.00 3,250,000.003,250,000 417,320.66 9,900,000.004,000,000.00 344,626.28 3,667,320.66-417,320.66 4,344,626.285,555,373.72 -6,861,653.83 -1,206,057.80 28,194,496.7 13,827,012.04 21,332,842.87 12,620,954.24 会计机构负责人：鲍娟 31 公告编号：2020-034
三、
财务报表附注 （一）附注事项索引 事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．存在控制关系的关联方是否发生变化
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况
8．是否存在向所有者分配利润的情况
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况12．是否存在企业结构变化情况13．重大的长期资产是否转让或者出售14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化15．是否存在重大的研究和开发支出16．是否存在重大的资产减值损失17．是否存在预计负债 是或否√是□否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否□是√否 □是√否 □是□是□是□是□是□是 √否√否√否√否√否√否 索引 （二）报表项目注释 财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革情况 成都依能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2015年9月由成都依能科技有限责任 公司整体股份制改造组建的股份公司。
成都依能科技有限责任公司成立于2004年5月10日，是由自然人罗 丽萍、罗辉2位股东共同出资组建的有限责任公司，设立时注册资本人民币50万元。
经过历次增资，截止 2015年8月31日，本公司注册资本增加到1,050.00万元。
2015年9月，本公司以2015年8月31日的审定净资产23,741,100.48元，折合10,500,000.00股，增加资 本公积13,241,100.48元，整体变更为成都依能科技股份有限公司。
本次整体变更业经四川华信（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）的川华信验（2015）81号验资报告验证。
2020年6月实施了2019年年度权益分 派，以公司原总股本10,500,000股为基数，向全体股东每10股送红股10股，权益分派前公司总股本为 10,500,000股，权益分派后总股本增至21,000,000股。
截止2020年6月30日，本公司股权结构如下： 股东 金额 罗辉 15,000,000.00 罗章璞 750,000.00 32 出资方式货币资金货币资金 占注册资本的比例（%）71.433.57 公告编号：2020-034 成都云梦开来企业管理合伙企业（有限合伙）成都云梦创未企业管理合伙企业（有限合伙）合计 2,730,000.002,520,000.0021,000,000.00 货币资金货币资金 13.0012.00100.00 本公司统一社会信用代码：53G；法定代表人：颜庆；注册资本：（人民币）贰仟壹佰万 元；住所：成都市高新区西芯大道5号；本公司主要经营活动为软件开发和销售。
本财务报表于2020年8月21日由本公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本年纳入合并财务报表的主体 子公司全称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 成都依能职业技能培训中心 控股子公司 一级 100.00 100.00
（2）本年度，合并范围未发生变动。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础 本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
2.持续经营 从本公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，故本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计的说明
1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
33 公告编号：2020-034
4.现金及现金等价物本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 34 公告编号：2020-034 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用被投资方的权力影响其回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7.金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司 （借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量35 公告编号：2020-034 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
本公司在初始确认时，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；该指定一经做出，不得撤销。
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的后续计量方法取决于其分类：1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按照实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益外，其他公允价值变动产生的利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
36 公告编号：2020-034 金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量，产生的其他利得或损失（包括利息费用）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信息风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）财务担保合同负债财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
3）以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
37 公告编号：2020-034 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的
相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的金融资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
38 公告编号：2020-034 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。
在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融工具公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（7）金融资产（不含应收款项）减值1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际 39 公告编号：2020-034 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现
值。
2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
4）除本条3）规定的计提金融工具损失准备的情形及由《企业会计准则第14号—收入》规定的交易形成的不含融资成分的应收款项或合同资产以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
（8）金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
40 公告编号：2020-034 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵消。
8.应收款项 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照整个存续期内预期信用损失金额计提损失准备。
对于包含 重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。
计提方法如下： 1）如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确 认预期信用损失。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。
应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 预期信用损失率（%） 1
年以内 5.00 1—2年 20.00 2—3年 40.00 3—4年 60.00 4—5年 90.00 5年以上 100.00
（2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照三个阶段，采用相当于未来12 个月、或整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其 信用风险特征，将其根据款项性质划分为不同组合，按组合计量预期信用损失。
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 保证金及押金组合
员工备用金组合合并范围内关联方组合应收暂付组合 款项性质 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
9.存货
（1）存货分类 41 公告编号：2020-034 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。
核算项目主要包括生产成本等。
生产成本核算已经实际发生但对应收入并未予以确认的合同成本。
（2）发出存货的计价方法存货发出采用加权平均法核算。
存货在取得时，按实际成本进行初始计量。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
生产成本归集公司在软件定制项目等的相关成本，项目完成时，按照项目结转已完工或按完工百分比法确定跨期项目成本。
如预计项目成本超过项目收入时，则将已发生的超过项目收入的部分全部记入当期损益中。
（3）存货的盘存制度盘存制度：永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
10.固定资产
（1）固定资产的定义及确认条件 固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年且单位价值为2,000元以上的房屋建筑物、运输设备、电子设备等有形资产。
固定资产的确认条件：该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产计价 固定资产按成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
不满足固定资产定义或确认条件的机械设备、办公家具等，在购买当期计入当期损益。
（3）固定资产后续计量 本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
（4）各类固定资产的折旧方法 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用年限平均法分类计提折旧。
固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率与预计残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋建筑物 20
年 4.75 5.00 42 公告编号：2020-034 运输设备 4年 电子设备 3年 办公家具 5年 11.无形资产 23.75 5.00 31.67 5.00 19.00 5.00
（1）无形资产的定义及确认条件无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产计价 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
本公司的内部研究开发项目的支出分为新产品的研发支出和原有产品的升级迭代支出。
内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其开发成本包括自项目研发阶段已完成，已完成项目设计文件并确定正式开发立项时，至达到预定设计目标时所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
本公司已投入使用软件产品的升级或迭代支出，不进行资本化，应于发生时计入相关软件产品的营业成本中。
公司应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
使用寿命有限的无形资产，应当在使用寿命内系统合理摊销。
（3）各类无形资产的摊销方法 本公司根据无形资产的性质和使用情况，确定无形资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对无形资产的使用寿命、预计净残值和摊销方法进行复核。
43 公告编号：2020-034 本公司采用直线法对使用寿命有限的无形资产进行摊销。
公司现存无形资产分类、估计经济使用年限、 年摊销率如下：
无形资产类别软件 估计经济使用年限3至10年 年摊销率（%）10.00—33.33 预计残值率（%） 12.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，采用直线法在受益期或者规定的期限内摊销。
本公司的长期待摊费用主要包含房屋装修费用，摊销期限为三年。
13.长期资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。
这里的资产特指除存货、金融资产外的其他资产。
1、资产减值的判定公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比 44 公告编号：2020-034 较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3、资产组的划分单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
14.职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利与其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，除其他会计准则要求或允许计入相关资产成本的外，全部计入当期损益。
(1)短期薪酬短期薪酬具体包括工资、职工福利费、社会保险费、工会经费和职工教育经费。
。
(2)离职后福利离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
公司将离职后福利分为设定提存计划与设定受益计划，设定提存计划包括养老保险和失业保险。
公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
15.收入 本公司的销售商品收入分为软件销售收入、定制开发收入、信息技术咨询服务收入和其他收入。
（1）软件销售收入、定制开发收入、信息技术咨询服务收入 45 公告编号：2020-034 确认原则：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
确认方法：本公司销售的软件产品或提供的定制开发服务在合同已签定，产品已经交付或服务已经提供，完成产品验收时，确认收入的实现。
本公司提供的信息技术咨询服务于完成咨询服务时确认收入。
（2）其他收入其他收入主要为零星的代购硬件收入、云服务收入等，云服务按服务年限确认收入，其余于服务已经提供并开具发票时确认收入的实现。
16.政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，分情况按照以下规定进行会计处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银行的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和优惠利率计算借款费用；②财政将贴息资金拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
17.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）计税基础 公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
46 公告编号：2020-034 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）所得税费用的确认公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
18.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。
公司自2020年1月1日起实施新收入准则，不存在追溯调整事项，也不会对会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。
（2）重要会计估计变更 报告期间，本公司无需披露的会计估计变更事宜。
四、税项
1.主要税种及税率税种 增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加 具体税率情况按应税收入的6%、16%（13%）、10%（9%）的税率计缴按实际缴纳的流转税的7%计缴按实际缴纳的流转税的3%计缴按实际缴纳的流转税的2%计缴 47 公告编号：2020-034 企业所得税 按应纳税所得额为计税基础，税率为15%
2.税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般 纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行 即征即退政策。
2012年5月7日，本公司已于四川省成都市高新区国家税务局备案。
（2）按照《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）的规定，国 家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税政策。
截止报告日，本公司属于高新技术企 业，所得税按15%计算，实际以四川省成都市高新区国家税务局认定为准。
五、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，金额单位为人民币元。
1.货币资金 现金银行存款 项目合计 2020年6月30日33,060.37 21,364,409.5921,397,469.96 2020年1月1日30,570.40 28,275,207.1828,305,777.58
2.应收账款
（1）应收账款分类 类别 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 2020年6月30日 账面余额 损失准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 689,520.00 100.00 689,520.00 100.00 29,302,715.36 100.00 3,028,941.26 10.34 29,992,235.36 100.00 3,718,461.26 12.40 账面价值 26,273,774.10
26,273,774.10 （续表）类别 账面余额 2020年1月1日坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 856,395.0020,988,762.6021,845,157.60
（2）单项计提损失准备的应收账款单位名称 兰州女子中等专业学校四川拓界网络科技有限公司四方机车车辆高级技工学校 100.00100.00100.00 856,395.002,722,177.963,578,572.96 100.0012.9716.38 18,266,584.6418,266,584.64 2020年6月30日329,400.00146,400.0078,000.00 单项计提原因预计无法收回预计无法收回预计无法收回 48 公告编号：2020-034 福建省福州建筑工程职业中等学校皖江职业教育中心学校湘潭市高级技工学校 合计 65,900.0047,000.0022,820.00689,520.00 预计无法收回预计无法收回预计无法收回
（3）采用组合计提损失准备的应收账款 组合中，采用账龄损失率对照表计提损失准备的应收账款 2020年6月30日 账龄 应收账款 损失准备 1年以内 22,612,936.75 1,130,646.84 1—2年 4,954,907.11 990,981.42 2—3年 1,151,549.50 460,619.80 3—4年 292,622.00 175,573.20 4—5年 195,800.00 176,220.00 5年以上 94,900.00 94,900.00 合计 29,302,715.36 3,028,941.26 计提比例（%）5.0020.0040.0060.0090.00 100.0010.34 （续表） 账龄 1年以内1—2年2—3年3—4年4—5年5年以上 合计 应收账款 2020年1月1日坏账准备 13,473,026.10 673,651.31 5,869,861.73 1,173,972.35 1,048,352.77 419,341.11 306,822.00 184,093.20 195,800.00 176,200.00 94,900.00 94,900.00 20,988,762.60 2,722,177.96 计提比例（%）
5.0020.0040.0060.0090.00 100.0012.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 2020年06月30日 内江市卫生健康委员会 客户 2,195,000.00 周口幼儿师范学校 客户 1,658,656.00 天津市交通学校 客户 1,580,740.00 四川锅炉高级技工学校 客户 1,499,000.00 四川省南溪县职业技术高级中学校 客户 1,398,790.00 合计 8,332,186.00 账龄 1
年以内1—2年1—2年1—2年1年以内 占年末账面余额的比例（%）7.325.535.275.004.6627.78
（5）报告期间内没有核销的应收账款。
（6）截止2020年6月30日，应收账款中无关联方欠款。
3.预付款项
（1）按账龄列示 49 公告编号：2020-034 项目 1年以内1年以上 合计 2020年6月30日 金额 比例（%） 2,219,103.63 99.96 900.00 0.04 2,220,003.63 100.00 2020年1月1日 金额 比例（%） 709,741.82 99.87 900.00 0.13 710,641.82 100.00
（2）预付账款前五名列示单位名称 河南康生泰信息科技有限公司阿里云计算有限公司中国电信股份有限公司咸阳分公司珠海市精峰电子科技有限公司腾讯云计算（北京）有限责任公司 合计 2020年6月30日599,601.00248,462.49211,296.75115,000.0069,000.001,243,360.24 账龄1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 占年末账面余额的比例（%）27.0111.199.525.183.1156.01
4.其他应收款
（1）其他应收款分类 类别 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 账面余额 金额 比例（%） 3,112,470.953,112,470.95 100.00100.00 2020年6月30日 损失准备 金额 比例（%） 221,128.00 7.10 221,128.00 7.10 账面价值 2,891,342.952,891,342.95 （续表） 类别 单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 合计 账面余额 金额 比例（%） 2020年1月1日 坏账准备 金额 比例（%） 2,669,047.442,669,047.44 100.00100.00 321,567.90321,567.90 12.0512.05 账面价值 2,347,479.542,347,479.54
（2）采用组合计提损失准备的其他应收款 组合名称 保证金及押金组合员工备用金组合 合计（续表） 账面余额2,598,173.70514,297.253,112,470.95 组合名称保证金及押金组合 余额2,083,134.50 2020年6月30日损失准备221,128.000.00221,128.00 2019年1月1日坏账准备317,913.00 计提比例（%）8.510.007.10 计提比例（%）15.26 50 公告编号：2020-034 员工备用金组合应收暂付组合 合计 585,861.4451.50 2,669,047.44 3,654.90321,567.90 0.620.0012.05
（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质 保证金备用金其他 合计 2020年6月30日2,598,173.70514,297.250.003,112,470.95 2020年1月1日2,083,134.50585,861.4451.502,669,047.44
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2020年6月30日余额 睢县职业技术教育培训中心青海卫生职业技术学院山东工程技师学院 保证金保证金保证金 268,628.00140,000.00139,500.00 宁德技师学院 保证金 135,905.00 贵州省电子信息高级技工学校 保证金 130,000.00 合计 814,033.00 账龄 1年以内1-2年1-2年1-2年 1年以内 占账面余额的比例（%） 8.634.504.484.374.1826.15 坏账准备余额 13,000.0013,950.0013,590.50 40,540.50
（5）期末损失准备计提情况 组合类别 保证金及押金组合员工备用金组合合并范围内关联方组合 合计 第一阶段 未来12个月预期信用损失 2020年6月30日第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 75,399.000.00 145,729.00 75,399.00 145,729.00 合计 221,128.000.00 221,128.00
5.存货 项目 在途物资原材料库存商品委托加工物资 合计（续表） 项目 原材料库存商品 账面余额437,775.43105,701.82 1,780,712.29930,324.79 3,254,514.33 2020年6月30日跌价准备 286,929.50286,929.50 账面余额45,192.51
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